FULLTEXT DEL 1 AV 2
Kvartalsrapport Q4 2023
===== SIDA 1 =====
Bokslutskommuniké
Januari-december
2023
===== SIDA 2 =====
Handelsbankens bokslutskommuniké
Januari – december 2023
JANUARI – DECEMBER 2023
(JANUARI – DECEMBER 2022)
Rörelseresultatet ökade med 35% till
36 322 mkr (26 829)
Räntabiliteten på eget kapital steg till
15,9% (12,8)
K/I-talet förbättrades till 37,2% (42,1)
Kreditförlustnivån uppgick till 0,01% (0,00)
Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen
utdelning uppgick till 18,8% (19,6)
Styrelsen föreslår en ordinarie utdelning på
6,50 kronor per aktie (5,50) och en extra
utdelning på 6,50 kronor per aktie (2,50).
FJÄRDE KVARTALET 2023
(TREDJE KVARTALET 2023)
Rörelseresultatet uppgick till
9 057 mkr (9 908)
Räntabiliteten på eget kapital uppgick till
15,2% (17,3)
K/I-talet uppgick till 38,4% (35,0)
Kreditförlustnivån uppgick till 0,00% (0,00)
Stabilt resultat bygger stabil bank. Kraftigt höjda marknadsräntor bidrog till en högre förräntning av bankens eget
kapital vilket kompenserade för krympande bolånemarginaler under året. K/I-talet förbättrades, kreditkvaliteten var
fortsatt stark och räntabiliteten ökade. Banken rankas som en av världens mest stabila banker enligt de ledande
ratinginstituten och den robusta finansiella ställningen stärktes ytterligare av den extraordinära resultatförbättringen.
Finansiell stabilitet är en förutsättning för att, oavsett omvärldsläge, kunna ta ett betydande ansvar för
kreditförsörjning. Handelsbanken är sammantaget den största kreditgivaren till hushåll och företag i den svenska
marknaden.
Hög beredskap i osäkert omvärldsläge. Banken har historiskt klarat tider av finanskris och kraftig makroekonomisk
nedgång väl och har varken haft behov av stöd eller garanti från staten och inte heller från aktieägarna i form av
utspädande nyemissioner. Nyckeln har varit och är långsiktighet och låg risktolerans. Givet aktuellt omvärldsläge är
bankens bedömning att det är motiverat att ha en extra kärnprimärkapitalbuffert på 1 procentenhet över bankens
ordinarie måltalsintervall på 1-3 procentenheter över myndighetskravet från Finansinspektionen. Nivån särskiljer
banken som en förstklassig motpart i osäkra tider och bidrar till att tydliggöra bankens finansiella särställning som en
av världens tryggaste banker. Det är bankens avsikt att under 2024 antecipera en utdelning på en nivå som innebär
en kärnprimärkapitalrelation 4 procentenheter över kravet från Finansinspektionen. Ny bedömning kommer årligen
ske.
Nöjdare kunder. Handelsbanken har, ända sedan de oberoende kundmätningarna startade, haft nöjdare kunder än
jämförbara banker, på alla hemmamarknader. Kundnöjdheten stärktes ytterligare under året från en redan hög nivå.
* Valutakurseffekter samt övriga jämförelsestörande poster framgår av tabeller på sidorna 5 och 7.
mkr
Kv 4
2023
Kv 3
2023
För-
ändr.
Helår
2023
Helår
2022
För-
ändr.
Summa intäkter 15 854 16 244 -2% 62 249 50 375 24%
Summa kostnader -6 086 -5 686 7% -23 182 -21 212 9%
Kreditförluster -5 2 -1 -141 -47 200%
Riskskatt och resolutionsavgift -664 -653 2% -2 624 -2 311 14%
Rörelseresultat 9 057 9 908 -9% 36 322 26 829 35%
Jämförelsestörande poster* -201 192 452
9 258 9 908 -7% 36 130 26 377 37%
Nyckeltal
Resultat per aktie, kr 3,66 4,02 14,70 10,95
Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 15,2% 17,3% 15,9% 12,8%
K/I-tal, kvarvarande verksamhet 38,4% 35,0% 37,2% 42,1%
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,4% 18,8% 19,6%
Kreditförlustnivå, % 0,00 0,00 0,01 0,00
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster
===== SIDA 3 =====
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Innehållsförteckning
Koncernen – Översikt ..................................................................................................................................................... 3
Koncernen – Segment i kvarvarande verksamhet .......................................................................................................... 10
Handelsbanken Sverige ................................................................................................................................................................ 11
Handelsbanken Storbritannien ...................................................................................................................................................... 13
Handelsbanken Norge ................................ ................................ .................................................................................................. 15
Handelsbanken Nederländerna ................................ ..................................................................................................................... 17
Handelsbanken Capital Markets ................................ .................................................................................................................... 19
Övriga enheter som inte redovisas i segmenten ................................ ............................................................................................. 20
Nyckeltal – koncernen................................................................................................................................................... 21
Finansiella rapporter i sammandrag – Koncernen .......................................................................................................... 22
Resultaträkning – koncernen ................................ ................................ ......................................................................................... 22
Resultat per aktie – koncernen ...................................................................................................................................................... 22
Totalresultat – koncernen ................................ .............................................................................................................................. 23
Utveckling per kvartal – koncernen ................................ ................................................................................................................ 24
Balansräkning – koncernen ........................................................................................................................................................... 25
Förändring eget kapital – koncernen .............................................................................................................................................. 26
Kassaflödesanalys i sammandrag – koncernen .............................................................................................................................. 27
Noter ............................................................................................................................................................................ 28
Not 1 Redovisningsprinciper................................ ................................ ......................................................................................... 28
Not 2 Räntenetto ......................................................................................................................................................................... 30
Not 3 Provisionsnetto ................................ ................................................................................................................................... 31
Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner .............................................................................................................................. 32
Not 5 Försäkringsnetto ................................................................................................................................................................ 32
Not 6 Övriga kostnader ................................................................................................................................................................ 32
Not 7 Kreditförluster ..................................................................................................................................................................... 33
Not 8 Utlåning ................................ ............................................................................................................................................. 36
Not 9 Kreditriskexponering ........................................................................................................................................................... 41
Not 10 Tillgångar och skulder som innehas för försäljning samt avvecklad verksamhet ................................ ................................ ... 42
Not 11 Derivat ................................ ............................................................................................................................................. 46
Not 12 Kvittning av finansiella instrument ................................ ...................................................................................................... 47
Not 13 Goodwill och andra immateriella tillgångar ................................ ......................................................................................... 48
Not 14 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten ................................ ............................................................... 48
Not 15 Emitterade värdepapper ................................................................................................................................................... 48
Not 16 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser ................................ ................................ ....................................................... 48
Not 17 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder ................................ ............................................................................... 49
Not 18 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde ............................................................................................................ 51
Not 19 Tillgångar och skulder i valuta ................................ ............................................................................................................ 53
Not 20 Kapitalbas och kapitalkrav i den konsoliderade situationen .................................................................................................. 54
Not 21 Risk och likviditet ................................ .............................................................................................................................. 56
Not 22 Transaktioner med närstående ................................ ................................ .......................................................................... 60
Not 23 Segmentinformation ................................ ................................ ......................................................................................... 60
Not 24 Händelser efter balansdagen ................................ ............................................................................................................ 60
Finansiella rapporter i sammandrag – Moderbolaget ..................................................................................................... 61
Information om press- och telefonkonferens ................................................................................................................. 67
Aktiekursutveckling och övrig information ...................................................................................................................... 68
För definitioner och beräkning av alternativa nyckeltal, samt specifikationer av särskilda poster och engångsposter, hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.com/ir. I tabellerna i denna
bokslutskommuniké är siffror ej avrundade, vilket kan innebära att summan av delposter i vissa förekommande fall ej summerar till angiven summering.
===== SIDA 4 =====
3
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Koncernen – Översikt
* En specifikation av tillgångar och skulder som innehas för försäljning i avyttringsgruppen i Finland finns i not 10 .
* En specifikation av tillgångar och skulder som innehas för försäljning i avyttringsgrupp erna i Finland finns i not 10.
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 än dr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
12 222 12 184 0% 10 631 15% 47 578 36 614 30%
2 800 2 812 0% 2 694 4% 11 139 10 981 1%
579 1 087 -47% 570 2% 2 661 1 540 73%
207 79 162% 60 245% 493 -11
1 15 -93% 3 17 -82%
-17 49 -2 51 -13
64 32 100% 85 -25% 325 1 246 -74%
15 854 16 244 -2% 14 053 13% 62 249 50 375 24%
-3 531 -3 382 4% -3 468 2% -13 642 -13 040 5%
-2 152 -1 839 17% -1 949 10% -7 796 -6 526 19%
-402 -466 -14% -423 -5% -1 743 -1 646 6%
-6 086 -5 686 7% -5 839 4% -23 182 -21 212 9%
9 768 10 558 -7% 8 214 19% 39 067 29 163 34%
-52 -1 -54 -4% -141 -47 200%
6 3 100% 0 20 24 -17%
-664 -653 2% -582 14% -2 624 -2 311 14%
9 057 9 908 -9% 7 578 20% 36 322 26 829 35%
-2 093 -2 324 -10% -1 325 58% -8 417 -5 431 55%
6 965 7 583 -8% 6 252 11% 27 905 21 398 30%
280 368 -24% -265 1 209 280 332%
7 244 7 952 -9% 5 988 21% 29 114 21 678 34%
2 291 808 2 330 086 -2% 2 315 818 -1% 2 291 808 2 315 818 -1%
1 223 770 1 237 275 -1% 1 241 282 -1% 1 223 770 1 241 282 -1%
1 061 289 1 090 811 -3% 1 072 970 -1% 1 061 289 1 072 970 -1%
1 298 480 1 369 077 -5% 1 318 925 -2% 1 298 480 1 318 925 -2%
596 671 610 067 -2% 605 634 -1% 596 671 605 634 -1%
701 809 759 010 -8% 713 291 -2% 701 809 713 291 -2%
205 085 203 747 1% 194 024 6% 205 085 194 024 6%
3 537 792 3 679 330 -4% 3 453 718 2% 3 537 792 3 453 718 2%
15,2% 17,3% 13,6% 15,9% 12,8%
38,4% 35,0% 41,5% 37,2% 42,1%
3,66 4,02 3,02 14,70 10,95
18,8% 19,4% 19,6% 18,8% 19,6%
23,9% 24,5% 23,8% 23,9% 23,8%
K/I-tal, kvarvarande verksamhet
Resultat per aktie (före och efter utspädning ), kr
Kärnprimärkapitalrelation , CRR
Total kapitalrelation, CRR
Summa eget kapital
Summa tillgångar
Nyckeltal i sammandrag
Räntabilitet på eget kapital , total verksamhet
- varav hushåll
- varav företag
In- och upplåning från allmänheten
- varav hushåll
- varav företag
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet
efter skatt
Periodens resultat
Balansräkning i sammandrag * vid periodens utgång
Utlåning till allmänheten
Vinster /förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar
Riskskatt och resolutionsavgift
Rörelseresultat
Skatter
Periodens resultat från
kvarvarande verksamhet
Övriga kostnader
Av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella tillgångar
Summa kostnader
Resultat före kreditförluster , riskskatt och
resolutionsavgift
Kreditförluster , netto
Övriga utdelningsintäkter
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat
Övriga intäkter
Summa intäkter
Personalkostnader
Resultaträkning i sammandrag
Räntenetto
Provisionsnetto
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Försäkringsnetto
Justerade jämförelsetal
Från och med 2023 tillämpas IFRS 17 Försäkringsavtal i koncernen. Relevanta jämförelsetal (resultaträkning,
balansräkning och nyckeltal) har räknats om som om regelverket hade gällt även under 2022.
Ytterligare upplysningar se Not 1 Redovisningsprinciper, Not 5 Försäkringsnetto samt tabellerna ”Omräkning med anledning
av övergång till IFRS 17”.
===== SIDA 5 =====
4
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet ökade med 35% till 36 322 mkr (26 829).
Justerat för jämförelsestörande poster uppgick resultat-
förbättringen till 37%.
Intäkterna steg med 24%, eller 11 874 mkr, till 62 249 mkr
(50 375). Även justerat för jämförelsestörande poster ökade
intäkterna med 24%. Ökningen förklaras framför allt av
återhämtade räntemarginaler under året.
Kostnaderna ökade med 9%, eller 1 970 mkr till
-23 182 mkr (-21 212). Justerat för jämförelsestörande poster
var kostnadsökningen 8%. Kostnadsökningen förklaras av de
ökade investeringarna för att stärka bankens erbjudande och
av generell inflation i bankens hemmamarknader.
K/I-talet förbättrades till 37,2% (42,1).
Kreditförlustnivån uppgick till 0,01% (0,00).
Årets resultat steg med 34% till 29 114 mkr (21 678).
Resultat per aktie ökade med 34% till 14,70 kr (10,95).
Räntabiliteten på eget kapital steg till 15,9% (12,8).
Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning
uppgick till 18,8% (19,6).
Intäkter
Under hösten 2021 beslutades om avyttring av den finska
verksamheten. Från och med 2023 redovisas i avvecklad
verksamhet, utöver det kunddrivna räntenettot, även
kostnaden för den del som är marknadsfinansierad via
Centrala Treasuryavdelningen för avvecklingsgruppen i
Finland. Den senare kostnaden redovisades under
jämförelseperioden i räntenettot i kvarvarande verksamhet, och
inkluderas i tabellen för jämförelsestörande poster.
Räntenettot steg med 30% till 47 578 mkr (36 614), en
ökning med 10 964 mkr. Justerat för ovan nämnda effekt
relaterad till avyttringsgruppen i Finland som belastade
jämförelseåret med -206 mkr, samt valutakurseffekter om
409 mkr, ökade räntenettot med 28%. Ökningen förklaras
framför allt av återhämtade räntemarginaler och högre
förräntning av bankens eget kapital till följd av högre
marknadsräntor. Sammantaget bidrog nettoeffekten av
marginaler och finansieringskostnader med
10 592 mkr. Ökade affärsvolymer bidrog med 392 mkr.
Likviditetsportföljen påverkade med -721 mkr. Lägre kostnader
för insättningsgarantier påverkade med 86 mkr.
Provisionsnettot steg med 1%, eller 158 mkr, till
11 139 mkr (10 981). Fond-, depå- och övriga kapital-
förvaltningsprovisioner ökade med 2% till 6 531 mkr (6 380),
varav fondprovisionsintäkterna steg med 1% till 5 534 mkr
(5 469). Courtageintäkterna minskade med 8% till 420 mkr
(455). Nettot från betalningar ökade med 3% till 1 758 mkr
(1 711), där nettot av kortprovisionerna uppgick till 1 053 mkr
(1 022). Ut- och inlåningsprovisionerna ökade med 1% till
1 156 mkr (1 146). Försäkringsprovisionerna var i stort
oförändrade och uppgick till 673 mkr (672). Rådgivnings-
provisionerna ökade till 236 mkr (196). Övrigt provisionsnetto
uppgick till 365 mkr (421).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner ökade med 73%,
eller 1 121 mkr, och uppgick till 2 661 mkr (1 540). Bidraget
från bankens likviditetsportfölj hade en positiv effekt mellan
jämförelseperioderna på 767 mkr och uppgick till 195 mkr
(-572). Bidraget från den kunddrivna affären i Capital Markets
minskade med 87 mkr till 1 044 mkr (1 131). Övriga effekter
ökade med 441 mkr till 1 422 mkr (981), där nettoförändringen
främst förklaras av positiva effekter hänförliga till återköp av
egna obligationer och ineffektivitet i bankens
säkringsrelationer, samt negativa resultateffekter från
motpartsrisker (CVA).
Försäkringsnettot förbättrades med 504 mkr till 493 mkr
(-11). Avkastning på tillgångar som innehas för försäkrings-
tagarnas räkning förbättrades med 627 mkr och uppgick till
336 mkr (-291). Försäkringsresultatet minskade med 44% till
157 mkr (280), där resultatet från försäkringstjänster sjönk med
24% till 211 mkr (279).
Resterande intäktsposter uppgick till 379 mkr (1 250).
Under andra kvartalet redovisades återföring av inbetald moms
i samband med försäljning av kortinlösenverksamhet om
158 mkr, där 141 mkr redovisades som Övriga intäkter och
resterande 17 mkr som betalningsprovisioner. Under
jämförelseperioden redovisades en engångsintäkt på 1 059
mkr till följd av försäljning av dotterbolag ägandes fastigheter.
Kostnader
Personalkostnaderna ökade med 5%, eller 602 mkr, till
-13 642 mkr (-13 040). Under fjärde kvartalet gjordes en
avsättning till vinstandelssystemet Oktogonen avseende
resultatåret 2023 som påverkade personalkostnaderna med
-83 mkr, och under årets första kvartal gjordes en avsättning
avseende resultatåret 2022 som påverkade med -202 mkr.
Justerat för Oktogonen, valutakurseffekter samt
jämförelsestörande poster under jämförelseperioden, ökade
personalkostnaderna med 4%, eller 534 mkr. Medelantal
anställda ökade med 7% till 11 683 medarbetare (10 954),
vilket främst förklaras av fler anställda inom bankens IT-
avdelning samt förebyggande arbete mot finansiell kriminalitet
och cyberrisker.
Övriga kostnader ökade med 19%, eller 1 270 mkr, till
-7 796 mkr (-6 526). Justerat för valutakurseffekter var
ökningen 18%, eller 1 147 mkr. Ökningen förklaras av ökade
investeringar i teknik, data och innovation samt generell
inflation i bankens hemmamarknader.
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
tillgångar ökade med 6% till -1 743 mkr (-1 646).
Kreditförluster
Kreditförlusterna uppgick till -141 mkr (-47) och kreditförlust-
nivån uppgick till 0,01% (0,00).
Periodens konstaterade kreditförluster uppgick till -260 mkr
(-738) vilka möttes av tidigare gjorda reserveringar om 185 mkr
(636). Återvinningar av tidigare konstaterade förluster uppgick
till 149 mkr (245). Förväntade kreditförluster i Steg 3 uppgick
till -111 mkr (52). Reserveringar i Steg 1 och 2 uppgick till
-104 mkr (-242), varav ratingmigrationer påverkade med
-483 mkr (-1), uppdaterade makroekonomiska antaganden
med 206 mkr (-104) och övriga effekter med 173 mkr (-137).
mkr
Helår
2023
Helår
2022
För-
ändr.
Räntenetto 47 578 36 614 30%
varav finansieringskostnad relaterad till
avvecklad verksamhet i Finland -206
Provisionsnetto 11 139 10 981 1%
Nettoresultat av finansiella trans. 2 661 1 540 73%
Övrigt 871 1 240 -30%
S
umma intäkter 62 249 50 375 24%
mkr
Helår
2023
Helår
2022
För-
ändr.
Kreditförluster, netto -141 -47 -94
Kreditförlustnivå i % av utlåning till
allmänheten 0,01 0,00
===== SIDA 6 =====
5
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Riskskatt och resolutionsavgift
Riskskatten och resolutionsavgiften uppgick till -2 624 mkr
(-2 311). Riskskatten uppgick till -1 644 mkr (-1 316). För
beskattningsåret 2023 uppgick riskskatten till 0,06% av
beskattningsunderlaget (0,05). Resolutionsavgiften uppgick till
-980 mkr (-995).
Skatter
Den effektiva skattesatsen i kvarvarande verksamhet uppgick
till 23,2% (20,2). Avvikelsen mot bolagsskattesatsen i Sverige
om 20,6% förklaras främst av högre skattesats i den brittiska
verksamheten samt ej avdragsgilla kostnader på efterställda
skulder.
Den effektiva skattesatsen i total verksamhet (inklusive
avvecklad verksamhet) uppgick till 22,8% (23,3).
Avvecklad verksamhet
Resultatet för avvecklad verksamhet består av de externa
intäkterna och kostnaderna i verksamheten i Finland som är
under avyttring samt tillkommande kostnader i Sverige som är
hänförliga till avvecklad verksamhet. Under jämförelseperioden
ingick även den nu avyttrade verksamheten i Danmark.
Resultatet hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt
uppgick till 1 209 mkr (280).
Intäkterna uppgick till 2 829 mkr (4 600), varav 2 829 mkr
(2 186) avsåg avvecklad verksamhet i Finland. Räntenettot i
Finland uppgick till 2 368 mkr (1 722), en ökning med 38%,
vilket förklaras av återhämtade räntemarginaler.
Kostnaderna minskade till -1 379 mkr (-3 253), varav
-1 306 mkr (-1 423) avsåg lokala kostnader i avvecklad
verksamhet i Finland.
Kreditförlusterna bestod av nettoåterföringar och uppgick
till 41 mkr (29).
Engångsposter och särskilda poster i rörelseresultatet
Valutakurseffekter
mkr
Helår
2023
Helår
2022
-206
1 059
-202 -53
-83 -196
-152
158
Summa -127 452
Oktogonen: justering avsättning föregående år
(personalkostnader)
Oktogonen: reservering för innevarande år
(personalkostnader)
Realisationsvinst från försäljning av fastigheter
(övriga intäkter)
Återföring av inbetald moms i samband med
försäljning av kortinlösenverksamhet (intäkter)
Finaniseringskostnad relaterad till avvecklad
verksamhet i Finland
Löneskatt på pension pga ej utnyttjad möjlighet
till gottgörelse från bankens pensionsstiftelse
(personalkostnader)
Valutaeffekter jämfört mot föregående år, mkr
Helår
2023
Räntenetto 409
Provisionsnetto 57
Nettoresultat av finansiella transaktioner 11
Övriga intäkter 156
Summa intäkter 632
Personalkostnader -184
Övriga kostnader - 123
Avskrivningar -17
Summa kostnader -324
Kreditförluster, netto 7
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0
Riskskatt och resolutionsavgift 4
Rörelseresultat 319
===== SIDA 7 =====
6
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet minskade med -9% till 9 057 mkr (9 908).
Intäkterna sjönk med -2%, eller -390 mkr, till 15 854 mkr
(16 244). Valutakursförändringar påverkade intäkterna med
-203 mkr, och justerat för detta uppgick förändringen av
intäkterna till -1%.
Kostnaderna ökade med 7% till -6 086 mkr (-5 686). Även
justerat för jämförelsestörande poster var ökningen 7%.
K/I-talet uppgick till 38,4% (35,0).
Kreditförlustnivån var 0,00% (0,00).
Periodens resultat minskade med 9% till 7 244 mkr (7 952).
Resultatet per aktie sjönk med 8% till 3,66 kr (4,02).
Räntabiliteten på eget kapital sjönk till 15,2% (17,3).
Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning
uppgick till 18,8% (19,4).
Intäkter
Räntenettot steg med 38 mkr, till 12 222 mkr (12 184). Justerat
för valutakurseffekter om -183 mkr, ökade räntenettot med 2%.
Under fjärde kvartalet kom den årliga fakturan för den statliga
insättningsgarantiavgiften. Den slutliga avgiften för helåret 2023
var lägre än den preliminära avgift som bokats under tidigare
kvartal, vilket hade en positiv effekt på räntenettot mellan
kvartalen på 97 mkr. Justerat även för detta steg räntenettot
med 1%. Ökningen förklaras främst av fortsatt återhämtade
räntemarginaler och högre förräntning av bankens eget kapital.
Sammantaget bidrog nettoeffekten av marginaler och
finansieringskostnader positivt med 245 mkr. Förändrade
affärsvolymer hade en effekt om -44 mkr. Likviditetsportföljen
hade en effekt mellan kvartalen om -12 mkr. Övriga effekter
påverkade räntenettot med -65 mkr.
Provisionsnettot var i stort oförändrat och uppgick till
2 800 mkr (2 812). Fond-, depå- och övriga kapitalförvaltnings-
provisioner var i stort oförändrade och uppgick till 1 650 mkr
(1 658), där fondprovisionerna minskade med -1% till
1 393 mkr (1 403). Betalningsprovisionsnettot ökade med 2%
till 467 mkr (460), där kortprovisionsnettot uppgick till 281 mkr
(283). Courtageintäkterna ökade med 21% till 102 mkr (84).
Intäkterna från rådgivning minskade till 36 mkr (63). Ut- och
inlåningsprovisionerna minskade med -5% och uppgick till
281 mkr (296). Försäkringsprovisionerna minskade 1% till
169 mkr (170). Övriga poster i provisionsnettot uppgick till 95
mkr (81).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskade med
-47%, eller -508 mkr, till 579 mkr (1 087). Bidraget från
bankens likviditetsportfölj hade en effekt på -24 mkr mellan
kvartalen och uppgick till 80 mkr (104). Bidraget från den
kunddrivna affären i Capital Markets minskade med 50 mkr till
236 mkr (286). Övriga effekter, vilka förklaras av marknads-
värdeförändringar på derivat för hantering av ränte- och
valutarisk i bankens finansiering, minskade med 434 mkr till
263 mkr (697). Minskningen förklaras av att jämförelsekvartalet
var högre än normalt.
Försäkringsnettot ökade med 128 mkr till 207 mkr (79).
Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas
räkning var 152 mkr högre och uppgick till 183 mkr (31).
Försäkringsresultatet minskade med 24 mkr till 24 mkr (48).
Resterande intäktsposter uppgick till 48 mkr (81).
Kostnader
Personalkostnader ökade med 4% till -3 531 mkr (-3 382).
Under fjärde kvartalet gjordes en avsättning till Oktogonen
med -83 mkr. Justerat för detta samt valutakurseffekter ökade
personalkostnaderna med 3%, eller 115 mkr, vilket bland
annat förklaras av att medelantal anställda ökade med 1% till
11 974 medarbetare (11 889). Ökningen i antal medarbetare
förklaras av fler anställda inom bankens IT-avdelning samt
förebyggande arbete mot finansiell kriminalitet och cyberrisker.
Övriga kostnader steg med 17%, eller 313 mkr, till -2 152
mkr (-1 839). Justerat för valutakurseffekter var ökningen 19%
vilket förklaras av högre utvecklingsaktivitet.
Av- och nedskrivningar minskade med 14% till -402 mkr
(-466).
Kreditförluster
Kreditförlusterna uppgick till -52 mkr (-1), och kreditförlustnivån
till 0,00% (0,00). De konstaterade kreditförlusterna netto var i
princip obefintliga då konstaterade kreditförluster på -67 mkr
(-77) möttes av tidigare gjorda reserveringar på 43 mkr (38) och
återvinningar av tidigare konstaterade förluster på 23 mkr (25).
Förväntade kreditförluster i Steg 3 uppgick till -73 mkr (-4).
Reserveringar i Steg 1 och 2 påverkade positivt med 22 mkr
(17), varav ratingmigrationer påverkade med -137 mkr (-77),
uppdaterade makroekonomiska antaganden med 37 mkr (-2)
och övriga effekter med 122 mkr (96).
Riskskatt och resolutionsavgift
Riskskatt och resolutionsavgift uppgick totalt till -664 mkr
(-653). Resolutionsavgiften uppgick till -253 mkr (-242).
Riskskatten uppgick till -411 mkr (-411). För beskattningsåret
2023 uppgick riskskatten till 0,06% av beskattningsunderlaget
(0,05).
Skatter
Den effektiva skattesatsen i kvarvarande verksamhet uppgick
till 23,1% (23,5). Avvikelsen mot bolagsskattesatsen i Sverige
om 20,6% förklaras främst av ej avdragsgilla kostnader på
efterställda skulder.
Den effektiva skattesatsen i total verksamhet (inklusive
avvecklad verksamhet) uppgick till 22,7% (23,1).
Avvecklad verksamhet
Resultatet för avvecklad verksamhet består av de externa
intäkterna och kostnaderna i verksamheten i Finland som är
under avyttring samt tillkommande kostnader i Sverige som är
hänförliga till avvecklad verksamhet.
Resultatet hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt
minskade med 24% och uppgick till 280 mkr (368).
Intäkterna minskade med 1% mellan kvartalen till 738 mkr
(743). Räntenettot uppgick till 619 mkr (631), en minskning
med 2%.
Kostnaderna ökade med 31% till -402 mkr (-307), bland
annat till följd av att personalkostnaderna under fjärde kvartalet
var 75 mkr högre än under jämförelsekvartalet.
Kreditförlusterna bestod av nettoåterföringar och uppgick
till 9 mkr (17).
mkr
Kv 4
2023
Kv 3
2023
För-
ändr.
Räntenetto 12 222 12 184 0%
Provisionsnetto 2 800 2 812 0%
Nettoresultat av finansiella trans. 579 1 087 - 47%
Övrigt 253 161 57%
Summa intäkter 15 854 16 244 -2%
mkr
Kv 4
2023
Kv 3
2023
För-
ändr.
Kreditförluster, netto -52 -1 -51
Kreditförlustnivå i % av utlåning till
allmänheten 0,00 0,00
===== SIDA 8 =====
7
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Engångsposter och särskilda poster i rörelseresultatet
Valutakurseffekter
AFFÄRSUTVECKLING
Januari - december 2023 jämfört med januari - december
2022
Medelvolymen utlåning till allmänheten i hemmamarknaderna
ökade med 3% och uppgick till 2 277 mdkr (2 218), en ökning
med 59 mdkr. Per ultimo uppgick utlåning i
hemmamarknaderna till 2 242 mdkr (2 275), en minskning
med 1%.
Medelvolymen in- och upplåning från allmänheten i
hemmamarknaderna uppgick till 1 257 mdkr (1 267), en
förändring med -10 mdkr, till följd av lägre volymer av inlåning
från företag.
Totalt förvaltat kapital i koncernen ökade under året med
12% och uppgick vid årets utgång till 1 023 mdkr (915). Av det
förvaltade kapitalet var 949 mdkr (845) placerat i fonder.
Nysparandet i fonder i hemmamarknaderna under perioden
uppgick netto till 17,3 mdkr (5,2). Av nysparandet på den
svenska fondmarknaden under året placerades 18% av
nettosparandet i Handelsbankens fonder. Bankens
marknadsandel av den totala fondvolymen i Sverige uppgick
vid årets utgång till 12,1%.
Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023
Medelvolymen utlåning till allmänheten i hemmamarknaderna
sjönk med 1,5% och uppgick till 2 262 mdkr (2 297).
Medelvolymen in- och upplåning från allmänheten i
hemmamarknaderna sjönk under kvartalet med 2,0% till
1 243 mdkr (1 268).
Totalt förvaltat kapital i koncernen ökade med 4% till
1 023 mdkr (984) vid utgången av perioden, varav 949 mdkr
(904) var placerat i bankens fonder. Under kvartalet uppgick
nettoflödet i bankens fonder till 0,0 mdkr (1,4), varav -0,1 mdkr
(2,6) på den svenska marknaden.
RATING
Bankens starka kreditbetyg innebär att ingen annan privatägd
bank i världen har en högre sammantagen rating från de tre
ledande ratinginstituten. Under året bekräftade samtliga
ratinginstitut sina lång- och kortfristiga ratingar på banken.
Moody’s sänkte utsikterna till negativ (stabil) med anledning av
bankens koncentration i utlåningen mot svensk
fastighetsmarknad och därtill bedömd påverkan vid ett
hypotetiskt stressat scenario. Utsikterna från Fitch och
Standard and Poor’s var fortsatt stabila.
FINANSIERING OCH LIKVIDITET
Handelsbanken har över decennier verkat konservativt med en
låg riskprofil i finansieringen. Finansieringsstrategin vilar på ett
diversifierat och balanserat nyttjande av flera stabila
finansieringskällor bestående av inlåning från hushåll och små
och medelstora företag, inlåning från icke finansiella företag
och marknadsfinansiering diversifierad i olika typer av
skuldinstrument i flertalet valutor.
Långfristiga tillgångar finansieras med långfristiga stabila
skulder i form av stabil marknadsfinansiering och långfristig
stabil inlåning från allmänheten. Kortfristiga skulder, i form av
övrig inlåning från allmänheten och kortfristig
marknadsfinansiering, matchas av kortfristiga tillgångar samt
en likviditetsreserv om 763 mdkr (676 vid utgången av 2022).
Av reserven placeras 91% hos centralbanker och innehav av
statsobligationer. Resterande delar placeras till allra största del
i innehav i mycket likvida säkerställda obligationer. Ränterisken
i obligationsinnehaven säkras med derivat och innehaven
marknadsvärderas fortlöpande i sin helhet.
Bankens låga pantsättningsgrad av tillgångarna verkar som
ytterligare skydd mot likviditetsrisk då det innebär ett outnyttjat
emissionsutrymme om knappt 700 mdkr, främst i form av
säkerställda obligationer. Den låga pantsättningsgraden
innebär dessutom ett skydd för innehavare av bankens seniora
obligationer. Volymen icke pantsatta tillgångar uppgick vid
slutet av perioden till 2 408 mdkr (2 459 vid utgången av
2022). Ovan nämnda ökning av likviditetsreserven
finansierades av icke säkerställd upplåning, däribland
emissioner av långfristiga seniora obligationer. Den icke
säkerställda upplåningen ökade med 2% till 923 mdkr (903 vid
utgången av 2022). Således, med anledning av förstärkt
likviditetsportfölj och minskad likviditetsrisk, minskade kvoten
mellan icke pantsatta tillgångar och icke säkerställd
marknadsfinansiering till 261% (272 vid utgången av 2022).
Koncernens Liquidity Coverage Ratio (LCR), beräknad
enligt EU-kommissionens delegerade akt, uppgick vid
utgången av året till 210% (181% vid utgången av föregående
kvartal). Net Stable Funding Ratio (NSFR) uppgick vid
utgången av året till 120% enligt CRR2 (117 vid utgången av
föregående kvartal).
Banken hade under året tillgång till bankens samtliga
finansieringsmarknader och emitterade obligationer trots det
periodvis mycket turbulenta marknadsläget. En bidragande
förklaring till bankens goda tillgång till marknadsfinansiering är
att kreditratingen hos de ledande ratinginstituten sammantaget
är högst i världen tillsammans med endast ett fåtal andra
privatägda banker.
mkr
Kv 4
2023
Kv 3
2023
-83
Summa -83 0
Resultatandelssystemet Oktogonen
(personalkostnader)
Valutaeffekter jämfört mot föregående kvartal, mkr
Kv 4
2023
Räntenetto -183
Provisionsnetto -16
Nettoresultat av finansiella transaktioner -4
Övriga intäkter 0
Summa intäkter -203
Personalkostnader 49
Övriga kostnader 34
Avskrivningar 2
Summa kostnader 85
Kreditförluster, netto 0
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0
Riskskatt och resolutionsavgift 0
Rörelseresultat -118
Långfristig Kortfristig
Counterparty
risk rating
Standard & Poor's AA- A-1+ AA-
Fitch AA F1+
Moody's Aa2 P-1 Aa1
===== SIDA 9 =====
8
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Under året emitterade banken sina första gröna
säkerställda obligationer, i såväl euro som i svenska kronor,
om 1 md euro respektive 9 mdkr.
Totalt under året uppgick emissionsvolymen av obligationer
till 239 mdkr (199), varav 163 mdkr (131) i säkerställda
obligationer och 67 mdkr (57) i seniora obligationer, varav
11 mdkr i nedskrivningsbar skuld (13). Under året emitterades
ett tidsbestämt förlagslån om 9 mdkr (11).
KAPITAL
Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning uppgick
vid utgången av året till 18,8%. Banken bedömer att
kärnprimärkapitalkravet, inklusive Pelare 2-vägledning, vid
samma tidpunkt uppgick till 14,8% eller 124 mdkr.
Kärnprimärkapitalkravet i pelare 2 utgör
1,8 procentenheter (0,5 procentenheter Pelare 2-vägledning
och 1,3 procentenheter Pelare 2-krav), motsvarande 15 mdkr.
Den kontracykliska kapitalbufferten uppgick till 1,9%.
Den totala kapitalrelationen uppgick vid utgången av
kvartalet till 23,9%. Banken uppskattar att totalt kapitalkrav,
inklusive Pelare 2-vägledning, vid samma tidpunkt uppgick till
19,0% motsvarande 159 mdkr. Totalkapitalkrav i pelare 2
utgör 2,5 procentenheter, motsvarande 21 mdkr.
Bankens kapitalmål innebär att kärnprimärkapitalrelationen,
under normala förhållanden, ska överstiga kärnprimärkapital-
kravet, inklusive Pelare 2-vägledning, med 1-3 procentenheter.
Bankens kapitalisering låg därmed över målintervallet.
Kapitalsituationen konsoliderad situation
31 december 2023 jämfört med 31 december 2022
Den totala kapitalbasen uppgick till 200 mdkr (193) och den
totala kapitalrelation uppgick till 23,9% (23,8).
Kärnprimärkapitalet uppgick till 158 mdkr (159) och
kärnprimärkapitalrelationen till 18,8% (19,6).
Periodens resultat ökade kärnprimärkapitalrelationen med
3,4 procentenheter. Föreslagen utdelning påverkade med -3,2
procentenheter. Volymförändringar bidrog med 0,3
procentenheter, ratingmigrationer påverkade med -0,9
procentenheter och nettoeffekten av olika kreditkvalitet på in-
respektive utflöden bidrog med 0,2 procentenheter.
Valutakursförändringar hade neutral effekt. Flytt av riskviktsgolv
för utlåning säkerställd med kommersiella fastigheter i Sverige
från Pelare 2 till Pelare 1 påverkade med -0,4 procentenheter.
Under året godkände Finansinspektionen bankens
uppdaterade modell för beräkning av riskvägt
exponeringsbelopp för strukturella valutapositioner vilket
bidrog med 0,3 procentenheter. Revideringen av PD-modellen
för hushållsexponeringar i årets första kvartal minskade
kärnprimärkapitalrelationen med 0,1 procentenheter efter
beaktande av riskviktsgolv. Övriga effekter påverkade med
-0,4 procentenheter.
Kapitalsituationen konsoliderad situation 31 december
2023 jämfört med 30 september 2023
Den totala kapitalbasen uppgick till 200 mdkr (213) och den
totala kapitalrelationen var 23,9% (24,5). Kärnprimärkapitalet
uppgick till 158 mdkr (168) och kärnprimärkapitalrelationen till
18,8% (19,4).
Periodens resultat ökade kärnprimärkapitalrelationen med
0,8 procentenheter. Föreslagen utdelning påverkade med -1,7
procentenheter. Volymförändringar bidrog med 0,2
procentenheter. Kreditriskmigrationer påverkade med -0,1
procentenheter men motverkades av riskviktsgolv som bidrog
med 0,1 procentenheter. Valutakurseffekter hade neutral
effekt. Övriga effekter bidrog med 0,1 procentenheter.
Ekonomiskt kapital och tillgängliga finansiella resurser
Bankens interna bedömning av kapitalbehovet utgår från
bankens kapitalkrav, stresstester samt bankens modell för
ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC). Detta ställs i
relation till bankens tillgängliga finansiella resurser (Available
Financial Resources, AFR). Den av styrelsen fastställda
målsättningen är att kvoten mellan AFR och EC för koncernen
ska överstiga 120%. Vid utgången av kvartalet uppgick EC för
koncernen till 65,5 mdkr (66,7) och AFR till 239,6 mdkr
(257,7). Kvoten mellan AFR och EC var därmed 366% (387).
För konsoliderad situation uppgick EC till 38,4 mdkr (38,6) och
AFR till 232,6 mdkr (251,1).
HÅLLBARHET
Under fjärde kvartalet publicerades Handelsbankens
omställningsplan – mot nettonoll 2040, som beskriver bankens
klimatarbete. Affärsvolymerna kopplade till bankens
hållbarhetsarbete fortsatte att växa. Jämfört med motsvarande
period föregående år ökade volymen gröna lån med 36% till
87,2 mdkr (63,7), varav gröna bolån ökade med 10% till
35,0 mdkr (31,8). Därutöver uppgick de hållbarhetslänkade
utlåningsfaciliteterna till 105,4 mdkr (59,0).
EU:s Sustainable Finance Disclosures Regulation (SFDR)
innebär att kapitalförvaltare måste vara transparenta med hur
deras fonder klassificeras utifrån SFDR. Vid utgången av
perioden redovisades 14 av koncernens fonder, motsvarande
19% av förvaltat kapital, i den högsta kategorin (artikel 9), det
vill säga i fonder som har hållbara investeringar som mål. 100
fonder, motsvarande 76% av förvaltad fondvolym, redovisades
i den näst högsta kategorin (artikel 8), det vill säga i fonder
som främjar miljörelaterade eller sociala egenskaper.
mkr
31 dec
2023
31 dec
2022
För-
ändr.
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,6% -0,8
Total kapitalrelation, CRR 23,9% 23,8% 0,1
Riskexponeringsbelopp, CRR 836 790 810 144 3%
Kärnprimärkapital 157 576 158 551 -1%
Total kapitalbas 200 081 193 186 4%
Summa eget kapital 205 085 194 024 6%
mkr
31 dec
2023
30 sep
2023
För-
ändr.
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,4% -0,6
Total kapitalrelation, CRR 23,9% 24,5% -0,6
Riskexponeringsbelopp, CRR 836 790 868 888 -4%
Kärnprimärkapital 157 576 168 147 -6%
Total kapitalbas 200 081 212 975 -6%
Summa eget kapital 205 085 203 747 1%
===== SIDA 10 =====
9 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
HANDELSBANKENS ÅRSSTÄMMA 2024
Handelsbankens årsstämma äger rum den 20 mars 2024.
Styrelsen föreslår årsstämman en ordinarie utdelning på 6,50
kronor per aktie (5,50) och en extra utdelning på 6,50 kronor
per aktie (2,50). Som avstämningsdag för utdelning föreslår
styrelsen den 22 mars 2024, vilket betyder att aktien handlas
utan rätt till utdelning den 21 mars 2024, och att utdelningen
då beräknas skickas ut av Euroclear den 27 mars 2024.
Styrelsen föreslår vidare till årsstämman att nuvarande
återköpsprogram om maximalt 120 miljoner aktier förlängs
ytterligare ett år samt att årsstämman bemyndigar styrelsen att
kunna emittera konvertibla skuldebrev, i form av AT1-
obligationer, i syfte att anpassa bankens kapitalstruktur till vid
var tid rådande kapitalbehov.
===== SIDA 11 =====
10 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Koncernen – Segment i kvarvarande verksamhet
Interna intäkter som ingår i Summa intäkter består av intäkter från transaktioner med andra rörelsesegment och Övrigt. Eftersom ränteintäkter och räntekostnader redovisas netto
som en intäkt innebär det att interna intäkter bland annat innehåller nettot av intern finansieringskostnad mellan segmenten och Övrigt.
Segmenten utgörs av Handelsbanken Sverige, Handelsbanken Storbritannien, Handelsbanken Norge, Handelsbanken Nederländerna samt Handelsbanken Capital Markets. I
segmentens resultaträkningar ingår interna poster såsom interna räntor, provisioner och ersättningar för interna tjänster huvudsakligen enligt självkostnadsprincipen. Den del av
Handelsbanken Capital Markets rörelseresultat som inte innehåller risktagande resultatutdelas till kundansvarigt kontor.
Januari - december 2023
mkr Sverige
Stor-
britannien Norge
Neder-
länderna
Capital
Markets Övrigt
Just. &
elim.
Räntenetto 30 420 11 010 4 624 1 941 384 -801 47 578
Provisionsnetto 8 420 845 659 198 740 276 11 139
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 180 253 79 17 1 044 88 2 661
Försäkringsnetto 494 0 493
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat 51 51
Övriga intäkter 197 13 5 1 7 105 328
Summa intäkter 40 711 12 121 5 366 2 157 2 175 -280 62 249
Personalkostnader -4 157 -3 149 -1 103 -537 -1 200 -3 900 403 -13 642
Övriga kostnader -1 525 -907 -493 -136 -409 -4 325 -7 796
Internt köpta och sålda tjänster -5 535 -1 414 -708 -277 -247 8 180
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -427 -310 -97 -59 -144 -682 -24 -1 743
Summa kostnader -11 644 -5 780 -2 401 -1 009 -2 000 -727 379 -23 182
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 29 067 6 340 2 965 1 148 175 -1 007 379 39 067
Kreditförluster, netto -142 -51 37 13 11 -8 -141
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 14 -1 6 0 0 20
Riskskatt och resolutionsavgift -1 919 -393 -113 -43 -157 -2 624
Rörelseresultat 27 020 6 289 2 615 1 048 144 -1 172 379 36 322
Resultatutdelning 405 52 47 0 -527 23
Rörelseresultat efter resultatutdelning 27 425 6 340 2 662 1 048 -383 -1 149 379 36 322
Interna intäkter 5 867 2 999 -8 567 -98 1 891 -2 092
Januari - december 2022
mkr Sverige
Stor-
britannien Norge
Neder-
länderna
Capital
Markets Övrigt
Just. &
elim.
Räntenetto 23 082 7 580 4 264 1 354 301 32 36 614
Provisionsnetto 8 356 807 688 147 771 213 10 981
Nettoresultat av finansiella transaktioner 508 248 90 21 1 131 -457 1 540
Försäkringsnetto -41 30 -11
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -13 -13
Övriga intäkter 103 14 25 1 9 1 111 1 263
Summa intäkter 32 008 8 649 5 097 1 523 2 212 885 50 375
Personalkostnader -3 978 -2 693 -1 028 -442 -1 143 -3 778 22 -13 040
Övriga kostnader -1 497 -789 -295 -94 -326 -3 525 -6 526
Internt köpta och sålda tjänster -4 630 -1 076 -667 -241 -344 6 959
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -417 -313 -92 -54 -147 -601 -23 -1 646
Summa kostnader -10 522 -4 872 -2 082 -832 -1 959 -944 -1 -21 212
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 21 486 3 778 3 016 691 253 -60 -1 29 163
Kreditförluster, netto 135 -55 -152 0 -13 38 -47
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 10 10 6 0 -2 24
Riskskatt och resolutionsavgift -1 659 -359 -81 -33 -180 -2 311
Rörelseresultat 19 972 3 733 2 510 610 206 -203 -1 26 829
Resultatutdelning 374 49 69 0 -531 39
Rörelseresultat efter resultatutdelning 20 346 3 781 2 579 610 -324 -164 -1 26 829
Interna intäkter 1 727 52 -3 838 -453 615 1 897
Hemmamarknader
Hemmamarknader
Totalt
Helår
2023
Totalt
Helår
2022
===== SIDA 12 =====
11
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Handelsbanken Sverige
RESULTATRÄKNING
AFFÄRSVOLYMER
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 7 964 7 713 3% 6 862 16% 30 420 23 082 32%
Provisionsnetto 2 142 2 116 1% 2 073 3% 8 420 8 356 1%
N
ettoresultat av finansiella transaktioner 283 542 -48% 133 113% 1 180 508 132%
Försäkringsnetto 209 80 161% 60 248% 494 -41
Övriga intäkter 27 5 440% 43 -37% 197 103 91%
Summa intäkter 10 626 10 455 2% 9 170 16% 40 711 32 008 27%
Personalkostnader -1 058 -1 033 2% -1 005 5% -4 157 -3 978 4%
Övriga kostnader -385 -334 15% -468 -18% -1 525 -1 497 2%
Internt köpta och sålda tjänster -1 524 -1 287 18% -1 197 27% -5 535 -4 630 20%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -113 -104 9% -105 8% -427 -417 2%
Summa kostnader -3 080 -2 758 12% -2 775 11% - 11 644 -10 522 11%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 7 546 7 696 -2% 6 395 18% 29 067 21 486 35%
Kreditförluster, netto -57 31 -2 - 142 135
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 4 2 100% 4 0% 14 10 40%
Riskskatt och resolutionsavgift -482 -481 0% -417 16% - 1 919 -1 659 16%
Rörelseresultat 7 012 7 248 -3% 5 980 17% 27 020 19 972 35%
Resultatutdelning 76 93 -18% 98 -22% 405 374 8%
Rörelseresultat efter resultatutdelning 7 088 7 340 -3% 6 078 17% 27 425 20 346 35%
Interna intäkter 1 967 1 581 24% 999 97% 5 867 1 727 240%
K/I-tal, % 28,8 26,1 29,9 28,3 32,5
Kreditförlustnivå, % 0,00 0,00 0,00 0,01 -0,01
Allokerat kapital 123 951 119 560 4% 106 101 17% 123 951 106 101 17%
Räntabilitet på allokerat kapital, % 18,2 19,5 18,2 18,2 15,9
Medelantal anställda 4 108 4 196 -2% 3 996 3% 4 099 3 907 5%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
Medelvolymer, mdkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Utlåning till allmänheten*
Hushåll 976 980 0% 984 -1% 981 976 1%
varav Hypotekslån 946 948 0% 946 0% 948 936 1%
Företag 639 645 -1% 630 1% 644 602 7%
varav Hypotekslån 444 442 0% 418 6% 439 399 10%
Totalt 1 615 1 625 -1% 1 614 0% 1 625 1 577 3%
In- och upplåning från allmänheten
Hushåll 482 484 0% 487 -1% 483 478 1%
Företag 358 364 -2% 384 -7% 367 393 -7%
Totalt 840 848 -1% 870 -3% 850 871 -2%
* Exklusive utlåning till Riksgälden.
===== SIDA 13 =====
12 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet ökade med 35% till 27 020 mkr (19 972).
Räntabiliteten steg till 18,2% (15,9). K/I-talet förbättrades till
28,3% (32,5).
Intäkterna växte med 27% till 40 711 mkr (32 008).
Kostnaderna ökade med 11% till -11 644 mkr (-10 522).
Räntenettot förbättrades med 32%, eller 7 338 mkr, till
30 420 mkr (23 082). Högre affärsvolymer ökade räntenettot
med 319 mkr. Nettot av förändrade marginaler och
finansieringskostnader bidrog med 6 696 mkr. Kostnaden för
den svenska insättningsgarantin minskade med 79 mkr till
-219 mkr (-298). Övriga effekter i räntenettot bidrog med
244 mkr.
Provisionsnettot ökade med 1% till 8 420 mkr (8 356).
Fondprovisionsintäkterna ökade med 32 mkr till 4 747 mkr
(4 715). Provisionsintäkterna från depå- och övrig
kapitalförvaltning ökade 11% till 725 mkr (654). Courtage och
övriga värdepappersprovisioner minskade med 14%.
Provisionsintäkterna från ut- och inlåning samt garantier
minskade med 5%. Nettot från betalningsprovisioner ökade
med 3% till 1 300 mkr (1 257), där nettot från
kortprovisionerna ökade med 4% till 916 mkr (884).
Nettoresultat av finansiella transaktioner förbättrades till
1 180 mkr (508).
Försäkringsnettot uppgick till 494 mkr (-41), där
förändringen förklaras av att avkastningen på tillgångar som
innehas för försäkringstagarnas räkning förbättrades jämfört
med fjolåret.
Övriga intäkter uppgick till 197 mkr (103).
Personalkostnaderna ökade med 4% till -4 157 mkr
(-3 978), vilket förklaras av årlig lönerevision och ökat antal
anställda. Medelantalet anställda ökade med 5% till
4 099 medarbetare (3 907).
Övriga kostnadsposter ökade med 14% till -7 487 mkr
(-6 544), vilket främst förklaras av ökad IT- och
verksamhetsutveckling.
Kreditförlusterna uppgick till -142 mkr (135) och
kreditförlustnivån uppgick till 0,01% (-0,01).
Riskskatten uppgick till -1 199 mkr (-918) och resolutions-
avgiften uppgick till -719 mkr (-740).
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet minskade med 3% till 7 012 mkr (7 248).
Räntabiliteten uppgick till 18,2% (19,5). K/I-talet uppgick till
28,8% (26,1).
Intäkterna ökade med 2% till 10 626 mkr (10 455).
Kostnaderna ökade med 12% till -3 080 mkr (-2 758).
Räntenettot ökade med 3%, eller 251 mkr, till 7 964 mkr
(7 713). Förändrade affärsvolymer påverkade med -41 mkr.
Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader
ökade räntenettot med 179 mkr. Kostnaden för den svenska
insättningsgarantin minskade med 89 mkr till 12 mkr (-77) och
förklaras av lägre slutgiltig avgift än vad som anteciperats
under årets inledande kvartal. Övriga effekter uppgick till 24
mkr.
Provisionsnettot ökade med 1% och uppgick till 2 142 mkr
(2 116). En positiv utveckling av courtage och intäkter från
depå och övrig kapitalförvaltning motverkades av en negativ
utveckling av fondintäkterna. Provisionsintäkterna för
betalningar ökade med 7 mkr. Kortprovisionsnettot ökade med
17 mkr. Minskade ut- och inlåningsprovisioner samt ökade
garantiprovisioner minskade provisionsintäkterna
sammantaget med 3 mkr. Provisionsintäkterna från rådgivning
var oförändrade mellan kvartalen.
Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till
283 mkr (542).
Försäkringsnettot uppgick till 209 mkr (80) och förklaras
främst av högre avkastning på tillgångar som innehas för
försäkringstagarnas räkning.
Övriga intäkter uppgick till 27 mkr (5).
Personalkostnaderna ökade med 2% och uppgick till
-1 058 mkr (-1 033). Medelantalet anställda minskade med 2%
och uppgick till 4 108 medarbetare (4 196), vilket främst
förklaras av semestervikarier under jämförelsekvartalet.
Övriga kostnadsposter ökade med 17% till -2 022 mkr
(-1 725) vilket förklaras av högre utvecklingsaktivitet.
Kreditförlusterna uppgick till -57 mkr (31) och
kreditförlustnivån var 0,00% (0,00).
Riskskatten uppgick till -300 mkr (-299). Resolutions-
avgiften uppgick till -181 mkr (-181).
AFFÄRSUTVECKLING
Handelsbanken befäste positionen som företagarnas bästa
bank, enligt den oberoende undersökningen Finans-
barometern, som åter igen utsåg Handelsbanken till ”Årets
affärsbank och – för 12:e året i rad – till ”Sveriges
småföretagarbank”.
Svenskt Kvalitetsindex (SKI) konstaterade i sin stora
undersökning av kundnöjdheten inom bankbranschen att ”av
de stora aktörerna får Handelsbanken högst betyg”. Av
privatkunderna fick banken indexvärdet 67,7 vilket kan
jämföras med övriga stora banker i Sverige som låg mellan
62,8 – 64,5 samt med branschsnittet på 65,6.
Företagskunderna gav Handelsbanken indexvärdet 70,1 att
jämföras med de övriga stora bankerna i Sverige som låg
mellan 66,1 – 67,5 samt med branschsnittet på 67,9.
Januari – december 2023 jämfört med januari – december
2022
Den totala medelvolymen utlåning ökade med 3% till
1 625 mdkr (1 577). Utlåning till hushåll ökade med 1% till
981 mdkr (976) och utlåning till företag ökade med 7% till
644 mdkr (602).
Den totala medelvolymen inlåning minskade med 2% och
uppgick till 850 mdkr (871). Inlåning från hushåll ökade med
1% till 483 mdkr (478) medan inlåning från företag minskade
med 7% till 367 mdkr (393).
Total förvaltad fondvolym uppgick till 837 mdkr (741).
Nettosparandet i bankens fonder uppgick till 17,4 mdkr (10,0),
vilket motsvarade en marknadsandel på 18%.
Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023
Den totala medelvolymen utlåning minskade med 1% till
1 615 mdkr (1 625). Utlåning till hushåll uppgick till 976 mdkr
(980) och företagsutlåningen uppgick till 639 mdkr (645).
Den totala medelvolymen inlåning minskade med 1% till
840 mdkr (848). Inlåning från hushåll var i praktiken oförändrad
och uppgick till 482 mdkr (484) och inlåning från företag
minskade med 2% och uppgick till 358 mdkr (364).
Nysparandet i bankens fonder i Sverige uppgick netto till
-0,1 mdkr (2,6) och totalt förvaltad fondvolym uppgick vid
utgången av kvartalet till 837 mdkr (796).
===== SIDA 14 =====
13
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Handelsbanken Storbritannien
RESULTATRÄKNING
RESULTATRÄKNING I LOKAL VALUTA
AFFÄRSVOLYMER
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 2 802 2 934 -4% 2 358 19% 11 010 7 580 45%
Provisionsnetto 210 218 -4% 196 7% 845 807 5%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 66 74 -11% 70 -6% 253 248 2%
Övriga intäkter 11 1 14 -21% 13 14 -7%
Summa intäkter 3 089 3 227 -4% 2 637 17% 12 121 8 649 40%
Personalkostnader -825 -828 0% -675 22% -3 149 -2 693 17%
Övriga kostnader -248 -237 5% -230 8% -907 -789 15%
Internt köpta och sålda tjänster -370 -352 5% -280 32% -1 414 -1 076 31%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -75 -87 -14% -74 1% -310 -313 -1%
Summa kostnader -1 518 -1 504 1% -1 259 21% -5 780 -4 872 19%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 1 570 1 722 -9% 1 379 14% 6 340 3 778 68%
Kreditförluster, netto 21 -65 -51 -51 -55 -7%
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar -1 0 0 -1 10
Rörelseresultat 1 590 1 659 -4% 1 328 20% 6 289 3 733 68%
Resultatutdelning 11 13 -15% 15 -27% 52 49 6%
Rörelseresultat efter resultatutdelning 1 600 1 672 -4% 1 342 19% 6 340 3 781 68%
Interna intäkter 985 841 17% 332 197% 2 999 52
K/I-tal, % 49,0 46,4 47,5 47,5 56,0
Kreditförlustnivå, % -0,02 0,10 0,08 0,03 0,01
Allokerat kapital 25 846 24 859 4% 20 436 26% 25 846 20 436 26%
Räntabilitet på allokerat kapital, % 19,7 21,4 20,9 21,3 15,1
Medelantal anställda 2 816 2 758 2% 2 536 11% 2 707 2 481 9%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
m GBP 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 211,6 214,4 -1% 187,9 13% 834,0 608,1 37%
Provisionsnetto 15,8 15, 9 -1 % 15,5 2% 64,0 64,7 -1%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 5,0 5,5 -9% 5,6 -11% 19,2 19,9 -4%
Övriga intäkter 0,8 0,1 1,1 -27% 1,0 1,1 -9%
Summa intäkter 233,3 235,8 -1% 210,1 11% 918,2 693,8 32%
Personalkostnader -62,3 -60,5 3% -53,7 16% -238,6 -216,1 10%
Övriga kostnader -18,7 -17,4 7% -18,3 2% -68,7 -63,3 9%
Internt köpta och sålda tjänster -28,0 -25,6 9% -22,2 26% -107,1 -86,3 24%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -5,7 -6,3 -10% -5,8 -2% -23,5 -25,1 -6%
Summa kostnader -114,7 -109,8 4% - 100, 1 15% -437,9 -390,8 12%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 118,6 125,9 -6% 110,0 8% 480,3 303,0 59%
Kreditförluster, netto 1,7 -4 ,9 -4,1 -3,8 -4,4 -14%
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar -0,1 0,0 0,0 -0,1 0,8
Rörelseresultat 120,1 121,1 -1% 105,9 13% 476, 4 299,4 59%
Resultatutdelning 0,8 0,9 -11% 1,2 -33% 3,9 3,9 0%
Rörelseresultat efter resultatutdelning 120,9 122,0 -1% 107,1 13% 480,3 303,3 58%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
Medelvolymer, m GBP 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Utlåning till allmänheten
Hushåll 5 319 5 436 -2% 5 861 -9% 5 520 6 076 -9%
Företag 12 944 13 126 -1% 13 409 -3% 13 101 13 820 -5%
Totalt 18 262 18 563 -2% 19 270 -5% 18 621 19 896 -6%
In- och upplåning från allmänheten
Hushåll 5 295 5 387 -2% 5 890 -10% 5 441 5 770 -6%
Företag 15 263 14 858 3% 15 020 2% 14 924 14 310 4%
Totalt 20 558 20 245 2% 20 910 -2% 20 365 20 080 1%
===== SIDA 15 =====
14 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet ökade med 68%, eller 2 556 mkr, till
6 289 mkr (3 733). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var
210 mkr. I lokal valuta ökade rörelseresultatet med 59%.
Räntabiliteten förbättrades till 21,3% (15,1). K/I-talet
förbättrades till 47,5% (56,0).
Intäkterna ökade med 40% och uppgick till 12 121 mkr
(8 649). Valutakurseffekten på intäkterna uppgick till 492 mkr
och i lokal valuta ökade intäkterna med 32%.
Kostnaderna ökade med 19% och uppgick till -5 780 mkr
(-4 872). Justerat för valutakurseffekten, som uppgick till
-279 mkr, ökade kostnaderna i lokal valuta med 12%.
Räntenettot ökade med 45% eller 3 430 mkr, till
11 010 mkr (7 580). Valutakurseffekten påverkade räntenettot
med 429 mkr. I lokal valuta ökade räntenettot med 37%.
Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader
ökade räntenettot med 3 230 mkr. Lägre affärsvolymer
påverkade med -85 mkr. Övriga effekter påverkade med -144
mkr.
Provisionsnettot ökade med 5% till 845 mkr (807).
Valutakurseffekten uppgick till 48 mkr och i lokal valuta
minskade provisionsnettot med 1%. Provisionsintäkterna från
fond-, depå- och kapitalförvaltningsaffären inklusive courtage
och rådgivning ökade med 3% till 433 mkr (420).
Provisionsnettot från betalningar ökade med 6% och uppgick
till 281 mkr (266).
Personalkostnaderna ökade med 17% och uppgick till
-3 149 mkr (-2 693). Valutakurseffekten på personal-
kostnaderna var -162 mkr och i lokal valuta ökade
personalkostnaderna med 10%. Ökningen förklaras i årlig
lönerevision och ökat antal anställda. Medelantalet anställda
ökade med 9% till 2 707 medarbetare (2 481). Ökningen av
antal anställda förklaras främst av fler anställda inom IT- och
verksamhetsutveckling samt förebyggande arbete mot
finansiell kriminalitet.
Övriga kostnadsposter ökade med 21% till -2 631 mkr
(-2 178). I lokal valuta ökade övriga kostnadsposter med 14%.
Ökningen förklaras främst av IT- och verksamhetsutveckling.
Kreditförlusterna uppgick till -51 mkr (-55).
Kreditförlustnivån var 0,03 (0,01).
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet minskade med 4% och uppgick till
1 590 mkr (1 659). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var -
50 mkr och i lokal valuta minskade rörelseresultatet med 1%.
Räntabiliteten uppgick till 19,7% (21,4) och K/I-talet uppgick till
49,0% (46,4).
Intäkterna minskade med 4% och uppgick till 3 089 mkr
(3 227). Valutakurseffekten på intäkterna var -100 mkr och i
lokal valuta minskade intäkterna med 1%.
Kostnaderna ökade med 1% och uppgick till -1 518 mkr
(-1 504). Valutakurseffekten var 47 mkr och i lokal valuta ökade
kostnaderna med 4%.
Räntenettot minskade med 4% och uppgick till 2 802 mkr
(2 934). Valutakurseffektens påverkan på räntenettot var
-90 mkr. I lokal valuta minskade räntenettot med 1%. Nettot av
förändrade marginaler och finansieringskostnader minskade
räntenettot med 66 mkr. Förändrade affärsvolymer påverkade
räntenettot med 13 mkr. Övriga effekter bidrog med 11 mkr.
Provisionsnettot minskade med 4% till 210 mkr (218).
Valutakurseffekten uppgick till -7 mkr och i lokal valuta
minskade provisionsnettot med 1%. Minskningen förklaras
främst av en negativ utveckling av fondprovisions-, betalnings-
och ut- och inlåningsintäkter.
Personalkostnaderna minskade marginellt och uppgick till
-825 mkr (-828). I lokal valuta ökade personalkostnaderna
med 3% vilket främst förklaras av att medelantal anställda
ökade med 2% till 2 816 medarbetare (2 758). Ökningen av
antal anställda förklaras av fler anställda inom bankens IT-
avdelning och verksamhetsutveckling.
Övriga kostnadsposter ökade med 3% till -693 mkr
(-676). I lokal valuta ökade dessa med 6%.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 21 mkr
(-65) och kreditförlustnivån uppgick till -0,02% (0,10).
AFFÄRSUTVECKLING
Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet hade
Handelsbanken – precis som föregående år – de nöjdaste
kunderna av de redovisade bankerna i Storbritannien. Privat-
kunderna gav Handelsbanken indexvärdet 82,0 att jämföras
med branschsnittet på 74,5. Företagskunderna gav banken
indexvärdet 79,4 att jämföras med branschsnittet på 65,2.
Januari – december 2023 jämfört med januari – december
2022
Den totala medelvolymen utlåning minskade med 6% till
18,6 md GBP (19,9). Utlåning till hushåll minskade med 9% till
5,5 md GBP (6,1) och utlåning till företag minskade med 5% till
13,1 md GBP (13,8).
Den totala medelvolymen inlåning ökade med 1% och
uppgick till 20,4 md GBP (20,1). Inlåning från hushåll minskade
med 6% till 5,4 md GBP (5,8) och inlåning från företag ökade
med 4% till 14,9 md GBP (14,3).
Det förvaltade kapitalet i Handelsbanken Wealth & Asset
Management uppgick vid utgången av perioden till
4,3 md GBP (4,1). Nysparandet uppgick under perioden netto
till 60 m GBP (-23).
Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023
Den totala medelvolymen utlåning minskade med 2% och
uppgick till 18,3 md GBP (18,6). Utlåning till hushåll minskade
med 2% till 5,3 md GBP (5,4) och utlåning till företag minskade
med 1% och uppgick till 12,9 md GBP (13,1).
Den totala medelvolymen inlåning ökade med 2% och
uppgick till 20,6 md GBP (20,2). Inlåning från hushåll minskade
med 2% och uppgick till 5,3 md GBP (5,4) och inlåning från
företag ökade med 3% till 15,3 md GBP (14,9).
Det förvaltade kapitalet i Handelsbanken Wealth & Asset
Management uppgick vid utgången av perioden till
4,3 md GBP (4,1). Nysparandet i Handelsbanken Wealth &
Asset Management uppgick under kvartalet netto till
-26 m GBP (16).
===== SIDA 16 =====
15
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Handelsbanken Norge
RESULTATRÄKNING
RESULTATRÄKNING I LOKAL VALUTA
AFFÄRSVOLYMER
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 1 217 1 192 2% 1 091 12% 4 624 4 264 8%
Provisionsnetto 156 180 -13% 167 -7% 659 688 -4%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 18 20 -10% 32 -44% 79 90 -12%
Försäkringsnetto -2 1 0 0 30 -100%
Övriga intäkter 1 1 0% 16 -94% 5 25 -80%
Summa intäkter 1 390 1 392 0% 1 305 7% 5 366 5 097 5%
Personalkostnader -291 -285 2% -266 9% -1 103 -1 028 7%
Övriga kostnader -126 -113 12% -100 26% -493 -295 67%
Internt köpta och sålda tjänster -183 -173 6% -198 -8% -708 -667 6%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -26 -25 4% -24 8% -97 -92 5%
Summa kostnader -625 -597 5% -588 6% -2 401 -2 082 15%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 764 797 -4% 718 6% 2 965 3 016 -2%
Kreditförluster, netto -33 45 -13 154% 37 -152
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 2 1 100% 2 0% 6 6 0%
Riskskatt och resolutionsavgift -104 -95 9% -90 16% -393 -359 9%
Rörelseresultat 629 748 -16% 615 2% 2 615 2 510 4%
Resultatutdelning 10 15 -33% 18 - 44% 47 69 -32%
Rörelseresultat efter resultatutdelning 639 763 -16% 633 1% 2 662 2 579 3%
Interna intäkter -2 537 -2 379 7% -1 604 58% -8 567 -3 838 123%
K/I-tal, % 44,6 42,4 44,4 44,4 40,3
Kreditförlustnivå, % 0,03 -0,06 0,03 -0,01 0,04
Allokerat kapital 23 292 22 204 5% 20 074 16% 23 292 20 074 16%
Räntabilitet på allokerat kapital, % 8,7 10,9 10,0 9,5 10,5
Medelantal anställda 886 845 5% 764 16% 828 763 9%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
m nkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 1 234 1 155 7% 1 037 19% 4 599 4 052 13%
Provisionsnetto 159 174 -9% 159 0% 656 654 0%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 19 19 0% 30 -37% 79 85 -7%
Försäkringsnetto -2 1 0 0 29 -100%
Övriga intäkter 1 1 0% 15 -93% 5 24 -79%
Summa intäkter 1 410 1 351 4% 1 241 14% 5 338 4 844 10%
Personalkostnader -294 -277 6% -252 17% -1 097 -977 12%
Övriga kostnader -129 -108 19% -95 36% -491 -280 75%
Internt köpta och sålda tjänster -185 -168 10% -189 -2% -704 -634 11%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -26 -24 8% -23 13% -96 -87 10%
Summa kostnader -634 -578 10% -558 14% -2 388 -1 978 21%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 776 773 0% 682 14% 2 950 2 866 3%
Kreditförluster, netto -33 44 -12 175% 36 -144
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 2 1 100% 2 0% 6 6 0%
Riskskatt och resolutionsavgift -105 -93 13% -87 21% -391 -342 14%
Rörelseresultat 639 727 -12% 585 9% 2 601 2 386 9%
Resultatutdelning 10 15 -33% 17 -41% 47 66 -29%
Rörelseresultat efter resultatutdelning 650 741 -12% 602 8% 2 648 2 451 8%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
Medelvolymer, md nkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Utlåning till allmänheten
Hushåll 118,1 114,0 4% 112,6 5% 114,3 111,5 3%
Företag 193,4 192,5 0% 184,2 5% 192,0 178,9 7%
Totalt 311,5 306,5 2% 296,8 5% 306,3 290,4 5%
In- och upplåning från allmänheten
Hushåll 33,4 33,1 1% 31,4 6% 32,4 31,0 5%
Företag 59,2 64,9 -9% 67,7 -13% 64,6 67,7 -5%
Totalt 92,6 98,0 -6% 99,1 -7% 97,0 98,6 -2%
===== SIDA 17 =====
16 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet ökade med 4% till 2 615 mkr (2 510).
Valutakurseffekten på rörelseresultatet var -102 mkr och i lokal
valuta ökade rörelseresultatet med 9%. Räntabiliteten sjönk till
9,5% (10,5). K/I-talet uppgick till 44,4% (40,3).
Intäkterna ökade med 5% till 5 366 mkr (5 097).
Valutakurseffekten uppgick till -204 mkr och i lokal valuta
ökade intäkterna med 10%.
Kostnaderna ökade med 15% och uppgick till -2 401 mkr
(-2 082). Valutakurseffekten på kostnaderna uppgick till
87 mkr. I lokal valuta ökade kostnaderna med 21%. Ökningen
förklaras av investeringar i ett förstärkt och utbyggt
privatmarknadserbjudande.
Räntenettot ökade med 8% till 4 624 mkr (4 264).
Valutakurseffekten uppgick till -174 mkr och i lokal valuta
ökade räntenettot med 13%. Högre affärsvolymer bidrog med
115 mkr. Nettot av förändrade marginaler och
finansieringskostnader ökade räntenettot med 369 mkr. Lägre
avgifter för insättningsgarantin bidrog med 6 mkr. Övriga
effekter på räntenettot påverkade räntenettot med 44 mkr.
Provisionsnettot minskade med 4% till 659 mkr (688).
Valutakurseffekten uppgick till -23 mkr och i lokal valuta var
provisionsnettot i stort sett oförändrat. Provisionsintäkterna
från fond-, depå- och övrigt kapitalförvaltningsnetto inklusive
courtage och rådgivning minskade med 6% till 353 mkr (377).
Nettot av betalningar minskade med 6% och uppgick till 187
mkr (198).
Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till
79 mkr (90).
Försäkringsnettot uppgick till 0 mkr (30) och Övriga intäkter
uppgick till 5 mkr (25).
Personalkostnaderna ökade med 7% till -1 103 mkr
(-1 028). Valutakurseffekten på personalkostnaderna uppgick
till 46 mkr och ökningen i lokal valuta uppgick till 12%.
Ökningen förklaras av årlig lönerevision samt ökat antal
anställda inom främst inom IT- och verksamhetsutveckling.
Medelantalet anställda ökade med 9% och uppgick till 828
(763).
Övriga kostnadsposter ökade med 23% och uppgick till
-1 298 mkr (-1 054). Ökningen i lokal valuta uppgick till 29%.
Ökningen förklaras av tidigare nämnda pågående investeringar
i förstärkt digitalt erbjudande och tillgänglighet för befintliga
och nya privatkunder.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 37 mkr
(-152). Kreditförlustnivån uppgick till -0,01% (0,04).
Riskskatten uppgick till -230 mkr (-174) och Resolutions-
avgiften uppgick till -163 mkr (-185).
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet minskade med 16% till 629 mkr (748).
Valutakurseffekten på rörelseresultatet var -33 mkr och i lokal
valuta minskade rörelseresultatet med 12%. Räntabiliteten
minskade till 8,7% (10,9) och K/I-talet uppgick till 44,6%
(42,4).
Intäkterna minskade marginellt och uppgick till 1 390 mkr
(1 392). Valutakurseffekten på intäkterna var -56 mkr och i
lokal valuta ökade intäkterna med 4%.
Kostnaderna ökade med 5% till -625 mkr (-597).
Valutakurseffekten på kostnaderna var 26 mkr och i lokal
valuta ökade kostnaderna med 10%.
Räntenettot ökade med 2% och uppgick till 1 217 mkr
(1 192). Valutakurseffekten på räntenettot var -48 mkr och i
lokal valuta ökade räntenettot med 7%. Förändrade
affärsvolymer påverkade med -16 mkr. Nettot av förändrade
marginaler och finansieringskostnader bidrog med 65 mkr,
vilket inkluderar negativ effekt av varselfrist om -69 mkr (-89)
med anledning av åtta veckors fördröjning innan
utlåningsräntor kan ändras mot hushållskunder. Lägre avgifter
för insättningsgarantin bidrog med 8 mkr. Övriga effekter
bidrog med 16 mkr.
Provisionsnettot minskade med 13% till 156 mkr (180).
Valutakurseffekten uppgick till -6 mkr och i lokal valuta
minskade provisionsnettot med 9%, vilket förklaras av en
negativ utveckling av de sparrelaterade provisionsintäkterna
samt betalningsintäkter.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till
18 mkr (20).
Försäkringsnettot uppgick till -2 mkr (1) och Övriga intäkter
uppgick till 1 mkr (1).
Personalkostnaderna ökade med 2% och uppgick till
-291 mkr (-285). Valutakurseffekten på personalkostnaderna
var 13 mkr och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med
6%. Ökningen förklaras främst av ökat antal anställda.
Medelantalet anställda ökade med 5% till 886 medarbetare
(845).
Övriga kostnadsposter ökade med 8% och uppgick till
-335 mkr (-311). I lokal valuta ökade övriga kostnadsposter
med 13%.
Kreditförlusterna uppgick till -33 mkr (45). Kreditförlustnivån
uppgick till 0,03% (-0,06).
Riskskatten uppgick till -57 mkr (-58) och Resolutions-
avgiften uppgick till -47 mkr (-38).
AFFÄRSUTVECKLING
Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet på den
norska bankmarknaden hade Handelsbanken de nöjdaste
företagskunderna. Banken fick indexvärdet 72,8 att jämföra
med branschsnittet på 66,0. Även av privatkunderna fick
Handelsbanken mycket höga betyg med ett indexvärde på
76,2 att jämföra med branschsnittet på 67,7.
Januari – december 2023 jämfört med januari – december
2022
Den totala medelvolymen utlåning ökade med 5% till
306,3 md nkr (290,4). Utlåning till hushåll ökade med 3% till
114,3 md nkr (111,5) och utlåning till företag ökade med 7%
till 192,0 md nkr (178,9).
Den totala medelvolymen inlåning minskade med 2% och
uppgick till 97,0 md nkr (98,6). Inlåning från hushåll ökade med
5% till 32,4 md nkr (31,0) och inlåning från företag minskade
med 5% och uppgick till 64,6 md nkr (67,7).
Nettoflödet i bankens fonder i Norge uppgick under
perioden till 1,4 mdkr (-3,1). Totalt förvaltad fondvolym uppgick
till 40 mdkr (35).
Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023
Den totala medelvolymen utlåning ökade med 2% och uppgick
till 311,5 md nkr (306,5). Utlåning till hushåll ökade med 4% till
118,1 md nkr (114,0) och utlåning till företag ökade marginellt
och uppgick till 193,4 md nkr (192,5).
Den totala medelvolymen inlåning minskade med 6% och
uppgick till 92,6 md nkr (98,0). Inlåning från hushåll ökade med
1% till 33,4 md nkr (33,1) och inlåning från företag minskade
med 9% till 59,2 md nkr (64,9).
Nysparandet i bankens fonder i Norge uppgick under
kvartalet netto till 0,3 mdkr (0,1). Totalt förvaltad fondvolym
uppgick till 40 mdkr (39).
===== SIDA 18 =====
17 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Handelsbanken Nederländerna
RESULTATRÄKNING
RESULTATRÄKNING I LOKAL VALUTA
AFFÄRSVOLYMER
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 500 501 0% 410 22% 1 941 1 354 43%
Provisionsnetto 75 41 83% 40 88% 198 147 35%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 5 0% 3 67% 17 21 -19%
Övriga intäkter 1 0 0 1 1 0%
Summa intäkter 580 548 6% 453 28% 2 157 1 523 42%
Personalkostnader -136 -137 -1% -117 16% -537 -442 21%
Övriga kostnader -34 -35 -3% -27 26% -136 -94 45%
Internt köpta och sålda tjänster -85 -66 29% -71 20% -277 -241 15%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -14 -16 -13% -17 -18% -59 -54 9%
Summa kostnader -270 -253 7% -233 16% -1 009 -832 21%
Resultat före kreditförluster , riskskatt och
resolutionsavgift 310 294 5% 220 41% 1 148 691 66%
Kreditförluster , netto 10 2 400% 3 233% 13 0
Vinster /förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0
Riskskatt och resolutionsavgift -31 -28 11% -19 63% -113 -81 40%
Rörelseresultat 289 268 8% 204 42% 1 048 610 72%
Resultatutdelning 0 0 0% 0 0% 0 0 0%
Rörelseresultat efter resultatutdelning 289 268 8% 205 41% 1 048 610 72%
Interna intäkter -7 -20 65% -79 91% -98 -453 78%
K/I-tal, % 46,6 46,2 51,4 46,8 54,6
Kreditförlustnivå , % -0,04 -0,01 -0,02 -0,01 0,00
Allokerat kapital 5 175 5 048 3% 3 582 44% 5 175 3 582 44%
Räntabilitet på allokerat kapital , % 17,7 16,8 18,2 16,9 14,7
Medelantal anställda 400 391 2% 369 8% 388 357 9%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
m euro 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 43,6 42,5 3% 37,7 16% 169,1 127,4 33%
Provisionsnetto 6,5 3,5 86% 3,7 76% 17,2 13,8 25%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 0,5 0,4 25% 0, 2 150% 1,5 2,0 -25%
Övriga intäkter 0,1 0,0 0,1 0% 0,1 0,1 0%
Summa intäkter 50,5 46,6 8% 41,7 21% 187,9 143,3 31%
Personalkostnader -11,9 -11,6 3% -10,8 10% -46,8 -41,6 13%
Övriga kostnader -3,0 -3,0 0% -2,5 20% -11,9 -8,9 34%
Internt köpta och sålda tjänster -7,4 -5,5 35% -6,5 14% -24,1 -22,7 6%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -1,2 -1,4 -14% -1,6 -25% -5,1 -5,1 0%
Summa kostnader -23,5 -21,5 9% -21,3 10% -87,9 -78,2 12%
Resultat före kreditförluster , riskskatt och
resolutionsavgift 27,0 25,0 8% 20,3 33% 100,0 65,0 54%
Kreditförluster , netto 0,8 0,2 300% 0,3 166% 1,1 0,0
Vinster /förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0,0
Riskskatt och resolutionsavgift -2,6 -2,5 4% -1,7 53% -9,8 -7,6 29%
Rörelseresultat 25,2 22,8 11% 18,9 33% 91,3 57,4 59%
Resultatutdelning 0,0 0,0 0% 0,0 0,0
Rörelseresultat efter resultatutdelning 25,2 22,7 11% 18,9 33% 91, 3 57,4 59%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
Medelvolymer, m eur 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Utlåning till allmänheten
Hushåll 4 878 4 889 0% 4 918 -1% 4 891 4 723 4%
Företag 3 802 3 803 0% 3 657 4% 3 773 3 453 9%
Totalt 8 680 8 691 0% 8 575 1% 8 664 8 177 6%
In- och upplåning från allmänheten
Hushåll 724 685 6% 665 9% 679 673 1%
Företag 2 775 2 827 -2% 2 996 -7% 2 858 3 308 -14%
Totalt 3 498 3 512 0% 3 662 -4% 3 537 3 982 -11%
===== SIDA 19 =====
18 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet förbättrades med 72% till 1 048 mkr (610).
Valutakurseffekten på rörelseresultatet var 50 mkr och i lokal
valuta ökade rörelseresultatet med 59%. Räntabiliteten ökade
till 16,9% (14,7) och K/I-talet förbättrades till 46,8% (54,6).
Intäkterna ökade med 42% till 2 157 mkr (1 523).
Valutakurseffekten på intäkterna var 120 mkr och i lokal valuta
ökade intäkterna med 31%.
Kostnaderna ökade med 21% till -1 009 mkr (-832).
Valutakurseffekterna på kostnaderna var -65 mkr och i lokal
valuta ökade kostnaderna med 12%, i huvudsak till följd av
ökad IT-utveckling och affärstillväxt.
Räntenettot ökade med 43% till 1 941 mkr (1 354).
Valutakurseffekten uppgick till 106 mkr och i lokal valuta ökade
räntenettot med 33%. Högre affärsvolymer ökade
räntenettot med 43 mkr. Nettot av förändrade marginaler och
finansieringskostnader ökade räntenettot med 432 mkr. Övriga
effekter ökade räntenettot med 6 mkr.
Provisionsnettot ökade med 35% till 198 mkr (147).
Valutakurseffekten uppgick till 12 mkr och i lokal valuta ökade
provisionsnettot med 25%. Provisionsintäkterna från fond-,
depå- och övrigt kapitalförvaltningsnetto inklusive courtage
ökade med 32% till 198 mkr (150), där performance fee i
Optimix uppgick till 31 mkr (4).
Personalkostnaderna ökade med 21% och uppgick till
-537 mkr (-442). Valutakurseffekten på personalkostnaderna
var -36 mkr och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med
13%. Ökningen förklaras främst av årlig lönerevision samt ökat
antal medarbetare. Medelantalet anställda ökade med 9% till
388 (357).
Övriga kostnadsposter ökade sammantaget med 21% till
-472 mkr (-389). I lokal valuta var motsvarande ökning 12%.
Ökningen förklaras av fortsatta investeringar i IT- och
verksamhetsutveckling.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 13 mkr
(0). Kreditförlustnivån uppgick till -0,01% (0,00).
Riskskatten uppgick till -70 mkr (-46) och Resolutions-
avgiften uppgick till -43 mkr (-35).
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet ökade med 8% till 289 mkr (268).
Valutakurseffekten på rörelseresultatet uppgick till -7 mkr.
I lokal valuta ökade rörelseresultatet med 11%. Räntabiliteten
uppgick till 17,7% (16,8) och K/I-talet uppgick till 46,6% (46,2).
Intäkterna ökade med 6% och uppgick till 580 mkr (548).
Valutakurseffekten på intäkterna var -13 mkr och i lokal valuta
ökade intäkterna med 8%.
Kostnaderna ökade med 7% till -270 mkr (-253).
Valutakurseffekten på kostnaderna var 6 mkr och i lokal valuta
ökade kostnaderna med 9%.
Räntenettot minskade marginellt och uppgick till 500 mkr
(501). Valutakurseffekten på räntenettot var -12 mkr och i lokal
valuta ökade räntenettot med 3%. Förändrade affärsvolymer
hade en neutral effekt på räntenettot. Nettoeffekten av
förändrade marginaler och finansieringskostnader ökade
räntenettot med 10 mkr.
Provisionsnettot ökade med 83% till 75 mkr (41). Valuta
effekten på provisionsnettot uppgick till -1 mkr och i lokal
valuta ökade provisionsnettot med 86%. Ökningen förklaras av
performance fee i Optimix om 31 mkr (-).
Personalkostnaderna minskade med 1% till -136 mkr
(-137). Valutakurseffekten på personalkostnaderna var 3 mkr
och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med 3%.
Medelantalet anställda ökade med 2% och uppgick till 400
medarbetare (391).
Övriga kostnadsposter ökade med 14% och uppgick till
-133 mkr (-117). I lokal valuta ökade övriga kostnadsposter
med 17%, vilket främst förklaras av högre utvecklingsaktivitet.
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar och uppgick
till 10 mkr (2). Kreditförlustnivån var -0,04% (-0,01).
Riskskatten uppgick till -18 mkr (-17) och Resolutions-
avgiften uppgick till -13 mkr (-11).
AFFÄRSUTVECKLING
Enligt EPSI:s undersökning av kundnöjdhet hade
Handelsbanken fortsatt de nöjdaste kunderna av de
redovisade bankerna i Nederländerna. Privatkunderna gav
Handelsbanken indexvärdet 78,0 att jämföras med
branschsnittet på 68,4. Av företagskunderna fick banken
indexvärdet 77,4 att jämföras med branschsnittet på 65,8.
Januari – december 2023 jämfört med januari – december
2022
Den totala medelvolymen utlåning ökade med 6% till
8,7 md euro (8,2). Utlåning till hushåll ökade med 4% till
4,9 md euro (4,7) och utlåning till företag ökade med 9% till
3,8 md euro (3,5).
Den totala medelvolymen inlåning minskade med 11% och
uppgick till 3,5 md euro (4,0). Inlåning från hushåll ökade med
1% till 0,7 md euro (0,7) och inlåning från företag minskade
med 14% och uppgick till 2,9 md euro (3,3).
Det förvaltade kapitalet i Optimix, inklusive egna fonder
uppgick vid utgången av perioden till 2,0 md euro (1,9).
Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023
Den totala medelvolymen utlåning var oförändrad på
8,7 md euro (8,7). Utlåning till hushåll var oförändrad och
uppgick till 4,9 md euro (4,9) och utlåning till företag var
oförändrad och uppgick till 3,8 md euro (3,8).
Den totala medelvolymen inlåning var oförändrad och
uppgick till 3,5 md euro (3,5). Inlåning från hushåll ökade med
6% till 0,7 md euro (0,7) och inlåning från företag minskade
med 2% och uppgick till 2,8 md euro (2,8).
Det förvaltade kapitalet i Optimix, inklusive egna fonder
uppgick vid slutet av perioden till 2,0 md euro (2,0).
===== SIDA 20 =====
19
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Handelsbanken Capital Markets
Affärsområdena Markets och Global Banking. Markets erbjuder produkter och tjänster kopplade till riskhantering,
värdepapper, derivat, analys, debt capital markets, corporate finance och transaction banking. Global Banking består av
den internationella verksamheten som bedrivs från New York och Luxemburg samt Financial Infrastructure.
RESULTATRÄKNING
Stora delar av provisionsintäkterna och nettoresultatet av finansiella transaktioner relaterade till Capital Markets produkter redovisas i respektive
hemmamarknadssegment.
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet minskade med 30% och uppgick till 144 mkr
(206).
Intäkterna minskade med 2% till 2 175 mkr (2 212).
Provisionsnettot minskade med 4% till 740 mkr (771).
Courtage samt ut- och inlåningsprovisioner ökade medan
betalningar och garantiprovisioner var i stort oförändrade,
medan övriga provisioner minskade.
Nettoresultat av finansiella transaktioner minskade med 8%
till 1 044 mkr (1 131).
Kostnaderna ökade med 2% till -2 000 mkr (-1 959).
Personalkostnaderna ökade med 5% till -1 200 mkr
(-1 143). Medelantalet anställda ökade med 3% och uppgick
till 605 medarbetare (585).
Övriga kostnadsposter minskade med 2% och uppgick till
-800 mkr (-817).
Riskskatten och Resolutionsavgiften uppgick till -43 mkr
(-33).
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 11 mkr
(-13) och kreditförlustnivån var -0,09% (0,06).
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet uppgick till -45 mkr (31). Intäkterna minskade
med 17% och kostnaderna minskade med 2%.
Provisionsnettot minskade med 23% till 146 mkr (189)
vilket främst förklaras av högre rådgivningsprovisioner under
jämförelsekvartalet.
Nettoresultat av finansiella transaktioner minskade med
17% till 236 mkr (286).
Personalkostnaderna ökade med 1% och uppgick till
-307 mkr (-303). Medelantalet anställda minskade med 2%
och uppgick till 607 medarbetare (617).
Övriga kostnadsposter uppgick till -202 mkr (-219).
Jämförelsekvartalet innefattade kostnader av engångskaraktär
kopplade till avveckling av kreditportfölj i Polen.
Riskskatten och Resolutionsavgiften uppgick till -11 mkr
(-11).
Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 4 mkr
(-2) och kreditförlustnivån uppgick till -0,20% (0,04).
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 87 90 -3% 105 -17% 384 301 28%
Provisionsnetto 146 189 -23% 191 -24% 740 771 -4%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 236 286 -17% 289 -18% 1 044 1 131 -8%
Övriga intäkter 1 2 -50% 1 0% 7 9 -22%
Summa intäkter 471 565 -17% 586 -20% 2 175 2 212 -2%
Personalkostnader -307 -303 1% -275 12% -1 200 -1 143 5%
Övriga kostnader -103 -121 -15% -97 6% -409 -326 25%
Internt köpta och sålda tjänster -63 -62 2% -78 -19% -247 -344 -28%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -36 -36 0% -36 0% -144 -147 -2%
Summa kostnader -509 -522 -2% -485 5% -2 000 -1 959 2%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift -39 44 101 175 253 -31%
Kreditförluster, netto 4 -2 -1 11 -13
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0 0 0 0% 0 0 0%
Riskskatt och resolutionsavgift -11 -11 0% -8 38% -43 -33 30%
Rörelseresultat -45 31 92 144 206 -30%
Resultatutdelning -100 -128 -22% -142 -30% -527 -531 -1%
Rörelseresultat efter resultatutdelning -145 -97 49% -49 196% -383 -324 18%
Interna intäkter 597 325 84% 527 13% 1 891 615 207%
K/I-tal, % 137,2 119,5 109,2 121,4 116,5
Kreditförlustnivå, % -0,20 0,04 0,02 -0,09 0,06
Allokerat kapital 2 539 2 428 5% 2 072 23% 2 539 2 072 23%
Räntabilitet på allokerat kapital, % -18,2 -12,7 -7,5 -12,3 -11,5
Medelantal anställda 607 617 -2% 586 4% 605 585 3%
===== SIDA 21 =====
20 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Övriga enheter som inte redovisas i segmenten
Nedan redovisas resultatposter hänförliga till enheter som inte redovisas i segmenten, inklusive koncernens IT-avdelning
samt centrala staber.
RESULTATRÄKNING
JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT
MED JANUARI – DECEMBER 2022
Rörelseresultatet uppgick till -1 172 mkr (-203).
Intäkterna uppgick till -280 mkr (885). Jämförelseperioden
inkluderar intäkter från fastighetsförsäljningar om 1 059 mkr
samt finansieringskostnader relaterade till verksamheten i
avyttringsgruppen i Finland om -206 mkr.
Kostnaderna minskade till -727 mkr (-944).
Personalkostnaderna ökade med 3% till -3 900 mkr
(-3 778). Under fjärde kvartalet gjordes en avsättning med
-83 mkr till Oktogonen avseende resultatåret 2023, och under
årets första kvartal gjordes en avsättning med -202 mkr
avseende resultatåret 2022. Justerat för Oktogonen ökade
personalkostnaderna med 2% och inkluderar effekterna av
årlig lönerevision, lägre pensionskostnader och ökat antal
anställda. Medelantalet anställda ökade med 7% till 3 056
(2 861), varav antalet medarbetare på bankens IT-avdelning
uppgick till 2 042 medarbetare (1 877).
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
tillgångar uppgick till -682 mkr (-601).
KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT
MED KVARTAL 3 2023
Rörelseresultatet uppgick till -519 mkr (-137).
Intäkterna uppgick till -301 mkr (57).
Kostnaderna uppgick till -184 mkr (-145).
Personalkostnaderna ökade till -1 022 mkr (-894). Under
kvartalet gjordes en avsättningen till Oktogonen med -83 mkr
(-). Medelantalet anställda uppgick till 3 157 medarbetare
(3 082), varav antalet medarbetare på bankens IT-avdelning
uppgick till 2 139 medarbetare (2 063).
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto -349 -244 43% -195 79% -801 32
Provisionsnetto 70 70 0% 28 150% 276 213 30%
Nettoresultat av finansiella transaktioner -30 160 45 88 -457
Andelar i intresseföretag och joint ventures resultat -17 49 -2 51 -13
Övriga intäkter 23 24 -4% 25 -8% 105 1 111 -91%
Summa intäkter -301 57 -100 201% -280 885
Personalkostnader -1 022 -894 14% -1 140 -10% -3 900 -3 778 3%
Övriga kostnader -1 255 -999 26% -1 026 22% -4 325 -3 525 23%
Internt köpta och sålda tjänster 2 224 1 941 15% 1 825 22% 8 180 6 959 18%
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar -131 -192 -32% -168 -22% -682 -601 13%
Summa kostnader -184 -145 27% -508 -64% -727 -944 -23%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift -485 -88 451% -608 -20% -1 007 -60
Kreditförluster, netto 3 -11 10 -70% -8 38
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% -6 0 -2
Riskskatt och resolutionsavgift -38 -37 3% -49 -22% -157 -180 -13%
Rörelseresultat -519 -137 279% -652 -20% -1 172 -203 477%
Resultatutdelning 4 7 -43% 10 -60% 23 39 -41%
Rörelseresultat efter resultatutdelning -515 -130 296% -642 -20% -1 149 -164
Interna intäkter -1 005 -348 189% -175 474% -2 092 1 897
Medelantal anställda 3 157 3 082 2% 2 923 8% 3 056 2 861 7%
Allokerat kapital Finland 6 903 6 636 4% 14 414 -52% 6 903 14 414 -52%
===== SIDA 22 =====
21 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Nyckeltal – koncernen
HANDELSBANKENS AKTIE
Kv 4 Kv 3 Kv 4 Helår Helår
2023 2023 2022 2023 2022
Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 15,2% 17,3% 13,6% 15,9% 12,8%
K/I-tal, kvarvarande verksamhet 38,4% 35,0% 41,5% 37,2% 42,1%
Resultat per aktie, kr 3,66 4,02 3,02 14,70 10,95
varav kvarvarande verksamhet 3,51 3,83 3,16 14,09 10,81
varav avvecklad verksamhet 0,14 0,19 -0,13 0,61 0,14
Ordinarie utdelning per aktie, kr 6,50 5,50
Total utdelning per aktie, kr 13,00 8,00
Justerat eget kapital per aktie, kr 103,48 103,03 98,14 103,48 98,14
Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,4% 19,6% 18,8% 19,6%
Total kapitalrelation, CRR 23,9% 24,5% 23,8% 23,9% 23,8%
Medelantal anställda 11 974 11 889 11 174 11 683 10 954
Kv 4 Kv 3 Kv 4 Helår Helår
2023 2023 2022 2023 2022
Antal konverterade aktier
Antal återköpta aktier
Innehav av egna aktier i handelslager, ultimo
Antal utestående aktier efter återköp och avdrag för
handelslager, ultimo 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494
Antal utestående aktier efter utspädning, ultimo 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494
Genomsnittligt antal under perioden konverterade aktier
Genomsnittligt innehav av egna aktier (återköpta och
innehav i handelslager)
Genomsnittligt antal utestående aktier 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494
- efter utspädning 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494
Börskurs SHB A per ultimo, kr 109,45 97,56 105,10 109,45 105,10
Börskurs SHB B per ultimo, kr 130,20 115,40 122,20 130,20 122,20
Börsvärde per ultimo, mdkr 217 193 208 217 208
===== SIDA 23 =====
22
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Finansiella rapporter i sammandrag – Koncernen
RESULTATRÄKNING – KONCERNEN
RESULTAT PER AKTIE – KONCERNEN
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Ränteintäkter 45 665 42 885 6% 27 151 68% 159 805 67 407 137%
37 818 36 467 4% 23 395 62% 133 602 59 702 124%
R
äntekostnader -33 443 -30 701 9% -16 520 102% -112 227 -30 793 264%
Räntenetto Not 2 12 222 12 184 0% 10 631 15% 47 578 36 614 30%
Provisionsintäkter 3 145 3 169 -1% 3 042 3% 12 559 12 277 2%
Provisionskostnader -346 - 357 -3% -348 -1% -1 421 -1 296 10%
Provisionsnetto Not 3 2 800 2 812 0% 2 694 4% 11 139 10 981 1%
Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 4 579 1 087 -47% 570 2% 2 661 1 540 73%
Försäkringsresultat 24 48 -50% 21 14% 157 280 -44%
Avkastning på tillgångar som innehas för
försäkringstagarnas räkning 183 31 490% 39 369% 336 -291
Försäkringsnetto Not 5 207 79 162% 60 245% 493 -11
Övriga utdelningsintäkter 1 15 -93% 3 17 -82%
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -17 49 -2 51 -1 3
Övriga intäkter 64 32 100% 85 -25% 325 1 246 -74%
Summa intäkter 15 854 16 244 -2% 14 053 13% 62 249 50 375 24%
Personalkostnader -3 531 -3 382 4% -3 468 2% -13 642 -13 040 5%
Övriga kostnader Not 6 -2 152 -1 839 17% -1 949 10% -7 796 -6 526 19%
Av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella tillgångar -402 -466 -14% -423 -5% -1 743 -1 646 6%
Summa kostnader -6 086 -5 686 7% -5 839 4% -23 182 -21 212 9%
Resultat före kreditförluster, riskskatt och
resolutionsavgift 9 768 10 558 -7% 8 214 19% 39 067 29 163 34%
Kreditförluster, netto Not 7 -52 -1 -54 -4% -141 -47 200%
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 6 3 100% 20 24 -17%
Riskskatt och resolutionsavgift -664 -653 2% -582 14% -2 624 -2 311 14%
Rörelseresultat 9 057 9 908 -9% 7 578 20% 36 322 26 829 35%
Skatter -2 093 -2 324 -10% -1 325 58% -8 417 -5 431 55%
Periodens resultat från
kvarvarande verksamhet 6 965 7 583 -8% 6 252 11% 27 905 21 398 30%
Periodens resultat hänförligt till
avvecklad verksamhet, efter skatt Not 10 280 368 -24% -265 1 209 280 332%
Periodens resultat 7 244 7 952 -9% 5 988 21% 29 114 21 678 34%
Varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 7 240 7 950 -9% 5 987 21% 29 107 21 676 34%
Innehav utan bestämmande inflytande 6 1 500% 0 8 1
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden
samt räntor på derivat i säkringsredovisning
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
7 240 7 950 -9% 5 987 21% 29 107 21 676 34%
1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0
1 980,
0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0
3,66 4,02 -9% 3,02 21% 14,70 10,95 34%
3,51 3,83 -8% 3,16 11% 14,09 10,81 30%
0,14 0,19 -26% -0,13 0,61 0,14 336%
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr
Periodens resultat, tillhörande aktieägarna i Svenska
Handelsbanken AB
Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner
Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning,
miljoner
Resultat per aktie, kr
===== SIDA 24 =====
23
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
TOTALRESULTAT – KONCERNEN
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
7 244 7 952 -9% 5 988 21% 29 114 21 678 34%
-4 087 1 126 -1 087 276% -2 226 3 049
6 -9 -4
9 63 41 54%
832 -229 220 278% 439 -642
834 -230 224 272% 450 -622
-2 1 -3 -33% -11 -19 -42%
-3 250 889 -917 254% -1 724 2 448
557 -675 -1 499 614 -2 640
9 18 -50% 28 -68% 25 -60
-500 120 -28 -396 793
-2 801 -1 250 124% 766 -1 078 2 312
182 220 -17% -88 31 -297
107 97 10% -305 113 -15
-115 139 309 -127 544
-2 -3 -33% -6 -67% -5 6
-37 -45 -18% 18 -6 61
261 7 -626 251 -626
-2 628 -1 689 56% -1 038 153% -722 390
-5 880 -801 -1 956 201% -2 447 2 838
1 365 7 151 -81% 4 032 -66% 26 667 24 516 9%
1 359 7 151 -81% 4 032 -66% 26 662 24 516 9%
6 0 -1 5 1 400%
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Periodens resultat
Poster som inte kommer att omklassificeras till
resultaträkningen
Förmånsbestämda pensionsplaner
Instrument värderade till verkligt värde via övrigt
totalresultat - egetkapitalinstrument
Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till
resultaträkningen
varav förmånsbestämda pensionsplaner
varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde
via övrigt totalresultat
Summa poster som inte kommer att omklassificeras till
resultaträkningen
Poster som kan komma att omklassificeras till
resultaträkningen
Kassaflödessäkringar
Instrument värderade till verkligt värde via övrigt
totalresultat - skuldinstrument
Försäkringsavtal
Periodens omräkningsdifferens
Innehav utan bestämmande inflytande
Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till
resultaträkningen
varav kassaflödessäkringar
varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via
övrigt totalresultat
varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
varav omräkningsdifferens
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB
Summa poster som kan komma att omklassificeras till
resultaträkningen
Summa övrigt totalresultat
Periodens totalresultat
Varav tillhör
===== SIDA 25 =====
24
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
UTVECKLING PER KVARTAL – KONCERNEN
Kv 4 Kv 3 Kv 2 Kv 1 Kv 4
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Räntenetto 12 222 12 184 11 687 11 485 10 631
Provisionsnetto 2 800 2 812 2 761 2 766 2 694
Nettoresultat av finansiella transaktioner 579 1 087 393 602 570
F
örsäkringsnetto 207 79 116 91 60
Övriga utdelningsintäkter 1 1 1 15
Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -17 49 20 -1 -2
Övriga intäkter 64 32 187 42 85
Summa intäkter 15 854 16 244 15 166 14 985 14 053
P
ersonalkostnader -3 531 -3 382 -3 259 -3 470 -3 468
Övriga kostnader -2 152 -1 839 -1 953 -1 852 -1 949
Av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella tillgångar -402 -466 -421 -454 -423
Summa kostnader -6 086 -5 686 -5 634 -5 776 -5 839
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 9 768 10 558 9 531 9 210 8 214
K
reditförluster, netto -52 -1 -58 -30 -54
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 6 3 4 7
Riskskatt och resolutionsavgift -664 -653 -636 -671 -582
Rörelseresultat 9 057 9 908 8 841 8 516 7 578
S
katter -2 093 -2 324 -2 066 -1 934 -1 325
Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 6 965 7 583 6 775 6 582 6 252
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 280 368 329 232 -265
Periodens resultat 7 244 7 952 7 104 6 814 5 988
Resultat per aktie, kr 3,66 4,02 3,59 3,44 3,02
===== SIDA 26 =====
25
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
BALANSRÄKNING – KONCERNEN
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 171 482 302 503 673 447 588 475 868
Övrig utlåning till centralbanker Not 8 6 282 6 379 5 163 10 646 4 604
B
elåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 199 128 231 839 265 238 233 751 132 778
Utlåning till övriga kreditinstitut Not 8 19 294 28 796 38 247 24 440 9 411
Utlåning till allmänheten Not 8 2 291 808 2 330 086 2 335 959 2 306 742 2 315 818
Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -9 657 -14 837 -16 046 -15 039 -16 616
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 087 61 484 57 611 41 231 32 697
Aktier och andelar 12 216 24 980 22 409 21 296 12 813
Aktier och andelar i intresseföretag och joint ventures 657 642 606 591 561
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 244 893 232 741 238 626 224 813 212 966
Derivatinstrument Not 11,12 30 110 45 612 56 729 39 500 36 261
Immateriella tillgångar Not 13 8 567 8 530 8 553 8 426 8 402
Fastigheter och inventarier 4 777 4 762 4 786 4 786 4 914
Aktuella skattefordringar 203 1 213 1 140 1 346 160
Uppskjutna skattefordringar 358 1 518 1 527 1 516 1 590
Pensionstillgångar, netto 11 699 16 080 14 469 13 005 12 875
Tillgångar som innehas för försäljning Not 10 178 590 190 761 201 478 193 180 191 916
Övriga tillgångar 10 276 23 915 12 422 40 963 14 721
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 331 2 527 2 853 3 297 1 979
Summa tillgångar Not 17 3 537 792 3 679 330 3 755 442 3 602 079 3 453 718
Skulder och eget kapital
Skulder till kreditinstitut Not 14 90 143 135 502 143 863 97 306 81 693
In- och upplåning från allmänheten Not 14 1 298 480 1 369 077 1 433 843 1 435 563 1 318 925
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 245 100 232 916 238 627 224 814 212 966
Emitterade värdepapper Not 15 1 523 481 1 556 596 1 563 875 1 478 669 1 474 801
Derivatinstrument Not 11,12 34 238 20 533 22 307 24 140 29 040
Korta positioner 2 364 12 558 13 459 11 544 1 939
Försäkringsskulder 8 407 8 040 8 290 8 464 8 546
Aktuella skatteskulder 1 211 1 872 1 314 894 217
Uppskjutna skatteskulder 3 969 6 342 6 113 5 735 5 614
Avsättningar 601 541 577 520 591
Skulder hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning Not 10 63 721 66 267 72 942 66 577 68 938
Övriga skulder 14 882 18 283 16 398 24 503 10 454
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 990 3 459 2 462 4 705 3 565
Efterställda skulder 43 117 43 598 35 085 33 771 42 404
Summa skulder Not 17 3 332 706 3 475 583 3 559 156 3 417 204 3 259 694
Innehav utan bestämmande inflytande 8 3 2 4 3
Aktiekapital 3 069 3 069 3 069 3 069 3 069
Överkursfond 8 758 8 758 8 758 8 758 8 758
Reserver 16 239 22 119 22 920 18 610 18 684
Balanserad vinst 147 905 147 931 147 621 147 621 141 834
Periodens resultat tillhörande
aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 29 107 21 867 13 917 6 814 21 676
Summa eget kapital 205 085 203 747 196 286 184 875 194 024
Summa skulder och eget kapital 3 537 792 3 679 330 3 755 442 3 602 079 3 453 718
===== SIDA 27 =====
26
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
FÖRÄNDRING EGET KAPITAL – KONCERNEN
Januari – december 2023
mkr
Aktie-
kapital
Överkurs-
fond
Förmåns-
bestämda
pensions-
planer
Säkrings-
reserv
Verkligt
värde-
reserv
Försäk-
ringsavtal
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel
inkl årets
resultat
Innehav
utan bestäm-
mande
inflytande Totalt
Ingående eget kapital 2023 3 069 8 758 13 739 -307 126 793 4 332 163 510 3 194 024
Periodens resultat 29 107 8 29 114
Övrigt totalresultat -1 776 488 71 -396 -831 -3 -2 447
varav Omklassificering inom eget kapital 49 -284 -235
Periodens totalresultat -1 776 488 71 -396 -831 29 107 5 26 667
Omklassificerat till balanserat resultat 235 235
Utdelning -15 840 -15 840
Aktierelaterade ersättningar till anställda i
Handelsbanken plc* 79 79
Återköp egna aktier* -79 -79
Förändring i innehav utan bestämmande
inflytande
Utgående eget kapital 3 069 8 758 11 963 181 197 396 3 502 177 011 8 205 085
Januari – december 2022
mkr
Aktie-
kapital
Överkurs-
fond
Förmåns-
bestämda
pensions-
planer
Säkrings-
reserv
Verkligt
värde-
reserv
Försäk-
ringsavtal
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel
inkl årets
resultat
Innehav
utan bestäm-
mande
inflytande Totalt
Utgående eget kapital 2021 3 069 8 758 11 313 1 789 158 2 585 154 034 25 181 731
Effekt av övergång till IFRS 17 -3 010 -3 010
Skatteeffekt vid övergång till IFRS 17 3 3
Ingående eget kapital 2022 3 069 8 758 11 313 1 789 158 2 585 151 027 25 178 724
Periodens resultat 21 676 1 21 678
Övrigt totalresultat 2 427 -2 096 -32 793 1 747 0 2 838
varav Omklassificering inom eget kapital -91 -615 -706
Periodens totalresultat 2 427 -2 096 -32 793 1 747 21 676 1 24 516
Omklassificerat till balanserat resultat 706 706
Utdelning -9 900 -9 900
Aktierelaterade ersättningar till anställda i
Handelsbanken plc* 25 25
Återköp egna aktier* -25 -25
Förändring i innehav utan bestämmande
inflytande -23 -23
Utgående eget kapital 3 069 8 758 13 739 -307 126 793 4 332 163 510 3 194 024
===== SIDA 28 =====
27
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG – KONCERNEN
Kassaflödesanalysen i tabellen ovan inkluderar avvecklad verksamhet i Finland, se not 10. I jämförelsesiffrorna ingår även tidigare avvecklad verksamhet i
Danmark.
Helår Helår
mkr 2023 2022
Rörelseresultat 36 322 26 829
Resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, före skatt 1 394 1 453
Justering från rörelseresultat till investeringsverksamhet -333
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultat och resultat
hänförligt till avvecklad verksamhet 907 2 341
Betalda inkomstskatter -7 681 -6 419
Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -7 816 -62 169
Kassaflöde från löpande verksamhet 23 125 -38 298
Avyttring av verksamhet och dotterbolag 49 238
Förändring aktier -53 -11
Förändring materiella anläggningstillgångar -506 -304
Förändring immateriella anläggningstillgångar -957 -711
Kassaflöde från investeringsverksamhet -1 517 48 212
Amortering av förlagslån -8 351 -3 000
Emitterade förlagslån 8 635 11 845
Utbetald utdelning -15 840 -9 900
Kassaflöde från finansieringsverksamhet -15 556 -1 055
Likvida medel vid periodens början * 475 882 439 964
Periodens kassaflöde 6 052 8 859
Kursdifferens i likvida medel -5 753 27 059
Likvida medel vid periodens slut* 476 181 475 882
* Likvida medel definieras som Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
===== SIDA 29 =====
28 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Noter
NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER
Bokslutskommunikén är upprättad i enlighet med IAS 34
Delårsrapportering. Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med
internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa
standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg s om följer
av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1
Kompletterande redovisningsregler för koncerner och uttalanden från
Rådet för finansiell rapportering.
Moderbolaget har upprättat bokslutskommunikén i enlighet med ÅRKL
och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25
Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Moderbolaget
tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer och
uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Förändrade redovisningsprinciper
IFRS 17 Försäkringsavtal
Den 1 januari 2023 trädde IFRS 17 Försäkringsavtal, som ersätter IFRS
4 Försäkringsavtal, ikraft för tillämpning i EU. Standarden tillämpas från
och med räkenskapsåret 2023 i Handelsbankens koncernredovisning
med övergångsdag den 1 januari 2022. IFRS 17 medför en förändring
av hur försäkringsavtal ska klassificeras, värderas och presenteras.
Standarden medför även förändrade upplysningskrav.
De förändringar som IFRS 17 främst medfört för Handelsbanken är
följande:
Klassificering
Reglerna för klassificering i IFRS 17 har medfört att traditionell
livförsäkring klassificeras som försäkringsavtal i sin helhet. I enlighet
med separationsreglerna i IFRS 4 redovisades
sparförsäkringsmomentet i dessa avtal enligt IFRS 9. Effekten av denna
ändrade redovisningsprincip från en tillämpning av IFRS 9 till IFRS 17
har i balansräkningen medfört en omklassificering av
sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring från posten In -
upplåning från allmänheten till posten Försäkringsskulder.
I resultaträkningen har den medfört omklassificering från raderna
Riskresultat försäkring, Räntenetto, Provisionsnetto och Nettoresultat av
finansiella transaktioner till raden Försäkringsresultat.
Värdering
De nya värderingsmodellerna som införs med anledning av IFRS 17
innebär nya principer, uppskattningar och bedömningar vilket medfört
att posten försäkringsskulder har ökat. På sparförsäkringsmomentet i
traditionell livförsäkring tillämpades verkligt värde metoden vid
övergången, vid vilken en avtalsenlig marginal uppstod. På dessa avtal
används den generella modellen. På riskförsäkringar och
riskförsäkringsmoment som separerats ut ur sammansatta traditionella
livförsäkringsavtal tillämpades den fullständigt retroaktiva metoden vid
övergången och på dessa avtal används premiefördelningsmetoden.
Presentation
IFRS 17 påverkar inte presentationen i balansräkningen, men de nya
värderingsmodellerna påverkar värderingen av försäkringsskulder och
får till följd att redovisningen och presentationen av intäkter och
kostnader hänförliga till försäkringsavtal förändras. Banken presenterar
nettoresultatet från försäkringsavtal samlat på den nya raden
Försäkringsnetto. I Försäkringsnettot ingår posterna Försäkringsresultat
och Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas
räkning. Raden Försäkringsresultat innehåller samtliga intäkter och
kostnader hänförliga till försäkringsavtal, även rörelsekostnader. Raden
Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning
redovisas enligt IFRS 9, men ingår i försäkringsnettot eftersom den
innehåller avkastning hänförlig till försäkringsavtal.
Effekter av ändrad diskonteringsränta vid värderingen av
sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring redovisas i Övrigt
totalresultat, vilken ackumuleras i posten Försäkringsavtal inom eget
kapital.
Övergångseffekt
Den kvantitativa effekten av övergången till IFRS 17 uppgick till cirka
-3 mdkr efter skatt vilken ökade balansposten Försäkringsskulder och
minskade koncernens balanserade vinstmedel inom eget kapital vid
ingången av jämförelseåret 2022. Effekten är främst hänförlig till ändrad
redovisningsprincip för sparförsäkringsmomentet i traditionell
livförsäkring.
Standarden har inte någon inverkan på Handelsbankens kapitaltäckning
eller stora exponeringar eftersom bankens försäkringsverksamhet inte
ingår i konsoliderad situation.
Handelsbanken har räknat om jämförelsetalen för 2022 och visar
övergången till IFRS 17 i tabellerna ”Omräkning med anledning av
övergång till IFRS 17”. Ytterligare information om bankens
redovisningsprinciper enligt IFRS 17 framgår av Not K1 i
Handelsbankens Års- och hållbarhetsredovisningen 2022.
Koncernens och moderbolagets bokslutskommuniké är i övrigt
upprättad i enlighet med samma redovisningsprinciper och
beräkningsmetoder som tillämpades i Års- och
hållbarhetsredovisningen för 2022.
Övriga förändringar i redovisningsregelverken som började gälla den
1 januari 2023 har inte haft någon påverkan på koncernens och
moderbolagets redovisning.
Kommande regelverksförändringar
Ingen av de kommande förändringarna i redovisningsregelverken som
är utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på
Handelsbankens finansiella rapporter, kapitaltäckning, stora
exponeringar eller andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler.
===== SIDA 30 =====
29
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
OMRÄKNING MED ANLEDNING AV ÖVERGÅNG TILL IFRS 17
1 Omklassificering av intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal till raden Försäkringsresultat eftersom sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring har bytt redovisningsprincip från IFRS 9 till IFRS 17.
2 Raden Riskresultat försäkring har utgått och samtliga intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal redovisas på raden Försäkringsresultat.
3 I Försäkringsnettot ingår posterna Försäkringsresultat och Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning.
4 Raden Försäkringsresultat innehåller samtliga intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal, även rörelsekostnader.
5 Raden Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning redovisas enligt IFRS 9, men ingår i försäkringsnettot eftersom avkastningen är hänförlig till försäkringsavtal.
6 Omklassificering av rörelsekostnader hänförliga till försäkringsavtal till raden Försäkringsresultat.
Koncernens resultaträkning Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat
Kv 1 Justering Kv 1 Kv 2 Justering Kv 2 Kv 3 Justering Kv 3 Kv 4 Justering Kv 4
mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022
Räntenetto1 8 013 1 8 014 8 389 1 8 390 9 578 1 9 579 10 630 1 10 631
Provisionsnetto1 2 911 -34 2 877 2 741 -31 2 710 2 730 -30 2 700 2 721 -27 2 694
Nettoresultat av finansiella transaktioner1 240 180 420 -147 162 15 471 64 535 547 23 570
Riskresultat försäkring2 41 -41 0 41 -41 0 81 -81 0 13 -13 0
Försäkringsresultat4 78 78 67 67 114 114 21 21
Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning5 -168 -168 -142 -142 -20 -20 39 39
Försäkringsnetto3 -90 -90 -74 -74 93 93 60 60
Övrigt 1 101 0 1 101 13 0 13 38 0 38 98 0 98
Summa intäkter 12 305 18 12 323 11 040 13 11 053 12 897 49 12 946 14 007 46 14 053
Personalkostnader6 -3 173 15 -3 158 -3 164 16 -3 148 -3 283 17 -3 266 -3 483 15 -3 468
Övriga kostnader6 -1 563 4 -1 559 -1 602 5 -1 597 -1 425 4 -1 421 -1 953 4 -1 949
Av- och nedskrivningar för materiella och immateriella tillgångar6 -431 1 -430 -382 1 -381 -413 1 -412 -424 1 -423
Summa kostnader -5 167 20 -5 147 -5 148 22 -5 126 -5 121 21 -5 100 -5 860 21 -5 839
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 7 138 38 7 176 5 892 35 5 927 7 776 70 7 846 8 147 67 8 214
Övrigt -551 0 -551 -646 0 -646 -501 0 -501 -636 0 -636
Rörelseresultat 6 586 38 6 624 5 246 35 5 281 7 277 69 7 346 7 510 68 7 578
Skatter -1 242 -1 -1 243 -1 144 0 -1 144 -1 718 -1 -1 719 -1 325 0 -1 325
Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 5 344 37 5 381 4 102 36 4 138 5 558 69 5 627 6 185 67 6 252
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 307 0 307 73 0 73 165 0 165 -265 0 -265
Periodens resultat 5 650 37 5 687 4 176 36 4 212 5 723 68 5 791 5 921 67 5 988
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 5 650 37 5 687 4 175 36 4 211 5 723 68 5 791 5 920 67 5 987
Innehav utan bestämmande inflytande 1 1 0 0 0 0 0 0
Nyckeltal
Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 13,4 13,6 9,9 10,2 13,2 13,6 13,2 13,6
K/I-tal, kvarvarande verksamhet 42,0 41,8 46,6 46,4 39,7 39,4 41,8 41,5
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,85 2,87 2,11 2,13 2,89 2,93 2,99 3,02
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,70 2,72 2,07 2,09 2,81 2,84 3,12 3,16
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,15 0,15 0,04 0,04 0,08 0,08 -0,13 -0,13
Koncernens totalresultat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat
Kv 1 Justering Kv 1 Kv 2 Justering Kv 2 Kv 3 Justering Kv 3 Kv 4 Justering Kv 4
mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022
Periodens resultat 5 650 37 5 687 4 176 36 4 212 5 723 68 5 791 5 921 67 5 988
Övrigt totalresultat
Försäkringsavtal 419 419 370 370 32 32 -28 -28
Övrigt 1 173 0 1 173 2 358 0 2 358 442 0 442 -1 927 -1 927
Summa övrigt totalresultat 1 173 419 1 592 2 358 370 2 728 442 32 474 -1 927 -28 -1 956
Periodens totalresultat 6 823 456 7 279 6 534 406 6 940 6 165 100 6 265 3 994 38 4 032
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 6 821 456 7 277 6 534 406 6 940 6 165 100 6 265 3 995 38 4 033
Innehav utan bestämmande inflytande 2 0 2 0 0 0 0 0 0 -1 0 -1
Koncernens resultaträkning Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat
Jan-mar Justering Jan-mar Jan-jun Justering Jan-jun Jan-sep Justering Jan-sep Jan-dec Justering Jan-dec
mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022
Räntenetto1 8 013 1 8 014 16 402 2 16 404 25 980 3 25 983 36 610 4 36 614
Provisionsnetto1 2 911 -34 2 877 5 652 -65 5 587 8 382 -95 8 287 11 103 -122 10 981
Nettoresultat av finansiella transaktioner1 240 180 420 93 342 435 564 406 970 1 111 429 1 540
Riskresultat försäkring2 41 -41 0 82 -82 0 163 -163 0 176 -176 0
Försäkringsresultat4 78 78 145 145 259 259 280 280
Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning5 -168 -168 -310 -310 -330 -330 -291 -291
Försäkringsnetto3 -90 -90 -164 -164 -71 -71 -11 -11
Övrigt 1 101 0 1 101 1 114 0 1 114 1 152 0 1 152 1 250 0 1 250
Summa intäkter 12 305 18 12 323 23 345 31 23 376 36 242 80 36 322 50 249 126 50 375
Personalkostnader6 -3 173 15 -3 158 -6 337 31 -6 306 -9 620 48 -9 572 -13 103 63 -13 040
Övriga kostnader6 -1 563 4 -1 559 -3 165 9 -3 156 -4 590 13 -4 577 -6 543 17 -6 526
Av- och nedskrivningar för materiella och immateriella tillgångar6 -431 1 -430 -813 2 -811 -1 226 814 -412 -1 650 4 -1 646
Summa kostnader -5 167 20 -5 147 -10 315 42 -10 273 -15 436 63 -15 373 -21 296 84 -21 212
Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 7 138 38 7 176 13 030 73 13 103 20 806 143 20 949 28 953 210 29 163
Övrigt -551 0 -551 -1 197 0 -1 197 -1 698 0 -1 698 -2 334 0 -2 334
Rörelseresultat 6 586 38 6 624 11 832 73 11 905 19 109 142 19 251 26 619 210 26 829
Skatter -1 242 -1 -1 243 -2 386 -1 -2 387 -4 104 -2 -4 106 -5 429 -2 -5 431
Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 5 344 37 5 381 9 446 73 9 519 15 004 142 15 146 21 189 209 21 398
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 307 0 307 380 0 380 545 0 545 280 0 280
Periodens resultat 5 650 37 5 687 9 826 73 9 899 15 549 141 15 690 21 470 208 21 678
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 5 650 37 5 687 9 825 73 9 898 15 548 141 15 689 21 468 208 21 676
Innehav utan bestämmande inflytande 1 1 1 1 1 1 1 1
Nyckeltal
Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 13,4 13,6 11,7 11,9 12,2 12,5 12,5 12,8
K/I-tal, kvarvarande verksamhet 42,0 41,8 44,2 43,9 42,6 42,3 42,4 42,1
Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,85 2,87 4,96 5,00 7,85 7,92 10,84 10,95
Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,70 2,72 4,77 4,81 7,58 7,65 10,70 10,81
Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,15 0,15 0,19 0,19 0,28 0,28 0,14 0,14
Koncernens totalresultat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat
Jan-mar Justering Jan-mar Jan-jun Justering Jan-jun Jan-sep Justering Jan-sep Jan-dec Justering Jan-dec
mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022
Periodens resultat 5 650 37 5 687 9 826 73 9 899 15 549 141 15 690 21 470 208 21 678
Övrigt totalresultat
Försäkringsavtal 419 419 789 789 821 821 793 793
Övrigt 1 173 0 1 173 3 531 0 3 531 3 973 0 3 973 2 046 0 2 046
Summa övrigt totalresultat 1 173 419 1 592 3 531 789 4 320 3 973 821 4 794 2 046 792 2 838
Periodens totalresultat 6 823 456 7 279 13 357 862 14 219 19 522 962 20 484 23 516 1 000 24 516
varav tillhör
Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 6 821 456 7 277 13 355 862 14 217 19 520 962 20 482 23 515 1 000 24 515
Innehav utan bestämmande inflytande 2 0 2 2 0 2 2 0 2 1 0 1
===== SIDA 31 =====
30
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
1 Skatteeffekt vid övergång till IFRS 17.
2 Omvärdering av posten återförsäkringstillgångar eftersom en riskjustering har tillkommit vid värdering av återförsäkrares andel av skulden för inträffade skador.
3 Omklassificering till posten Försäkringsskulder eftersom sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring har bytt redovisningsprincip från IFRS 9 till IFRS 17.
4 Omklassificering från posten In- och upplåning från allmänheten samt omvärdering av sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring till följd av byte av redovisningsprincip.
5 Försäkringsskulderna uppgår efter omklassificering till 9 989 mkr varav 9 657 mkr är hänförligt till avtal som tillämpade verkligt värde metoden vid övergången och använder den generella modellen. Vidare är 332 mkr
hänförligt till avtal som tillämpade den fullständigt retroaktiva metoden vid övergången och använder premiefördelningsmetoden.
6 Omklassificering av oplacerade inbetalningar från posten Försäkringsskulder till övriga skulder eftersom dessa inte skulle komma att redovisas enligt IFRS 17.
7 Den kvantitativa effekten av övergången till IFRS 17 minskade balanserade vinstmedel och ökade posten Försäkringsskulder med 3 007 mkr varav 2 996 mkr är hänförligt till sparförsäkringsmomentet i traditionell
livförsäkring. Vidare är 11 mkr hänförligt till att en riskjustering tillkom vid värdering av skulden för inträffade skador.
Not 2 Räntenetto
På raderna Derivatinstrument ingår räntenetto som är hänförliga till tillgångar och skulder som säkras. Dessa kan ha både positiv och negativ inverkan på
ränteintäkter och räntekostnader.
Balansräkning koncernen
Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat P ublicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat
Koncernen 31 dec Justering 1 jan 31 m ar Justering 31 mar 30 jun Justering 30 jun 30 sep Justering 30 sep 31 dec Justering 31 dec
mkr 2021 IFRS 17 2022 2022 I FRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022
Uppskjutna skattefordringar1 845 3 848 986 3 989 1 133 2 1 135 1 323 2 1 325 1 589 1 1 590
Övriga tillgångar2 5 785 1 5 786 17 645 1 17 646 25 252 1 25 253 5 743 1 5 744 14 720 1 14 721
Övrigt 3 340 134 3 340 134 3 527 280 0 3 527 280 3 662 673 0 3 662 673 3 721 572 0 3 721 572 3 437 407 0 3 437 407
Summa tillgångar 3 346 764 4 3 346 768 3 545 912 4 3 545 916 3 689 057 3 3 689 060 3 728 638 2 3 728 640 3 453 716 2 3 453 718
In- och upplåning från allmänheten3 1 286 637 -6 490 1 280 147 1 377 477 - 6 385 1 371 092 1 448 836 -6 288 1 442 548 1 465 457 -6 217 1 459 240 1 325 061 -6 136 1 318 925
Försäkringsskulder4 532 9 457 9 989 5 511 8 892 9 403 451 8 433 8 884 408 8 259 8 667 405 8 141 8 546
Övriga skulder6 11 304 44 11 348 23 121 47 23 168 17 935 3 17 938 12 063 5 12 068 10 451 3 10 454
Övrigt 1 866 560 0 1 866 560 1 966 151 0 1 966 151 2 036 157 0 2 036 157 2 058 707 0 2 058 707 1 921 768 0 1 921 768
Summa skulder 3 165 033 3 011 3 168 044 3 367 258 2 554 3 369 812 3 503 378 2 149 3 505 527 3 536 636 2 047 3 538 683 3 257 686 2 008 3 259 694
Försäkringsavtal 0 419 419 789 789 821 821 793 793
Balanserad vinst7 134 507 -3 007 131 500 144 134 - 3 007 141 127 144 639 -3 007 141 632 144 797 -3 007 141 790 144 841 -3 007 141 834
Periodens resultat tillhörande aktieägare i
Svenska Handelsbanken AB 19 527 19 527 5 650 37 5 687 9 825 73 9 898 15 548 141 15 689 21 468 208 21 676
Ö
vrigt 27 697 27 697 28 871 0 28 871 31 214 0 31 214 31 657 0 31 657 29 721 0 29 721
Summa eget kapital 181 731 -3 007 178 724 178 655 - 2 551 176 104 185 679 -2 146 183 533 192 002 -2 044 189 958 196 030 -2 006 194 024
Summa skulder och eget kapital 3 346 764 4 3 346 768 3 545 912 4 3 545 916 3 689 057 3 3 689 060 3 728 638 2 3 728 640 3 453 716 2 3 453 718
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
8 391 8 106 4% 5 069 66% 29 262 8 873 230%
25 782 24 682 4% 16 491 56% 91 518 48 567 88%
2 319 2 376 -2% 730 218% 8 110 1 289
621 596 4% 315 97% 2 076 876 137%
9 593 7 972 20% 4 716 103% 32 227 7 452 332%
207 210 -1% 286 -28% 853 1 164 -27%
46 914 43 941 7% 27 607 70% 164 046 68 221 140%
-1 249 -1 057 18% -456 174% -4 242 -814 421%
45 665 42 885 6% 27 151 68% 159 805 67 407 137%
37 818 36 467 4% 23 395 62% 133 602 59 702 124%
-871 -1 033 -16% -917 -5% -3 768 -1 567 140%
-10 417 -9 982 4% -4 793 117% -35 195 -8 032 338%
-12 551 -12 741 -1% -7 563 66% -45 983 -16 595 177%
-10 200 -7 301 40% -3 080 231% -28 562 -3 454
-409 -438 -7% -369 11% -1 615 -1 368 18%
11 -86 -134 -246 -332 -26%
-144 -137 5% -101 43% -513 -375 37%
-34 580 -31 717 9% -16 957 104% -115 881 -31 723 265%
1 137 1 016 12% 436 161% 3 654 930 293%
-33 443 -30 701 9% -16 520 102% -112 227 -30 793 264%
-28 811 -28 113 2% -15 090 91% -100 238 -28 272 255%
12 222 12 184 0% 10 631 15% 47 578 36 614 30%
Räntekostnader
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut och centralbanker
Utlåning till allmänheten
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Derivatinstrument
Övriga ränteintäkter
Summa
Avgår ränteintäkter redovisade i nettoresultat av finansiella
transaktioner
Summa ränteintäkter
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden samt räntor
på derivat i säkringsredovisning
Räntenetto
Skulder till kreditinstitut och centralbanker
In- och upplåning från allmänheten
Emitterade värdepapper
Derivatinstrument
Efterställda skulder
Avgift insättningsgaranti
Övriga räntekostnader
Summa
Avgår räntekostnader redovisade i nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa räntekostnader
varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt
räntor på derivat i säkringsredovisning
===== SIDA 32 =====
31
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 3 Provisionsnetto
Provisionsnetto per segment
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 102 84 21% 106 -4% 420 455 -8%
Fonder 1 393 1 403 -1% 1 322 5% 5 534 5 469 1%
Depå och övrig kapitalförvaltning 257 255 1% 232 11% 997 911 9%
Rådgivning 36 63 -43% 24 50% 236 196 20%
Försäkringar 169 170 -1% 163 4% 673 672 0%
Betalningar 715 718 0% 702 2% 2 811 2 680 5%
Ut- och inlåning 281 296 -5% 303 -7% 1 156 1 146 1%
Garantier 52 48 8% 48 8% 196 202 -3%
Övrigt 141 131 8% 142 -1% 536 546 -2%
Summa provisionsintäkter 3 145 3 169 -1% 3 042 3% 12 559 12 277 2%
Värdepapper -66 -69 -4% -50 32% -243 -218 11%
Betalningar -248 -258 -4% -264 -6% -1 053 -969 9%
Övrigt -31 -30 3% -33 -6% -124 -108 15%
Summa provisionskostnader -346 -357 -3% -348 -1% -1 421 -1 296 10%
Provisionsnetto 2 800 2 812 0% 2 694 4% 11 139 10 981 1%
Januari - december 2023
mkr Sverige
Stor-
britannien Norge
Neder-
länderna
Capital
Markets Övrigt
Just. &
elim.
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 154 5 11 11 250 8 -19 420
Fonder 4 747 336 231 92 7 187 -65 5 534
Depå och övrig kapitalförvaltning 725 42 110 95 31 1 -8 997
Rådgivning 0 50 1 186 -1 236
F
örsäkringar 670 0 3 2 -2 673
Betalningar 2 209 326 270 1 15 -10 0 2 811
Ut- och inlåning 719 143 114 9 42 130 -1 1 156
Garantier 100 13 40 1 41 0 -1 196
Övrigt 521 4 4 1 294 0 -287 536
Summa provisionsintäkter 9 845 919 784 209 866 318 -382 12 559
Summa provisionskostnader -1 425 -74 -125 -12 -126 -41 382 -1 421
Provisionsnetto 8 420 845 659 198 740 276 0 11 139
varav Kortprovisionsnetto 916 62 88 0 1 -14 1 053
Januari - december 2022
mkr Sverige
Stor-
britannien Norge
Neder-
länderna
Capital
Markets Övrigt
Just. &
elim.
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 179 3 17 10 242 16 -12 455
Fonder 4 715 338 244 61 10 191 -90 5 469
Depå och övrig kapitalförvaltning 654 31 115 79 41 1 -11 911
Rådgivning 0 48 1 194 -3 8 -8 196
Försäkringar 662 0 10 1 -1 672
Betalningar 2 089 310 275 1 14 -10 0 2 680
Ut- och inlåning 764 123 96 10 34 119 -1 1 146
Garantier 102 15 46 1 40 1 -3 202
Övrigt 525 6 5 1 323 5 -319 546
Summa provisionsintäkter 9 691 874 808 163 898 287 -444 12 277
Summa provisionskostnader -1 335 -68 -120 -16 -127 -74 444 -1 296
Provisionsnetto 8 356 807 688 147 771 213 0 10 981
varav Kortprovisionsnetto 884 55 96 -2 1 -12 1 022
Hemmamarknader
Hemmamarknader
Totalt
Helår
2023
Totalt
Helår
2022
===== SIDA 33 =====
32
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner
Not 5 Försäkringsnetto
Not 6 Övriga kostnader
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Upplupet anskaffningsvärde 214 251 -15% -97 668 65
varav lån 63 47 34% -145 95 35 171%
varav räntebärande värdepapper 0 -100% 0
varav emitterade värdepapper 151 204 -26% 48 215% 573 30
Verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 0% 0 -1 -1 0%
varav räntebärande värdepapper - förväntade
kreditförluster 0 0 0% 0 0 -1
varav räntebärande värdepapper - omklassificering
från övrigt totalresultat 0 0 0% -1
Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt
värdeoptionen 1 255 -100 -254 670 -4 710
varav räntebärande värdepapper 1 255 -100 -254 670 -4 710
Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt inkl
valutakurseffekter -713 595 1 079 1 494 5 975 -75%
varav tillgångar som innehas för försäkringstagarnas
räkning 183 31 490% 39 369% 336 -291
Säkringsredovisning 6 372 -98% -119 166 -80
varav nettoresultat säkringar av verkligt värde -13 202 -57 77% 82 -29
varav ineffektivitet i kassaflödessäkringar 18 170 -89% -61 83 -51
Summa 761 1 118 -32% 609 25% 2 997 1 249 140%
Avgår avkastning på tillgångar som innehas för
försäkringstagarnas räkning -183 -31 -490% -39 -369% -336 291
Nettoresultat av finansiella transaktioner 579 1 087 -47% 570 2% 2 661 1 540 73%
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Försäkringsintäkter 286 290 -1% 298 -4% 1 169 1 208 -3%
Kostnader för försäkringstjänster -230 -233 -1% -258 -11% -958 -929 3%
Resultat från försäkringstjänster 56 57 -2% 40 40% 211 279 -24%
Resultat från innehavda återförsäkringsavtal -10 -18 -44% -10 -18 -44%
Finansiella intäkter och kostnader från försäkringsavtal -22 -9 144% -1 -44 19
Försäkringsresultat 24 48 -50% 21 14% 157 280 -44%
Avkastning på tillgångar som innehas för
försäkringstagarnas räkning 183 31 490% 39 369% 336 -291
Försäkringsnetto 207 79 162% 60 245% 493 -11
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Fastigheter och lokaler -182 -159 14% -177 3% -686 -599 15%
IT-relaterade kostnader -972 -771 26% -839 16% -3 379 -2 963 14%
Kommunikation -69 -70 -1% -65 6% -284 -255 11%
Resor och marknadsföring -92 -63 46% -85 8% -299 -236 27%
Köpta tjänster -600 -547 10% -535 12% -2 355 -1 836 28%
Materialanskaffning -46 -44 5% -56 -18% -188 -170 11%
Andra kostnader -191 -185 3% -192 -1% -605 -467 30%
Övriga kostnader -2 152 -1 839 17% -1 949 10% -7 796 -6 526 19%
===== SIDA 34 =====
33
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 7 Kreditförluster
* Expertbaserad bedömning av signifikant ökning av kreditrisk.
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Förväntade kreditförluster på poster i
balansräkningen
Periodens reservering Steg 3 -89 -88 1% -66 35% -328 -182 80%
Steg 3 reservering tidigare år som återförts 18 81 -78% 50 -64% 209 223 -6%
Summa förväntade kreditförluster i Steg 3 -71 -7 -16 344% -119 41
Periodens nettoreservering Steg 2 42 17 147% -51 -112 -99 13%
Periodens nettoreservering Steg 1 17 -14 -25 39 -109
Summa förväntade kreditförluster
i Steg 1 och Steg 2 60 3 -75 -72 -207 -65%
Summa förväntade kreditförluster på poster i
balansräkningen -12 -4 200% -92 -87% -192 -166 16%
Förväntade kreditförluster på poster utanför
balansräkningen
Periodens nettoreservering Steg 3 -2 3 1 8 11 -27%
Periodens nettoreservering Steg 2 -25 8 -17 47% -39 -31 26%
Periodens nettoreservering Steg 1 -13 6 0 8 -4
Summa förväntade kreditförluster på poster utanför
balansräkningen -39 16 -18 117% -23 -25 -8%
Periodens konstaterade kreditförluster -67 -77 -13% -55 22% -260 -738 -65%
Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3 43 38 13% 34 26% 185 636 -71%
Summa bortskrivningar -24 -39 -38% -21 14% -75 -102 -26%
Återvinningar 23 25 -8% 76 -70% 149 245 -39%
Kreditförluster, netto -52 -1 -54 -4% -141 -47 200%
varav utlåning till allmänheten -15 -17 -12% -37 -59% -120 -26 362%
Kv 4 Kv 3 Kv 2 Kv 1 Kv 4
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
1) Förväntade kreditförluster Steg 3 i och utanför balansräkningen -73 -4 12 -46 -15
Förändring i modellbaserad reservering för Steg 1 oc h Steg 2:
Uppdatering av makroekonomiska scenarier och riskfaktorer 37 -2 27 -2 -34
Flytt av exponeringar i utsatta branscher från Steg 1 till Steg 2* 5 0 1 -5 3
Förändring i fallissemangsrisk i ingående portfölj (netto ratingförändringar) -137 -77 -176 -46 -27
Effekt av exponeringsförändring (befintliga, nya och avslutade exponeringar) 44 10 11 10 10
Övrigt i Steg 1 och Steg 2 84 69 17 17 0
Avgår avvecklad verksamhet -11 3 -1 2 -1
Modellbaserade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 22 3 -121 -24 -49
Expertbaserad reservering
Expertbaserad reservering -617 -617 -632 -637 -646
Avgår avvecklad verksamhet 13 13 14 13 25
Expertbaserad reservering i kvarvarande verksamhet -604 -604 -618 -624 -621
Förändrad reserv i kvartalet som påverkar kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 0 14 6 -3 -44
2) Förväntade kreditförluster Steg 1 oc h Steg 2 i och utanför balansräkningen 22 17 -115 -27 -93
3) Bortskrivningar -24 -39 -8 -4 -21
4) Återvinningar 23 25 55 46 76
Kreditförluster, netto (1+2+3+4) -52 -1 -5 8 -30 -54
===== SIDA 35 =====
34
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Totalt reserveringsbehov i Steg 1 och Steg 2 har minskat något under fjärde kvartalet. Reserveringen består av en modellbaserad reservering som påverkas
av makroekonomiska riskfaktorer och kundmigration samt en expertbaserad reservering. Urvalet av makroekonomiska riskfaktorer som påverkar modellen
är oförändrat sedan tredje kvartalet. Uppdaterade antaganden för makroekonomiska riskfaktorer har medfört mindre justeringar vilka sammantaget minskar
reserveringsbehovet i kvartalet med 37 mkr. Negativ ratingmigration i kundstocken har ökat reserveringsbehovet med 137 mkr. Förändringar i
exponeringarnas storlek minskar reserveringsbehovet med 44 mkr och även övriga faktorer har sammantaget minskat reserveringsbehovet. Bland dessa
effekter, under rubriken Övrigt i Steg 1 och Steg 2 ovan, kan främst nämnas valutakurs effekter vilka minskar reserveringsbehovet med 33 mkr. Under
kvartalet har bankens modeller avseende företagsexponeringar uppdaterats. Den realiserade effekten av denna förändring var lägre än vad som reserverats
för i tredje kvartalet, vilket minskar reserveringsbehovet med 19 mkr, även denna under rubriken Övrigt i Steg 1 och Steg 2 o van.
Banken har även under fjärde kvartalet tillämpat en expertbaserad reservering baserad på ökade kreditrisker kopplade till osäkerheter som ej bedöms fullt
ut fångas av bankens riskmodeller. Dessa osäkerhetsfaktorer är främst kopplade till makroekonomiska förutsättningar och potentiell betydande förändring i
efterfrågebilden. Med anledning av utmaningarna att vid utgången av kvartalet uppskatta hur ovan nämnda osäkerhetsfaktorer påverkar kreditrisken på
individuell företagsnivå har banken applicerat en expertbaserad stress på branscher med risk för extra känslighet. Denna stress har gjorts i tillägg till de
modellbaserade beräkningarna och har resulterat i ett tillkommande reserveringsbehov om 604 mkr (604 i föregående kvartal) i kvarvarande verksamhet
och 617 mkr (617) inklusive avvecklad verksamhet.
Processen för nedskrivningsprövning för avtal i Steg 3 har inte ändrats utan följer sedvanlig rutin med individuell bedömning.
Nyckeltal utlåning till allmänheten
För definitioner hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.com/ir. Reserveringsgrader och andel utlåning ovan inkludera r
avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning, se not 10 .
Känslighetsanalys och makroekonomisk prognos i ECL-beräkningarna
31 dec
2023
30 sep
2023
30 jun
2023
31 mar
2023
31 dec
2022
Kreditförlustnivå %, kvarvarande verksamhet ackumulerat 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00
Total reserveringsgrad, % 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10
Reserveringsgrad Steg 1, % 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02
Reserveringsgrad Steg 2, % 0,60 0,62 0,74 0,90 0,79
Reserveringsgrad Steg 3, % 16,28 16,79 18,50 20,89 21,99
Andel utlåning i Steg 3, % 0,24 0,23 0,22 0,19 0,18
%
Sverige 27,45 -15,70 10,95 -7,72
Storbritannien 21,13 -29,56 7,49 -7,19
29,99 25,30
Norge 33,68 -18,20 7,54 -6,10
Finland 8,52 -5,06 -0,13 0,20
Nederländerna 36,85 -22,53 3,52 -2,56
USA 57,50 -36,86 27,06 -20,37
Övriga länder 23,51 -12,04 3,64 -2,07
Totalt 23,58 -18,51 7,43 -5,60
Storbritannien, kraftigt negativt
scenario
31 december 2023 31 december 2022
Procentuell ökning av reserv vid
negativt scenario
Procentuell minskning av reserv
vid positivt scenario
Procentuell ökning av reserv vid
negativt scenario
Procentuell minskning av reserv
vid positivt scenario
===== SIDA 36 =====
35
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Beräkningen av förväntade kreditförluster tillämpar framåtblickande information i form av makroscenarier. Den förväntade kreditförlusten är ett
sannolikhetsvägt genomsnitt av de beräknade prognoserna. För exponeringar utanför Storbritannien appliceras tre scenarier. Prognosen i det neutrala
scenariot vägs med 70% (70), medan en uppgång i ekonomin vägs med 15% (15) och en nedgång i ekonomin med 15% (15). För exponeringar i
Storbritannien har även ett fjärde, kraftigare negativt scenario applicerats från och med fjärde kvartalet 2022. Sannolikhets viktningen för kraftigt
negativt/negativt/neutralt/positivt scenario för Storbritannien är 15%/20%/60%/5% (15/20/60/5). Dessa scenarier och vikter har legat till grund för
beräkningar av förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2023.
2024 2025 2026 2024 2025 2026 2024 2025 2026
Sverige -3,73 0,90 2,95 - 0,13 2,30 2,30 2,87 3,30 2,00
Storbritannien -2,20 0,44 2,95 0,80 1,84 2,30 3,80 2,84 2,00
Storbritannien,
kraftigt negativt
scenario -4,20 -2,16 3,30
Norge -3,53 0,06 2,35 0,07 1,46 1,70 3,07 2,46 1,40
F
inland -3,41 0,40 2,28 0,19 1,80 1,63 3,19 2,80 1,33
Euroområdet -3,12 0,11 1,95 0,48 1,51 1,30 3,48 2,51 1,00
USA -2,40 0,44 2,65 1,20 1,84 2,00 4,20 2,84 1,70
Sverige 10,10 10,41 10,10 8,40 8,31 7,90 7,70 7,31 7,20
Storbritannien 6,40 6,70 6,40 5,00 5,00 4,50 4,30 4,00 3,80
Storbritannien,
kraftigt negativt
scenario 8,00 9,50 9,00
Norge 4,05 4,58 4,70 2,35 2,48 2,50 1,65 1,47 1,80
F
inland 9,30 9,20 8,70 7,60 7,10 6,50 6,90 6,10 5,80
Euroområdet 8,58 8,83 8,90 6,88 6,73 6,70 6,18 5,73 6,00
USA 5,96 6,57 6,50 4,26 4,47 4,30 3,56 3,47 3,60
Sverige 5,25 4,25 3,25 3,75 2,75 2,25 3,00 1,75 1,25
Storbritannien 6,25 4,50 3,50 4,75 3,00 2,50 4,00 2,00 1,50
Storbritannien,
kraftigt negativt
scenario 1,00 0,25 0,25
Norge 5,50 4,75 3,25 4,00 3,25 2,25 3,25 2,25 1,25
Finland 4,75 4,00 2,75 3,25 2,50 1,75 2,50 1,50 0,75
Euroområdet 4,75 4,00 2, 75 3,25 2,50 1,75 2,50 1,50 0,75
USA 5,88 4,63 3,63 4,38 3,13 2,63 3,63 2,13 1,63
Sverige -5,04 -0,32 2,69 1,10 2,57 2,61 6,46 5,00 3,29
Storbritannien -7,77 -7,27 -2,44 -5,97 -0,89 3,27 -3,03 4,90 8,22
Storbritannien,
kraftigt negativt
scenario -13,44 -6,44 -0,03
Norge -0,58 -1,34 4,19 0,94 2,77 3,10 2,54 3,48 2,75
Finland 2,96 5,29 2,78 0,50 3,83 2,96 -0,37 3,75 3,17
Euroområdet 2,35 2,00 2, 11 2,00 2,00 2,00 1,70 2,03 2,07
Sverige -5,91 1,84 2,83 3,51 8,10 3,57 5,99 13,00 5,56
Storbritannien -8,35 -4,01 3,56 -0,15 1,63 2,01 3,43 7,49 4,23
Storbritannien,
kraftigt negativt
scenario -16,20 -10,78 2,88
Norge -4,81 -4,47 -0,35 2,50 2,10 1,40 5,24 6,16 2,31
Finland -7,41 -0,16 3,56 1,46 5,86 6,18 3,35 9,03 7,00
Euroområdet -7,69 -3,44 1, 80 0,83 4,44 4,85 3,61 8,49 6,05
Makroekonomisk riskfaktor
Negativt scenario Neutralt scenario Positivt scenario
Kommersiella fastigheter,
värdeutveckling %
Bostadsfastigheter,
värdeutveckling %
Styrränta, %
Arbetslöshet , %
BNP-tillväxt , %
===== SIDA 37 =====
36
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 8 Utlåning
Raderna från balansräkningen i tabellerna nedan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas
för försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 .
Utlåning och räntebärande värdepapper som är föremål för nedskrivningsprövning, netto
Utlåning och räntebärande värdepapper som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad
Utlåning till allmänheten som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 162 482 291 503 660 447 577 475 853
Övrig utlåning till centralbanker 32 145 33 470 38 776 40 569 32 620
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m 200
Utlåning till övriga kreditinstitut 19 297 28 803 38 259 24 442 9 415
varav omvända repor 9 623 19 011 22 325 6 790
Utlåning till allmänheten 2 434 217 2 483 022 2 492 465 2 459 286 2 469 324
varav omvända repor 17 404 18 555 14 233 14 350 12 917
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 709 13 222 12 531 8 588 9 882
Summa 2 974 529 3 040 809 3 085 691 2 980 463 2 997 294
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Volym, brutto 2 976 927 3 043 294 3 088 268 2 982 969 2 999 751
varav Steg 1 2 833 004 2 895 613 2 959 699 2 888 415 2 902 686
varav Steg 2 136 859 140 830 121 957 88 569 91 350
v
arav Steg 3 7 064 6 851 6 612 5 985 5 716
Reserver -2 400 -2 487 -2 579 -2 508 -2 459
varav Steg 1 -430 -463 -454 -463 -480
varav Steg 2 -820 -874 -902 -795 -723
varav Steg 3 -1 150 -1 150 -1 223 -1 250 -1 257
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Volym, brutto 2 436 611 2 485 501 2 495 036 2 461 789 2 471 778
varav Steg 1 2 292 700 2 337 820 2 366 466 2 367 255 2 374 713
varav Steg 2 136 848 140 830 121 957 88 549 91 349
v
arav Steg 3 7 064 6 851 6 612 5 985 5 716
Reserver -2 395 -2 480 -2 571 -2 503 -2 454
varav Steg 1 -426 -459 -449 -459 -475
varav Steg 2 -819 -870 -898 -794 -722
varav Steg 3 -1 150 -1 150 -1 223 -1 250 -1 257
===== SIDA 38 =====
37
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning och räntebärande värdepapper
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning till allmänheten
Förändringsanalysen visar nettoeffekten på reserven i angivet steg per förklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar
beräknas på ingående balans. Effekten av omvärdering till följd av förändringar i modell/riskparametrar samt valuta kurseffekt med mera beräknas innan
eventuell förflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller förvärvade tillgångar och förflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effek ten av
övriga förklaringsposter beaktats. Förflyttningsraderna anger effekten på reserven i angivet steg.
31 december 2023
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3
Reserv vid årets ingång -480 -723 -1 257 -2 459
Bortbokningar 37 89 211 337
Bortskrivningar 1 213 214
O
mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -219 140 -96 -175
Förändringar i modell/riskparametrar -32 -16 -48
Valutaeffekt m m 2 2 1 5
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -34 -33 -8 -75
Förflyttning till Steg 1 -40 56 1 17
Förflyttning till Steg 2 169 -503 6 -328
Förflyttning till Steg 3 167 166 -221 111
Reserv vid periodens utgång -430 -820 -1 150 -2 400
Summa
31 december 2022
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3
Reserv vid årets ingång -399 -693 -2 093 -3 185
Bortbokningar 71 165 301 537
Bortskrivningar 0 1 671 672
O
mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -228 201 -21 -48
Förändringar i modell/riskparametrar
Valutaeffekt m m -11 -8 -24 -43
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -53 -52 -9 -114
Förflyttning till Steg 1 -38 44 8 14
Förflyttning till Steg 2 70 -470 16 -384
Förflyttning till Steg 3 108 89 -106 91
Reserv vid periodens utgång -480 -723 -1 257 -2 459
Summa
31 december 2023
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3
Reserv vid årets ingång -475 -722 -1 257 -2 454
Bortbokningar 36 89 211 337
Bortskrivningar 1 213 214
O
mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -219 140 -96 -176
Förändringar i modell/riskparametrar -32 -16 -48
Valutaeffekt m m 2 2 1 5
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -34 -33 -8 -75
Förflyttning till Steg 1 -40 56 1 17
Förflyttning till Steg 2 169 -502 6 -326
Förflyttning till Steg 3 167 166 -221 111
Reserv vid periodens utgång -426 -819 -1 150 -2 395
Summa
31 december 2022
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3
Reserv vid årets ingång -395 -690 -2 093 -3 178
Bortbokningar 70 165 301 536
Bortskrivningar 0 1 671 672
O
mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -227 199 -21 -49
Förändringar i modell/riskparametrar
Valutaeffekt m m -11 -8 -24 -43
Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -52 -52 -9 -113
Förflyttning till Steg 1 -38 44 8 14
Förflyttning till Steg 2 70 -470 16 -384
Förflyttning till Steg 3 108 89 -106 91
Reserv vid periodens utgång -475 -722 -1 257 -2 454
Summa
===== SIDA 39 =====
38
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Utlåning till allmänheten, sektor och branschfördelad
31 december 2023 Brutto Reserver Netto
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
Privatpersoner 1 158 428 28 771 4 159 -143 -132 -589 1 190 494
varav hypotekslån 991 247 21 664 1 592 -38 -43 -44 1 014 378
varav övriga lån säkerställda i bostad 139 030 5 631 1 310 -44 -40 -93 145 794
varav övriga lån
privatpersoner 28 151 1 476 1 257 -61 -49 -452 30 322
Bostadsrättsföreningar 283 134 11 367 13 -4 -20 -9 294 481
varav hypotekslån 265 549 5 291 12 -1 -1 -8 270 842
Fastighetsförvaltning 648 688 81 834 1 984 -130 -249 -159 731 968
Tillverkningsindustri 19 210 4 150 72 -24 -105 -46 23 257
Handel 30 214 671 108 -13 -9 -62 30 909
Hotell- och resturangverksamhet 4 333 1 803 101 -4 -9 -6 6 218
Person- och godstransport till sjöss 1 289 1 0 0 0 0 1 290
Övrig transport och kommunikation 11 985 178 18 -5 -2 -15 12 159
Byggnadsverksamhet 14 238 4 429 281 -56 -264 -93 18 535
Elektricitet, gas och vatten 15 941 33 7 -2 0 -3 15 976
Jordbruk, jakt och skogsbruk 20 390 1 507 81 -7 -8 -3 21 960
Övrig serviceverksamhet 20 965 818 143 -11 -9 -85 21 821
Holding-, investment- och
försäkringsbolag, fonder m.m. 23 154 878 12 -6 -5 -3 24 030
Stat och kommun 12 278 64 0 0 12 342
varav Riksgälden 6 748 6 748
Övrig företagsutlåning 28 453 344 85 -21 -7 -77 28 777
Summa 2 292 700 136 848 7 064 -426 -819 -1 150 2 434 217
31 december 2022 Brutto Reserver Netto
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
Privatpersoner 1 163 864 42 542 3 078 -161 -133 -568 1 208 622
varav hypotekslån 983 183 33 865 1 162 -35 -32 -38 1 018 105
varav övriga lån säkerställda i bostad 144 073 6 931 912 -38 -44 -90 151 744
varav övriga lån
privatpersoner 36 608 1 746 1 004 -88 -57 -440 38 773
Bostadsrättsföreningar 287 299 1 933 38 -9 -2 -8 289 251
varav hypotekslån 262 117 955 11 -5 0 -6 263 072
Fastighetsförvaltning 705 567 27 035 1 434 -109 -105 -124 733 698
Tillverkningsindustri 34 186 2 807 49 -30 -116 -26 36 870
Handel 39 858 649 104 -13 -10 -56 40 532
Hotell- och resturangverksamhet 4 296 1 978 19 -5 -30 -7 6 251
Person- och godstransport till sjöss 2 581 11 221 -2 -2 -77 2 732
Övrig transport och kommunikation 8 599 1 088 36 -17 -36 -33 9 637
Byggnadsverksamhet 17 219 3 549 119 -65 -175 -72 20 575
Elektricitet, gas och vatten 15 331 968 4 -5 -2 -3 16 293
Jordbruk, jakt och skogsbruk 19 997 2 223 40 -25 -75 -14 22 146
Övrig serviceverksamhet 21 030 577 180 -14 -7 -139 21 627
Holding-, investment- och
försäkringsbolag, fonder m.m. 32 820 5 748 34 -9 -14 -24 38 555
Stat och kommun 4 520 84 0 -1 4 603
varav Riksgälden 1 566 1 566
Övrig företagsutlåning 17 546 157 360 -11 -14 -106 17 932
Summa 2 374 713 91 349 5 716 -475 -722 -1 257 2 469 324
===== SIDA 40 =====
39
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Specifikation av Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning
31 december 2023 Brutto Reserver Netto
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
Utlåning i Sverige
Statligt ägda fastighetsbolag 11 306 0 11 306
Kommunalt ägda fastighetsbolag 7 311 515 0 0 7 826
Bostadsfastighetsbolag 129 563 30 200 64 -7 -68 -13 159 739
varav hypotekslån 121 606 28 574 56 -6 -64 -7 150 159
Övrig fastighetsförvaltning 131 093 20 222 164 -11 -30 -52 151 386
varav hypotekslån 72 794 10 836 63 -3 -17 -21 83 652
Summa utlåning i Sverige 279 273 50 937 228 -18 -98 -65 330 257
Utlåning utanför Sverige
Storbritannien 129 672 13 876 1 132 -87 -129 -26 144 438
Norge 133 310 6 364 91 -22 -12 -28 139 703
Finland 44 389 5 249 522 -2 -9 -35 50 114
Nederländerna 61 056 5 408 -1 -1 66 462
Övriga länder 988 11 0 -5 994
Summa utlåning utanför Sverige 369 415 30 897 1 756 -112 -151 -94 401 711
Total utlåning - Fastighetsförvaltning 648 688 81 834 1 984 -130 -249 -159 731 968
31 december 2022 Brutto Reserver Netto
mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3
Utlåning i Sverige
Statligt ägda fastighetsbolag 11 198 0 11 198
Kommunalt ägda fastighetsbolag 8 212 0 8 212
Bostadsfastighetsbolag 148 992 3 851 22 -6 -5 -8 152 846
varav hypotekslån 137 576 3 661 18 -5 -5 -4 141 241
Övrig fastighetsförvaltning 145 098 6 376 171 -15 -15 -47 151 568
varav hypotekslån 77 194 1 656 32 -3 -4 0 78 875
Summa utlåning i Sverige 313 500 10 227 193 -21 -20 -55 323 824
Utlåning utanför Sverige
Storbritannien 138 506 8 972 647 -51 -60 -32 147 982
Norge 138 171 4 684 62 -22 -10 -9 142 876
Finland 48 458 2 383 521 -5 -12 -23 51 322
Nederländerna 65 913 765 -10 -3 66 665
Övriga länder 1 019 4 11 0 0 -5 1 029
Summa utlåning utanför Sverige 392 067 16 808 1 241 -88 -85 -69 409 874
Total utlåning - Fastighetsförvaltning 705 567 27 035 1 434 -109 -105 -124 733 698
===== SIDA 41 =====
40
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Specifikation av Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning – typ av säkerhet & land
Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning, kommersiella fastigheter LTV-fördelning per land
Loan to value (LTV) visar utlåningen i förhållande till säkerheternas marknadsvärde. Genomsnittliga LTV avser viktat medelvärde av max LTV
per fastighet. Indelningen i intervall följer en fördelningsmetod som kan beskrivas med följande tänkta exempel: en kredit med belåningsgrad
60% indelas så att 2/3-delar av volymen redovisas på raden LTV 0-40%, och resterande 1/3-delen på raden LTV 41-60%.
31 december 2023 Stor- Neder-
mkr, brutto Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt
Statliga garantier 3 336 5 1 290 19 494 24 125
Bostadsfastigheter 192 222 80 478 21 139 18 414 37 184 349 437
Kontor, detaljhandel och hotell 101 189 46 526 86 230 7 062 10 619 251 626
Övriga fastigheter 4 024 314 11 863 1 111 17 676 34 988
Industrifastigheter och lager 17 239 15 022 8 873 2 851 596 44 581
Jord- och Skogsbruk 4 093 1 139 113 4 15 5 364
Övriga säkerheter 1 763 209 192 509 281 2 954
Blanko 6 572 987 8 282 446 41 16 328
Obebyggd fastighet 1 783 269 52 2 104
Summa 330 438 144 680 139 765 50 160 66 464 731 507
31 december 2022 Stor- Neder-
mkr, brutto Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt
Statliga garantier 1 306 25 30 036 31 367
Bostadsfastigheter 176 776 82 997 22 904 6 789 44 883 334 349
Kontor, detaljhandel och hotell 83 037 47 102 99 019 8 686 6 437 244 281
Övriga fastigheter 17 219 601 66 1 214 14 068 33 168
Industrifastigheter och lager 17 172 12 865 92 3 038 555 33 722
Jord- och Skogsbruk 1 668 885 76 3 2 632
Övriga säkerheter 10 923 459 1 710 690 498 14 280
Blanko 15 819 2 988 18 267 534 237 37 845
Obebyggd fastighet 228 758 372 1 358
Summa 323 920 148 125 142 917 51 362 66 678 733 002
31 december 2023 Stor- Neder-
LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt
0-40 83,7 90,1 78,9 75,1 88,4 83,2
41-60 15,5 9,5 18,9 15,7 11,3 15,3
61-75 0,6 0,2 1,9 6,9 0,2 1,3
>75 0,1 0,1 0,3 2,3 0,1 0,3
Genomsnittliga Loan to value (LTV) 46,0 41,0 51,0 47,0 45,0 45,0
31 december 2022 Stor- Neder-
LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt
0-40 84,9 88,9 80,4 80,9 85,0 84,2
41-60 14,4 10,8 17,5 12,5 13,7 14,4
61-75 0,6 0,2 1,5 3,0 0,7 0,9
>75 0,1 0,1 0,7 3,6 0,6 0,5
Genomsnittliga Loan to value (LTV) 45,0 42,0 51,0 46,0 47,0 46,0
===== SIDA 42 =====
41
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning, bostadsfastigheter LTV-fördelning per land
Loan to value (LTV) visar utlåningen i förhållande till säkerheternas marknadsvärde. Genomsnittliga LTV avser viktat medelvärde av max LTV
per fastighet. Indelningen i intervall följer en fördelningsmetod som kan beskrivas med följande tänkta exempel: en kredit med belåningsgrad
60% indelas så att 2/3-delar av volymen redovisas på raden LTV 0-40%, och resterande 1/3-delen på raden LTV 41-60%.
Not 9 Kreditriskexponering
*Avser den totala summan av positiva marknadsvärden.
Raderna från balansräkningen i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för
försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 .
31 december 2023 Stor- Neder-
LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt
0-40 79,2 86,6 76,5 55,7 81,0 79,3
41-60 18,1 13,2 20,5 20,2 16,4 17,1
61-75 2,4 0,2 2,6 10,5 2,4 2,5
>75 0,3 0,0 0,5 13,6 0,2 1,2
Genomsnittliga Loan to value (LTV) 49,0 45,0 54,0 57,0 51,0 49,0
31 december 2022 Stor- Neder-
LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt
0-40 79,6 84,5 77,0 54,6 79,3 78,9
41-60 17,8 14,9 19,3 20,0 18,3 17,4
61-75 2,5 0,5 2,3 9,9 1,7 2,4
>75 0,2 0,1 1,3 15,4 0,7 1,3
Genomsnittliga Loan to value (LTV) 49,0 46,0 53,0 84,0 52,0 51,0
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 181 482 313 503 684 447 601 475 882
Övrig utlåning till centralbanker 32 145 33 470 38 776 40 569 32 620
B
elåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 199 128 231 839 265 238 233 751 132 778
Utlåning till övriga kreditinstitut 19 297 28 803 38 259 24 442 9 415
varav omvända repor 9 623 19 011 22 325 6 790
Utlåning till allmänheten 2 434 217 2 483 022 2 492 465 2 459 286 2 469 324
varav omvända repor 17 404 18 555 14 233 14 350 12 917
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 087 61 484 57 611 41 231 32 697
Derivatinstrument* 30 110 45 612 56 729 39 500 36 261
Ansvarsförbindelser 58 120 60 241 63 568 60 467 60 975
Åtaganden 427 865 450 456 459 305 450 498 459 114
Summa 3 727 150 3 877 239 3 975 634 3 797 345 3 709 066
===== SIDA 43 =====
42
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 10 Tillgångar och skulder som innehas för försäljning samt avvecklad verksamhet
Tillgångar och skulder i bankens verksamhet i Finland utgör tillgångar och skulder som innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5, vilka är hänförliga till två
olika avyttringsgrupper. Under andra kvartalet 2023 undertecknades avtal om att sälja de delar i den finska verksamheten som omfattar privatkunder
inklusive kapitalförvaltning- och placeringstjänsterna, små och medelstora företag samt livförsäkringsrörelsen. Denna affär beräknas vara slutförd under de t
andra halvåret 2024. Handelsbankens verksamhet i Danmark avyttrades under fjärde kvartalet 2022. Följa nde enheter i Finland ingår i avyttringsgrupperna
och i den avvecklade verksamheten: Handelsbanken AB (publ) filial i Finland , Handelsbanken Asuntoluottopankki (Stadshypotek AB (publ) filial i Finland),
Handelsbanken Liv Försäkrings AB i Finland, Handelsbanken Liv Försäkrings AB filial i Finland.
Värdering av respektive avyttringsgrupp till det lägsta av verkligt värde, efter avdrag för försäljningskostnader, och redovi sat värde har ej föranlett någon
nedskrivning.
Tillgångar och skulder som innehas för försäljning
I omräkningsreserven ingår ett belopp uppgående till ackumulerat 1 022 mkr (1 064) hänförligt till omräkning av tillgångar och skulder som innehas till
försäljning i, se Förändring i eget kapital Koncernen.
31 december 2023
mkr Finland
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 10
Övrig utlåning till centralbanker 25 863
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till övriga kreditinstitut 3
Utlåning till allmänheten 142 409
Varav hushåll 39 561
Varav företag 102 847
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0
Aktier och andelar 2
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 9 586
Immateriella tillgångar 123
Fastigheter och inventarier 467
Övriga tillgångar 128
Summa tillgångar 178 590
Skulder
Skulder till kreditinstitut 980
In- och upplåning från allmänheten 51 556
Varav hushåll 17 434
Varav företag 34 122
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 9 586
Avsättningar 195
Övriga skulder 1 404
Summa skulder 63 721
31 december 2022
mkr Finland
Andra tillgångar
som innehas för
försäljning Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 14
Övrig utlåning till centralbanker 28 015 28 015
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till övriga kreditinstitut 5 5
Utlåning till allmänheten 153 506 310 153 816
Varav hushåll 43 922 43 922
Varav företag 109 584 310 109 894
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar 3 3
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 9 145 9 145
Immateriella tillgångar 123 123
Fastigheter och inventarier 407 407
Övriga tillgångar 388 388
Summa tillgångar 191 606 310 191 916
Skulder
Skulder till kreditinstitut 679 679
In- och upplåning från allmänheten 57 361 57 361
Varav hushåll 20 297 20 297
Varav företag 37 064 37 064
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 9 145 9 145
Avsättningar 210 210
Övriga skulder 1 543 1 543
Summa skulder 68 938 68 938
===== SIDA 44 =====
43
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Intäkter, kostnader och resultat, avvecklad verksamhet i Danmark och Finland
* Det tillkommer vissa kostnader i Sverige till följd av att den avvecklade verksamheten ska avyttras, vilka hänförs till avvecklad verksamhet. Exempelvis
konsult- och juristkostnader.
** Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga
interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Exempelvis är all finansiering och likviditetshantering
centraliserad till den centrala enheten Group Treasury. Utlåning till allmänheten i Danmark och Finland är således finansierad genom intern upplåning från
Group Treasury. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Från och med
1 januari 2023 tillämpar banken en ny metod för eliminering av interna transaktioner hänförliga till räntenettot mellan avvecklad verksamhet i Finland och
Group Treasury och presenterar därmed interna ränteintäkter och interna räntekostnader i kvarvarande respektive avvecklad verksamhe t.
Jämförelsesiffrorna är ej omräknade.
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 619 631 -2% 1 145 -46% 2 368 3 434 -31%
Provisionsnetto 97 103 -6% 238 - 59% 406 1 096 -63%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 7 29% -16 29 -12
Försäkringsnetto 3 5 -40% 5 -40% 17 13 31%
Övriga intäkter 9 0 22 -59% 9 68 -87%
Summa intäkter 738 743 -1% 1 394 -47% 2 829 4 600 -39%
Personalkostnader -264 -189 40% -368 -28% -841 -1 681 -50%
Övriga kostnader -132 -103 28% -432 -69% -464 -1 543 -70%
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
tillgångar 0 -2
Summa kostnader -397 -292 36% -800 -50% -1 306 -3 226 -60%
Kreditförluster, ne tto 9 17 -47% -25 41 29 41%
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% -1 2
Riskskatt och resolutionsavgift -24 -25 -4% -37 -35% -97 -160 -39%
Periodens resultat hänförligt till Danmark och Finland
före skatt 327 444 -26% 531 -38% 1 467 1 245 18%
Skatter -43 -64 -33% -448 - 90% -200 -617 -68%
Periodens resultat hänförligt till Danmark och Finland
efter skatt 284 379 -25% 84 238% 1 267 629 101%
Övriga kostnader hänförliga till avvecklad verksamhet* -5 -15 -67% -2 7 -81% -73 -27 170%
Skatter 1 3 -67% 6 -83% 15 6 150%
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet
inklusive tillkommande kostnader efter skatt 280 368 -24% 63 344% 1 209 608 99%
Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet
Realisationsresultat före skatt 235 235
Skatter -561 -561
Realisationsresultat efter skatt -326 -326
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet
efter skatt 280 368 -24% -265 1 209 280 332%
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet , vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter **:
Summa intäkter 25 27 - 343 100 -287
Summa kostnader -24 -29 -30 -101 -202
===== SIDA 45 =====
44
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Intäkter, kostnader och resultat, avvecklad verksamhet i Danmark
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 399 1 712
Provisionsnetto 143 701
Nettoresultat av finansiella transaktioner -26 -49
Försäkringsnetto 0 1
Övriga intäkter 20 49
S
umma intäkter 535 2 413
Personalkostnader -149 -1 035
Övriga kostnader -276 -768
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
tillgångar
Summa kostnader -425 -1 803
Kreditförluster, netto -6 38
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 2
Riskskatt och resolutionsavgift -11 -58
Periodens resultat hänförligt till
Danmark före skatt 94 593
Skatter 19 -57
Periodens resultat hänförligt till
Danmark efter skatt 113 536
Realisationsresultat före skatt 235 235
Skatter -561 -561
Realisationsresultat efter skatt -326 -326
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet
efter skatt -213 210
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet , vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter *:
Summa intäkter -68 -176
Summa kostnader -20 -89
Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet
===== SIDA 46 =====
45
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Intäkter, kostnader och resultat, avvecklad verksamhet i Finland
* Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga
interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Exempelvis är all finansiering och likviditetshantering
centraliserad till den centrala enheten Group Treasury. Utlåning till allmänheten i Finland är således finansierad genom intern upplåning från Group Treasury.
Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Från och med 1 januari 2023
tillämpar banken en ny metod för eliminering av interna transaktioner hänförliga till räntenettot mellan avvecklad verksamhet i Finland och Centrala Treasury
och presenterar därmed interna ränteintäkter och interna räntekostnader i kvarvarande respektive avvecklad verksamhet. Jämför elsesiffrorna är ej
omräknade.
Provisionsintäkter, avvecklad verksamhet i Danmark
Provisionsintäkter, avvecklad verksamhet i Finland
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Räntenetto 619 631 -2% 746 -17% 2 368 1 722 38%
Provisionsnetto 97 103 -6% 96 1% 406 396 3%
Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 7 29% 10 -10% 29 37 -22%
Försäkringsnetto 3 5 -40% 5 -40% 17 12 42%
Övriga intäkter 9 0 1 9 19 -53%
Summa intäkter 738 743 -1% 857 -14% 2 829 2 186 29%
Personalkostnader -264 -189 40% -220 20% -841 -647 30%
Övriga kostnader -132 -103 28% -157 -16% -464 -775 -40%
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
tillgångar 0 -2
Summa kostnader -397 -292 36% -375 6% -1 306 -1 423 -8%
Kreditförluster, netto 9 17 -47% -20 41 -10
Vinster/förluster vid avyttring av
materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% -1 0
Riskskatt och resolutionsavgift -24 -25 -4% -26 -8% -97 -102 -5%
Periodens resultat hänförligt till Finland före skatt 327 444 -26% 437 -25% 1 467 652 125%
Skatter -43 -64 -33% -467 -91% -200 -560 -64%
Periodens resultat hänförligt till Finland efter skatt 284 379 -25% -31 1 267 91
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet , vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter *:
Summa intäkter 25 27 -275 100 -110
Summa kostnader -24 -29 -10 -101 -113
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 7 41
Fonder 28 147
Depå och övrig kapitalförvaltning 24 148
Rådgivning 3 22
Försäkringar -2 22
B
etalningar 78 205
Ut- och inlåning 9 55
Garantier 10 65
Övrigt 10 64
Summa provisionsintäkter 166 768
Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För-
mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr.
Courtage och övriga värdepappersprovisioner 2 3 -33% 2 0% 9 8 13%
Fonder 1 2 -50% 2 - 50% 7 8 -13%
Depå och övrig kapitalförvaltning 10 10 0% 11 -9% 41 44 -7%
Rådgivning
Försäkringar 19 20 -5% 18 6% 77 74 4%
Betalningar 50 55 -9% 50 0% 213 203 5%
Ut- och inlåning 20 21 -5% 22 -9% 85 79 8%
Garantier 4 5 -20% 5 -20% 19 20 -5%
Övrigt 3 2 50% 3 0% 11 13 -15%
Summa provisionsintäkter 111 118 -6% 112 -1% 463 448 3%
===== SIDA 47 =====
46
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Kassaflödesanalys, avvecklad verksamhet
Verksamheten i Danmark avyttrades under det fjärde kvartalet 2022 varför kassaflödesanalysen för avvecklad verksamhet endast omfattar verksamheten i
Finland. Kassaflöden från avyttring av verksamheten i Danmark ingår i jämförelsesiffrorna avseende kassaflöde från investeringsverksamhet i tabellen
Kassaflödesanalys Koncernen, se sidan 27.
Not 11 Derivat
I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Belopp som kvittas i balansräkningen består av det kvittade marknadsvärdet på kontrakt för vilka det finns en
legal rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto (däribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansräkningen per motpart och
valuta.
Helår Helår
mkr 2023 2022
Kassaflöde från löpande verksamhet 4 611 -123 159
Kassaflöde från investeringsverksamhet -8 -11
Kassaflöde från finansieringsverksamhet
Periodens kassaflöde från avvecklad verksamhet 4 604 -123 171
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Positiva marknadsvärden
Handel 45 668 75 868 83 902 67 692 74 801
Marknadsvärdessäkring 17 253 15 889 16 973 15 946 16 972
Kassaflödessäkring 19 410 31 308 36 933 28 765 25 600
Kvittade belopp -52 221 -77 453 -81 079 -72 903 -81 112
Summa 30 110 45 612 56 729 39 500 36 261
Negativa marknadsvärden
Handel 54 579 65 677 69 463 67 329 78 199
Marknadsvärdessäkring 16 007 28 198 28 853 24 935 27 349
Kassaflödessäkring 8 877 5 461 6 321 6 226 6 050
Kvittade belopp -45 225 -78 803 -82 330 -74 350 -82 558
Summa 34 238 20 533 22 307 24 140 29 040
Nominella värden
Handel 2 789 188 3 188 776 3 586 661 3 694 500 3 762 560
Marknadsvärdessäkring 696 655 715 864 695 882 617 484 578 034
Kassaflödessäkring 468 797 497 359 526 301 517 162 562 999
Kvittade belopp -2 310 691 -2 830 826 -2 897 069 -2 797 234 -2 826 362
Summa 1 643 949 1 571 173 1 911 775 2 031 912 2 077 231
===== SIDA 48 =====
47
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 12 Kvittning av finansiella instrument
Derivatinstrument kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två eller f lera derivat. Återköpsavtal och
omvända återköpsavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två
eller flera avtal. Det inträffar när banken både har en avtalsmässig rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto. Den kvarvarande motpartsrisken i
derivat reduceras genom avtal om nettning vid betalningsinställelse, det vill säga nettning av positiva och negativa värden i alla derivattransaktioner med en
och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med
avtal om ställande av säkerheter för nettoexponeringen. I huvudsak används kontanter som säkerhet, men även statspapper förekommer. Säkerheter för
återköpsavtal samt in- och utlåning av värdepapper utgår i regel i form av kontanter eller andra värdepapper.
I det kvittade beloppet för derivattillgångar ingår kvittade kontantsäkerheter om 11 268
mkr (11 346) vilka härrör från balansräkningsposten In- och
upplåning från allmänheten. I det kvittade beloppet för derivatskulder ingår kvittade kon tantsäkerheter om 4 272 mkr (12 791) vilka härrör från
balansräkningsposten Utlåning till allmänheten.
31 december 2023
mkr Derivat Totalt
82 331 32 141 114 472
-52 221 -4 628 -56 849
30 110 27 513 57 623
-7 781 -7 781
-18 880 -27 513 -46 393
-26 661 -27 513 -54 174
3 449 3 449
79 463 4 631 84 094
-45 225 -4 628 -49 853
34 238 3 34 241
-7 781 -7 781
-17 305 -3 -17 308
-25 086 -3 -25 089
9 152 9 152
31 december 2022
mkr Derivat Totalt
117 373 21 903 139 276
-81 112 -8 320 -89 432
36 261 13 583 49 844
-11 031 -11 031
-21 972 -13 568 -35 540
-33 003 -13 568 -46 571
3 258 15 3 273
111 598 8 325 119 923
-82 558 -8 320 -90 878
29 040 5 29 045
-11 031 -11 031
-5 897 -5 -5 902
-16 928 -5 -16 933
12 112 12 112
Återköpsavtal samt
Återköpsavtal samt
Kvittade belopp
Finansiella instrument, nettningsavtal
Mottagna finansiella säkerheter
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Nettobelopp
Finansiella skulder som är föremål för kvittning , nettningsavtal eller
liknande avtal
Bruttobelopp
utlåning av värdepapper
Finansiella tillgångar som är föremål för kvittning , nettingsavtal eller
liknande avtal
Bruttobelopp
Kvittade belopp
Redovisat värde i balansräkningen
Redovisat värde i balansräkningen
Finansiella intrument, nettingsavtal
Ställda finansiella säkerheter
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Nettobelopp
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
Redovisat värde i balansräkningen
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
Finansiella intrument, nettingsavtal
Ställda finansiella säkerheter
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Nettobelopp
utlåning av värdepapper
Kvittade belopp
Finansiella tillgångar som är föremål för kvittning , nettingsavtal eller
liknande avtal
Bruttobelopp
Kvittade belopp
Redovisat värde i balansräkningen
Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
Finansiella instrument, nettningsavtal
Mottagna finansiella säkerheter
Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen
Nettobelopp
Finansiella skulder som är föremål för kvittning , nettningsavtal eller
liknande avtal
Bruttobelopp
===== SIDA 49 =====
48
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 13 Goodwill och andra immateriella tillgångar
Not 14 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten
Not 15 Emitterade värdepapper
Not 16 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
Helår Helår Helår Helår Helår Helår
mkr 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Ingående bokfört värde 4 397 4 357 4 005 3 945 8 402 8 302
Under perioden tillkommande 961 703 961 703
Omklassificerat till tillgångar
som innehas för försäljning
Periodens avskrivningar -751 -661 -751 -661
Periodens nedskrivningar -1 -21 -1 -21
Valutaeffekt -41 41 -3 38 -44 79
U
tgående bokfört värde 4 356 4 397 4 211 4 005 8 567 8 402
Goodwill Andra immateriella tillgångar Totalt
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
Skulder till kreditinstitut 90 143 135 502 143 863 97 306 81 693
varav repor 0 419 619 13
In- och upplåning från allmänheten 1 298 480 1 369 077 1 433 843 1 435 563 1 318 925
varav repor 2 199 2 255 926 5
Helår Helår
mkr 2023 2022
Emitterade värdepapper vid årets ingång 1 474 801 1 353 768
Emitterade 1 251 086 1 064 019
Återköpta -72 561 -57 759
Förfallna -1 124 075 -926 079
Valutaeffekter m m -5 771 40 852
Emitterade värdepapper vid periodens utgång 1 523 481 1 474 801
31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec
mkr 2023 2023 2023 2023 2022
För egna skulder ställda säkerheter 1 062 518 1 024 027 1 004 096 978 609 979 378
Övriga ställda säkerheter 69 399 78 416 75 418 76 358 15 850
Ansvarsförbindelser 58 120 60 241 63 568 60 467 60 975
Åtaganden 427 865 450 456 459 305 450 498 459 114
===== SIDA 50 =====
49
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 17 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
31 december 2023
mkr
Verkligt värde-
optionen
Derivat identifierat
som säkrings-
instrument
Verkligt värde via
övrigt totalresultat
Upplupet anskaff-
ningsvärde
Summa redovisat
värde Verkligt värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 181 476 181 476 181
Övrig utlåning till centralbanker 32 145 32 145 32 145
Belåningsbara statsskuldförbindelser 3 534 195 594 199 128 199 128
Utlåning till övriga kreditinstitut 19 298 19 298 19 272
Utlåning till allmänheten 2 434 217 2 434 217 2 415 484
Värdeförändring på räntesäkrad post i
portföljsäkring -9 657 -9 657
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper 13 550 23 827 12 709 50 087 50 087
Aktier och andelar 11 617 601 12 218 12 218
Tillgångar där kunden står
värdeförändringsrisken 254 401 78 254 479 254 479
Derivatinstrument 13 618 16 492 30 110 30 110
Övriga tillgångar 27 10 282 10 309 10 309
Summa 296 747 219 421 16 492 13 310 2 962 544 3 508 514 3 499 412
Aktier och andelar i intresseföretag och joint
ventures 657
Icke finansiella tillgångar 28 620
Summa tillgångar 3 537 792
Skulder
Skulder till kreditinstitut 91 124 91 124 91 287
In- och upplåning från allmänheten 1 350 036 1 350 036 1 349 338
Skulder där kunden står
värdeförändringsrisken 254 609 78 254 687 254 687
Emitterade värdepapper 1 506 1 521 975 1 523 481 1 497 333
Derivatinstrument 27 399 6 840 34 238 34 238
Korta positioner 2 364 2 364 2 364
Övriga skulder 27 15 712 15 739 15 739
Efterställda skulder 43 117 43 117 43 227
Summa 31 296 254 609 6 840 3 022 042 3 314 787 3 288 213
Icke finansiella skulder 17 919
Summa skulder 3 332 706
Verkligt värde via resultaträkningen
Obligatoriskt
===== SIDA 51 =====
50
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Tillgångar och skulder i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för
försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 .
31 december 2022
mkr
Verkligt värde-
optionen
Derivat identifierat
som säkrings-
instrument
Verkligt värde via
övrigt totalresultat
Upplupet anskaff-
ningsvärde
Summa redovisat
värde Verkligt värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 475 882 475 882 475 882
Övrig utlåning till centralbanker 32 620 32 620 32 620
Belåningsbara statsskuldförbindelser 1 465 131 113 200 132 778 132 778
Utlåning till övriga kreditinstitut 9 415 9 415 9 410
Utlåning till allmänheten 2 469 324 2 469 324 2 422 795
Värdeförändring på räntesäkrad post i
portföljsäkring -16 616 -16 616
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper 5 328 17 487 9 882 32 697 32 697
Aktier och andelar 12 272 544 12 815 12 815
Tillgångar där kunden står
värdeförändringsrisken 222 038 73 222 111 222 111
Derivatinstrument 14 912 21 349 36 261 36 261
Övriga tillgångar 14 14 797 14 811 14 811
Summa 256 028 148 600 21 349 10 626 2 985 494 3 422 097 3 392 180
Aktier och andelar i intresseföretag och joint
ventures 561
Icke finansiella tillgångar 31 060
Summa tillgångar 3 453 718
Skulder
Skulder till kreditinstitut 82 372 82 372 82 395
In- och upplåning från allmänheten 1 376 286 1 376 286 1 375 504
Skulder där kunden står
värdeförändringsrisken 222 038 73 222 111 222 111
Emitterade värdepapper 1 635 1 473 167 1 474 801 1 431 925
Derivatinstrument 16 648 12 392 29 040 29 040
Korta positioner 1 939 1 939 1 939
Övriga skulder 11 11 227 11 238 11 238
Efterställda skulder 42 404 42 404 42 430
Summa 20 233 222 038 12 392 2 985 529 3 240 192 3 196 582
Icke finansiella skulder 19 502
Summa skulder 3 259 694
Verkligt värde i resultaträkningen
Obligatoriskt
===== SIDA 52 =====
51
Handelsbankens bokslutskommuniké 2023
Not 18 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde
Tillgångar och skulder i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för
försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 .
Värderingsprocessen
Riskkontrollfunktionen kontrollerar att koncernens finansiella instrument
värderas korrekt. Värderingarna baseras på extern data i så stor
utsträckning som är möjligt.
För finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad likställs
verkligt värde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betraktas en
sådan marknad där noterade priser med lätthet och regelbundenhet
finns tillgängliga på en reglerad marknad, handelsplats, tillförlitlig
nyhetstjänst eller motsvarande, och där erhållna prisuppgifter lätt kan
verifieras genom regelbundet förekommande transaktioner. Det aktuella
marknadspriset motsvaras av den kurs mellan köp- och säljkursen som
under omständigheterna ger mest korrekt bild av det verkliga värdet.
För grupper av finansiella instrument som förvaltas på basis av bankens
nettoexponering för marknadsrisk likställs det aktuella marknadspriset
med det pris som skulle erhållas eller betalas vid en avyttring av
nettopositionen.
För finansiella instrument för vilka tillförlitliga uppgifter om marknadspris
saknas, bestäms verkligt värde med hjälp av värderingsmodeller.
Sådana modeller kan exempelvis bygga på prisjämförelser,
nuvärdesberäkning alternativt optionsvärderingsteori, beroende på
instrumentets karaktär.
Värderingshierarkin
Finansiella instrument värderade till verkligt värde har i tabellerna
kategoriserats med avseende på hur de värderats och graden av
transparens kring marknadsdata som använts vid värderingen.
Kategoriseringen framgår som nivå 1–3 i tabellerna. Finansiella
instrument som värderas till ett direkt och likvitt marknadspris
kategoriseras som nivå 1. Dessa finansiella instrument består främst av
statspapper och andra räntebärande värdepapper som handlas aktivt,
noterade aktier samt korta positioner i motsvarande tillgångar. I nivå 1
ingår även merparten av de fondandelar och andra tillgångar som är
kopplade till fondförsäkringskontrakt och liknande avtal samt
motsvarande skulder. Finansiella instrument som värderas med
värderingsmodeller som i allt väsentligt bygger på marknadsdata
kategoriseras som nivå 2. I nivå 2 ingår främst räntebärande
värdepapper samt ränte- och valutarelaterade derivat. Finansiella
instrument vars värdering i väsentlig utsträckning påverkas av indata
som inte går att verifiera med externa marknadsuppgifter kategoriseras
som nivå 3. I nivå 3 ingår onoterade aktier, vissa innehav
i riskkapitalfonder samt vissa derivat.
Som grund för indelningen ligger den värderingsmetod som använts på
balansdagen. Om kategorin för ett specifikt instrument har förändrats i
jämförelse med föregående balansdag (2022-12-31) har instrumentet
flyttats mellan nivåerna i tabellen. Under året har 1,6 mdkr avseende
innehav i obligationer och andra räntebärande värdepapper flyttats från
nivå 1 till nivå 2 och 0,5 mdkr har överförts från nivå 2 till nivå 1. Under
året har 1,8 mdkr avseende innehav i fondandelar som utgör tillgångar
där kunden står värdeförändringsrisken överförts från nivå 1 till nivå 2.
Därmed har även 1,8 mdkr avseende skulder där kunden står
värdeförändringsrisken flyttats från nivå 1 till nivå 2. Överföring mellan
nivåerna har genomförts till följd av en förnyad bedömning av
marknadsaktiviteten. Periodens förändring av innehav i nivå 3 redovisas
i separat tabell, se nedan.
Innehav i nivå 3 består främst av onoterade aktier. Koncernens innehav
av onoterade aktier består i huvudsak av andelar i företag som utför
stödjande verksamhet för banken. Det kan exempelvis röra sig om
andelar i clearingorganisationer och infrastruktursamarbeten på
Handelsbankens hemmamarknader. Sådana innehav värderas i regel till
bankens andel av substansvärdet i bolaget, alternativt till det pris den
senaste transaktionen genomfördes. Onoterade aktier är i allt väsentligt
klassificerade till verkligt värde via övrigt total resultat, värdeförändringar
på dessa innehav redovisas därmed i övrigt totalresultat.
31 december 2023
mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
199 092 36 199 128
48 231 1 856 50 087
11 406 638 174 12 218
251 504 2 820 77 254 401
92 30 016 2 30 110
510 325 35 366 253 545 944
251 712 2 820 77 254 609
1 506 1 506
47 34 189 2 34 238
2 364 2 364
254 123 38 515 79 292 717
Summa
Skulder
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken
Emitterade värdepapper
Derivatinstrument
Korta positioner
Summa
Derivatinstrument
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken
31 december 2022
mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
132 778 132 778
31 939 758 32 697
12 141 501 173 12 815
220 766 747 525 222 038
49 36 173 39 36 261
397 673 38 179 737 436 589
220 766 747 525 222 038
1 635 1 635
54 28 947 39 29 040
1 858 81 1 939
222 678 31 410 564 254 652
Korta positioner
Summa
Derivatinstrument
Summa
Skulder
Skulder där kunden står värdeförändringsrisken
Emitterade värdepapper
Derivatinstrument
Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
===== SIDA 53 =====