FULLTEXT DEL 3 AV 4
Årsredovisning 2023
113 Noter NOT 37 | Kategorisering av finansiella instrument Kundfordringar, övriga fordringar, kassa och bank, leverantörsskulder samt övriga skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för eventuell nedskrivning, varför det verkliga värdet bedöms överensstämma med redovisat värde. Räntebärande skulder löper i huvudsak med kort räntebindning innebärande att upplupet anskaffningsvärde överensstämmer med verkligt värde. Redovisat värde för finansiella tillgångar och finansiella skulder fördelat per värderingskategori i enlighet med IFRS 9. 2023-12-31 Koncernen Moderbolaget Upplupet anskaffnings värde Verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings värde Verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar Fordringar hos koncernföretag 18 139 Fordringar hos joint ventures 201 217 Andra långfristiga fordringar 77 2 Derivatinstrument 369 369 Kundfordringar 32 1 Övriga kortfristiga fordringar 104 4 Kassa och bank 346 168 Summa 760 369 18 531 369 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut 27 949 20 816 Skulder till koncernföretag 1 689 Övriga långfristiga skulder 9 Leasingskulder 135 Derivatinstrument 221 221 Leverantörsskulder 344 13 Övriga kortfristiga skulder 409 112 Summa 28 846 221 22 630 221 2022-12-31 Koncernen Moderbolaget Upplupet anskaffnings värde Verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings värde Verkligt värde via resultaträkningen Finansiella tillgångar Fordringar hos koncernföretag 17 306 Fordringar hos joint ventures 200 217 Andra långfristiga fordringar 71 1 Derivatinstrument 696 696 Kundfordringar 42 1 Övriga kortfristiga fordringar 130 4 Kassa och bank 159 41 Summa 602 696 17 570 696 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut 26 806 19 031 Skulder till koncernföretag 1 962 Övriga långfristiga skulder 6 Leasingskulder 144 Derivatinstrument 1 1 Leverantörsskulder 277 8 Övriga kortfristiga skulder 332 30 Summa 27 565 1 21 031 1 ===== SIDA 114 ===== 114 Noter NOT 39 | Närstående relationer Samarbetsarrangemang Koncernen och moderbolaget har närståenderelation med joint venture- företag samt gemensamma verksamheter, se not 16. Koncernbolag Moderbolaget har närståenderelation med sina dotterföretag, se not 35. Ledande befattningshavare Vad gäller styrelse, vd:s och andra ledande befattningshavares löner och ersättningar, kostnader och förpliktelser som avser pensioner och liknande förmåner samt avtal avseende avgångsvederlag, se not 6. Samtliga transak- tioner med närstående är prissatta på marknads mässiga villkor. Sammanställning över närståendetransaktioner Koncernen TRANSAKTIONER MED SAMARBETSARRANGEMANG 2023 2022 Försäljning till samarbetsarrangemang 5 9 Fakturering från samarbetsarrangemang -10 -25 Ränteintäkter från samarbetsarrangemang 11 11 Räntekostnader till samarbetsarrangemang -47 -25 Fordran på samarbetsarrangemang per 31 december 201 218 Skuld till samarbetsarrangemang per 31 december 997 1 630 Moderbolaget TRANSAKTIONER MED SAMARBETSARRANGEMANG 2023 2022 Försäljning till samarbetsarrangemang 3 4 Ränteintäkter från samarbetsarrangemang 11 11 Fordran på samarbetsarrangemang per 31 december 217 218 TRANSAKTIONER MED KONCERNBOLAG Försäljning till koncernbolag 230 216 Inköp från koncernbolag -10 -5 Ränteintäkter från koncernbolag 681 388 Utdelning från koncernbolagr 437 1 454 Räntekostnader till koncernbolag -70 -31 Fordran på koncernbolag per 31 december 18 139 17 306 Skuld till koncernbolag per 31 december 1 689 1 962 NOT 40 | Händelser efter balansdagen I januari 2024 tecknade Wihlborgs ett tioårigt hyresavtal med Novo Nordisk om 62 000 kvm på Giroströget i Höje-Taastrup. Efter renovering av fastig- heten stiger hyresvärdet till 56 Mdkk på årsbasis. Efter årsskiftet har Wihlborgs emitterat obligationslån om 914 Mkr, dels under bolagets MTN-program och dels via Svensk FastighetsFInansiering. NOT 41 | Viktiga uppskattningar och bedömningar Värdering av förvaltningsfastigheter till verkligt värde innebär uppskattningar och bedömningar som är att betrakta som väsentliga för redovisningen av värdet som uppgår till 55 872 Mkr per 31 december 2023. De värderings- antaganden som görs om framtida inflation, drift- och underhållskostnader, långsiktiga vakanser, räntenivåer och avkastningskrav framgår av not 13. Det finns betydande risk att dessa antaganden kan komma att ändras under nästkommande år, vilket i sin tur innebär att värdet på förvaltningsfastighe- terna förändras. I not 13 framgår även känslighetsanalys för hur stor effekt förändringar i viktiga parametrar kan få på värdet. Vid värdering av underskottsavdrag görs en bedömning av sannolikheten för att underskotten kan utnyttjas mot framtida vinster, uppskjuten skatte- fordran har bokats på samtliga skattemässiga underskott som vid årsskiftet uppgick till 1 336 Mkr (1 716). På samma sätt har bedömning gjorts av förvän- tad ränteutveckling i förhållande till framtida resultat, vilket påverkar möjlighe- ten att utnyttja sparade ej avdragsgilla räntor de kommande 6 åren. Av totalt sparade ej avdragsgilla räntor om 312 Mkr (63) har 268 Mkr (63) beaktats vid beräkning av uppskjuten skattefordran. NOT 38 | Klimatrelaterade risker och möjligheter Scenario Risker Möjligheter Påverkan Kännbara klimatförändringar med stor påverkan på samhället till följd av ökande utsläpp av växthusgaser (RCP 8.5) Skador på fastigheter till följd av skyfall, stigande havsnivåer, mark sättningar och erosion Kortare teknisk livslängd på konstruktioner och byggprodukter p.g.a. väderpåverkan Minskad efterfrågan på fastigheter i riskområden Energibrist till följd av ökad efter frågan i samhället Klimatanpassning gör fastigheterna mer robusta och attraktiva Egenproduktion av solenergi samt energieffektivisering minskar behov av inköpt energi Mildare vintrar minskar upp- värmningsbehov och förkortar produktionstid för nybyggnation Ökade kostnader för klimatanpassning av fastigheter Ökade kostnader för reparation, underhåll och försäkringar Ökade energi- och driftskostnader Minskat värde för ej klimatanpassade fastigheter eller i riskområden Ökat värde och högre hyror för klimat- anpassade och energieffektiva fastigheter Kraftfull klimatpolitik sänker utsläpp av växthus gaser och begränsar klimat- förändringarna (RCP 2.6) Ökade regleringar och skatter avseende energi, utsläpp, mark- användning, byggnormer Behov av ökade investeringar i nya eller renoverade energieffektiva fastigheter Minskad efterfrågan på äldre fastigheter med sämre energi- och klimatprestanda Mer energieffektiva fastigheter med ny teknik minskar energianvändningen Samarbete med entreprenörer ger mer resurseffektiva och mindre klimatpåverkande projekt Kunder och investerare efterfrågar miljöcertifierade och klimat anpassade fastigheter Ökade kostnader för omställning av verksamhet och anpassning av fastigheter Ökade kostnader för energi, byggmaterial, transporter Minskat värde/ökade vakanser i fastigheter med sämre energi- och klimatprestanda Ökat värde/högre hyror på miljö certifierade och klimatanpassade fastigheter ===== SIDA 115 ===== 115 Årsredovisningens undertecknande Årsredovisningens undertecknande Koncernens rapport över resultat och rapport över finansiell ställning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 24 april 2024. Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredo- visningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen samt hållbarhetsredovisningen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Anders Jarl Lennart Mauritzson Tina Andersson Amela Hodzic Ordförande Vice ordförande Styrelseledamot Styrelseledamot Jan Litborn Johan Röstin Anna Werntoft Ulrika Hallengren Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Vd Vår revisionsberättelse har lämnats den 11 mars 2024 Deloitte AB Richard Peters Auktoriserad revisor Malmö den 11 mars 2024 ===== SIDA 116 ===== 116 Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapport Wihlborgs är ett svenskt publikt aktiebolag noterat på Nasdaq Stockholm. Svensk kod för bolagsstyrning (koden) tillämpas av Wihlborgs. Denna rapport ingår ej i den formella årsredovis- ningen utan utgör en egen rapport. Wihlborgs bolagsstyrnings- rapport är granskad av bolagets revisorer. Aktieägarna påverkar bolagets styrning genom att delta och utöva sin rösträtt på årsstämman som är Wihlborgs högsta beslutande organ. Wihlborgskoncernens ledning och ansvar är fördelat mellan styrelsen och verkställande direktören enligt aktiebolagslagen, andra lagar och förordningar, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, svensk kod för bolagsstyrning, bolagsordningen och interna styrinstrument som styrelsens arbetsordning, instruktion för verkställande direktören och finanspolicyn. Aktieägare Wihlborgsaktien noterades på Stockholmsbörsen den 23 maj 2005. Wihlborgs återfinns sedan januari 2016 på Nordiska listans Large Cap-segment. Vid årets utgång uppgick aktie kapitalet till 192 Mkr. Antal registrerade och utestående aktier uppgick till 307 426 912 med ett kvotvärde om 0,625 kr per aktie. Varje aktie berättigar till en röst och varje röstberättigad får vid bolagsstämman rösta för fulla antalet av denne ägda och företrädda aktier. Samtliga aktier äger lika rätt till andel i Wihlborgs vinst. Den största ägaren i Wihlborgs är Backahill som äger 11,1 procent av de utestående aktierna. De tio största ägarna ägde vid utgången av december 2023 38 procent. Antalet aktie- ägare uppgick till cirka 31 000 vilket är ungefär 1 000 fler än vid föregående årsskifte. Andelen juridiska personer av ägandet uppgår till 82 procent och fysiska personer till 18 procent. Andelen utländska ägare uppgick vid utgången av december till 34 procent vilket är en minskning med tre procentenheter sedan förra årsskiftet. Ytterligare information om aktien och aktieägare finns på sid 20–21. Bolagsordning Wihlborgs bolagsordning ändrades senast vid årsstämman 2021. I bolagets verksamhet ingår att förvärva, förvalta, förädla och avyttra fastigheter i företrädesvis Öresundsregionen, samt att bedriva därmed förenlig verksamhet. Styrelsen ska ha sitt säte i Malmö. Bolagsordningen framgår i sin helhet på webben; wihlborgs.se/sv/investor-relations/bolagsstyrning. Aktieägare Årsstämma RevisorValberedning Styrelse Verkställande direktör Koncernledning Förvaltning Projekt & Utveckling Aktieägarstruktur per 31 december 0 20 40 60 80 100 20232022202120202019 Svenska ägare, %Utländska ägare, % 0 10 20 30 40 20232022202120202019 Antal aktieägare per 31 december ’000 ===== SIDA 117 ===== 117 Bolagsstyrningsrapport Årsstämma 2023 Wihlborgs årsstämma ägde rum den 26 april 2023. Vid stäm- man var 568 aktieägare närvarande, varav 411 företrädda genom ombud. Dessa representerade 64,1 procent av rösterna. Stämmoproto kollet finns tillgängligt på www .wihlborgs.se. De viktigaste besluten var i korthet: Val av styrelseledamöter och revisorer – Antalet ledamöter beslutades till sju stycken. Till styrelseledamöter omvaldes Tina Andersson, Amela Hodzic, Anders Jarl, Jan Litborn, Lennart Mauritzson, Johan Röstin och Anna Werntoft. Till styrelsens ord föran de utsågs Anders Jarl. Beslutades utse Deloitte AB till revisor med Richard Peters som huvud ansvarig revisor. Valberedningen – Valberedningen ska bestå av fyra (4) ledamöter vilka nomineras av de aktieägare som är de fyra röstmässigt starkaste aktieägarna enligt Euroclear Sweden AB:s uppgifter om ägar förhållanden per den 31 januari, förutsatt att de önskar nominera ledamot till valber edningen. Om någon av de fyra röst mässigt starkaste ägarna skulle avstå från att nominera en ledamot skall den därpå i storleksor dning näst- kommande röstmässigt starkaste aktieägaren istället ha rätt att nominera en ledamot och så vidare. Valberedningen väljs på årsstämma för en mandatperiod som sträcker sig fram till dess att ny valberedning utsetts på nästa årsstämma. Ordförande i valberedningen ska vara den ledamot som nominerats av den röstmässigt starkaste aktie ägar en, om inte valberedningen enas om annat. Förvärv och överlåtelse av egna aktier – Beslutades att ge styrelsen bemyndigande att till nästa årsstämma förvärva och överlåta Wihlborgsaktier motsvarande maximalt tio procent av utestående aktier. Nyemission – Beslutades att ge styrelsen bemyndigande att till nästa årsstämma besluta om nyemission, motsvarande maximalt tio procent av utestående aktier. V alberedningen och förslag inf ör årsstämman 2024 Koden anger att årsstämmans beslut om tillsättning av styrelse respektive revisorer bör beredas genom en av ägarna styrd, struk- turerad och transparent process som ger alla aktieägare möjlighet att ge sin syn på och lämna förslag i respektive fråga och som skapar goda förutsättningar för väl underbyggda beslut. Valbe- redningen är årsstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen i Wihlbor gs har därför arbetat med förslag till årsstämmo or dförande, styrelseordfö- rande, styrelseledamöter, arvoden till styrelsen samt revisorer och deras arvode. Valberedningen har valt att som mångfaldspolicy för styrelsen använda avsnitt 4.1 i Svensk kod för bolagsstyrning, vilken anger att styrelsen ska präglas av mångsidighet och bredd avseende kompetens, erfarenhet och bakgrund. Därutöver ska en jämn könsfördelning eftersträvas. I enlighet med årsstämmans beslut består valberedningen av Göran Hellström, nominerad av Backahill, Elisabet Jamal Berg- ström, nominerad av SEB Investment Management, Johannes Wingborg, nominerad av Länsförsäkringar Fondförvaltning och Caroline Sjösten, nominerad av Swedbank Robur fonder. Leda- möterna i valberedningen representerar per 31 december 2023 27 procent av rösterna i Wihlborgs. I valberedningen har Göran Hellström utsetts till ordförande. Valberedningen har sammanträtt nio gånger. Som underlag för sitt arbete har valberedningen haft samtal med styrelsens ledamöter samt möten med ordförande, och vd. Valbered- ningen har informerats om bolagets strategi, riskhantering och kontrollfunktioner. Valberedningen har också tagit del av en extern utvärdering av styrelsens arbete, vilken genomförts i form av en enkät som besvarats av samtliga styrelseledamöter, samt intervjuer med styrelseledamöterna och vd. Inför årsstämman den 24 april 2024 föreslår valberedningen att styrelsen består av sju ledamöter. Valberedningen föreslår omval av styrelseledamöterna Amela Hodzic, Anders Jarl, Jan Litborn, Lennart Mauritzson, Johan Röstin och Anna Werntoft, samt nyval av Anneli Jansson. Därutöver föreslår valberedningen att Anders Jarl väljs till styrelseordförande. Arvodet till styrelsen föreslås utgå med totalt 2 020 000 kr (1 915 000). Till styrelsens ordförande utgår ett arvode om 500 000 kr (480 000) och till övriga ledamöter 220 000 kr (210 000). Arvode till revisionsutskottet föreslås utgå med 200 000 kr (175 000) att fördelas med 100 000 (88 000) kr till ordföranden och 50 000 (43 500) kr vardera till två ledamöter. Valberedningens förslag till revisor är nyval av PricewaterhouseCoopers AB med huvudansvarig r evisor, Eva Carlsvi. Övriga beslut inför årsstämman 2024 Inför årsstämman den 24 april 2024 har styrelsen föreslagit: – En utdelning om 3,15 kr per aktie med avstämningsdag den 26 april. – Beslut om principer för ersättning och anställningsvillkor för koncernledningen. – Bemyndigande för styrelsen att till nästa årsstämma förvärva och överlåta Wihlborgsaktier motsvarande maximalt tio pr ocent av utestående aktier. – Bemyndigande för styrelsen att till nästa årsstämma besluta om nyemission, motsvarande maximalt tio procent av utestående aktier . ===== SIDA 118 ===== 118 Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Styrelsens övergripande uppgift är att för ägarnas räkning förvalta bolagets angelägenheter på ett sådant sätt att ägarnas intresse av långsiktigt god kapitalavkastning tillgodoses på bästa möjliga sätt enligt en fastställd arbetsordning. Enligt Wihlborgs bolagsordning ska styrelsen bestå av minst fyra och högst åtta ledamöter. Vid årsstämman i april 2023 valdes Anders Jarl till ordförande i styrelsen och i det efterföljande styrelsemötet utsågs Lennart Mauritzson till vice ordförande. Bolagets ekonomi- och finanschef, Arvid Liepe, har arbetat som styrelsens sekreterare. I Wihlborgs styrelse finns kompetens och erfarenhet från områden som är av stor betydelse för att kunna stödja, följa och kontrollera verksamheten i ett ledande fastighetsbolag i Sverige. Bland ledamöterna finns djupa kunskaper om fastig heter, fastig- hetsmarknaden, finansiering och affärsutveckling. Det är styrelsens och koncernledningens ansvar att arbetet inom miljö, arbetsmiljö, översyn av etiska riktlinjer, socialt ansvar och hållbar ekonomisk utveckling efterföljs enligt de regler, strategier och mål som satts upp. Styrelsen uppfyller kodens och Nasdaq Stockholms noterings krav att högst en styrelseledamot får arbeta operativt i den löpande verksamheten. Majoriteten av styrelsen är obero- ende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Under 2023 har styrelsen haft 11 styrelsemöten inklusive konstituerande- och per capsulam sammanträden. Av de 11 styrelsesammanträdena har 5 sammanträden varit ordinarie. Styrelsens ledamöter, oberoende, antal sammanträden och närvaro Oberoende av företaget Oberoende av större ägare Antal s-möten/ deltagande Anders Jarl, ordf ja ja 11 av 11 Lennart Mauritzson, vice ordf ja nej 11 av 11 Tina Andersson ja ja 11 av 11 Amela Hodzic ja ja 11 av 11 Jan Litborn ja nej 11 av 11 Johan Röstin ja ja 11 av 11 Anna Werntoft ja ja 10 av 11 Styrelsens arbete februari Nr 1 Slutrevision, finansrapport, projektinvesteringar, beslut inför årsstämman, anställningsvillkor för vd och företagsledning februari mars mars Nr 2 Nr 3 Nr 4 Bokslutskommuniké Årsredovisning Projektinvestering april Nr 5 Prospekt MTN-program april Nr 6 Kvartalsrapport 1, finansrapport och projektinvesteringar april Nr 7 Konstituerande sammanträde juni Nr 8 Projektinvesteringar, finansiering september oktober Nr 9 Nr 10 Kvartalsrapport 2, projektinvesteringar, finansrapport, genomgång av etiska riktlinjer, strategi Projektinvestering november Nr 11 Kvartalsrapport 3, projektinvesteringar, finansrapport, fastighetsvärdering, budget 2023, delårsrevision, finanspolicy, utvärdering av styrelsens arbete, utvärdering av vd:s prestationer ===== SIDA 119 ===== 119 Bolagsstyrningsrapport Kommittéer och utskott Wihlborgs styrelse har ett revisionsutskott som består av Jan Litborn (ordförande), Tina Andersson och Lennart Mauritzson. Bolagets ekonomi- och finanschef, Arvid Liepe, är sekreterare i utskottet. Wihlborgs saknar särskilt ersättningsutskott eftersom styrelsens fulla kompetens därmed kan tillvaratas inom dessa frågor samtidigt som sammanträdena effektiviseras. Styrelsen i sin helhet utgör alltså ersättningsutskott. Arbetsordning och instruktioner Styrelsen följer en arbetsordning innehållande instruktioner avse- ende arbetsfördelning och ekonomisk rapportering. Arbetsord- ningen, som utgör ett komplement till aktiebolagslagens bestäm- melser och Wihlborgs bolagsordning är föremål för årlig översyn. Styrelsen ska enligt arbetsordningen tillse att verkställande direktören fullgör sina åligganden. Verkställande direktörens prestationer utvärderas årligen och jämförs då med fastställda lång- och kortsiktiga mål. Styrelsen ska vidare fortlöpande utvärdera Wihlborgs hand- läggningsrutiner, riktlinjer för förvaltning och placering av bola- gets medel. Styrelsen ska fastställa mål, väsentliga policies och strategiska planer för Wihlborgs samt fortlöpande övervaka såväl efterlevnaden av dessa som att de, efter rapport från verk- ställande direktören, blir föremål för uppdatering och översyn. Normalt ska fem ordinarie styrelsemöten hållas per kalenderår, utöver det konstituerande mötet. Sammanträdena behandlar bland annat ekonomiska rapporter, finansrapporter, försäljningar och investeringar, aktuella marknadsfrågor samt personalfrågor. Extra möten kan hållas för överläggning och beslut i ärenden som inte kan hänskjutas till ordinarie styrelsemöten. Enligt arbetsordningen åligger det styrelsens ordförande att, genom kontakter med verkställande direktören, följa Wihlborgs utveckling och se till att styrelseledamöterna genom verkstäl- lande direktörens försorg får den information som behövs. Styrelsens ordförande ska även samråda med verkställande direktören i strategiska frågor samt tillse att handläggning av ärenden inte sker i strid med bestämmelserna i aktiebolags- lagen, bolagsordningen eller koden för bolagsstyrning. Koncernledningen Verkställande direktören är ansvarig för bolagets löpande förvalt- ning och att leda verksamheten i enlighet med styrelsens riktlinjer, instruktioner och anvisningar. I Wihlborgs arbetsordning för styrel- sen ingår en instruktion för verkställande direktören som har att tillse att styrelsen erhåller erforderligt informations- och besluts- underlag inför styrelsemötena, att styrelsen hålls informerad mellan styrelsemötena, samt att den ekonomiska rapporteringen fullföljs på ett sådant sätt att styrelsen kan göra en välgrundad bedömning. Vidare ingår en särskild rapporteringsinstruktion med angivande av tidplaner. I koncernledningen diskuteras och beslutas övergripande verksamhets frågor inom områden som affärsutveckling, organisation, hållbarhet och digitalisering. När det gäller frågor inom hållbarhetsområdet tas dessa löpande upp på koncernledningsmötena. Löpande rapportering och uppfölj- ning i koncernledningen sker genom föredragningar av personer ansvariga för olika delområden som miljö, inköp, HR, kommunika- tion och finans. Koncernledningen utgörs av: Ulrika Hallengren, vd Andreas Ivarsson, projekt- och utvecklingschef Arvid Liepe, ekonomi- och finanschef Mia Rolf, kommunikations- och marknadschef Maria Ivarsson, regionchef Lund Magnus Lambertsson, regionchef Helsingborg Peter Olsson, regionchef Malmö Tove Gleisner, HR-chef Principer för anställningsvillkor för vd och koncernledning Enligt koden för bolagsstyrning ska styrelsen på årsstämman presentera förslag till principer för ersättning och andra anställ- ningsvillkor för koncernledningen. Styrelsen i Wihlborgs föreslår att ersättningar och andra anställningsvillkor ska vara marknads- mässiga och konkurrenskraftiga. Ersättningen utgår med en fast lön för samtliga i koncernledningen. Eventuell ersättning utöver den fasta lönen ska vara maximerad till hälften av den fasta lönen och ska utges i kontanter. I förekommande fall ska ersättning utöver den fasta lönen vara baserad på utfall i förhållande till uppsatta mål och sammanfalla med aktieägarnas intresse. Villko- ren för övriga förmåner ska där de förekommer utgöra en begrän- sad del av ersättningarna och utgöras i huvudsak av bilförmån. I Wihlborgs finns en vinstandelsstiftelse som omfattar alla anställda. Avsättningen till stiftelsen är hänförlig till avkastningen på eget kapital och är maximerad till ett prisbasbelopp per år och anställd. Pensionsåldern är 65 år för samtliga i koncernledningen. Kostnaden för verkställande direktörens pension utgår med en premie om 35 procent av den pensionsgrundande lönen per år under anställningstiden. För övriga i koncernledningen gäller ITP- plane n eller motsvarande. För verkställande direktören och övriga i koncernledningen gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Avgångsvederlag för vd uppgår till 18 månadslöner och för övriga i koncernledningen till upp till 12 månader. Avgångs- vederlaget ska avräknas mot andra inkomster. Hela styrelsen beslutar om principerna för ersättning och anställningsvillkor för koncern ledningen samt verkställande direktörens ersättning och anställningsvillkor. Principerna för anställningsvillkoren är oförändrade mot tidigare. Ersättningar och övriga förmåner 2023, tkr Lön Övriga förmåner Pension Summa Vd 4 815 78 1 708 6 601 Övriga i koncernledningen 10 542 398 2 859 13 799 Övriga förmåner utgörs av förmån för bil, kollektivtrafik och cykel samt för sjukvård. ===== SIDA 120 ===== 120 Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Anders Jarl Styrelseordförande sedan 2018, invald 2004 Malmö, född 1956 Utbildning: Civilingenjör, Lunds tekniska högskola. Huvudsaklig sysselsättning: Styrelseordförande i Wihlborgs. Övriga styrelseuppdrag: Styrelseledamot i Platzer Fastig heter Holding AB, Brinova Fastig heter AB och Malmö City fastigheter AB. Innehav i Wihlborgs: 1 300 000 aktier. Tina Andersson Styrelseledamot, invald 2014 Malmö, född 1969 Utbildning: Civilekonom, Lunds universitet. Huvudsaklig sysselsättning: Egen rådgivnings- och interimsverksamhet Övriga styrelseuppdrag: Styrelse ledamot i Malmö FF , Planman och Röda Korset Malmö. Innehav i Wihlborgs: 8 000 aktier via bolag. Amela Hodzic Styrelseledamot, invald 2021 Malmö, född 1974 Utbildning: Magister ekonomisk historia, fil.kand. tyska, Lunds universitet. Huvudsaklig sysselsättning: Kommunikations- och hållbarhetschef Serviceförvaltningen Malmö stad. Övriga styrelseuppdrag: Styrelse ledamot i Skurups Sparbank, Allard Support for Better Life och FramtidNu. Innehav i Wihlborgs: 0 aktier Jan Litborn Styrelseledamot, invald 2018 Stockholm, född 1951 Utbildning: Jur. kand. (advokat) vid Stockholms universitet, Handelshögskolan i Stockholm (ej examen). Huvudsaklig sysselsättning: Managing Partner, delägare och advokat, BORN Advokater Övriga styrelseuppdrag: Styrelseordförande i Fabege AB, Arenabolaget i Solna AB och Hedin Mobility Group AB. Styrelseledamot i Consensus Asset Management AB, Aimo Holding AB, Revelop Management AB, Slättö Förvaltning AB och Backahill AB. Innehav i Wihlborgs: 10 000 aktier. Anna Werntoft Styrelseledamot, invald 2022 Malmö, född 1970 Utbildning: Civilekonom, Lunds universitet Huvudsaklig sysselsättning: Chief Transformation Officer Ikano Bank AB Övriga styrelseuppdrag: Innehav i Wihlborgs: 1 854 aktier. Lennart Mauritzson Styrelseledamot, invald 2021 Ängelholm, född 1967 Utbildning: Civilekonom, Högskolan i Halmstad/Lunds universitet, Jurist Lunds universitet (ej examen) Huvudsaklig sysselsättning: Vd & koncernchef Backahill AB Övriga styrelseuppdrag: Styrelse- ledamot i Brinova Fastigheter AB, Fabege AB, Catena AB och Rögle Marknads AB. Innehav i Wihlborgs: 0 aktier Johan Röstin Styrelseledamot, invald 2022 Helsingborg, född 1962 Utbildning: Företagsekonomi och sociologi, Lunds universitet (ej examen) Huvudsaklig sysselsättning: Egen rådgivningsverksamhet Övriga styrelseuppdrag: Styrelseordförande i Beowulf Mining PLC och Jokkmokk Iron Mines AB. Innehav i Wihlborgs: 0 aktier. ===== SIDA 121 ===== 121 Bolagsstyrningsrapport Revision Revisorn i bolaget ska enligt aktiebolagslagen granska bolagets årsredovisning och löpande bokföring samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Granskningen utmynnar i att en revisionsberättelse avges efter räkenskapsårets slut till årsstämman. Valberedningen lämnar förslag på revisorer till årsstämman. Vid årsstämman 2023 omvaldes Deloitte AB med huvud- ansvarig revisor Richard Peters som Wihlborgs revisor för en period om ett år och nästa val blir därför i samband med års- stämman 2024. Richard Peters saknar uppdrag i bolag vilka är närstående till Wihlborgs större ägare eller verkställande direktör. Richard Peters är, vid sidan av Wihlborgs revisionsuppdrag, revisor i följande större uppdrag: Beijer Ref, Diös Fastigheter, Fasad- gruppen, Lindéngruppen, och Mellby Gård. Vid styrelsesammanträdet som behandlar bokslutet är Richard Peters personligen närvarande och lämnar en rapport över den slutliga granskningen av bolagets räkenskaper. Dess- utom deltar revisorn i revisionsutskottets möten samt lämnar fortlöpande information till styrelsen över de granskningar som genomförs under året. Förutom sitt revisionsuppdrag har Deloitte bistått Wihlborgs i uppdrag som rört skatt och redovisningsfrågor. Arvode och kostnadsersättning till revisorerna, tkr Koncernen 2023 2022 Deloitte Revisionsuppdrag 4 020 3 527 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 740 690 Skatterådgivning 1 587 – Andra uppdrag – 7 Koden för bolagsstyrning Kodens övergripande syfte är att bidra till en förbättrad styrning av svenska bolag så att de uppfyller ägarnas krav på avkastning på det insatta kapitalet. De avvikelser som förekommer från reglerna i koden ska redovisas och motiveras enligt principen ”följ eller förklara”. Skälen för varje avvikelse ska tydligt redovisas . Wihlborgs avvikelser har varit följande: Något särskilt ersättningsutskott har ej inrättats utan hela styrelsen har fullgjort ersättnings utskottets arbetsuppgifter. Vid behandling av dessa ärenden har inte någon från företagsled - ningen varit närvarande. Styrelsens motiv till att inte inrätta något ersättningsutskott är att styrelsens fulla kompetens därmed kan tillvaratas samti- digt som sammanträdena effektiviseras. Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen Enligt aktiebolagslagen och svensk kod för bolagsstyrning ansvarar styrelsen för den interna kontrollen. Wihlborgs tillämpar COSO, Internal Control – Integrated Framework, som är ett internationellt erkänt och vedertaget ramverk för att beskriva bolagets kontrollstruktur. COSO beskriver den interna kontrollen som uppdelad på fem komponenter: kontrollmiljö, risk bedömning, kontrollaktiviteter, information och kommunika- tion samt uppföljning. Kontrollmiljön utformas av styrelsen, koncernledningen och bolagets personal i syfte att uppnå att bolaget tillämpar lagar och förordningar, har en effektiv organisation och att bolaget har en god finansiell rapportering. Kontrollmiljön – har en stark betydelse för organisationen och är grunden för en god intern kontroll. För att kunna säkerställa en god intern kontroll och göra en korrekt riskbedömning finns en arbetsordning. Av denna framgår ansvarsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören för att uppnå en effektiv bedömning av risker i verksamheten och den finansiella rapporteringen. En årlig upp - datering sker av arbetsordningen och de etiska riktlinjerna som gäller för styrelsen och bolagets anställda. Styrelsen har i sin arbetsordning klarlagt beslutsdelegeringen till ledningen för den finansiella rapporteringen. Organisations- strukturen hos Wihlborgs möjliggör en effektiv intern kontroll. Bolagets organisation i förvaltningsområden med en fastighets- chef i ledningen har ett definierat ansvar med befogenheter. Detta har beskrivits i en instruktion för tecknande av hyresavtal, attestregler och projektanmälningar. Koncernrapporteringen för Wihlborgs cirka 160 dotterbolag är standardiserad. Internredovisningen stäms av mot den externa redovisningen vid varje rapporttillfälle. I enlighet med Wihlborgs personalpolicy har medarbetare som jobbar med ekonomiska frågor individuella utbildningsplaner för att säkerställa kompetensen inom området. Övergripande policies finns för finans, IT, information, inköp, jämställdhet och personal. Wihlborgs har signerat FN:s Global Compact vilket innebär att bolaget skrivit under tio principer inom områdena mänskliga rättig- heter, arbetsrätt, miljö och bekämpning av korruption. Signeringen innebär att bolaget årligen rapporterar om nuläget i den så kallade Communication On Progress. Wihlborgs har valt att hållbarhets- redovisa enligt GRI (Global Reporting Initiative). Hållbarhetsre- dovisningen sker enligt GRI Standards på tillämpningsnivån Core avseende verksamhetsåret 2023. Redovisningen är integrerad med den redovisning som krävs för Global Compact. Riskbedömning – Wihlborgs genomför fortlöpande en risk- bedömning kring den finansiella rapporteringen. En riskanalys visar att den interna kontrollen är särskilt betydande avseende: – Rutiner för hyresdebitering inklusive tilläggsdebiteringar till hyresgästerna – Köp och försäljning av fastigheter, såväl enskilda som i bolag – Fastighetskostnader främst energi – Finansiering, räntor och derivat – IT-funktionen – Fastighetsvärderingen – Projektverksamheten – Skatter I samråd med ledningen och revisorerna bedöms riskerna årligen. Kontrollaktiviteter – syftar till att skapa metoder för bolaget att hantera risker. Avsikten är att aktiviteterna ska förebygga, notera och rätta till fel som kan uppkomma. Aktiviteterna ska säkra intäkterna och tillgångarna, kontrollera riktigheten och tillförlitligheten i de finansiella rapporterna men även säkerställa att fastställda regelsystem efterföljs. Rapportering sker kvartalsvis från verksamheten. Uppföljning sker av det ekonomiska utfallet i jämförelse med budget. En gång i kvartalet träffas också projektledare och förvaltnings- ===== SIDA 122 ===== 122 Bolagsstyrningsrapport Peter Olsson Regionchef Malmö Malmö, född 1979 Anställd i Wihlborgs sedan 2017 Utbildning: Civilingenjör, Lunds Tekniska Högskola. Innehav i Wihlborgs: 12 891 aktier via bolag. organisationen för att samordna frågor i om- och nybyggnads- ärenden med den löpande förvaltningen. Regelbundet under kvartalet träffas koncernledningen och ledningen för fastighets- förvaltningen för att rapportera om avvikelser och större nyut hyrningar och uppsägningar. Kvartalsvis upprättar en central enhet koncernredovisning samt finansiell rapportering. Vid dessa tillfällen upprättas också en fastighetstabell som belyser hyresvärde, löpande hyres- intäkter, vakanser, driftsöverskott, fastighetsvärdering och avkastning vid denna tidpunkt. Information och kommunikation – Kommunikationsavdelningen ansvarar för att den externa informationen bedrivs enligt börskontraktet. I bolagets informationspolicy beskrivs bland annat hur den finansiella rapporteringen ska ske. Styrelsen får information om risker för fel i den finansiella rapporteringen och den interna kontrollen från revisorerna i samband med helårsbokslutet samt delårsrevisionen. Genom intranätet får Wihlborgs medarbetare kontinuerlig information kring uppdatering av riktlinjer och policies. Wihlborgs hemsida uppdateras kontinuerligt för att anpassa och förbättra den externa informationsgivningen till marknadens krav. Uppföljning – För att garantera kvaliteten på kontrollsystemet sker uppföljning och utvärdering kontinuerligt. Löpande upp - följning sker per delmarknad till ledningen och eventuella brister som då har uppstått i den interna kontrollen åtgärdas. Koncernledningen rapporterar till styrelsen i enlighet med instruktionerna för den ekonomiska rapporteringen. Bolagets revisorer granskar den finansiella rapporteringen avseende helårsbokslutet samt gör en översiktlig granskning av bokslutet för tredje kvartalet. Revisionen lämnar årligen minst två gånger sin bedömning om bolagets interna kontroll till styrelsen. Intern revision – Kontinuerligt pågår, som ett komplement till den externa revisionen, ett arbete med egna utvärderingar av den interna kontrollen i de viktigaste rutinerna i bolaget. När dessutom organisationen är enkel och verksamheten geografiskt begränsad har styrelsen funnit att tillsättande av en intern- revision inte är nödvändig. Koncernledning Ulrika Hallengren Verkställande direktör Lomma, född 1970 Anställd i Wihlborgs sedan 2010 Utbildning: Högskoleingenjör bygg, Lunds Tekniska Högskola. Innehav i Wihlborgs: 255 703 aktier privat och via bolag. Tove Gleisner HR-chef Åkarp, född 1984 Anställd i Wihlborgs sedan 2020 Utbildning: Fil. kand. i Human Resource Management, Uppsala Universitet Innehav i Wihlborgs: 0 aktier. Magnus Lambertsson Regionchef Helsingborg Helsingborg, född 1977 Anställd i Wihlborgs sedan 2020 Utbildning: Kandidatexamen i fastighetsvetenskap, Malmö universitet. Innehav i Wihlborgs: 14 441 aktier via bolag. Maria Ivarsson Regionchef, Lund Lund, född 1972 Anställd i Wihlborgs sedan 2018 Utbildning: MBA Executive Master of Management and Leadership, MGruppen. Innehav i Wihlborgs: 12 891 aktier via bolag. Mia Rolf Marknads- och kommunikationschef Malmö, född 1971 Anställd i Wihlborgs sedan 2021 Utbildning: Fil. kand. i medie- och kommunikationsvetenskap, EFL Executive MBA. Innehav i Wihlborgs: 6 827 aktier via bolag. Andreas Ivarsson Projekt- och utvecklingschef Helsingborg, född 1977 Anställd i Wihlborgs sedan 2017 Utbildning: Fastighetsutveckling, organisation, ledarskap, marknads- föring, Högskolan i Kalmar, Kungliga tekniska högskolan, Malmö universitet. Innehav i Wihlborgs: 12 891 aktier via bolag. Arvid Liepe Ekonomi- och finanschef Falsterbo, född 1967 Anställd i Wihlborgs sedan 2013 Utbildning: Civilekonom, Handels högskolan i Stockholm. Innehav i Wihlborgs: 230 435 aktier privat och via bolag. ===== SIDA 123 ===== 123 Bolagsstyrningsrapport Malmö den 11 mars 2024 Anders Jarl Lennart Mauritzson Tina Andersson Amela Hodzic Ordförande Vice ordförande Styrelseledamot Styrelseledamot Jan Litborn Johan Röstin Anna Werntoft Ulrika Hallengren Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Vd Bolagsstyrningsrapportens undertecknande ===== SIDA 124 ===== 124 Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Wihlborgs Fastigheter AB (publ), org.nr 556367-0230 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen för Wihlborgs Fastigheter AB (publ) för räkenskapsåret 2023-01-01 – 2023-12-31. med undantag för bolagsstyrnings- rapporten på sid 116–123. Bolagets årsredovisning och koncern- redovisning ingår på sid 76–115 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlig- het med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avse- enden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovis- ningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolags- styrningsrapporten på sid 116–123. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk- ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moder- bolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydel- sefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovis- ningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Värdering av förvaltningsfastigheter Beskrivning av risk De mest betydande transaktionerna och tillgångarna i Wihlborgs är relaterade till förvaltningsfastigheter och deras värdering. Det redovisade värdet utgör 97 procent av totala tillgångar och redovisas till verkligt värde om 55 872 Mkr och årets värdeförändringar uppgår till -1 212 Mkr. Värderingen bygger på väsentliga bedömningar och antaganden av faktorer som den individuella fastighetens typ, dess lokalisering, framtida avkastnings förmåga och marknadens avkastningskrav. För pågående projektfastigheter sker en bedömning av återstående uppförandekostnader. Obebyggda projektfastigheter värderas enligt ortsprismetoden. Dessa bedömningar och antaganden kan ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. För ytterligare information hänvisas till avsnittet om risker och osäkerhetsfaktorer på sid 84–89, koncernens redovisnings- principer på sid 98, not 9 och not 13. Våra granskningsåtgärder Vår revision omfattade följande granskningsåtgärder men var inte begränsad till dessa: • Vi har granskat och bedömt Wihlborgs rutiner för att ta fram indata till externa värderingar, att rutinerna är konsekvent tillämpade och att det finns integritet i processen. • Vi har granskat indata på fastighetsnivå för ett urval fastig- heter i de externa värderingarna och tagit del av dessa för att säkerställa att de är fullständiga och korrekta. • För ett urval av fastigheter har vi utvärderat de externa värderarnas antaganden kring underliggande parametrar av- seende inflation, hyresutveckling, kostnadsutveckling, direkt- avkastning och vakanser. Vi har även utvärderat kompetensen och objektiviteten hos de externa värderarna. • Vi har för ett urval av förvärvade och avyttrade fastigheter granskat att dessa redovisats i enlighet med underliggande avtal, gällande skatteregler och redovisningsprinciper • Vi har granskat och bedömt Wihlborgs rutin för utveckling och förädling av fastigheter, däribland processen för investerings- beslut, attestinstruktioner och uppföljning av projektutfall. • Vi har granskat att ändamålsenliga redovisningsprinciper tillämpas och att erforderliga upplysningar lämnas i relevanta noter till de finansiella rapporterna. ===== SIDA 125 ===== 125 Revisionsberättelse Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredo- visningen och koncernredovisningen och återfinns på sid 1–75 och 128–165. Vi förväntar oss att få tillgång till ersättnings- rapporten efter datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernre- dovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncern- redovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredo- visningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisions- berättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktig- heter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamål- senliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegent- ligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till om- ständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som an- vänds och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk- ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisions- bevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhets- faktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisions- berättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräck- liga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncern- redovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och kon- cernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är en- samt ansvariga för våra uttalanden. ===== SIDA 126 ===== 126 Revisionsberättelse Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen faststäl- ler vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, in klusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktig- heter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelse- fulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberät- telsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verk- ställande direktörens förvaltning för Wihlborgs Fastigheter AB (publ) för år 2023-01-01 - 2023-12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full- gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncer- nens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsoliderings- behov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvalt- ningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryg- gande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bo lagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsent- ligt avseende • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns uttalande om Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo visningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rappor- tering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Wihlborgs Fastigheter AB (publ) för räkenskapsåret 2023-01-01 – 2023-12-31. ===== SIDA 127 ===== 127 Revisionsberättelse Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Wihlborgs Fastigheter AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full- gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verk- ställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef- rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers- marknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk- ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkes- etiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisning och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsent- liga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Gransk- ningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-formatoch en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru- vida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrnings rapporten på sid 116–123 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta inne- bär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredo visningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredo- visningens övriga delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Deloitte AB, utsågs till Wihlborgs Fastigheter AB (publ)s revisor av bolagsstämman 2023-04-26 och har varit bolagets revisor sedan 2004-12-28. Malmö den 11 mars 2024 Deloitte AB Richard Peters Auktoriserad revisor ===== SIDA 128 ===== 128 Flerårsöversikt 2023 2022 2021 2020 2019 Totalresultat, Mkr Hyresintäkter 3 881 3 335 3 060 3 074 2 983 Driftsöverskott 2 763 2 331 2 195 2 222 2 140 Förvaltningsresultat 1 747 1 861 1 815 1 830 1 775 Värdeförändringar -1 771 1 050 2 355 753 1 492 Skatt -3 -623 -822 -361 -344 Årets resultat -27 2 288 3 348 2 222 2 923 Årets totalresultat -36 2 354 3 359 2 201 2 933 Finansiell ställning, Mkr Förvaltningsfastigheter 55 872 55 179 50 033 46 072 45 519 Övriga anläggningstillgångar 943 1 233 640 534 558 Kortfristiga fordringar 211 238 164 150 201 Likvida medel 346 159 315 205 280 S:a tillgångar 57 372 56 809 51 152 46 961 46 558 Eget kapital 22 391 23 380 21 948 19 396 17 887 Uppskjuten skatteskuld 5 171 5 180 4 622 3 853 3 582 Övriga långfristiga skulder 23 362 26 005 19 946 19 596 22 872 Kortfristiga skulder 6 448 2 244 4 636 4 116 2 217 S:a eget kapital och skulder 57 372 56 809 51 152 46 961 46 558 Finansiella nyckeltal Räntabilitet på eget kapital, % -0,1 10,1 16,2 11,9 17,5 Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 3,0 5,5 9,8 7,1 9,0 Soliditet, % 39,0 41,2 42,9 41,3 38,4 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 5,6 6,7 6,5 6,2 Belåningsgrad fastigheter, % 50,0 48,6 46,5 48,2 51,9 Skuldsättningsgrad, ggr 1,3 1,2 1,1 1,2 1,3 Aktierelaterade nyckeltal* Resultat per aktie, kr -0,09 7,44 10,89 7,23 9,51 Resultat före skatt per aktie, kr -0,08 9,47 13,56 8,40 10,63 EPRA EPS, kr 5,30 5,45 5,33 5,33 5,27 Kassaflöde från löpande verksamhet per aktie, kr 6,28 6,32 5,50 5,96 5,48 EPRA net disposal value per aktie, kr 72,83 76,05 71,39 63,09 5,82 EPRA net reinstatement value per aktie, kr 89,17 90,64 86,33 76,22 70,1 Börskurs per aktie, kr 94,25 78,50 102,70 92,7 86,25 Utdelning per aktie, kr (år 2023 föreslagen utdelning) 3,15 3,10 3,00 2,63 2,25 Aktiens direktavkastning, % 3,3 3,9 2,9 2,8 2,6 Aktiens totalavkastning, % 24,01 -20,6 13,6 10,1 72,1 P/E-tal I, ggr neg. 10,5 9,4 12,8 9,1 P/E-tal II, ggr 17,8 14,4 19,3 17,4 16,4 Antal aktier vid periodens slut, tusental 307 427 307 427 307 427 307 427 307 427 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 307 427 307 427 307 427 * Omräkning har skett för genomförd aktiesplit 2:1 i maj 2022. Fastighetsrelaterade nyckeltal Antal fastigheter 305 306 299 294 312 Fastigheternas redovisade värde, Mkr 55 872 55 179 50 033 46 072 45 519 Estimerad direktavkastning, % – Alla fastigheter 5,5 5,0 4,8 4,6 4,9 Estimerad direktavkastning, % – Exkl projektfastigheter 5,8 5,4 5,1 4,8 5,0 Uthyrbar yta, m2 2 279 114 2 228 929 2 142 892 2 102 707 2 181 359 Hyresvärde, kr per m2 1 934 1 871 1 620 1 554 1 508 Driftsöverskott, kr per m2 1 281 1 245 1 048 1 011 1 015 Ekonomisk uthyrningsgrad, % – Alla fastigheter 92 91 90 90 93 Ekonomisk uthyrningsgrad, % – Exkl projektfastigheter 93 93 92 91 93 Estimerad överskottsgrad, % 72 73 72 72 72 Medarbetare Antal heltidstjänster vid periodens slut 218 256 250 236 221 För beräkningsunderlag och definitioner till nyckeltal se sid 129–130 Flerårsöversikt ===== SIDA 129 ===== 129 Beräkningsunderlag och definitioner 2023-12-31 2022-12-31 Resultat per aktie Periodens resultat -27 2 288 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Resultat per aktie, kr -0,09 7,44 Resultat före skatt per aktie Resultat före skatt -24 2 911 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Resultat före skatt per aktie, kr -0,08 9,47 EPRA EPS per aktie Förvaltningsresultat 1747 1 861 Skattemässiga avskrivningar, direktavdrag mm -1 186 -972 Skattepliktigt förvaltningsresultat 561 889 Aktuell skatt på dito -118 -186 Förvaltningsresultat efter avdrag för aktuell skatt 1 629 1 675 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 EPRA EPS per aktie, kr 5,30 5,45 Kassaflöde från den löpande verksamheten per aktie Kassaflöde löpande verksamheten 1 930 1 942 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Kassaflöde från den löpande verksamheten per aktie, kr 6,28 6,32 EPRA NDV per aktie Eget kapital 22 391 23 380 Antal aktier vid periodens slut, tusental 307 427 307 427 Eget kapital per aktie I, kr 72,83 76,05 EPRA NRV (långsiktigt substansvärde) Eget kapital 22 391 23 380 Uppskjuten skatteskuld 5 171 5 180 Derivat -149 -695 Summa 27 413 27 865 Antal aktier vid periodens slut, tusental 307 427 307 427 EPRA NAV per aktie, kr 89,17 90,64 Aktiens direktavkastning Föreslagen utdelning, kr 3,15 3,10 Börskurs vid årets slut 94,25 78,50 Aktiens direktavkastning, % 3,3 3,9 Aktiens totalavkastning Börskurs vid årets början 78,50 102,70 Börskurs vid årets slut 94,25 78,50 Förändring aktiekurs under året, kr 15,75 -24,20 Lämnad utdelning under året, kr 3,10 3,00 Aktiens totalavkastning, % 24,0 -20,6 P/E-tal I Börskurs vid periodens slut 94,25 78,50 Resultat per aktie -0,09 7,44 P/E tal I, ggr neg. 10,5 P/E-tal II Börskurs vid periodens slut 94,25 78,50 EPRA EPS per aktie 5,30 5,45 P/E tal II, ggr 17,8 14,4 Beräkningsunderlag och definitioner till koncernens nyckeltal Wihlborgs presenterar vissa finansiella mått som inte definieras enligt IFRS. Wihlborgs anser att dessa mått ger värdefull komplet- terande information till investerare och bolagets ledning då de möjliggör utvärdering av bolagets prestation. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nedan presenteras beräkningsunderlag och definitioner på mått som med något undantag inte definieras enligt IFRS. Omräkning har skett av historiska nyckeltal per aktie för genomförd split 2:1 under maj 2022. Beräkningsunderlag Belopp i Mkr om inget annat anges 2023-12-31 2022-12-31 Räntabilitet på eget kapital Periodens resultat -27 2 288 Eget kapital, IB 23 380 21 948 Eget kapital, UB 22 391 23 380 Genomsnittligt eget kapital 22 886 22 664 Räntabilitet på eget kapital, % -0,1 10,1 Räntabilitet på sysselsatt kapital Resultat före skatt -24 2 911 Räntekostnader (inkl värdeförändring räntederivat) 1 536 -255 Summa 1 512 2 656 Balansomslutning, IB 56 809 51 152 Balansomslutning, UB 57 372 56 809 Ej räntebärande skulder och avsättningar, IB -6 465 -5 764 Ej räntebärande skulder och avsättningar, UB -6 676 -6 465 Genomsnittligt sysselsatt kapital 50 520 47 866 Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 3,0 5,5 Soliditet Eget kapital 22 391 23 380 Balansomslutning 57 372 56 809 Soliditet, % 39,0 41,2 Räntetäckningsgrad Förvaltningsresultat 1 747 1 861 Räntekostnader 982 404 Summa 2 728 2 265 Räntekostnader 982 404 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 5,6 Belåningsgrad fastigheter Låneskulder 27 949 26 806 Redovisat värde förvaltningsfastigheter 55 872 55 179 Belåningsgrad fastigheter, % 50,0 48,6 Skuldsättningsgrad Räntebärande skulder 28 084 26 962 Eget kapital 22 391 23 380 Skuldsättningsgrad, ggr 1,3 1,2 ===== SIDA 130 ===== 130 Beräkningsunderlag och definitioner Definitioner Finansiella nyckeltal I nyckeltal där årets resultat eller eget kapital ingår avses resultat eller eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande om inget annat anges. Räntabilitet på eget kapital Periodens resultat i procent av genomsnittligt eget kapital. Med genomsnittligt eget kapital avses genomsnittet av in gå- ende och ut gående värden för respektive period. Nyckeltalet visar lönsamheten på aktieägarnas kapital. Räntabilitet på sysselsatt kapital Resultat före skatt, med återläggning av räntekostnader och derivat, i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutning minskad med ej ränte- bärande skulder och avsättningar. Med genomsnittligt sysselsatt kapital avses genomsnittet av ingående och utgående värden för respektive period. Nyckeltalet visar räntabiliteten oberoende av finansieringen, det vill säga hur det kapital som aktieägare och långivare tillsammans ställt till förfogande förräntas. Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen vid periodens slut. Nyckeltalet är ett mått på den finansiella styrkan. Räntetäckningsgrad Förvaltningsresultat ökat med räntekostnader dividerat med räntekostnader. Nyckeltalet är ett mått på hur mycket resultatet kan sjunka utan att räntebetalningarna kommer i fara eller alter- nativt hur mycket räntekostnaden kan öka utan att förvaltnings- resultatet blir negativt. Belåningsgrad fastigheter Låneskulder i procent av fastigheternas redovisade värde. Nyckeltalet visar hur högt/lågt fastighetsbeståndet är belånat. Skuldsättningsgrad Räntebärande skulder dividerat med eget kapital. Räntebärande skulder inkluderar låneskulder, leasingskulder samt eventuella övriga räntebärande skulder. Nyckeltalet visar relationen mellan lånat och eget kapital och därmed hävstångseffekt och finansiell styrka. Överskottsgrad Driftsöverskott i procent av hyresintäkterna. Nyckeltalet visar hur mycket av hyresintäkterna som kvarstår efter avdrag för fastighets förvaltningens kostnader. Direktavkastning Driftsöverskott i procent av genomsnittligt redovisat värde på fastigheterna. Med genomsnittligt redovisat värde avses genom- snittet av ingående och utgående värden för året. Nyckeltalet visar avkastningen på fastighetsbeståndet utan hänsyn till kostnader för dess finansiering. Låneskuld netto /EBITDA Låneskulder minus likvida medel i balansräkningen, mätt vid fem mättillfällen (kvartalsvis) de senaste tolv månaderna, dividerat med driftsöverskott minus central administration, rullande tolv månader. Nyckeltalet visar bolagets intjäningsförmåga relativt låneskuld, netto. Valutakursförändringar på nettoomsättning Vid beräkning av årets intäktsökning används jämförbara valutor. Då varje år omräknas till aktuella kurser uppkommer valutakurs- differenser på nettoomsättningen i jämförelse med året innan. Aktierelaterade nyckeltal Resultat per aktie Årets resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Definition enligt IFRS. Resultat före skatt per aktie Resultat före skatt dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. EPRA EPS Förvaltningsresultat med avdrag för beräknad aktuell skatt på skattepliktigt förvaltningsresultat, dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Med skattepliktigt förvaltningsresultat avses förvaltningsresultat med avdrag för bl a skattemässiga avskrivningar och direktavdrag. Effekt av underskottsavdrag skall inte beaktas i beräkningen. Kassaflöde från löpande verksamheten per aktie Kassaflöde från den löpande verksamheten dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. EPRA NDV (Net disposal value), per aktie Redovisat eget kapital enligt balansräkningen dividerat med antal aktier vid periodens slut. EPRA NRV (Net reinstatment value ) per aktie Redovisat eget kapital med återläggning av räntederivat och uppskjuten skatt enligt balansräkningen, dividerat med antal aktier vid periodens slut. Aktiens direktavkastning Föreslagen utdelning i procent av börskursen vid årets slut. Aktiens totalavkastning Aktiens kursutveckling plus faktisk utdelning i relation till börskursen vid årets början. P/E-tal I, ggr Börskurs per aktie dividerad med resultat per aktie. P/E-tal II, ggr Börskurs per aktie dividerad med EPRA EPS. Genomsnittlig räntebindningstid Återstående tid tills dess att hela den räntebärande skulden i genomsnitt haft räntejustering. Genomsnittlig Kapitalbindningstid Återstående tid tills dess att hela den räntebärande skulden i genomsnitt har refinansierats. Fastighetsrelaterade nyckeltal* Dessa nyckeltal är baserade på fastighetstabellen på sid 47. Tabellen visar estimerade hyresvärden, hyresintäkter och fastig- hetskostnader på helårsbasis vid oförändrad fastighetsportfölj, baserat på kontraktsstocken 1 januari 2024. Hyresvärde Hyresintäkter plus bedömd marknadshyra på outhyrda ytor. ===== SIDA 131 ===== 131 Beräkningsunderlag och definitioner Wihlborgs kontor i Helsingborg Estimerad direktavkastning Driftsöverskott inkl fastighetsadministration i procent av fastig- heternas redovisade värde vid periodens slut. Hyresvärde per m2 Hyresvärde dividerat med uthyrbar yta. Driftsöverskott per m2 Driftsöverskott, inklusive fastighetsadministration, dividerat med uthyrbar yta. Ekonomisk uthyrningsgrad Hyresintäkter i procent av hyresvärde. Estimerad överskottsgrad Driftsöverskott i procent av hyresintäkter. Nettouthyrning Tecknade nyuthyrningar under perioden minus uppsägningar för avflytt. Lika bestånd Exkluderar fastigheter som såväl innevarande som jämförande period klassificerats som projekt/mark, förvärvats eller avyttrats. *Dessa nyckeltal är operationella och anses inte vara alternativa nyckeltal enligt ESMAs riktlinjer. ===== SIDA 132 ===== Fördjupad hållbarhets information ===== SIDA 133 ===== 133 Fördjupad hållbarhetsinformation Hållbarhetsredovisning 2023 De tre benen inom ESG blir alltmer integrerade med varandra vilket också reflekterar hur vi arbetar på Wihlborgs. När vi pratar med leverantörer gör vi det med både vår projektavdelning och våra hållbarhetsexperter. När vi certifierar våra fastigheter gör vi det med våra egna medarbetare, vilket i sin tur utvecklar vår kompetens och våra roller. När vi talar om hållbarhet i vår region menar vi också den sociala gemenskapen och människors möjlighet att känna delaktighet och växa här. Våra egna med arbetare engagerar sig i styrelser och arbetsgrupper och har möjlighet att avsätta arbetstid till samhällsengagemang. Vi lär oss genom att göra saker själva och vi lägger kraften på insatser som gör skillnad på riktigt. Utmaningarna framför oss är många och vi har ett stort ansvar att vara en del av lösningen. Bygg- och fastighetssektorn står för en femtedel av Sveriges totala utsläpp av växthusgaser. På Wihl- borgs lägger vi mycket fokus på att byggnaderna ska uppnå de tuffaste certifieringarna och utsläppen ska minska. Idag har vi ett gränsvärde på 270kg CO2e/m2 när vi bygger nytt, vilket är betyd- ligt lägre än medianvärdet för klimatpåverkan vid nybyggnation av kontorsfastigheter i Sverige. Byggnaderna ska dessutom vara flexibla och kunna ställas om efter behov för att minimera utsläpp vid framtida ombyggnationer. För att minska utsläppen i branschen måste den gå i en mer cirkulär riktning. En fråga vi kommer att behöva fokusera alltmer på för att minska vår klimatpåverkan och nå vårt netto noll-mål är återbruk av material och produkter. En del i EU:s gröna giv, ”Fit for 55”, handlar just om cirkulär ekonomi och här har vi som beställare ett stort ansvar att få till höga ambitioner i hela kedjan. Ökad cirkularitet kräver bland annat att vår bransch är innova- tiv och ställer om. CSRD, Corporate Sustainability Reporting Directive, är en annan del i EU:s gröna giv. Direktivet kräver en mer omfattande och standardiserad redovisning av bolags hållbarhetsarbete. För Wihlborgs träder CSRD i kraft räkenskaps- året 2025 och för att vara väl förberedda då har arbetet med att närma oss direktivet påbörjats och kommer att intensifieras under den närmsta tiden. Malmö, mars 2024 Ulrika Hallengren Verkställande direktör ===== SIDA 134 ===== 134 Fördjupad hållbarhetsinformation Om hållbarhetsredovisningen Wihlborgs hållbarhetsredovisning – som också utgör hållbarhets- rapport enligt årsredovisningslagen – är integrerad i olika avsnitt i årsredovisningen. Wihlborgs affärsmodell presenteras på sid 14–16. Vi redo- gör för våra prioriteringar och viktiga aktiviteter under året på sid 32–43. En samlad rapportering av risker och osäkerhets- faktorer inklusive viktiga hållbarhetsrisker finns på sid 84–89. Den fördjupade hållbarhetsinformationen på sid 132–155 i detta kapitel innehåller ytterligare detaljer om styrning, mätning och uppföljning av vår hållbarhetsagenda. Här finns också resultat- indikatorer avseende miljö, personal, mänskliga rättigheter och anti-korruption i enlighet med årsredovisningslagen, samt kompletterande upplysningar som efterfrågas i de redovisnings- ramverk vi tillämpar. Hållbarhetsredovisningen omfattar perioden 1 januari– 31 december 2023. Vi rapporterar årligen och föregående håll- barhetsredovisning, som avsåg 2022, publicerades den 31 mars 2022. Nästa redovisning avser vi publicera i april 2024. Informationen i hållbarhetsredovisningen är översiktligt granskad av Wihlborgs bolagsstämmovalda revisorer. Deras utlåtande återfinns på sid 155. För ytterligare information om Wihlborgs hållbarhetsarbete och vår hållbarhetsredovisning kontakta Elsa Hagdahl, Hållbarhetschef (elsa.hagdahl@ wihlborgs.se, 040-661 97 07). Redovisningsramverk Wihlborgs hållbarhetsredovisning är upprättad i enlighet med GRI Standards 2021 samt riktlinjerna för hållbarhetsrapportering utfärdade av EPRA sBPR (European Public Real Estate Associa- tion Sustainability Best Practices Recommendations). Indexet på sid 142–143 visar var i årsredovisningen GRI-upp- lysningarna presenteras och på sid 146–147 presenteras merpar- ten av resultatindikatorerna enligt EPRA:s sBPR. I hållbarhetsredovisningen rapporteras även information om klimatrelaterade risker i linje med rekommendationer från Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) på sid 144–145. Härutöver redovisas upplysningar avseende tillämpningen av EU:s taxonomi för hållbara investeringar inklusive resultat- indikatorer på sid 137–141. Vi presenterar även vår bild av hur Wihlborgs verksamhet bidrar till de globala hållbarhetsmålen i FN:s Agenda 2030 på sid 33. Wihlborgs har varit medlemmar i FN:s Global Compact sedan 2010 och vi står fortsatt bakom initiativet. Vår senaste Communication on Progress lämnades in våren 2023 enligt det gällande formatet. ===== SIDA 135 ===== 135 Fördjupad hållbarhetsinformation Hållbarhetsstyrning I detta avsnitt presenteras grundläggande information om Wihlborgs verksamhet som utgångspunkt för identifiering, prioritering och styrning av väsentliga hållbarhetsfrågor. Verksamhet och värdekedja Wihlborgs huvudsakliga verksamhet är att äga, förvalta och utveckla kommersiella fastigheter i Öresundsregionen. Förvaltningen sker i egen regi med anställda fastighetsförvaltare och fastighetsvärdar. Utvecklingen av nya och befintliga fastig- heter leds av Wihlborgs projektledare men utförs av upphand- lade byggentreprenörer. Värdekedjan uppströms består framförallt av lokala leverantö- rer av olika tjänster som behövs för förvaltningen och utvecklingen av Wihlborgs fastigheter, där entreprenörer inom byggverksamhet och leverantörer av fastighetsskötsel är strategiskt viktiga sam arbetspartners. Dessa verksamheter är ofta arbetsintensiva och utförs i en del fall av underleverantörer. Här finns sannolikt de potentiellt mest betydande riskerna avseende affärsetik, arbets- miljö och hälsa och mänskliga rättigheter i Wihlborgs värdekedja. Uppförande av nya byggnader och omfattande lokalanpassningar har också en betydande miljö- och klimatpåverkan. Wihlborgs kunder utgörs av cirka 2 000 företag och andra organisationer som är hyresgäster i våra cirka 300 fastigheter. En femtedel av hyresintäkterna kommer från de tio största kunderna och åtta av dessa är verksamma inom offentlig sektor. Mer information om Wihlborgs verksamhet finns på sid 14–16, 77 och en mer utförlig redovisning kring medarbetare, leveran- törer och kunder återfinns på sid 148–153. Hållbarhetsramverk och väsentlighetsanalys Grunden i Wihlborgs hållbarhetsarbete är vårt ramverk som omfattar de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna grupperade i fyra områden. Ramverket presenteras närmare på sid 32 och är väg ledande för oss när vi sätter mål och prioriterar hållbarhets- relaterade aktiviteter. Under året gjordes, i likhet med fjolåret, en mindre översyn av de väsentliga hållbarhetsfrågor som Wihlborgs rapporterar på. Med utgångspunkt i vårt hållbarhetsramverk genomfördes en avstämning mot externa riktlinjer och regelverk, intryck från branschen, samt en sammanställning av ämnen som Wihlborgs medarbetare, kunder och finansiärer lyft fram i olika undersök- ningar eller enkäter. Det är tydligt av intressenternas input att de för dem mest betydande miljöfrågorna framförallt är kopplade till energi effektivitet och förnybar energi, resurseffektivitet, klimatpåverkan i projekt och förvaltning samt klimatanpass- ning. Inom den sociala dimensionen av hållbarhet betonas med arbetarnas kompetens och välmående, samt vikten av en inkluderande arbetsplats. I ett kundperspektiv lyfts också trygga, säkra och hälsosamma fastigheter och arbetsplatser som viktiga hållbarhetsfrågor. Härutöver är det tydligt att hållbarhetspåver- kan i värdekedjan är viktiga frågor för intressenterna. Av styrelse och finansiella intressenter lyfter EU-taxonomin och kommande EU-direktiv CSRD som väsentliga områden. Sammantaget är vår bedömning att Wihlborgs hållbarhets- ramverk är fortsatt relevant liksom innehållet i vår hållbarhets- redovisning. Energianvändning, begränsning av och anpassning till klimatförändringar, samt den påverkan på miljö och människor Wihlborgs har i värdekedjan är exempel på frågor som har hög prioritet även framöver. Under 2024 kommer Wihlborgs att utföra en dubbel väsentlighetsanalys i linje med CSRD. Detta innebär ett större omtag av bolagets väsentliga frågor. I tabellen framgår de prioriterade hållbarhetsfrågorna inom respektive område i ramverket som avhandlas i hållbarhetsredo- visningen (med hänvisning till respektive GRI Standard). Ansvarsfulla affärer Anti-korruption (GRI 205) Lokala inköp (GRI 204) Utvärdering leverantörer (GRI 308, GRI 414) Engagemang för region & samhälle Samhällsengagemang (-) Attraktiv arbetsgivare Arbetsmiljö och hälsa (GRI 403) Kultur och kompetens (GRI 404) Jämställdhet och mångfald (GRI 405) Hållbara fastigheter Energianvändning (GRI 302) Utsläpp av växthusgaser (GRI 305) Certifierade fastigheter (-) Bolagsstyrning och hållbarhet Hållbarhet är en integrerad del i Wihlborgs verksamhet. Wihlborgs styrelse och koncernledning har viktiga roller i håll- barhetsstyrningen. Styrelsen fastställer Wihlborgs strategi, där hållbarhet är en integrerad del, samt koncernens mål som också inkluderar tydliga och tidsbestämda hållbarhetsmål. Utarbetandet och ansvaret för uppfyllelse av målen åligger koncernledningen, som delegerar det operativa arbetet med enskilda mål till relevanta funktioner i organisationen. Förvaltningen och projekt- verksamheten är ansvariga för genomförandet av aktiviteter som leder till att målen uppfylls. I detta arbete har de stöd av den centrala hållbarhetsavdelningen och andra koncernfunktioner. I samband med kvartalsrapporterna följs utfallet för de övergripande hållbarhetsmålen upp i koncernledningen och styrelsen. Kvartalsrapport och års- och hållbarhetredovisning godkänns av ledning och styrelse innan publicering. Hållbar- hetschefen ingår i den utökade koncernledningen som träffas månatligen och uppmärksammar då aktuella hållbarhets- frågor, samt redogör för status för de övergripande målen men också resultat av specifika aktiviteter inom prioriterade hållbarhetsområden. Styrelsens samlade kompetens inom hållbarhetsområ- det bedöms som god. Styrelseledamöterna har en bred och mångårig erfarenhet från ledande positioner i näringsliv och samhälle. Styrelsen bidrar med värdefull input till utvecklingen av Wihlborgs hållbarhetsagenda och prioritering av viktiga hållbarhetsfrågor löpande under året och på årliga strategida- gar tillsammans med ledningen och andra seniora medarbetare med specifik kunskap. Vid dessa tillfällen får styrelsen också en djupare förståelse för det hållbarhetsarbete som bedrivits under året och planeringen för kommande år. Mer utförlig information om styrelsen finns i Bolagsstyrningsrapporten, sid 116–123. ===== SIDA 136 ===== 136 Fördjupad hållbarhetsinformation Ersättning till ledning och styrelse En detaljerad redogörelse för koncernledningens och styrelsens ersättningar framgår av Bolagsstyrningsrapporten (sid 116–123), Förvaltningsberättelsen (sid 77) och i not 6. Här framgår också att Wihlborgs inte tillämpar någon form av rörlig ersättning eller andra incitament till ledande befattningshavare kopplat till uppfyllelse av mål eller KPI:er. Däremot görs en årlig avsättning motsvarande ett prisbasbelopp till en vinstandelsstiftelse för samtliga medarbetare inklusive ledningsgruppen. Viktiga policyer och åtaganden Styrelsen fastställer årligen Wihlborgs uppförandekod för egna medarbetare, så kallade ”Etiska riktlinjer”, som tydliggör grundläggande värderingar och ställningstaganden inom en rad betydelsefulla hållbarhetsfrågor. Med utgångspunkt i FN Global Compacts tio principer rörande mänskliga rättigheter, arbets- villkor, miljö och korruption är Wihlborgs ”Etiska riktlinjer” ett övergripande styrdokument som andra policyer avseende mer specifika hållbarhetsfrågor anknyter till. Alla nya medarbetare genomgår en utbildning i affärsetik, arbetsmiljö- och miljöfrågor med utgångspunkt i de etiska riktlinjerna och underliggande policyer, inklusive en introduktion till viktiga interna processer och rutiner rörande dessa frågor. Wihlborgs ”Etiska riktlinjer” omfattar alla medarbetare och styrelseledamöter. Det finns en motsvarande ”Uppförandekod för leverantörer” som förtydligar Wihlborgs förväntningar på samarbetspartners att bedriva verksamheten på ett ansvarsfullt och hållbart sätt i linje med FN Global Compact, FN:s allmänna förklaring om de mänskliga rättigheterna, samt i konventioner antagna av FN:s internationella arbetsorganisation ILO. Leveran- törer förväntas också säkerställa att anlitade underleverantörer tar del av och efterlever uppförandekoden. Alla ramavtalsleve- rantörer ombeds genomföra en egendeklaration för att påvisa hur de tillämpar principerna i uppförandekoden. Härigenom utvärderas också mognaden i leverantörernas hållbarhetsstyr- ning (se vidare sid 148–149). Wihlborgs ”Etiska riktlinjer” och ”Uppförandekod för leve- rantörer” finns tillgängliga på hemsidan. Intressentdialoger Wihlborgs har regelbundet såväl formella som informella dia - loger med flera viktiga intressentgrupper – exempelvis hyres- gäster, medarbetare, finansiärer, kommuner – i syfte att få en bättre uppfattning om och diskutera frågor som är viktiga för dem i deras relation med Wihlborgs. Kundundersökningar (NKI) genomförs årligen, men våra förval- tare och värdar träffar också enskilda hyresgäster varje dag. Wihlborgs medarbetare svarar årligen på en medarbetaren- kät inom ramen för ”Great Place to Work” där de får möjlighet att lämna återkoppling på hur de uppfattar Wihlborgs som arbetsplats. Alla medarbetare har också ett medarbetarsamtal med sin närmaste chef årligen och information om verksam- heten förmedlas regelbundet via intranät och veckomöten. Vår utgångspunkt är att kunder, medarbetare och andra intressenter ska kunna lita på Wihlborgs och att alla relationer ska präglas av öppenhet, transparens och ärlighet. Om någon känner sig felaktigt behandlad eller har vetskap om något som inte gått rätt till enligt Wihlborgs ”Etiska riktlinjer” eller Uppfö- randekod för leverantörer välkomnar vi information om detta så att det kan utredas och åtgärdas. Det finns alltid möjlighet att göra en anonym anmälan via en från Wihlborgs oberoende visselblåsningskanal. Medlemskap och samarbeten För Wihlborgs är det viktigt och självklart att engagera oss i och samverka med organisationer som bidrar till regionens utveck- ling eller driver viktiga samhällsfrågor. Vi stödjer och medverkar i lokala initiativ. Exempel på detta är LFM30 (lokal färdplan för klimatneutral bygg- och anläggnings- sektor i Malmö). Vi finns också representerade i den kommitté som arbetar för en metro mellan Malmö och Köpenhamn. Flera av Wihlborgs medarbetare är engagerade i andra externa styrelser och forum för att vara med och driva frågor som rör exempelvis hållbar stadsutveckling. Vi har medarbetare som är styrelserepresentanter eller på annat vis aktiva i Fastighetsägarna Syd, Fastighetsföreningen Lund City, Malmö Citysamverkan, Lund Citysamverkan, Helsingborg Citysamverkan, Sweden Green Business Council, Centrum för Fastighetsföretagande, Medeon, Ideon och Øresundsinstituttet. ===== SIDA 137 ===== 137 Fördjupad hållbarhetsinformation EUtaxonomin Wihlborgs omfattas ännu inte av EU-taxonomin men väljer att lämna upplysningar om hur verksamheten omfattas och är förenlig med förordningen. I tabellerna på sid 138–141 redo- visas andel av omsättning, driftsutgifter och kapitalutgifter som omfattas samt är förenlig, och därmed klassas som miljömässigt hållbar, enligt EU-taxonomin. Ekonomiska verksamheter enligt EUtaxonomin Wihlborgs äger, förvaltar och utvecklar kommersiella fastig heter. I stort sett hela Wihlborgs omsättning och alla våra driftsutgifter kan kopplas till ”Förvärv och ägande av byggnader” (ekonomisk verksamhet 7.7). Våra kapitalutgifter utgörs till stor del av förvärv eller upp förande av nya fastigheter som vi har för avsikt att äga och förvalta och omfattas därför av 7.7. Härutöver genomför vi årligen ett stort antal projekt i befintliga fastigheter. Dessa projekt inkluderar 7.3. Installation, underhåll och reparation av energieffektiv utrustning, 7.5. Installation, underhåll och repara- tion av instrument och anordningar för mätning, reglering och kontroll av byggnaders energiprestanda, 7.4. Installation, under- håll och reparation av laddstationer för elfordon i byggnader (och parkeringsplatser i anslutning till byggnader), 7.6. Installa- tion, underhåll och reparation av tekniker för förnybar energi. Taxonomiförenliga verksamheter Miljömål 1 ”Begränsning av klimatförändringar” anses relevant med hänsyn till Wihlborgs verksamhet. Tekniska granskningskriterier Befintliga fastigheter med bygglov före 31 december 2020 bedöms med hänsyn till de tekniska granskningskriterierna för verksamhet 7.7. Alla byggnader med en energideklaration klass A anses vara förenliga. Detsamma gäller fastigheter i Wihlborgs svenska bestånd som har ett primärenergital som placerar dem bland de 15 procent mest energieffektiva byggnaderna. Bedömningen av om fastigheterna tillhör dessa 15 procent följer Fastighetsägarnas senaste rekommendation och är avhängigt av byggnadskategori. I Danmark finns inga motsvarande tröskel- värden, varför endast byggnader i vårt danska bestånd som har energiklass A anses förenliga med taxonomin. I enighet med EU-kommissionens vägledning bedöms fören- ligheten för fastigheter med bygglov efter 31 december 2020 enligt kriterierna för väsentligt bidrag i den ekonomiska verk- samheten 7.1. Ny- och tillbyggnation, samt befintliga fastigheter med bygglov efter detta datum, klassas som förenliga med den ekonomiska verksamheten 7.7 om primärenergitalet är minst 10 procent lägre än BBR-kraven, samtidigt som övriga tekniska granskningskriterier för aktivitet 7.1 uppfylls. Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) 2021 lät Wihlborgs genomföra en klimatrisk- och sårbarhets- analys på samtliga fastigheter i syfte att identifiera de mest betydande fysiska klimatriskerna och de fastigheter som är mest utsatta för klimatrelaterade risker. Fastigheter som förvärvats härefter har inkluderats i analysen. Analysen har följts upp med fokus på de fastigheter som bedöms ha en högre klimatrelaterad risk och utvärdering och implementering av möjliga anpassningslösningar pågår. Analyses ska ses över och uppdateras med de nyaste rönen och metoderna under 2024. Enligt Wihlborgs projektanpassade miljöprogram genomförs en analys av fysiska klimatrisker och behov av anpassning för alla nybyggnadsprojekt. Mot denna bakgrund anser vi att samtliga Wihlborgs befintliga och nybyggda fastigheter är förenliga med DNSH-kriterierna för de ekonomiska verksamheterna 7.4–7.7. Huruvida nybyggnationer och renovering av befintliga bygg- nader är förenliga med 7.1 respektive 7.2 kan inte redovisas eftersom underlaget för att bedöma om DNSH-krav uppfylls är otillräckligt. Detsamma gäller den ekonomiska verksamheten 7.3, där Wihlborgs under 2023 gjort en omtolkning av förenlighet. 2022 redovisade vi förenlighet enligt 7.3, men efter omtolkningen kan vi inte påvisa att dessa kapitalutgifter är taxonomiförenliga. Tröskelvärden kopplat till Mål 5: ”Föroreningar” kan inte redo- visas på den nivå som taxonomin kräver, eftersom dessa halter inte anges på tillräcklig detaljnivå i produktdatablad. Wihlborgs certifierar all nybyggnation, arbetar med projekt- specifika miljöprogram och granskar samtliga material i Bygg- varubedömnigen i alla projekt. När det i branchen finns tillräckliga underlag för att bevisa förenllighet med DNSH-kraven väntas taxonomi-förenligheten öka. Minimiskyddsåtgärder Wihlborgs bedömer att kriterierna för minimiskyddsåtgärder är tillgodosedda för företaget som helhet bland annat genom bolagets Etiska riktlinjer och Uppförandekod för leverantörer, samt den process varigenom leverantörernas hållbarhetsstyrning utvärderas (se sid 148–149). Vidare utbildas alla nya medarbe- tare i affärsetik och Wihlborgs har en oberoende visselblåsnings- kanal. Det har heller inte förekommit något brott eller rättsfall avseende mänskliga rättigheter, korruption, skatt, sund konkur- rens eller andra områden som berörs i OECD:s riktlinjer för multinationella företag eller de FN-principer och konven tioner som nämns i artikel 18 i taxonomiförordningen. Redovisningsprinciper Följande tabeller visar andel av omsättning, drifts utgifter och kapitalutgifter som omfattas och är förenlig med EU- taxonomin för respektive ekonomisk verksamhet. Med omsättning avses Wihlborgs hyresintäkter som redovisas i resultaträkningen och alla dessa intäkter med undantag för vissa serviceintäkter från restau- rangverksamheten i Danmark omfattas av taxonomin (se även not 4 i de finansiella rapporterna). Bedömningen av andel av omsätt- ningen som är förenlig med taxonomin avser hyresintäkterna från de fastigheter som uppfyller kriterierna för 7.7. Driftsutgifterna som omfattas av taxonomin är utgifter för det löpande under- hållet av Wihlborgs fastigheter motsvarande posten ”Reparation och underhåll” och delar av ”Övriga driftskostnader” ingående i ”Fastighetskostnader” i resultat räkningen (se not 5). Andelen driftsutgifter som är förenliga med taxonomin avser de utgifter som kan hänföras till fastigheter som bedömts uppfylla kriteri- erna för 7.7 enligt ovan. Kapital utgifterna avser investeringar som ökar värdet av Wihlborgs fastigheter inkluderade i posten ”Förvaltningsfastigheter” i balansräkningen och specificerade i tabellen i avsnittet ”Marknadsvärdering” på sid 82. De förvärvade fastigheternas förenlighet med taxonomin har bedömts i förhål- lande till kriterierna för den ekonomiska verksamheten 7.7. Wihlborgs projekt har bedömts i förhållande till kriterierna för 7.4–7.6 i syfte att identifiera de utgifter som är förenliga med taxonomin. Endast de fall då hela projektet kan vara förenligt med en ekonomisk verksamhet i taxonomin har inkluderats. Kapitalutgifter som kopplas till projekt som är förenliga med 7.4, 7.5 eller 7.6, men som utförs på en fastighet som är förenlig enligt 7.7, redovisas under den ekonomiska verksamheten 7.7. ===== SIDA 138 ===== 138 Fördjupad hållbarhetsinformation Räkenskapsår 2023 År 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada Ekonomiska verksamheter Kod (a) Omsättning Andel av omsättningen, år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som omfattas av taxonomikraven (A.2) omsättning, år 2022 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet Text Valuta: SEK (tkr) % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 1 498 593 39% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL - J N/A N/A N/A N/A J 21,2% - - Omsättning för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 1 498 593 39% 39% - - - - - - - - - - - - 21,2% Varav möjliggörande verksamheter 0 0% 0% - - - - - J J J J J J J 0% E Varav omställnings- verksamheter 0 0% 0% - - - - - - - 0% T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 2 364 451 61% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 77,3% Omsättningen hos de verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 2 364 451 61% 61% - - - - - 77,3% A. Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 3 863 044 99,5% 100% - - - - - 98,5% B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Omsättningen hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 17 648 0,5% Totalt (A + B) 3 880 692 100% Andel av omsättning/total omsättning Taxonomiförenlighet per mål Mål som omfattas av taxonomin CCM 39% 99,5% CCA WTR CE PPC BIO ===== SIDA 139 ===== 139 Fördjupad hållbarhetsinformation Räkenskapsår 2023 År 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada Ekonomiska verksamheter Kod (a) Kapitalutgifter Andel av omsättningen, år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som omfattas av taxonomikraven (A.2) omsättning, år 2022 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet Text Valuta: SEK (tkr) % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Installation av laddstationer för elfordon i byggnader CCM 7.4 4 588 0,2% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL - J N/A N/A N/A N/A J 0,2% E - Installation av instrument och anordningar för mätning, reglering och kontroll av byggnaders energiprestanda CCM 7.5 9 445 0,5% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL - J N/A N/A N/A N/A J 0,5% E - Installation av tekniker för förnybar energi CCM 7.6 10 633 0,6% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL - J N/A N/A N/A N/A J 1,2% E - Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 539 241 29,0% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL - J N/A N/A N/A N/A J 44,2% - - Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 563 908 30,3% 30,3% - - - - - - - - - - - - 46,1% Varav möjliggörande verksamheter 24 666 1,3% 1,3% - - - - - J J J J J J J 1,9% E Varav omställnings- verksamheter 0 0,0% 0,0% - - - - - - - 0,0% T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 1 298 384 69,7% EL N/EL N/EL N/EL EL N/EL 53,9% Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 1 298 384 69,7% 69,7% - - - - - 53,9% A. Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 1 862 292 100,0% 100,0% - - - - - 100,0% B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Kapitalutgifterna hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 0 0% Totalt (A + B) 1 862 292 100% ===== SIDA 140 ===== 140 Fördjupad hållbarhetsinformation Andel av kapitalutgifter/totala kapitalutgifter Taxonomiförenlighet per mål Mål som omfattas av taxonomin CCM 30,3% 100% CCA WTR CE PPC BIO ===== SIDA 141 ===== 141 Fördjupad hållbarhetsinformation Andel av driftsutgifter/totala driftsutgifter Taxonomiförenlighet per mål Mål som omfattas av taxonomin CCM 36% 100% CCA WTR CE PPC BIO Räkenskapsår 2023 År 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada Ekonomiska verksamheter Kod (a) Driftsutgifter Andel av omsättningen, år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som omfattas av taxonomikraven (A.2) omsättning, år 2022 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet Text Valuta: SEK (tkr) % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 99 173 36% J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL - J N/A N/A N/A N/A J 15,4% - - Driftsutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 99 173 36% 36% - - - - - - - - - - - - 15,4% Varav möjliggörande verksamheter 0 0% 0% % % % % % J J J J J J J 0% E Varav omställnings- verksamheter 0 0% 0% J J J J J J J 0% T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 176 197 64% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 84,6% Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 176 197 64% 64% - - - - - 84,6% A. Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 275 370 100% 100% - - - - - 100% B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Driftsutgifter hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 0 0% Totalt (A + B) 275 370 100% ===== SIDA 142 ===== 142 Fördjupad hållbarhetsinformation GRIindex GENERELLA UPPLYSNINGAR ORGANISATION OCH REDOVISNINGSPRINCIPER SIDA 2-1 Information om organisationen 77 2-2 Enheter som omfattas av hållbarhetsredovisningen 153 2-3 Redovisningsperiod, frekvens och kontaktperson 134 2-4 Förändringar i tidigare rapporterade upplysningar 154 2-5 Extern granskning 155 VERKSAMHET OCH MEDARBETARE 2-6 Verksamhet och värdekedja 135 2-7 Medarbetare 149 2-8 Medarbetare som inte är anställda e/t STYRNING 2-9 Bolagsstyrningsstruktur 116–123 2-10 Nominering och val av högsta styrande organet 117 2-11 Ordförande för högsta styrande organet 118, 120 2-12 Högsta styrande organets roll i översyn och hantering av påverkan 116–123, 135 2-13 Delegering av beslutsfattande för att hantera påverkan 135 2-14 Högsta styrande organets roll i relation till hållbarhetsredovisningen 135 2-15 Intressekonflikter 116–123 52-16 Kommunikation av kritiska frågeställningar 135 2-17 Den samlade kunskapen hos det högsta styrande organet 135 2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets arbete 116–123 2-19 Ersättningspolicy 117, 119, 135 2-20 Process för att fastställa ersättningar 117, 119 2-21 Årlig total ersättning 147, 150 STRATEGI, POLICYER OCH PRAXIS 2-22 Uttalande om strategi för hållbar utveckling 133 2-23 Principer och normer gällande uppförande 133–136, 148–154 2-24 Förankring av principer och normer gällande uppförande 136, 148–154 2-25 Processer för att avhjälpa negativ påverkan 136, 148 2-26 Mekanismer för rådgivning och rapportering av angelägenheter för organisationen 136, 148 2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar 148 2-28 Medlemskap i organisationer 136 INTRESSENTENGAGEMANG 2-29 Metod för intressentengagemang 135 2-30 Kollektivavtal 149 VÄSENTLIGA FRÅGOR 3-1 Process för att fastställa väsentliga frågor 135 3-2 Lista på väsentliga frågor 135 3-3 Styrning av väsentliga frågor 32–43, 135–152 ===== SIDA 143 ===== 143 Fördjupad hållbarhetsinformation SPECIFIKA UPPLYSNINGAR ASPEKT STYRNING/INDIKATOR SIDA 204 Lokala inköp (2016) 204-1 Andel inköp från lokala leverantörer 19, 148 205 Antikorruption (2016) 205-2 Kommunikation och utbildning kring policys och arbetssätt med avseende på antikorruption 32, 37, 148 205-3 Bekräftade korruptionsincidenter och vidtagna åtgärder 148 302 Energi (2016) 302-1 Energianvändning i den egna organisationen 146 302-3 Relativ energianvändning 146, 151 305 Utsläpp till luft (2016) 305-1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) 19, 38, 39, 146 305-2 Totala indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) 38, 39, 146 305-3 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) 38, 152 305-4 Relativa utsläpp från byggnader 39, 146, 152 Certifierade byggnader CRE8 Andel certifierade byggnader 146, 152 308 Utvärdering leverantörer – miljö (2016) 308-1 Andel nya leverantörer som utvärderats utifrån miljömässiga kriterier 148 403 Arbetsmiljö, hälsa och säkerhet (2018) 403-1 Ledningssystem för hälsa och säkerhet 34, 87, 149 403-2 Identifiering av faror, risker och händelseutredning 87, 149–150 403-3 Hälsovård 35, 149 403-4 Medarbetares deltagande, samråd och kommunikation i hälso- och säkerhetsfrågor 35, 149 403-5 Utbildning för medarbetare i hälsa och säkerhet 35, 149 403-6 Främjande av medarbetares hälsa 35, 149 403-7 Förhindrande och begränsning av påverkan på hälsa och säkerhet kopplad till affärsrelationer 149 403-9 Arbetsrelaterade skador 147, 149 404 Kultur och kompetens/ utveckling av anställda (2016) 404-3 Procentandel av medarbetarna som fått regelbundna medarbetarsamtal, per kön och anställningskategori 147, 149 Egen indikator: Andel medarbetare som skulle rekommendera Wihlborgs som arbetsgivare/rekommendera Wihlborgs produkter och tjänster 149 405 Jämställdhet och mångfald (2016) 405-1 Mångfald i styrelsen, ledningsgrupp och bland anställda 147 414 Utvärdering leverantörer – socialt ansvar (2016) 414-1 Andel nya leverantörer som utvärderats utifrån sociala kriterier 148–149 Socialt engagemang (egen aspekt) Egen indikator: Andel sponsring med samhällsinriktning 151 ===== SIDA 144 ===== 144 Fördjupad hållbarhetsinformation Rapportering enligt TCFD Wihlborgs rapporterar i detta avsnitt enligt Task Force for Climate-related Financial Disclosures (TCFD) rekommendationer. Strukturen följer TCFD och vissa upplysningar presenteras även i andra delar av årsredovisningen, vilket framgår av hänvisningar i texten nedan. Styrning Styrelsen har det övergripande ansvaret för Wihlborgs verksam- het inklusive arbetet med klimatrelaterade risker och möjlig- heter. Styrelsen följer regelbundet upp att arbetet fortskrider enligt plan och de klimatmål som ledningsgruppen har fastställt. Detta sker bland annat i samband med genomgång av årsredo- visningen, på strategimöten under året, samt i fastställandet av budget och verksamhetsmål. Hur Wihlborgs i övrigt i den dagliga verksamheten arbetar med klimatrelaterade frågor framgår i avsnittet Hållbara fastig- heter på sid 38–41 och i avsnittet Utsläpp av växthusgaser på sid 152. Inom Wihlborgs företagsledning är det ytterst VD, och Hållbarhetschefen, som ansvarar för klimat- och hållbarhetsfrå- gor och håller styrelsen informerad om utvecklingen. Hållbar- hetschefen har det operativa ansvaret för att driva Wihlborgs klimatarbete, föreslå företagsövergripande klimatmål, samt följa upp och rapportera utfallet till koncernledningen. Strategi I egenskap av fastighetsägare med starkt geografiskt fokus i Öresundsregionen har Wihlborgs ett naturligt långsiktigt perspektiv på verksamheten. Våra fastigheter ska finnas kvar för att erbjuda attraktiva arbetsplatser för våra kunder och fortsätta skapa värde för våra ägare i flera decennier. Klimatförändringarna innebär att vi måste anpassa våra fastigheter till nya fysiska förutsättningar i form av mer extremt väder, översvämningar, ökad risk för fukt- och mögelskador, men också anpassa verksamheten i övrigt till de föränd- ringar som sker på marknaden och i samhället till följd av klimatförändringarna. Vi ser redan hur förväntningarna på Wihlborgs från kunder, investerare och andra aktörer ökar vad gäller ett ansvarsfullt klimatarbete. På kort och medellång sikt (de närmaste 3–5 åren) kommer detta troligen accelerera, samtidigt som vi möter skärpta krav från lagstiftare och myndigheter avseende vad och hur vi får bygga. Detta får implikationer för exempelvis vilka fastigheter vi väljer att äga på olika orter och hur vi anpassar dessa för att göra dem mer energieffektiva och klimatsmarta. På längre sikt (5–10 år och därefter) är det högst troligt att vi allt mer kommer märka av de fysiska klimatförändringarna – ökade regnmängder och vindstyrkor med återkommande över- svämningar som följd, stigande temperaturer och vattennivåer – vilket sammantaget innebär ett behov av att klimatsäkra våra fastigheter. Det kan medföra investeringar i olika klimatanpass- ningar av byggnaderna eller ökade kostnader för komfortkyla, omhändertagande av regnvatten och reparationer/underhåll för att åtgärda eller undvika skador. Se vidare nedan om den analys vi har genomfört för att identifiera dessa risker. Riskhantering Identifiering och analys av klimatrelaterade risker är en förläng- ning av vårt ordinarie riskarbete – en process som beskrivs på sid 84 där vi bedömer sannolikhet och påverkan av ett brett spektrum av risker. Vi ser samtidigt att klimatriskerna just nu kräver en särskild analys för att forma en väl genomtänkt lång- siktig riskhanteringsstrategi. Mot bakgrund av de klimatrelaterade risker som vi hittills identifierat har vi också börjat implementera ett antal åtgärder för att hantera riskerna. Ett exempel är Wihlborgs projekt- anpassade miljöprogram där vi bland annat genomför analyser för varje nytt byggprojekt i syfte att identifiera behov av klimat- anpassning och sätter gränser för byggnadens energiprestanda. Under 2022 har vi infört ett utökat program med kontroller på plats i fastigheterna för att bedöma eventuellt åtgärdsbehov till följd av ökade risker för extremväder. Tack vare noggrant underhållsarbete och en daglig närvaro i fastigheterna genom Wihlborgs egna fastighetsvärdar är vi väl medvetna om byggnadernas skick och behovet av anpassnings- åtgärder. Energieffektivisering och driftoptimering av fastig- heterna, samt en ökad installation av exempelvis solcellsan- läggningar och moderna kylmaskiner bidrar också till att minska såväl klimatpåverkan som driftskostnaderna. Mål och mätetal Wihlborgs har satt såväl ett kortsiktigt (till år 2025) som mer lång siktiga klimatmål (till år 2030 och 2045) som syftar till att kraftigt reducera våra utsläpp av växthusgaser, för att slutli- gen uppnå netto noll. Mål och mätetal avseende Wihlborgs klimatpåverkan presenteras i avsnittet Hållbara fastigheter på sid 38–41, i avsnittet EPRA på sid 146–147, samt i avsnittet Utsläpp av växthusgaser på sid 152. Sammantaget visar vår uppföljning av Wihlborgs klimat- påverkande utsläpp att vi är på god väg att reducera utsläppen som uppstår i scope 1 och 2 (den egna verksamheten). Det finns betydande kvarvarande utsläpp i värdekedjan i samband med våra byggprojekt respektive hyresgästernas elanvändning i fastigheterna (scope 3). Scenarioanalys I syfte att bättre förstå hur klimatet kan komma att förändras och vad detta kan innebära för vårt fastighetsbestånd genom- förde vi under 2021 en kartläggning av klimatrisker baserat på en analys av olika klimatscenarier. Klimatscenarier belyser olika risker och möjligheter för Wihlborgs verksamhet som hjälper oss anpassa vår affärsstrategi och bedöma behovet av klimatanpassning av våra fastigheter. I riskkartläggningen har vi utgått från två huvudsakliga scenarier framtagna av FN:s klimatpanel – RCP 8.5 och RCP 2.6. Dessa scenarier utgör två ytterligheter, där RCP 8.5 beskriver en framtid där vi fortsätter öka utsläppen av växthusgaser mycket kraftigt och inte lyckas hejda klimatförändringarna. I klimatscenariot RCP 2.6 antar vi istället att en kraftfull global klimatpolitik leder till avtagande utsläpp och en mer begränsad global temperaturökning i linje med Parisavtalet. ===== SIDA 145 ===== 145 Fördjupad hållbarhetsinformation Klimatrelaterade risker och möjligheter Analysen visar att det finns såväl klimatrelaterade risker som möjligheter i dessa två olika scenarier. Riskerna kan i linje med TCFD delas in i omställningsrisker – politiska, tekniska, regula- toriska risker som uppstår när samhället anstränger sig för att begränsa klimatpåverkan – och fysiska klimatrisker i form av översvämningar, värmeböljor och andra former av extremväder. I analysen av de fysiska klimatriskerna har samtliga fastig heter inkluderats. De fastigheter som förvärvats efter att analysen utfördes har inkluderats i efterhand. Klimatrelaterade risker I klimatscenariot med högre medeltemperaturer och utsläpp (RCP 8.5) ser vi ökade fysiska klimatrisker och potentiella skador på Wihlborgs fastigheter till följd av mer frekvent extremväder. Analysen visar att ett antal fastigheter i beståndet har en förhöjd risk för lokala översvämningar till följd av ökade regnmängder och kraftiga skyfall. Fastigheter i kustnära lägen i Malmö och Helsingborg är dessutom utsatta för översvämningsrisk på grund av havsnivåhöjningar. I scenariot med lägre temperaturökning (RCP 2.6) är de fysiska klimatriskerna överlag lägre då effekterna av klimat- förändringarna väntas vara mer begränsade. Däremot bedöms omställningsriskerna vara desto större, i form av politiska beslut och tekniska innovationer som driver på näringsliv och samhälle att minska klimatpåverkan. För Wihlborgs verksamhet kan det medföra exempelvis prisökningar på byggmaterial, energi och transporter till följd av politiska restriktioner och skatter. Klimatrelaterade möjligheter Oavsett klimatscenario visar analysen att klimatförändringarna också kan medföra möjligheter för Wihlborgs, mycket tack vare den omställning av verksamheten som vi redan påbörjat. Som nämnts ovan bidrar satsningen på solenergianläggningar i våra fastigheter och inköp av förnybar el och värme till ett minskat beroende av fossil energi och ett lägre klimatavtryck. Årliga investeringar i energibesparande åtgärder så som effektiva och mindre klimatpåverkande kylmaskiner bidrar till att sänka vår klimatpåverkan samt energianvändning och därmed våra driftskostnader. Härutöver ser vi möjligheter i Wihlborgs medvetna satsning på miljöcertifiering av vårt fastighetsbestånd. Arbetet med miljöcertifiering framtidssäkrar våra fastigheter, ökar kunskapen och skapar engagemang i vår egen organisation. Det uppskattas även av såväl hyresgäster som finansiärer, vilket potentiellt kan bidra till högre hyresintäkter och marknadsvärden framöver. Wihlborgs bedömning av påverkan samt arbete framåt Dessa klimatrelaterade risker och möjligheter medför sannolikt också vissa finansiella konsekvenser för Wihlborgs. En hel del investeringar som syftar till att begränsa vår klimat påverkan har redan genomförts. Andra finansiella effekter uppstår längre fram i tiden då exempelvis ny teknik blir tillgänglig, regelverk ändras eller eventuella skador på fastig heterna uppstår. Den scenarioanalys som genomförts ger en indikation om möjliga effekter för Wihlborgs och våra fastigheter. Vår bedöm- ning är att scenario mellan RCP 8.5 och RCP 2.6 är mest sanno- likt och Wihlborgs förbereder sig för en sådan framtid. För att styrka analysen kommer Wihlborg under 2024 att utveckla den befintliga analys med scenariot RCP 4.5. Vi fortsätter ansträngningarna att successivt minska klimatav- tryck i egen verksamhet och i värdekedjan. På så sätt begränsar vi också de finansiella konsekvenserna av den klimatomställning som nu sker i samhället i stort. Parallellt med detta påbörjades under året även en inventering av klimatanpassningsbehov på fastighetsnivå, med utgångspunkt i den genomförda kartlägg- ningen av fysiska klimatrisker. Implementering av åtgärder har inletts och kommer att tas vidare under 2024. Vi rustar oss därmed även för ett scenario där extremväder blir allt vanligare. Klimatrelaterade risker och möjligheter Scenario Risker Möjligheter Påverkan Kännbara klimatförändringar med stor påverkan på samhället till följd av ökande utsläpp av växthusgaser (RCP 8.5) Skador på fastigheter till följd av skyfall, stigande havsnivåer, mark- sättningar och erosion Kortare teknisk livslängd på kon- struktioner och byggprodukter p.g.a. väderpåverkan Minskad efterfrågan på fastigheter som ej är anpassade i riskområden Energi- eller effektbrist till följd av ökad efter frågan i samhället Klimatanpassning gör fastigheterna mer robusta och attraktiva Egenproduktion av solenergi samt energieffektivisering minskar behov av inköpt energi Mildare vintrar minskar upp- värmningsbehov och förkortar produktionstid för nybyggnation Ökade kostnader för klimatanpassning av fastigheter Ökade kostnader för reparation, underhåll och försäkringar Ökade energi- och driftskostnader Minskat värde för ej klimatanpassade fastigheter eller i riskområden Ökat värde för klimatanpassade och energieffektiva fastigheter Kraftfull klimatpolitik sänker utsläpp av växthus gaser och begränsar klimat- förändringarna (RCP 2.6) Ökade regleringar, kostnader och skatter avseende energi, utsläpp, mark användning, byggnormer Behov av ökade investeringar i även nya eller renoverade energieffektiva fastigheter Minskad efterfrågan på äldre fastigheter med sämre energi- och klimatprestanda Mer energieffektiva fastigheter med ny teknik minskar energianvändningen Samarbete med entreprenörer ger mer resurseffektiva och mindre klimatpåverkande projekt Kunder och investerare efterfrågar miljöcertifierade och klimat - anpassade fastigheter Ökade kostnader för omställning av verksamhet och anpassning av fastigheter Nya kostnader för växthusgasutsläpp Ökade kostnader för energi, byggmaterial, transporter Minskat värde/ökade vakanser i fastigheter med sämre energi- och klimatprestanda Ökat värde/högre hyror på miljö- certifierade och klimatanpassade fastigheter ===== SIDA 146 ===== 146 Fördjupad hållbarhetsinformation Hållbarhetsindikatorer enligt EPRA I tabellerna i detta avsnitt sammanställs merparten av de hållbar- hetsindikatorer som specificeras av EPRA sBPR (European Public Real Estate Sustainability Best Practice Recommendations). Vissa indikatorer avseende samhällsengagemang och bolagsstyrning återfinns på andra sidor i årsredovisningen. I anslutning till varje tabell anges viktiga definitioner och anta- ganden. Samtliga redovisningsprinciper för hållbarhetsredovis- ningen presenteras på sid 153–154. Där framgår även hur viktiga delar i EPRA sBPR Overarching recommendations tillämpas. Kommentarer till utfallet som redovisas nedan lämnas huvud- sakligen på sid 148–153. Härutöver presenteras kompletterande upplysningar enligt EPRA sBPR även på Wihlborgs hemsida, däri- bland nedbrytning av resultatindikatorer per region och fastig- hetstyp samt annan information som av utrymmeskäl inte lämnas i års- och hållbarhetsredovisningen. Energianvändning Faktisk användning (Abs) Lika bestånd (Lfl) EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022 2023 2022 Elec-Abs/Lfl Total elanvändning MWh 43 125 40 679 39 832 36 842 DH&C-Abs/Lfl Total fjärrvärme-/fjärrkylaanvändning MWh 144 806 142 841 137 738 129 777 Fuels-Abs/Lfl Total bränsleanvändning MWh 8 467 8 926 8 465 8 926 Energy-Int Energiintensitet kWh/m2, Atemp 83,3 88,6 81,62 90,6 Tabellen visar uppskattad eller uppmätt fastighetsel, fjärrvärme/-kyla, samt gas för uppvärmning. Andel förnybar energi (2023): el (100 %), fjärrvärme/-kyla (84 %), bränslen (81 %). Intensitets- måttet omfattar den del av beståndet som har uppvärmd yta. Utsläpp av växthusgaser EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022 GHG-Dir-Abs Totala direkta växthusgasutsläpp (scope 1) Ton CO2e 615 953 GHG-Indirect-Abs Totala indirekta växthusgasutsläpp (scope 2) – "market based" Ton CO2e 2 296 2 052 Totala indirekta växthusgasutsläpp (scope 2) – "location based" Ton CO2e 11 032 10 179 GHG-Int Växthusgasintensitet (scope 1 & 2) kg CO2e/m2 1,28 1,35 Tabellen visar utsläpp av växthusgaser från bränslen och läckage av köldmedia (scope 1) samt energianvändning (scope 2). Vattenanvändning Faktisk förbrukning (Abs) Lika bestånd (Lfl) EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022 2023 2022 Water-Abs/Lfl Total vattenanvändning m3 505 125 494 529 475 820 452 150 Water-Int Vattenintensitet m3/m2 0,22 0,22 0,21 0,23 Tabellen visar avläst eller uppskattad vattenanvändning. Avfallshantering Faktisk förbrukning (Abs) Lika bestånd (Lfl) EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022 2023 2022 Total mängd farligt avfall Ton 21 19 21 18 Material-återvinning Ton 21 19 20 18 Energi-återvinning Ton 0 0 0 0 Deponi Ton 0 0 0 0 Total mängd icke-farligt avfall Ton 5 730 5 877 5 409 5 616 Material-återvinning Ton 1 846 1 853 1 705 1 769 Energi-återvinning Ton 3 883 4 024 3 703 3 847 Deponi Ton 1 0 1 0 Tabellen visar totalt insamlat avfall från fastigheterna som rapporterats till Wihlborgs av avfallsleverantören. Merparten av detta utgör hyresgästernas avfall. Omfattningen för upplysningarna är omkring 50 procent av beståndet. Certifiering av byggnader Miljöbyggnad Miljöbyggnad iDrift LEED BREEAM WELL NollCO2 Totalt EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022* 2023 2022* 2023 2022* 2023 2022* 2023 2022* 2023 2022* 2023 2022* Cert-Tot Antal fastigheter Antal 28 23 54 33 1 3 0 1 2 0 2 0 83 60 Certifierad lokalarea m2 246 685 219 317 503 838 279 250 17 574 59 049 0 10 925 21 449 0 21 449 0 768 097 568 541 Andel av total lokalarea % 10,7 9,8 21,9 12,5 0,8 2,6 0 0,5 0,9 0 0,9 0 33,4 25,5 Tabellen visar aktuell certifieringsstatus. Uppgifternas detaljnivå är mer omfattande 2023 än 2022 (då Miljöbyggnad, Miljöbyggnad iDrift, WELL och NollCO2 inte särredovisades). Tre fastigheter har flera certifieringar. Dessa räknas en gång i totalen. *Siffran för år 2022 är redigerad i förhållande till årsredovisningen 2022 då den i de tabellen inte presenterades på en lika detaljerad nivå. ===== SIDA 147 ===== 147 Fördjupad hållbarhetsinformation Medarbetare EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022 Emp-Training Antal utbildningstimmar per medarbetare Antal 23,4 18,2 Emp-Dev Andel medarbetare som haft medarbetarsamtal % 97,6 98,3 Emp-Turnover Antal medarbetare som börjat under året Antal 34 50 Andel medarbetare som börjat under året % 17,5 18,7 Antal medarbetare som slutat under året Antal 74 44 Andel medarbetare som slutat under året % 38,1 16,4 Tabellen visar indikatorer för medarbetare. Antal medarbetare per 31 december var 194 (268). Andel medarbetare som börjat/slutat per land var (%): 5/5 (Sverige) och 12/33 (Danmark). Mångfald EPRA Kategori Ålder Antal kvinnor Antal män Andel kvinnor Diversity-Emp Styrelse < 30 år 0 0 30–50 år 1 0 > 50 år 2 4 Totalt 3 4 43 % Koncernledning < 30 år 0 0 30–50 år 1 3 > 50 år 3 1 Totalt 4 4 50 % Medarbetare < 30 år 9 17 30–50 år 40 51 > 50 år 26 51 Totalt 75 119 39 % Tabellen visar indikatorer för mångfald med fördelningen av män/kvinnor i styrelse, ledning och totalt bland medarbetarna (inkl. ledningsgrupp) för olika åldersintervall. Löneskillnader EPRA Kategori Enhet 2023 2022 Diversity-Pay Koncernledning % av männens lön 120 120 Koncernledning exkl. Vd % av männens lön 65 65 Fastighetsförvaltare (Sverige < 30 år) % av männens lön 106* 96 Fastighetsförvaltare (Sverige 30–50 år) % av männens lön 92 91 Tabellen visar löneskillnader för ledningsgrupp samt kategorin fastighetsförvaltare i Sverige fördelat på åldersintervall, då ålder och erfarenhet är en viktig förklaringsfaktor till löneskillnader. Det finns inga kvinnliga fastighetsförvaltare i intervallet > 50 år. *Utfallet avser endast två individer. Hälsa och säkerhet EPRA Beskrivning Enhet 2023 2022 H&S-Emp Skadefrekvens (per 200 000 arbetstimmar) Antal skador 3,25 4,43 Frånvarofrekvens (per 200 000 arbetstimmar) Antal dagar 14,88 17,72 Sjukfrånvaro % 2,41 2,29 H&S-Asset Andel fastigheter där hälsa & säkerhet bedömts % 94 95 H&S-Comp Antal avvikelser noterade vid skyddsronder Antal 28 22 Tabellen visar indikatorer för hälsa och säkerhet. Inga arbetsrelaterade dödsfall har inträffat 2022 eller 2023. H&S-Asset avser skyddsronder i den svenska verksamheten. H&S-Comp avser antal anmärkningar vid skyddsronder oavsett allvarlighetsgrad. Skyddsronder genomförs vartannat år - data i tabellen avser genomsnitt per 2-årsperiod. Övriga indikatorer enligt EPRA EPRA Beskrivning Hänvisning Sida Comty-Eng Samhällsengagemang Engagemang för region och samhälle 36–37, 148–149 Gov-Board Styrelsens sammansättning Bolagsstyrningsrapport 116–123 Gov-Selec Process för val av styrelsemedlemmar Bolagsstyrningsrapport 116–123 Gov-Col Process för hantering av intressekonflikter Bolagsstyrningsrapport 116–123 Tabellen visar var i redovisningen vi presenterar relevanta upplysningar med bäring på övriga EPRA-indikatorer avseende samhällsengagemang och bolagsstyrning. ===== SIDA 148 ===== 148 Fördjupad hållbarhetsinformation Hållbarhetsupplysningar Ansvarsfulla affärer För Wihlborgs är det en självklarhet att varumärket ska stå för sunda värden. Alla relationer med de intressenter som är involverade i vår verksamhet ska skötas på ett korrekt och förtroendeingivande sätt och vi förväntar oss att intressenterna visar oss samma respekt. Det är detta som är grunden i ansvarsfulla affärer som för Wihlborgs omfattar aspekterna anti-korruption och affärsetik, lokala inköp, samt utvärdering av leverantörer. Antikorruption Beskrivning och avgränsning Denna aspekt handlar om att motverka korruption och oetiskt agerande, vilket är en förutsättning för ett långsiktigt lönsamt och hållbart företag. För Wihlborgs är alla former av korrupt beteende helt oacceptabelt och detta betonas i alla relationer med intressenter. Aspekten berör såväl styrelseledamöter och medarbetare inom Wihlborgs, som medarbetare hos leverantörer och entreprenörer som anlitas av Wihlborgs. Vi redovisar hur vi arbetar för att i möjligaste mån motverka korruption i vår verksamhet, samt eventuella korruptionsincidenter som kommit till vår kännedom. Mål och styrning Styrningen inom anti-korruption utgår från den lagstiftning som berör korruption, däribland mutbrottslagstiftningen, men också internationella konventioner och ramverk. Wihlborgs är sedan flera år medlem i FN Global Compact och ställer oss därmed bakom de tio principerna. En av dessa prin- ciper är just motverkande av korruption. Det grundläggande interna styrdokumentet är Wihlborgs ”Etiska riktlinjer” som beslutas av styrelsen och revideras årligen. Dessa utgör en uppförandekod för Wihlborgs medarbetare och styrelseledamöter och tar tydligt ställning bland annat i frågor om mutor, gåvor och korruption. För våra leverantörer gäller motsvarande krav via Wihlborgs Uppförandekod för leverantörer. Wihlborgs inköpsavdelning säkerställer att uppförandekoden distribueras till alla Wihlborgs ramavtalsleverantörer som förväntas ta del av och följa denna under avtalstiden. Risken för korruption är mer eller mindre vanlig i olika affärssituationer och vissa yrkesgrupper är mer utsatta än andra – exempel är medarbetare inom projektutveckling, vissa delar av förvaltningen och inköpsfunktionen. Hela Wihlborgs verksamhet ska präglas av öppenhet, transparens och ärlighet. Vi förebygger oetiskt agerande och otillbörlig påverkan bland annat genom återkommande utbildningsinsatser, systematiska upphandlingsprocesser och interna attestregler. Om det finns misstankar om någon form av brott mot våra etiska riktlinjer, uppförandekod eller andra oegentligheter i vår verksamhet, ska alla intressenter tryggt och enkelt kunna påtala detta. Vi uppmuntrar till dialog och ser gärna att man i första hand kontaktar relevanta personer på Wihlborgs. Om detta inte är möjligt finns en visselblåsningskanal som hanteras av en extern part tillgänglig via Wihlborgs intranät och hemsida. Visselblås- ningskanalen kan användas av såväl medarbetare som personer utanför företaget och anmälaren kan välja att vara anonym. Våra mål vad gäller anti-korruption och affärsetik handlar om att skapa medvetenhet om dessa frågor hos våra medarbetare och tydliggöra att noll- tolerans för korruption och annat oetiskt beteende gäller. • Samtliga nyanställda ska genomgå utbildning i affärsetik och anti-korruption • Inga fall av korruption ska förekomma inom Wihlborgs Utfall och uppföljning Genom vårt introduktionsprogram för nyanställda säkerställs att alla som är nya på Wihlborgs under sitt första år får en genomgång av våra Etiska rikt- linjer, inklusive diskussioner rörande olika etiska dilemman. Förutom de Etiska riktlinjerna får alla nyanställda också en mer handgriplig guide i affärsetik som är en vägledning i hur riktlinjerna kan tillämpas i olika situationer som de kan möta i sin vardag. Våren 2023 mottogs en visselblåsning avseende oetiskt beteende. Ärendet rörde vår interna verksamhet och blev därmed ett personalärende. Vi känner inte till att det förekommit några sådana övriga incidenter. Wihlborgs har heller inte tilldömts några böter eller andra sanktioner för överträdelse av lagar eller regelverk. Lokala inköp Beskrivning och avgränsning Wihlborgs köper in produkter och tjänster för underhåll och drift av fastig- heterna. Vi anlitar också entreprenörer och andra leveran törer i samband med byggprojekt. Även centrala funktioner i Wihlborgs organisation köper tjänster för support i olika frågor. Ambitionen är att i första hand gynna lokala leverantörer som verkar i Öresundsregionen och bidrar till att näringslivet växer och utvecklas, vilket i sin tur skapar nya affärsmöjligheter för Wihlborgs. En potentiell positiv effekt är också att transporterna blir kortare, vilket kan medföra en kostnadsbesparing och lägre klimatbelastning. Aspekten handlar om att Wihlborgs i så stor utsträckning som möjligt ska premiera inköp från lokala leverantörer. Wihlborgs definition av en lokal leverantör eller entreprenör är att företaget har ett kontor (inte nödvändigtvis ett huvudkontor) och en aktiv verksamhet i Öresundsregionen. Mål och styrning Styrningen avseende lokala inköp utgår från Wihlborgs ambition att bidra till Öresundsregionens utveckling. Inköpschefen ansvarar för att säkerställa att Wihlborgs i upphandlingar och vid tecknande av ramavtal i största möjliga mån väljer lokala leverantörer. En förutsättning är givetvis att lokala leverantörer också uppfyller Wihlborgs övriga krav vad gäller bland annat kvalitet, pris, leveransförmåga och en acceptabel nivå på hållbarhetsarbetet. (Se vidare i avsnitt ” Utvärdering av leverantörer”). Inköpschefen redovisar löpande sitt arbete för koncernledningen. Målsättningen avseende lokala inköp är att: • Andelen lokala leverantörer med ramavtal ska vara över 90 procent Utfall och uppföljning Vid utgången av 2023 hade 91 (92) procent av Wihlborgs leverantörer med ramavtal lokalt kontor och verksamhet i Öresundsregionen. Av de avtal som rör förvaltnings- och projektverksamheten uppgick andelen lokala leverantörer till 96 procent. Att denna siffra är högre beror på att de avtal som tecknas av de centrala funktionerna mer ofta är nischade och inte finns att tillgå lokalt. Utvärdering av leverantörer Beskrivning och avgränsning Wihlborgs anseende och varumärke påverkas inte bara av vårt eget agerande och hur vi bemöter våra intressenter. Vi är nära sammankopplade med våra entreprenörer och andra leverantörer och beroende av dem för att möta våra kunders förväntningar. Om någon del av värdekedjan brister i sitt ansvars- tagande påverkar det också andra i kedjan och ofta även tredje part eller miljön/klimatet. Denna aspekt handlar om vilka krav vi ställer på Wihlborgs leverantörer och entreprenörer med avseende på mänskliga rättigheter, god arbetsmiljö och hög säkerhet, samt insatser för att minimera miljöpåverkan i sin verksam- het. För att uppnå detta gör Wihlborgs bedömningar av leverantörer utifrån kravställningen i vår uppförandekod som baseras på våra Etiska riktlinjer för medarbetare och principerna i FN:s Global Compact. Mål och styrning Sedan hösten 2021 har Wihlborgs en digitaliserad process för utvärdering av leverantörernas hållbarhetsstyrning, inklusive deras tillämpning av upp förandekoden. Denna process omfattar samtliga strategiska ramavtals- leverantörer i både Sverige och Danmark. En blivande leverantör till Wihlborgs gör en egendeklaration genom en extern digital plattform där de beskriver hur de arbetar med styrning och uppföljning av bland annat arbetsmiljö- och miljöfrågor. De ska även bifoga handlingar som styrker deras svar. Egendeklarationen utgår delvis från de krav vi ställer i uppförandekoden. Svaren ligger till grund för en bedömning av deras hållbarhetsprestanda. Utfallet av riskbedömningen av en leverantör hjälper oss avgöra om och under vilka förutsättningar vi kan fortsätta samar- beta med dem. Utöver uppförandekoden skall Wihlborgs miljöprogram tillämpas i alla bygg- projekt. Miljöprogrammet ställer konkreta krav på hur nya byggnader utformas och byggarbetet utförs för att minimera miljö- och klimatpåverkan. I enlighet med miljöprogrammet styrs val av byggvaror genom användande av Byggvaru- bedömningen. Andra krav på entreprenörer i våra projekt innefattar planering av transporter till och från byggarbetsplatsen, effektiv energi- och material- användning under byggprocessen, källsortering av byggavfall och återanvänd- ning av fyllnadsmassor. Entreprenörerna förväntas presentera planer för detta före byggstart och statistik avseende utfallet vid byggprojektets avslut. ===== SIDA 149 ===== 149 Fördjupad hållbarhetsinformation Genom att uppmärksamma, granska och bedöma våra leverantörer med avseende på miljö, arbetsmiljö, mänskliga rättigheter och övriga hållbarhets- krav kommunicerar vi till våra samarbetspartners att dessa frågor är viktiga för vår verksamhet. Vi säkerställer också att det finns en struktur och systematik i hur våra leverantörer hanterar dessa frågor. Den övergripande målsättningen i utvärderingen av leverantörerna är att: • 100 procent av våra strategiska leverantörer ska vara godkända enligt håll- barhetkraven (år 2025). Här ingår att de ska följa Wihlborgs Uppförandekod för leverantörer. (Detta mål är formulerades under 2023.) Utfall och uppföljning Av de strategiska leverantörer som Wihlborgs har ramavtal med har samtliga (100 procent) utvärderats enligt processen för bedömning av hållbarhets- prestanda. Av dessa bedöms 78 procent vara helt godkända och uppfylla samtliga av de hållbarhetskrav som vi ställer på dem. Målet sattes under 2023 och därför saknas en jämförelsesiffra. För att öka utfallet och därmed få fler godkända för Wihlborgs dialog med de som inte uppfyller samtliga krav. Detta arbete kommer att utvecklas framåt. Vi vill stötta de lokala mindre leverantörer som vi samarbetar med att utvecklas i en hållbar riktning. Utvärdering av konsekvenser om leveratörer fortsatt inte uppfyller Wihlborg hållbarhetskrav pågår. Möjligheten att framö- ver inkludera samtliga leverantörer i bedömningen undersöks. Svårighet kvar- står i det stora antalet leverantörer samt stora mängder underlag att granska. Godkända strategiska leverantörer 2023 2022 Andel (%) 78 – Attraktiv arbetsgivare I vår strävan att vara den bästa arbetsplatsen i vår bransch arbetar vi med ett antal olika områden, däribland arbetsmiljö och hälsa, kultur och kompetens, samt jämställdhet och mångfald. Per 31 december 2023 hade vi 228 (268) medarbetare i Wihlborgs, varav 79 (119) i Danmark och 149 (149) i Sverige. Minskningen av antalet medarbe- tare i Danmark beror primärt på försäljning av den del av den danska verksam- heten som drev serveringar (s.k. kantine) under 2023. Samtliga medarbetare i Sverige omfattas av kollektivavtal, däremot inte medarbetarna i Danmark där kollektivavtal inte är lika utbrett som i Sverige. Verksamheten i Danmark är något annorlunda än den i Sverige och vi har därför andra yrkeskategorier anställda än i Sverige. Exempelvis har vi medar- betare i Danmark som sköter om grönytorna på våra fastigheter, medan vi i Sverige istället anlitar underentreprenörer för motsvarande arbetsuppgifter. Skillnaderna i verksamheten och länderna är orsaken till Wihlborgs danska verksamhet har större andel tillfälligt- och deltidanställda. 2023 2022 Anställningskontrakt Kvinnor Män Kvinnor Män Tillsvidare Sverige 66 83 61 84 Danmark 21 42 47 52 Tillfälligt Sverige 0 0 1 3 Danmark 3 13 2 18 Totalt 90 138 111 157 2023 2022 Typ av anställning Kvinnor Män Kvinnor Män Heltid Sverige 60 81 56 85 Danmark 19 40 40 51 Deltid Sverige 6 2 6 2 Danmark 5 19 9 19 Totalt 90 138 111 157 Arbetsmiljö och hälsa Beskrivning och avgränsning Det är viktigt att säkerställa en god arbetsmiljö för våra medarbetare både vad gäller den fysiska och den psykosociala miljön. Eftersom vi utvecklar och förvaltar fastigheter som utgör arbetsplatser och mötesplatser för våra kunder påverkar vi, och har ett ansvar för, även deras arbetsmiljö. Vidare vistas leverantörer också i våra fastigheter i samband med nybyggnadsprojekt, ombyggnationer eller vid leverans av tjänster i form av service och drift. Detta gör att vi även har ett ansvar kopplat till deras arbetsmiljö. Det går inte att dra en skarp gräns för var vårt ansvar börjar och slutar. För detta kapitel avgränsas rapporteringen i första hand till våra egna medarbetare. Den fysiska arbetsmiljön begränsas till fastigheterna vi äger, våra kontor och resorna däremellan. Vi rapporterar även olycksfallsstatistik för entreprenörer som verkar i våra pågående projekt även om det formella ansvaret då delegerats i totalentreprenaden. Mål och styrning Arbetsmiljöansvaret ligger ytterst hos vd men arbetet leds av HR-funktionen som formulerar mål och ramverk för området. Implementeringen genomförs av chefer i organisationen och arbetsmiljögrupper i Sverige och Danmark där samtliga arbetsgrupper är representerade. Chefer och alla representanter i arbetsmiljögrupperna har genomgått arbetsmiljöutbildning som omfattar lagkrav, samt föreskrifter och rutiner för systematiskt arbetsmiljöarbete (SAM). Utgångspunkten för vårt arbetsmiljöarbete är arbetsmiljölagen och Arbetsmiljöverkets föreskrifter. Arbetet sker i enlighet med systematiskt arbetsmiljöarbete (SAM). Wihlborgs har flera interna styrdokument inom detta område, däribland arbetsmiljöpolicy, policy och handlingsplan mot kränkande särbehandling, samt policy och handlingsplan mot riskbruk och skadligt bruk. Vi undersöker, mäter och följer upp både fysisk och psykisk arbetsmiljö via skyddsronder, ergonomironder, medarbetarsamtal och medarbetarundersök- ning som genomförs årligen. Mer djupgående hälsoundersökningar genom- förs av företagshälsovården och erbjuds alla medarbetare. Olyckor och tillbud rapporteras till HR och behandlas i arbetsmiljö- grupperna. Vid alla incidenter görs en riskbedömning och aktivitetsplaner tas fram för att minimera riskerna för liknande situation i framtiden. Uppfölj- ning sker vid arbetsmiljömöten och genom återkommande undersökningar och skyddsronder. För att ytterligare främja medarbetarnas hälsa och tillgång till vård erbjuder vi alla medarbetare en privat sjukvårdsförsäkring som Wihlborgs betalar och medarbetaren endast förmånsbeskattas för. Det förebyggande friskvårdsarbetet innefattar också ett generöst friskvårdsbidrag samt gemensamma friskvårdssats- ningar som Wihlborgsklassikern där medarbetare i lag uppmuntrar och utmanar varandra till ökad motion under ett antal veckor varje år. Våra mål avseende arbetsmiljö och hälsa tar bland annat sikte på hur med ar- betarna upplever arbetsmiljön och utnyttjar de hälsofrämjande förmånerna. • Arbetsplatsen ska uppfattas som säker av våra medarbetare (> 90 procent i medarbetarundersökningen) • Vi ska ha en låg sjukfrånvaro (under 3 procent) • Majoriteten av medarbetarna ska använda friskvårdsbidraget och delta i företagets övriga friskvårdsinitiativ Utfall och uppföljning Vissa mätetal för arbetsmiljö och hälsa framgår i avsnittet EPRA på sid 147. Under 2023 inträffade totalt 7 (11) arbetsplatsolyckor som innebar 32 (44) förlorade arbetsdagar. De vanligaste typerna av skador är lättare fallolyckor. De största riskerna för allvarliga skador har identifierats som trafikrelaterade skador. I förhållande till de mål som vi satt upp konstateras att • 100 (97) procent av medarbetarna uppfattar arbetsplatsen som fysiskt säker enligt medarbetareundersökning genomförd 2023. • Sjukfrånvaron för 2023 var under 3 procent för koncernen. Sjukfrånvaron har ökat till 2,41 procent (2,29). • 86 procent (80) av medarbetarna (i Sverige) har utnyttjat hela eller delar av friskvårds bidraget. Arbetsskador hos entreprenörer Under 2023 har våra entreprenörer rapporterat 14 (15) arbetsplatsolyckor till oss i samband med byggprojekt, varav 11 (11) med personskada. I samtliga projekt där det skett tillbud har vi en uppföljning kring var vi eller entreprenö- ren brustit för att hela tiden utveckla vårt arbetsmiljöarbete. I de projekt vi driver åläggs alltid entreprenören det fulla ansvaret för att vara Byggarbetsmiljösamordnare (BAS-U) vilket också innefattar ansvar för att göra arbetsmiljöplan och svara för såväl utbildning som uppföljning. Som beställare är vi mycket engagerade i arbetsmiljöarbetet och kommunicerar tydligt våra förväntningar på samarbetspartners och leverantörer. I våra om-, ny- och tillbyggnadsprojekt har vi även möten tillsammans med respektive platsorganisation där vi medverkar och presenterar Wihlborgs syn på arbets- miljöarbetet. Även om ansvaret för såväl rapportering som förebyggande arbete åvilar entreprenören, följer vi upp arbetsmiljön och jobbar kontinuerligt för att förbättra förutsättningarna för en god arbetsmiljö i våra projekt. ===== SIDA 150 ===== 150 Fördjupad hållbarhetsinformation Kultur och kompetens Beskrivning och avgränsning Det är viktigt att arbeta med företagskultur och engagemang för att säker- ställa att vi har ett klimat som främjar utveckling och kompetenstillförsel för framtiden. Utveckling av personalens förmågor är avgörande för medarbe- tarna själva, samt för att kunna leverera god kvalitet till kunderna och skapa värde för samhället och regionen. Kompetensutveckling handlar om hur vi tar till oss kunskap och omvandlar den till nya eller mer välutvecklade förmågor. Redovisningen avgränsas till anställningsförhållandet, även om vi inom flera områden samverkar med andra aktörer för att utvecklas gemensamt via exempelvis leverantörsdagar och kundnätverk. Mål och styrning Arbetet med att säkra kompetenstillförsel och utveckla medarbetarnas förmå- gor inom olika områden leds av koncernledningen. Behoven identifieras via företagets strategiprocess och via de årliga medarbetarsamtalen som samtliga medarbetare erbjuds. Verksamhetsplanen för det kommande året beslutas av koncernledningen och verkställs av HR-avdelningen. Ramverk och policyer för arbetet finns på intranätet, liksom rutiner för när och hur olika aktiviteter ska utföras. I strategiprocessen sätts mål på region- och gruppnivå utifrån företagets övergripande mål och varje chef ansvarar för att respektive medarbetare har de resurser och de förmågor som krävs för att nå sina resultat- och beteendemål. Ett antal styrdokument ligger till grund för arbetet med kultur och kompe- tens, däribland Wihlborgs Etiska riktlinjer, guide för affärsetik samt riktlinjer för medarbetarsamtal. I medarbetarsamtalen finns både resultatmål och beteen- demål samt dokumentation av vilka behov medarbetaren har för att nå dessa. I vår digitala kompetensportal – Wihlborgsakademin – kan varje medarbe- tare följa sitt lärande och chefer kan få en översikt över de beslutade utveck- lingsinsatser som genomförs. I Wihlborgsakademin finns alla utbildningar som planeras och genomförs. Härigenom säkerställer vi också att alla nödvändiga certifikat är aktuella och att de grundutbildningar som alla ska genomgå genomförs när medarbetarna börjar sin anställning. För att öka kompetensen tillämpar Wihlborgs sedan 2023 nano learning som ett utbildningsverktyg. Genom detta verktyg genomgår samtliga medar- betere flera korta lektioner via mejl. Fokus på nano learningen under 2023 har varit IT-säkerhet. Inom kultur och kompetens har vi som mål att: • Varje medarbetare ska ha minst ett medarbetarsamtal per år. • Våra medarbetare ska vilja rekommendera Wihlborgs som arbetsgivare (> 90 procent i medarbetarundersökningen) • Våra medarbetare ska vara övertygade om att Wihlborgs kunder ger oss ett högt betyg (> 90 procent i medarbetarundersökningen) Utfall och uppföljning Vissa mätetal för kultur och kompetens framgår i avsnittet EPRA på sid 146–147, bland annat antalet genomförda utbildningstimmar per anställd. Under 2023 har 97,6 procent (98,3) av de anställda i Sverige och Danmark haft medarbetarsamtal. De som varit föräldralediga under perioden då samtalen genomfördes hade inte något samtal, men har istället erbjudits en uppföljning vid ett senare tillfälle. Endast de som är tillsvidareanställda räknas med i denna statistik. Timanställda och medarbetare med kortare vikariat har inte denna typ av dokumenterade medarbetarsamtal. Vi genomför regelbundet medarbetarundersökningar. I den svenska verksamheten genomförs dessa som bland annat som en del av Wihlborgs deltagande i utvärderingen Great Place to Work. Ett mått på en stark före- tagskultur och medarbetarnas stolthet av att arbeta på Wihlborgs är om de är beredda att rekommendera Wihlborgs som arbetsgivare och om de uppfattar att kunderna är nöjda med Wihlborgs som hyresvärd. Vi har i flera år fått höga betyg i detta avseende. 2023 var det 95 procent av medarbetarna i Sverige som skulle rekommendera Wihlborgs som arbetsgivare. 92 procent uppfattar att hyresgästerna ger Wihlborgs ett högt betyg. I den danska verksamheten är utfallet något lägre (82 respektive 80 procent). Rekommendationsvilja 2023 2022 2021 2020 2019 Rekommendations vilja – arbetsgivare 91 % 90 % 90 % 92 % 96 % Rekommendationsvilja – nöjda kunder 83 % 83* % 92 % 89 % – Mäter andel medarbetare som svarat ”Ofta” (4) eller ”Nästan alltid” (5) på frågan ”Jag kan rekommendera min arbetsplats till andra” respektive ”Våra kunder skulle ge oss högsta betyg” (skala 1-5). *Siffran för år 2022 är redigerad i förhållande till årsredovisningen 2022. Jämställdhet och mångfald Beskrivning och avgränsning Vi tror på att mångfald av perspektiv, erfarenheter och kulturer berikar en organisation och skapar förutsättningar för en mer attraktiv arbetsplats. Enkelspårighet i rekrytering riskerar att generera arbetsgrupper som blir alltför homogena, vilket kan innebära brist på kreativitet och dynamik och därmed produktivitet. Dessutom är risken att man missar kompetenta kandi- dater om det inte arbetas aktivt med att förebygga diskriminering. Av dessa anledningar arbetar vi på olika sätt för inkludering och för lika villkor inom Wihlborgs. Aspekten avser jämställdhet och mångfald med hänsyn till könsfördelning och ålder hos Wihlborgs medarbetare. Av integritetsskäl har vi i dagsläget valt att inte följa upp andra mått på mångfald såsom etnicitet. Härutöver kartlägger vi årligen löner inom Wihlborgs i syfte att säkerställa att det inte föreligger löneskillnader som bygger på osakliga grunder. Mål och styrning I såväl Sverige som Danmark finns omfattande lagstiftning och myndighets- föreskrifter som syftar till att motverka diskriminering och säkerställa jämlikhet i arbetslivet. Denna reglering av området är en given utgångspunkt för Wihlborgs arbete med jämställdhet och mångfald. Härutöver har vi egna policys såsom Jämställdhetspolicy där vi bland annat slår fast att alla arbetsgrupper ska ha en jämn fördelning av män och kvinnor, samt att såväl kvinnor som män ges full möjlighet att vara föräldralediga eller ta ut ledighet för vård av barn. Wihlborgs medarbetare får föräldralön/utfyll- nad under föräldraledighet. Wihlborgs policy och handlingsplan mot kränkande särbehandling tar som utgångspunkt att ingen ska utsättas för någon form av trakasserier eller diskriminering. Det innefattar även att ingen ska behöva känna sig kränkt eller känna obehag på grund av uttalanden, bilder och/eller text. Om det skulle uppstå någon situation där en medarbetare känner sig orättvist behandlad eller kränkt i något avseende är första steget att prata med den närmaste chefen. Om detta av någon anledning inte fungerar kan medarbetaren vända sig till HR-avdelningen alternativt, i ett sista skede, kan hen nyttja sig av Wihlborgs externa visselblåsningsfunktion. Wihlborgs jämställdhets- och mångfaldsarbete leds av koncernledningen. HR-avdelningen sätter mål och aktiviteter samt följer upp resultatet. Våra mål inom jämställdhet och mångfald är bland annat: • Lika lön för lika och likvärdigt arbete – inga osakliga grunder till eventuella löneskillnader • Lika möjligheter till utveckling – könsfördelningen ska vara jämn hos medar- betare, chefer, ledningsgrupp och styrelsen. Utfall och uppföljning Flertalet mätetal för jämställdhet och mångfald framgår i avsnittet EPRA på sidan 147, däribland andelen män respektive kvinnor i styrelsen, lednings- gruppen, bland chefer samt medarbetarna i stort. Vi har en relativt jämn könsfördelning i bolaget. Inom Wihlborgs anses en grupp vara jämställd om an delen kvinnor respektive män faller inom intervallet 40–60 procent. Wihlborgs styrelse, ledning och chefer faller inom intervallet och anses jämställda. Sett till samtliga medarbetare var 39 (41) procent kvinnor, vilket därmed ligger strax utanför intervallet att anses jämställt. Jämställdhets- frågan är i fokus för Wihlborgs HR-avdelning som fortsätter arbeta för en jämn könsfördelning. I sammanställningen av löner presenterar vi uppgifter för ledningsgrup- pen samt kategorin fastighetsförvaltare (där vi i nuläget endast har data för Sverige). Löneskillnaden i koncernledning är oförändrad jämfört med 2022. Bland fastighetsförvaltarna är den något mindre än 2022. Överlag visar lönejämförelsen att oavsett kön medför stigande ålder och mer arbetslivser- farenhet en högre lön. Ett kompletterande mått på jämställdhet är kvoten mellan VD:s totala ersättning (den person med högst sammanlagda lön, förmåner och pension) och genomsnittet för övriga medarbetare på Wihlborgs. Baserat på uppgifter i not 6 kan denna kvot beräknas till cirka 9,15 för 2023 och 10,18 för 2022. Ökningen i ersättning för VD uppgår till 4,0 (3,4) procent och för övriga medarbetare till cirka 4,7 (3,2) procent. ===== SIDA 151 ===== 151 Fördjupad hållbarhetsinformation Engagemang för region och samhälle Wihlborgs har ett starkt engagemang för Öresundsregionen och de orter där fastigheterna finns. Wihlborgs är en regionsbyggare som bidrar till utveck- lingen av näringsliv och samhälle genom att erbjuda hållbara arbets platser och mötesplatser, men också genom det stöd bolaget ger till olika initiativ med fokus på arbete, inkludering och utbildning, särskilt för regionens ungdomar. Samhällsengagemang Beskrivning och avgränsning Inkluderande och socialt fungerande städer och levande, attraktiva stads- miljöer är viktiga för att skapa en sund och hållbar utveckling för både individer och företag. Genom sponsring, engagemang och delaktighet främjar vi initiativ inom områdena arbete, utbildning, inkludering, samt regionsutveckling. Det är också viktigt för regionen att det finns goda förut- sättningar för nyföre tagande och att entreprenörer får den stöttning som behövs för att starta och driva livskraftiga företag. Aspekten avgränsas till Wihlborgs och de partners som vi har samarbetsavtal med. Syftet är att våra insatser ska leda till en positiv påverkan på såväl enskilda individer som samhället i stort och majoriteten av vår sponsring är riktade till organisationer som kan påvisa en tydlig positiv effekt av deras verksamhet. Mål och styrning Wihlborgs policy för sponsring med samhällsinriktning utgör styrdokument för detta område. Koncernledningen har det övergripande ansvaret för inriktningen på Wihlborgs samhällsengagemang. Det dagliga arbetet med att driva våra samhällsengagemang utförs av regioncheferna, ofta i samråd med Wihlborgs affärsutvecklare med särskilt ansvar för att identifiera och följa upp sponsrings samarbeten med samhällsinriktning. När samarbetsavtal tecknas med olika partners formuleras tydligt i avtalen vilken del av organisationens verksamhet som Wihlborgs bidrag är avsett att användas till – företrädesvis initiativ med en tydlig positiv samhällseffekt. Wihlborgs samarbetspartners förväntas också ha en sund värdegrund och stå bakom principerna i Wihlborgs Etiska riktlinjer. Wihlborgs har en löpande dialog med våra samarbetspartners och följer årligen upp utfallet samt effek- ten av verksamhetens insatser utifrån Wihlborgs sponsringspolicy. Målet är att mer än 50 procent (i kronor räknat) av vår sponsring ska vara samhällsinriktad. Där samhällsinriktad innebär initiativ inom områden kopplade till arbete, utbildning eller inkludering. Framöver är ambitionen andelen sponsring med samhällsengagemang ska öka ytterligare, men någon ny målnivå har ännu inte bestämts. Utfall och uppföljning Under 2023 sponsrade Wihlborgs drygt 50 olika organisationer med sammanlagt cirka 3,5 Mkr. Av dessa var 52 procent (53) finansierade initiativ med samhällsinriktning. Under året har Wihlborgs inlett tre nya samarbeten, men också avslutat ett mindre antal. Den lilla minskningen jämfört med 2022 beror på förändringar i vår sponsringsportfölj med initiativ som bara delvis klassas som samhällsinriktade. Jämför man däremot de faktiska beloppen för år 2022 och år 2023 har den samhällsinriktade sponsringen ökat med drygt tre procent. Wihlborgs fortsätter att se över våra samarbetspartners med ambi- tionen att öka andelen sponsring med samhällsinriktning. Utöver samhällsinriktad sponsring deltar Wihlborgs i olika samarbeten och partnerskap för utveckla regionen och de städer där vi har våra fastigheter. Läs mer om Wihlborgs engagemang för region och samhälle på sid 36–37. Sponsring med samhällsinriktning 2023 2022 2021 2020 2019 Andel av sponsring 51,8 % 52,9 % 52,3 % 50,4 % 40,6 % Hållbara fastigheter Arbetet med hållbara fastigheter är grundläggande i vår hållbarhetsstrategi och något som våra hyresgäster och andra intressenter är särskilt intresserade av. Fokus i detta arbete är resursoptimering, energifrågor och hållbarhetscerti- fiering av fastigheterna för att därigenom minska miljö- och klimatpåverkan i vår förvaltning såväl som i våra byggprojekt. Vi arbetar med att påverka både leverantörer och hyresgäster utifrån vår position i värdekedjan. I vår inköps- process ställer vi hållbarhetskrav. I samverkan med hyresgästerna arbetar vi med gröna hyresavtal som en plattform för gemensamma miljöambitioner. Energianvändning Beskrivning och avgränsning Användningen av energi i Wihlborgs fastigheter är en av våra mest bety- dande hållbarhetsaspekter. Vi arbetar löpande med energieffektiviserings- projekt i fastig heterna. För att få verklig effekt måste detta arbete utföras tillsammans med hyresgästerna eftersom deras användning av fastigheterna påverkar energiåtgången. Redovisning av energianvändningen omfattar fastighetsel, fjärrvärme, gas till uppvärmning samt fjärrkyla. Viss förnybar energi produceras lokalt på fastigheter i Wihlborgs bestånd via solcells- eller geoenergianläggningar. Mål och styrning Wihlborgs ansträngningar att energieffektivisera fastigheterna grundas på lagstiftning, byggregler och inte minst EU-taxonomin för hållbara investeringar. Risk för höga energipriser och effektbrist, samt mål om reducerade utsläpp, driver på arbetet med energieffektiviseringar. Den interna styrningen utgår från Wihlborgs Miljö- och klimatpolicy och miljöledningssystem. Härigenom styrs bland den månadsvisa energiupp- följning i förvaltningen. Vi säkerställer att våra energideklarationer är giltiga och genomför energikartläggningar enligt lagkrav. I nybyggnationer och ombyggnationer föreskriver vi energieffektiva lösningar. Wihlborgs hålbarhetschef är ansvarig för målstyrning, samordning och uppföljning av energiprestandan tillsammans med koncernledning, fastig- hetschefer, projektledare och driftsansvariga. Wihlborgs fastighetschefer är ansvariga för lagefterlevnad enligt miljöbalken, samt optimering av energipre- standan i sina respektive fastigheter. Energi är ett högt prioriterat område i Wihlborgs miljöprogram och vi har flera mål (till 2025) som syftar till att minska vår energianvändning och därmed även vår klimatpåverkan. • Den totala energianvändningen i våra fastigheter ska max uppgå till 85 kWh/m2 Atemp, år • Effekten på egna solcellsanläggningar ska uppgå till totalt 10 MWp • Samtliga energideklarationer ska ligga inom intervallet A-E Utfall och uppföljning Energianvändningen i Wihlborgs fastigheter under 2023 framgår i avsnittet EPRA på sid 146. Den absoluta energianvändningen ökade med 6 (3) procent. Orsaken är ökad fjärrvärme- och elanvändning till följd av att fler fastigheter tagits i drift under året. Energiintensiteten däremot har minskat med 6 procent och uppgick år 2023 till 83,3 kWh/m2 Atemp, år (88,6 kWh/m2 LOA, år). Minsk- ningen kan härledas till att fastigheter med en energiprestanda som är bättre än genomsnittet har tillkommit Wihlborgs bestånd under året. Detta har en positiv påverkan på den totala energianvändningen per kvadratmeter. Fortsatt arbete med energi effektiviseringar och energioptimerad drift av fastigheterna är andra orsaker till den minskade energiintensiteten. Utfallet innebär att målet till år 2025 uppnås i förtid. Uppdaterat mål kommer att ses över under 2024. Utbyggnaden av solcellssanläggningar har fortsatt under året och flera nya anläggningar har monterats och kommit i drift. Totalt hade vi en installerad effekt om 5,7 (3,3) MWp i slutet av 2023. Dessa anläggningar har genererat 4 152 MWh under 2023, vilket motsvarar 8,8 procent av Wihlborgs bestånds behov av fastighetsel. Vid utgången av 2023 uppgick antalet energideklarationer med energi- klass A-E till 94 procent. Plan finns för att lyfta resterande byggnader från klass F och G. Utsläpp av växthusgaser Beskrivning och avgränsning Bygg- och fastighetsbranschen klimatpåverkan är betydande. Den motsvarar cirka 1/5 av Sveriges totala utsläpp av växthusgaser. Inom Wihlborgs är klimat- frågan högt prioriterad i både förvaltning samt projektutveckling av fastigheter. Redovisningen av Wihlborgs utsläpp omfattar verksamhetens direkta och indirekta utsläpp av växthusgaser baserat på standarden Greenhouse Gas (GHG) Protocol. Vi presenterar en så heltäckande redovisning av utsläpp som möjligt innefattande utsläpp i scope 1 (direkta utsläpp från verksamheten), scope 2 (indirekta utsläpp från inköpt energi), samt scope 3 (andra indirekta utsläpp i värdekedjan) som bedömts relevanta med hänsyn till vår verksamhet. Mål och styrning Det är stort fokus på klimatfrågor i samhället och Wihlborgs har signerat flera externa klimatinitiativ – däribland Fossilfritt Sverige, färdplanen för en klimat- neutral värdekedja i bygg- och anläggningssektorn 2045 samt Lokal färdplan Malmö (LFM30) – som innebär ett åtagande från vår sida att minska vårt klimatavtryck. Den interna styrningen utgår från Wihlborgs Klimat- och miljöpolicy och miljöledningssystem. Vi har rutiner för drift, förvaltning och underhåll som syftar till att minska vår klimatpåverkan, exempelvis via inköpskrav på förnybar energi. ===== SIDA 152 ===== 152 Fördjupad hållbarhetsinformation Genom Wihlborgs projektanpassade miljöprogram säkerställer vi att vi bygger med så liten klimatpåverkan som möjligt, bland annat genom att bedöma klimateffekter av byggvaror. I alla större nybyggnads- och ombyggnads- projekt genomförs en klimatkalkyl för att bedöma projektets klimatpåverkan. I miljöprogrammet finns ett gränsvärde för växthusgasutsläpp (270 kg CO2e/m2) för samtlig nyproduktion. Dessutom är klimatanpassning är en nyckelfråga som utvärderas vid all nybyggnation (se mer i avsnitt ”Rapportering enligt TCFD”). I Wihlborgs fastigheter i Sverige används enbart förnybara energikällor och i Danmark är all el fossilfri. Den gas och fjärrvärme som vi har möjlig- het att köpa för uppvärmning i vårt danska bestånd är inte fossilfri och ger därmed upphov till utsläpp. Våra policys och riktlinjer för service- och tjänstebilar säkerställer att vi använder servicefordon som drivs av förnybara drivmedel. Gränsen för koldi- oxidutsläpp har justerats under 2023 och uppgår till 30 g CO2/km (jämfört med tidigare gränsvärde 50 g CO2/km) vid val av tjänstebil. Vår resepolicy styr mot hållbara alternativ som kollektivtrafik och cykel. Wihlborgs hållbarhetschef är ansvarig för målstyrning, samordning och uppföljning av klimatprestandan tillsammans med koncernledning, ESG- controller, fastighets chefer, projektledare och driftsansvariga per region. Wihlborgs koncern ledning, fastighetschefer, inköpsansvariga och projekt ledare är ansvariga för att realisera åtgärder som leder till minskad klimatpåverkan och proaktiv klimatanpassning i sina respektive fastigheter eller projekt. Våra klimatmål är satta på kort (till 2025) och längre (till 2030 samt 2045) sikt. Våra långsiktiga klimatmål är i linje med Parisavtalets mål att begränsa den globala uppvärmningen till 1,5 °C. De är vetenskapligt förankrade och godkända av Science-Based Targets initiative (SBTi). Målen är att: • Utsläpp av växthusgaser inom scope 1 och 2 ska uppgå till max 1,0 kg CO2e/m2 LOA år 2025 (målet skärptes, från 1,5 kg CO2e/m2, under 2023) • Utsläpp av växthusgaser inom scope 1, 2 och 3 ska minska med 50 procent till år 2030 jämfört med år 2018 (scope 1 och 2) respektive 2020 (scope 3) • Netto noll utsläpp av växthusgaser i hela verksamheten år 2045 För att uppnå netto noll utsläpp i hela verksamheten måste våra hyresgästers utsläpp från energi och avfall minska. Det ligger delvis utanför vår operatio- nella kontroll, men under 2024 påbörjas ett arbete att se över möjligheterna att samarbeta med hyresgäster för att, om möjligt, målsätta även dessa specifika utsläpp inom scope 3 (kategori 13). Utfall och uppföljning Utsläpp inom scope 3 uppgick år 2023 till 89 procent av verksamhetens utsläpp. Scope 1 och 2 motsvarade endast 2 respektive 9 procent. I absoluta tal har de utsläppen av växthusgaser inom scope 1 och 2 minskat med omkring 3 procent jämfört med 2022. Utsläppsintensiteten inom dessa scope uppgick till 1,28 (1,35) CO2e/m2 LOA. Se mer i EPRA-avsnittet på sid 142. Den primära orsaken till att dessa utsläpp minskat är lägre utsläpp från köldmedia i det svenska beståndet. Det pågår ett aktivt arbete med att ersätta konventionella köldmedium med det naturliga köldmediet propan, som har en betydligt lägre påverkan på växthuseffekten. Den potentiella minskningen av utsläpp som arbetet med att konvertera bort konventionell köldmedia under 2023 är 436 ton CO2e. Den sekundära orsaken till minskade utsläpp inom scope 1 och 2 var ökad andel service- och förmånsbilar som drivs med fossilfritt bränsle. Samtidigt har utsläppen från gasuppvärmda fastig heter i det danska beståndet ökat till följd av en relativt stor andel naturgas. En analys av Wihlborgs utsläpp visar tydligt att de mest betydande utsläp- pen uppstår inom scope 3 – i samband med lokalanpassningar (kategori 1) respektive ny- och ombyggnadsprojekt (kategori 2). Härutöver uppstår utsläpp vid produktion av bränslen och distribution av den energi vi köper (kategori 3), samt vid tjänsteresor (kategori 6). Hyresgästernas utsläpp från energianvändning och avfall redovisas i kategori 13. Utsläpp av växthusgaser (scope 1, 2 och 3) ton CO2e 2023 2022 Scope 1 615 953 Scope 2 (market based) 2 296 2 052 Scope 3 Kategori 1, Inköp av varor och tjänster 5 027 5 785 Kategori 2, Kapitalvaror 12 068 4 130 Kategori 3, Energi-/bränslerelaterade utsläpp 1 916 1 941 Kategori 6, Tjänsteresor* 35 N/A Kategori 13, Uthyrda tillgångar 3 830 3 640 Summa scope 3 22 877 15 496 Summa scope 1, 2 och 3 25 787 18 501 *Redovisining påbörjades 2023. Därmed saknas data för 2022. Se Redovisningsprinciper (sid 153–154) för vidare information. Utsläppen från lokalanpassningar (kategori 1) respektive ny- och ombygg- nadsprojekt har ökat jämfört med år 2022, och stod år 2023 för för 75 procent av utsläppen inom scope 3. Dessa utsläpp rapporteras när byggnaden är färdigställd, vilket innebär att utsläppen varierar från år till år med hänsyn till antal färdigställda kvadratmeter. Under 2023 avslutades fler ny- och ombyggnadsprojekt vilket resulterar i högre utsläpp. Genomsnittliga utsläpp i kategori 2 under 2022–2023 uppgår till 12 000 ton CO2e per år. Utsläppen från övriga kategorier inom scope 3 under 2023 är i linje med fjolårets. Certifierade fastigheter Beskrivning och avgränsning Hållbarhetscertifiering av fastigheter, där fokus läggs på resurseffektivisering, riskhantering och optimering av hyresgästernas inomhusklimat och arbets- miljö, är ett viktigt verktyg i Wihlborgs hållbarhetsstrategi. Det lägger grun- den för ett systematiskt arbetssätt i förvaltningen av våra fastigheter som är positivt för hela verksamheten. Aspekten omfattar Wihlborgs fastigheter som är certifierade av extern part enligt en etablerad standard. I Wihlborgs fastighetsbestånd certifieras nyproducerade byggnader och byggnader som genomgått omfattande renoveringar enligt Miljöbyggnad och i ett fåtal fall BREEAM, NollCO2 och/ eller WELL. Verksamheten arbetar också intensivt med certifiering av det befintliga fastighetsbeståndet, vilket certiferas enligt Miljöbyggnad iDrift. I ett första skede certifieras befintliga fastigheter i segmentet kontor/butik. Mål och styrning Arbetet med miljöcertifiering av fastigheterna utgör en del i våra miljöpro- gram och miljöledningssystem, tillgängligt för alla medarbetare. Där finns också mer utförlig information om våra ambitioner och instruktioner avseende val av miljöcertifiering och hur denna process går till. Wihlborgs har som mål att hållbarhetscertifiera all nyproduktion. Som standard används certifieringssystemet Miljöbyggnad nivå Guld. Större om- och tillbyggnationer med en kostnad som överstiger 5 Mkr ska som regel också certifieras. Dessutom ska andelen certifierade fastigheter i det befintliga beståndet öka. Målet är att uppnå 90 procent certifierad yta inom kategorin kontor/butik år 2025. Befintliga fastigheter certifieras huvudsakligen enligt Miljöbyggnad iDrift. Den långsiktiga ambitionen är att merparten av bygg- naderna i koncernen ska vara hållbarhetscertifierade. Miljöbyggnad kräver återkommande verifieringar för att bibehålla certifikatet. Certifieringsarbetet utförs främst med egen personal vilket bidrar till att öka den interna kompetensen och kunskapen kring fastigheternas håll- barhetsprestanda. Wihlborgs hållbarhetsspecialist är ansvarig för målstyrning, samordning och uppföljning av miljöcertifieringarna samt är kontaktperson gentemot certifieringsorganen Sweden Green Building Council och Interna- tional Well Building Institute. Hållbarhetsspecialisten driver, stödjer och över- vakar även arbetet med hållbarhetscertifieringarna. Wihlborgs fastighetschefer och projektledare är ansvariga för att utveckla och förvalta certifieringarna i sina respektive fastigheter eller projekt. Certifieringarna ställer höga krav på dokumentation, bland annat vad gäller byggnadsmaterial. Wihlborgs använder den externa tjänsten Bygg- varubedömningen för att bedömma byggvarornas miljö- och hälsoaspekter innan inköp vid projekt och hyresgästanpassningar. I enlighet med Wihlborgs miljöprogram tillåts endast byggvaror som är klassade som, i första hand, Rekommenderas, eller, i andra hand, Accepteras i den digitala tjänsten Byggvarubedömningen. Om behov finns att använda andra byggvaror måste särskilda skäl finnas och det måste godkännas av hållbarhetsfunktionen. I byggvarubedömningen finns också möjlighet att dokumentera mängder och placering i en byggnadsspecifik loggbok (vilket är ett grundkrav för alla Wihlborgs projekt över 1 MSEK samt vid certifiering av nyproduktion och större ombyggnad). Utfall och uppföljning Under 2023 har det varit ett stort fokus på certifiering av befintliga fastigheter samtidigt som det pågått certifieringar av ett antal nybyggnadsprojekt. Ande- len certifierade fastigheter har ökat markant och uppgick vid utgången av 2023 till 71 procent (49) av lokalarean i det svenska kontorsbeståndet. 32 nya certifikat tilldelades Wihlborgs under året. Av dessa var 24 enligt Miljöbygg- nad iDrift, sju enligt Miljöbyggnad och en enligt NollCO2 (preliminär). Certifieringsarbetet fortsätter i oförminskad takt även framöver och redan under de första månaderna 2024 har certifieringsnivån ökat med ytterligare ett antal procentenheter. Under 2023 har Wihlborgs även påbörjat certifieringar av lager- och logistikfastigheter samt fastigheter i det danska beståndet. De danska fastigheterna ska certifieras enligt DGNB. Härutöver fortsätter Wihlborgs att certifiera alla nybyggnationer enligt Miljöbyggnad, men också enligt andra certifieringsstandarder som NollCO2 (certifiering för byggnad med nettonoll klimatpåverkan) och WELL (som syftar till att främja hälsa och välmående hos hyresgästerna). Under 2023 tilldelades fastigheten Kunskapen 1 (Space) i Lund en preliminär certifiering enligt NollCO2. ===== SIDA 153 ===== 153 Fördjupad hållbarhetsinformation Projektet blev även utnämnt till Årets NollCO2-projekt vid SGBC Awards i Stockholm. Andelen hållbarhetscertifierade fastigheter redovisas även i avsnittet EPRA på sid 146. Vilka fastigheter som är certifierade framgår av fastighetsförteck- ningarna på sid 158–165. Gröna hyresavtal Beskrivning och avgränsning Gröna hyresavtal är branschens standard för att få in ett miljöfokus i relationen mellan hyresvärd och hyresgäst. Dessa avtal säkerställer ett gemen- samt engagemang i frågor som energi, inomhusmiljö, materialval och avfalls- hantering. Parterna ska bland annat samarbeta för att optimera drift tiderna för uppvärmning, kyla och ventilation, vilket har blivit allt mer aktuellt i takt med stigande energipriser. De gröna hyresavtalen används för närvarande endast i Sverige och vi redovisar här andel av hyreskontrakten i den svenska verksamheten där vi har en grön bilaga som del av avtalet. Mål och styrning Wihlborgs ambition är att successivt öka antalet gröna hyresavtal. Vid varje ny- eller omförhandling av hyreskontrakt är ambitionen komma överens med hyresgästen om att komplettera hyesavtalet med ett grönt avtal. Utfall och uppföljning Andelen gröna hyresavtal (avseende lokaler) vid utgången av 2023 var 52 procent. En svag ökning jämfört med 2022. Ambitionen är att fortsätta öka andelen nya hyreskontrakt med grön bilaga även kommande år. Den svaga ökningen av andelen gröna hyreskontrakt påverkas bland annat av att omsättningstakten på hyresavtal är relativt låg, samt att gröna hyres kontrakt historiskt främst använts för kontorslokaler och inte i så stor utsträckning för våra logistik-/produktionsfastigheter. Hyreskontrakt med grönt hyresavtal 2023 2022 2021 2020 2019 Andel gröna hyresavtal 52 % 51 % 44 % 38 % 30 % Redovisningsprinciper för hållbarhets upplysningar Wihlborgs upprättar hållbarhetsredovisningen baserat på GRI Standards 2022 och EPRA Sustainability Best Practice Recommendations (sBPR). Mätetal avseende utsläpp av växthusgaser är beräknade i enlighet med Greenhouse Gas (GHG) Protocol. Här nedan presenteras viktiga principer och antaganden som ligger till grund för de resultatindikatorer som rapporteras i hållbarhetsredovisningen. Omfattning och avgränsningar Wihlborgs hållbarhetsredovisning omfattar hela koncernen inklusive samtliga dotterbolag enligt not 35, men inte joint ventures/intressebolag, om inte annat anges. För miljörelaterade mätetal är grundprincipen att dessa omfattar de fastigheter där vi har kontroll (”operational control”) och avtal avseende leverans av energi, vatten eller hämtning av avfall. För fastigheter där hyres- gästen ansvarar för dessa avtal eller Wihlborgs av annat skäl saknar data görs uppskattningar baserat på genomsnittlig förbrukning för övriga fastigheter. Fastigheter ingår i redovisningen under den tid de ägs och för valtas av Wihlborgs. Detta innebär att mätetalen omfattar även fastigheter som köpts eller sålts under året. Vid beräkning av lika bestånd exkluderas projektfastigheter samt fastigheter som förvärvats/sålts under innevarande och föregående år. Wihlborgs ägde 305 (264) fastigheter vid utgången av 2023 och mätetalen omfattar alla dessa fastigheter om inte annat anges. För personalrelaterade mätetal omfattas alla medarbetare som varit anställda av Wihlborgs i Sverige och Danmark under året. För vissa mätetal, exempelvis olycksfallsstatistik, redovisas även uppgifter avseende entreprenörer. Datainsamling Merparten av all data till mätetalen kommer från våra interna ekonomi-, personal-, energi- och fastighetssystem. Energidata överförs från energi- bolagen till vårt energisystem för majoriteten av fastigheterna. Vatten- användning avläses manuellt av Wihlborgs fastighetsvärdar och registreras i fastighets systemet. Data avseende avfallsmängder, påfyllnad av köldmedier, användning av service-/förmånsbilar samt tjänsteresor samlas in direkt från bolagen som tillhandahåller dessa tjänster. Utvärdering av leverantörerna kopplat till ESG görs i ett externt molnbaserat verktyg där också svar på egendeklarationen lagras. Antaganden och beräkningar Scope 1 (direkta utsläpp av växthusgaser) Servicebilar och förmånsbilar Beräkningen av klimatpåverkan från Wihlborgs förmåns- och servicebilar base- ras på tillverkarens uppgifter om koldioxidutsläpp per kilometer multi plicerat med respektive bils körsträcka under året. Biobränslen och eldrivna bilar beräknas ha noll klimatpåverkan i scope 1. Data sammanställs och förmedlas av Autoplan. Köldmedia Klimatpåverkan från den köldmedia Wihlborgs använder beräknas utifrån läckage som uppmätts under året vid incidenter eller servicekontroller. Detta beräknas utifrån mängden köldmedia som fyllts på kylanläggningarna multi- plicerat med allmänt vedertagna emissionsfaktorer för respektive köldmedia. Gas Ett fåtal av Wihlborgs fastigheter i Sverige har biogas för uppvärmning. Gasuppvärmda fastigheter i Danmark har en blandning av biogas och naturgas. Biogas antas ha noll klimatpåverkan i scope 1. För den gas vi köper in för i Wihlborgs danska bestånd används leverantörernas emissionsfaktorer. Olja Inga fastigheter i Wihlborgs bestånd värms upp med olja. ===== SIDA 154 =====