FULLTEXT DEL 3 AV 3
Årsredovisning 2023
Not 14. M ateriella anläggningstillgångar 2023 Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Hyres- utrustning T otalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 1 jan. 322 207 196 506 1 231 Förvärv – – – – – Årets anskaffningar 56 31 33 64 185 Avyttringar och utrangeringar m.m. –4 –17 –74 –31 –126 Omklassificeringar –5 40 –40 5 – Årets omräkningsdifferenser –2 –4 –0 –9 –15 Utgående balans, 31 dec. 367 257 114 536 1 275 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans 1 jan. –73 –110 –114 –323 –618 Avyttringar och utrangeringar m.m. 4 16 58 22 100 Årets avskrivning enligt plan –10 –21 –26 –47 –105 Omklassificeringar 0 –12 12 0 – Årets omräkningsdifferenser –0 3 1 4 8 Utgående balans, 31 dec. –79 –124 –69 –344 –615 Redovisat värde vid årets utgång 288 133 46 192 659 2022 Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Hyres- utrustning T otalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 1 jan. 195 174 130 424 922 Förvärv 131 27 51 29 238 Årets anskaffningar 3 19 13 40 75 Avyttringar och utrangeringar m.m. –27 –38 –14 –8 –87 Omklassificeringar − 14 –14 − 0 Årets omräkningsdifferenser 21 11 30 21 83 Utgående balans, 31 dec. 322 207 196 506 1 231 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans 1 jan. –79 –108 –104 –283 –574 Avyttringar och utrangeringar m.m. 29 32 12 − 73 Årets avskrivning enligt plan –9 –16 –20 –32 –77 Omklassificeringar –4 –8 12 0 0 Årets omräkningsdifferenser –10 –9 –14 –8 –40 Utgående balans, 31 dec. –73 –110 –114 –323 –618 Redovisat värde vid årets utgång 249 97 82 183 612 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 97 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 98 ===== Not 15. N yttjanderättstillgångar och leasingskulder 2023 Lokaler Fordon Övriga maskiner och utrustning T otalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 1 jan. 366 94 12 472 Nya avtal 49 51 3 103 Avyttringar och utrangeringar –56 – 35 –4 –96 Årets omräkningsdifferenser –6 –1 0 –8 Utgående balans, 31 dec. 352 108 11 471 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans 1 jan. –105 –45 –5 –156 Årets avskrivning –86 –34 –4 –123 Avyttringar och utrangeringar 42 32 3 77 Årets omräkningsdifferenser 4 0 0 5 Utgående balans, 31 dec. –145 –46 –6 –197 Redovisat värde vid årets utgång 207 62 5 274 LEASINGSKULDER 2023 Lokaler Fordon Övriga maskiner och utrustning T otalt Långfristiga leasingskulder 141 36 3 180 Kortfristiga leasingskulder 60 29 2 92 Summa redovisat värde av leasingskulder 202 65 5 272 Löptidsanalys avseende ej diskonterade kontraktuella leasingbetalningar 1 –12 månader 77 32 2 111 1 3–36 månader 88 35 2 124 3 7–60 månader 42 5 0 47 > 60 månader 31 0 0 32 T otalt 237 72 5 313 2022 Lokaler Fordon Övriga maskiner och utrustning T otalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 1 jan. 206 75 12 292 Förvärv 140 14 2 156 Nya avtal 23 18 1 42 Avyttringar och utrangeringar –24 –20 –3 –47 Årets omräkningsdifferenser 21 7 1 29 Utgående balans, 31 dec. 366 94 12 472 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans 1 jan. –68 –37 –5 –110 Årets avskrivning –52 –25 –3 –80 Avyttringar och utrangeringar 22 19 3 45 Årets omräkningsdifferenser –7 –3 –0 –10 Utgående balans, 31 dec. –105 –45 –5 –156 Redovisat värde vid årets utgång 261 48 7 317 LEASINGSKULDER 2022 Lokaler Fordon Övriga maskiner och utrustning T otalt Långfristiga leasingskulder 180 26 4 210 Kortfristiga leasingskulder 76 27 3 105 Summa redovisat värde av leasingskulder 256 52 7 315 Löptidsanalys avseende ej diskonterade kontraktuella leasingbetalningar 1 –12 månader 82 27 3 112 1 3–36 månader 111 23 3 137 3 7–60 månader 52 3 1 56 > 60 månader 40 0 0 40 T otalt 286 53 7 346 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 98 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 99 ===== EFFEKT PÅ KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT 2023 2022 Avskrivning av nyttjanderättstillgångar ingår i följande: Försäljningskostnad –82 –53 Försäljningskostnader –17 –10 Administrationskostnad –23 –16 Utvecklingskostnad –1 –0 T otalt –123 –80 Ingår i räntekostnader –11 –6 EFFEKT PÅ KONCERNENS KASSAFLÖDESANAL YS 2023 2022 Ingår i kassaflöde från den löpande verksamheten: Erlagd ränta –11 –6 Ingår i kassaflöde från finansierings - v erksamheten: Återbetalning av leasingskulder –123 –87 Alimak Group tillämpar inte undantagen för leasing med lågt värde eller kortfristig leasing som medges enligt IFRS 16, utan all leasing redovisas i tabellerna ovan. Alimak Group har ingen leasing av immateriella tillgångar. Antalet kontrakt med rörliga leasingavgifter är få och beloppen oväsentliga. Not 16. V arulager 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Råvaror och förnödenheter 360 378 Varor under tillverkning 360 406 Färdiga varor och handelsvaror 466 412 T otalt 1 186 1 196 I varulagervärdet ingår reserv för inkurans om 166 MSEK (170). Not 17. A vtalstillgångar och avtalsskulder AVTALSSALDON MED KUNDER 2023 Avtals - tillg ångar Avtalsskulder Ingående balans 1 jan. 347 148 Nya förskott från kunder – 84 Ökning (+)/minskning (–) beroende på redovisad intäkt 695 –83 Ökning (+)/minskning (–) beroende på överföring av kundfordringar –690 – Omvärderingar 9 – Omklassificeringar* 13 185 Omräkningsdifferenser –35 –8 Utgående balans, 31 dec. 338 326 2022 Avtals - tillg ångar Avtalsskulder Ingående balans 1 jan. 284 110 Förvärv 28 32 Nya förskott från kunder – 159 Ökning (+)/minskning (–) beroende på redovisad intäkt 584 –166 Ökning (+)/minskning (–) beroende på överföring av kundfordringar –630 – Omvärderingar 34 – Omräkningsdifferenser 47 13 Utgående balans, 31 dec. 347 148 Ökning/minskning i ovanstående tabell avser avtalstillgångar som speglas i den totala justering som krävs för att anpassa intäktsredovisningen för arbete som slutförts men ännu inte fakturerats vid årets slut. Av den totala summan på 338 MSEK (347) beräknas 338 MSEK (347) faktureras inom ett år. * Omklassificering av avtalsskulder är en överföring från övriga långfristiga skulder 2022. Not 18. F inansiella tillgångar och skulder 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Redovisat värde Redovisat värde Tillgångar Andra långfristiga fordringar 172 223 Kundfordringar 1 330 1 382 Övriga kortfristiga fordringar 143 248 Likvida medel 739 869 T otalt 2 384 2 721 Skulder Långfristiga låneskulder 3 579 4 537 Långfristiga leasingskulder 180 210 Kortfristiga låneskulder 28 2 132 Kortfristiga leasingskulder 92 105 Leverantörsskulder 436 468 Övriga finansiella skulder 470 298 T otalt 4 785 7 752 Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Tillgångar Derivat till verkligt värde via resultaträkningen, Nivå 2 1 3 Derivat via säkringsredovisning, Nivå 2 7 2 T otalt 8 5 Skulder Derivat, Nivå 2 3 4 Övriga långfristiga skulder, Nivå 3 38 88 T otalt 41 92 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 99 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 100 ===== Räntesatsen på de räntebärande skulderna är i enlighet med marknadsmäs - siga villkor per den 31 december 2023 och det verkliga värdet på balansda- gen motsvaras i allt väsentligt av det redovisade värdet. Verkligt värde för lång- och kortfristiga skulder till kreditinstitut beräknas i upplysningssyfte genom att framtida kassaflöden diskonteras med nu gällande ränta för den återstående löptiden. Koncernen kategoriserar finansiella tillgångar och finansiella skulder som värderas till verkligt värde i en verkligt värde-hierarki, baserat på den information som används vid värderingen av varje tillgång eller skuld. Under räkenskapsåret har inga finansiella tillgångar eller finansiella skulder omklassificerats mellan värderingskategorierna. Valutaderivat värderas till verkligt värde genom en diskontering av skillnaden mellan den avtalade terminskursen och den terminskurs som kan tecknas på balansdagen för den återstående avtalsperioden. För diskonteringen används en riskfri ränta baserad på statsobligationer. Nivå 1 – N oterade priser för identiska tillgångar eller skulder på en aktiv marknad. Nivå 2 – N oterade priser på marknader som inte är aktiva, noterade priser för liknande tillgångar eller skulder, annan information än noterade priser som är observerbar direkt eller indirekt – huvudsakligen för instrumentets hela löptid – samt indata till värderingsmodeller som hämtas från observerbara marknadsdata. Nivå 3 – I nformation som är väsentlig för tillgångens eller skuldens nuvärde finns inte att observera, utan koncernens egna bedömningar måste tillämpas. Övriga långfristiga skulder är hänförliga till tilläggs - k öpeskillingen för förvärvet av Tall Crane och har beräknats utifrån måluppfyllnad och är nuvärdesdiskonterade. ÄNDRINGAR I SKULDER TILL FÖLJD AV FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 2023 Långfristiga låneskulder Långfristiga leasingskulder Kortfristiga låneskulder Kortfristiga leasingskulder Derivat T otalt Ingående balans 1 jan. 4 537 210 2 133 105 4 6 990 Kassaflöden –947 –105 –2 104 –17 –1 –3 175 Övriga förändringar av leasingskulder – 70 – 3 – 73 Ändringar i verkligt värde – – – – 0 0 Omräkningsdifferenser –11 5 –1 1 – –6 Utgående balans, 31 dec. 3 579 180 28 92 3 3 882 2022 Långfristiga låneskulder Långfristiga leasingskulder Kortfristiga låneskulder Kortfristiga leasingskulder Derivat T otalt Ingående balans 1 jan. 491 116 60 70 18 755 Förvärv – 98 – 31 – 128 Kassaflöden 4 031 –64 2 069 –22 –16 5 998 Övriga förändringar av leasingskulder – 52 – 20 – 72 Ändringar i verkligt värde – – – – 2 2 Omräkningsdifferenser 15 9 4 7 – 35 Utgående balans, 31 dec. 4 537 210 2 133 105 4 6 990 Not 19. K undfordringar 2023 2022 Kundfordringar, brutto 1 433 1 464 Ackumulerad reserv för kreditförluster, ingående balans 1 jan. –82 –48 Ingående balans från förvärv – −29 Årets reserveringar –40 –28 Årets återförda reserveringar 16 29 Valutakursdifferenser 3 –7 Ackumulerad reserv för kreditförluster, Utgående balans, 31 dec. –103 –82 Kundfordringar, netto vid årets slut 1 330 1 382 Åldersanalys av förfallna kundfordringar som inte anses vara osäkra 31 dec. 2023 31 dec. 2022 1–30 dagar 228 226 31–90 dagar 83 109 91–120 dagar 104 80 >120 dagar 92 99 Summa vid årets utgång 508 513 Not 20. F örutbetalda kostnader och upplupna intäkter 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Förutbetald leasing och hyra 6 5 Upplupna försäljningsintäkter 24 19 Förutbetald försäkring 29 30 Bankavgifter och advokatkostnader 1 11 Transportstöd och avgifter 3 3 IT-tjänster 17 14 Förskott till leverantörer 54 35 Övrigt 9 12 Redovisat värde vid årets utgång 143 129 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 100 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 101 ===== Not 21. Löptidsanalys, fordringar och skulder Upplåning Totala långfristiga låneskulder uppgick till 3 597 MSEK av vilket 3 329 MSEK består av ett banklån med tre års löptid och förfaller i oktober 2026. Resterande 268 MSEK var inom ramen för den seniora revolverande faciliteten om 2 000 MSEK. Faciliteten förfaller i december 2028. Den genomsnittliga räntebindningstiden för den långfristiga upplå - ningen uppgick vid årets slut till 1,4 månader (1,6). Den genomsnittliga räntan för koncernens räntebärande lån uppgick vid årets slut till 5,4 procent (3,3). Den totala kortfristiga upplåningen uppgår till 28 MSEK och består av lokala kreditfaciliteter i Brasilien och Kina. I koncernens låneavtal med banker finns specifika villkor, så kallade covenanter. Kovenanterna utgörs av följande finansiella nyckeltal: – Koncernens nettoskuld i förhållande till EBITDA. – Koncernens nettoskuld i förhållande till eget kapital. Kapitalförvaltning Kapital avser både eget kapital och lånat kapital. Koncernens mål för kapitalförvaltningen är att trygga koncernens fortlevnad och handlingsfri - het och att se till att ägarna erhåller avkastning på investerade medel. Fördelningen mellan eget kapital och lånat kapital ska vara sådan att en god balans erhålls mellan risk och avkastning. Kapitalstrukturen anpassas när detta är nödvändigt för att möta förändrade ekonomiska förutsättningar och andra omvärldsfaktorer. För att bibehålla och anpassa kapitalstruktu - ren kan koncernen fördela medel, öka det egna kapitalet genom utgivande av nya aktier eller kapitaltillskott eller sälja tillgångar för att minska skulderna, alternativt öka skulderna för att förvärva tillgångar. LÖPTIDSANAL YS AVSEENDE KONTRAKTSENLIGA INBETALNINGAR/UTBETALNINGAR 31 dec. 2023 Finansiella tillgångar <1 månad 1–12 månader 1–5 år >5 år Andra långfristiga fordringar – – 20 79 Kundfordringar inkl långfristiga 698 666 38 2 Derivat 3 5 – – Övriga finansiella fordringar 41 176 22 1 Upplupna intäkter 3 24 – – Likvida medel 34 7 – – Kassa och bank 692 2 4 – T otalt 1 471 879 84 81 Finansiella skulder <1 månad 1–12 månader 1–5 år >5 år Upplåning och leasingskulder – 345 4 102 – Leverantörsskulder 275 160 5 1 Derivat 3 0 0 – Övriga finansiella skulder 156 239 20 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 45 272 21 44 T otalt 479 1 016 4 149 45 Finansiella skulder består av ej diskonterade belopp, inklusive framtida räntebetalningar. LÖPTIDSANAL YS AVSEENDE KONTRAKTSENLIGA INBETALNINGAR/UTBETALNINGAR 31 dec. 2022 Finansiella tillgångar <1 månad 1–12 månader 1–5 år >5 år Andra långfristiga fordringar 0 0 83 1 Kundfordringar inkl långfristiga 700 745 73 2 Derivat 1 – 3 – Övriga finansiella fordringar 71 280 14 – Upplupna intäkter 11 14 – – Likvida medel 0 5 – – Kassa och bank 822 39 3 – T otalt 1 606 1 084 176 3 Finansiella skulder <1 månad 1–12 månader 1–5 år >5 år Upplåning och leasingskulder 8 2 570 4 897 0 Leverantörsskulder 329 132 6 1 Derivat 2 1 1 0 Övriga finansiella skulder 100 186 13 0 T otalt 438 2 890 4 917 1 RESERVEN FÖR KASSAFLÖDESSÄKRING BERÄKNAS PÅVERKA SÅVÄL RESULTATRÄKNINGEN SOM KASSAFLÖDET I NEDAN ANGIVNA PERIODER 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Inom 1 år 4 0 Mer än 1 år 0 0 T otalt 4 1 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 101 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 102 ===== Not 22. E get kapital och resultat per aktie Aktiekapital Emitterat aktiekapital (SEK) Antal emitterade aktier Kvot- värde Emitterat aktiekapital 31 december 2022 1 083 157 54 157 861 0,02 Emitterat aktiekapital 31 december 2023 2 151 462 107 573 111 0,02 Företrädesemission Under året slutförde Alimak Group en företrädesemission. Företrädes - e missionen blev fulltecknad och gav Alimak Group en likvid om cirka 2 500 MSEK före avdrag för emissionsutgifter. Som en följd av företrädes- e missionen ökade Alimak Groups aktiekapital med 1 068 305 kronor till totalt 2 151 462 kronor. Det totala antalet aktier ökade med 53 415 250 aktier till totalt 107 573 111. Egna aktier Under november–december 2023 förvärvade Alimak Group 1 000 000 av sina egna aktier till genomsnittskursen 74 SEK för att täcka åtaganden för aktieoptionsprogrammet. Per december 2023 äger Alimak Group 1 742 611 egna aktier (742 611 per den 31 december 2022). Resultat per aktie och utdelning 2023 2022 Hänförligt till moderbolagets aktieägare (MSEK) 515 376 Genomsnittligt antal utestående aktier, före och efter utspädning (tusental) 107 573 54 158 Resultat per aktie, före och efter utspädning (SEK)* 5,25 5,26 Ordinarie kontantutdelning baserad på antal aktier 2,50 1,82** * R esultat per aktie har räknats om för jämförelseperioden för att beakta företrädes emissionen. ** Utdelning per aktie baserat på antal utestående aktier per utdelningstillfället. Not 23. F örmåner efter anställningens slut Avgiftsbestämda pensionsplaner Koncernens avgiftsbestämda pensionsplaner omfattar anställda inom alla dotterbolag. Vissa anställda i vissa länder omfattas dock av förmånsbe - stämda pensionsplaner. De avgiftsbestämda pensionsplanerna omfattar i huvudsak ålderspension, sjukpension och familjepension. Premierna betalas löpande under året av respektive koncernföretag till olika försäk - ringsbolag. Storleken på premierna baseras på lönen. VD och koncernchef omfattas av en direktpensionsplan som är klassifice - rad och redovisas som en avgiftsbestämd plan. Direktpensionsplanen är säkerställd genom en pantförskriven företagsägd kapitalförsäkring. Förmånsbestämda pensionsplaner Koncernens förmånsbestämda pensionsplaner omfattar främst medarbe - tare Sverige, Storbritannien, Luxemburg, Tyskland och Frankrike. Därutöver finns förmånsbestämda pensionsplaner i mindre omfattning i Norge, Italien och Polen. Enligt dessa förmånsbestämda planer har de anställda rätt till pensionsförmåner baserat på deras pensionsgrundande inkomst och antal tjänstgöringsår. Pensionsplanerna omfattar i huvudsak ålderspension, pensionsersättning, sjukpension och familjepension. Pensionsplanen i Storbritannien är fonderad och det finns inget tillgångstak. Planen fungerar enligt en förmånsbestämd plan där pensioner betalas ut vid pensioneringen baserat på tjänstgöring och slutlön. Försäkringssystemet fungerar enligt brittisk stiftelselag och stiftelsen är en separat juridisk person. Pensionsplanen i Frankrike täcker pensionsersättningen och är försäk - rad. Det finns inga försäkringsgränser eller krav på minimifinansiering. Pensionsplanerna i Tyskland täcker pensioner, förtidspensioner och ersättning vid jubileer. Planerna är ofonderade. Pensionsplanerna tillhandahåller en avgiftsbestämd plan med garanti och erbjuds till medarbetare som arbetat minst 3 år i bolaget. Planerna som täcker pensionen är stängda, medarbetarna tjänar inte längre in några pensions - rätter. Den svenska pensionsplanen tryggas genom avsättningar i balansräk - ningen i kombination med kreditförsäkring i PRI Pensionsgaranti och genom pensionsförsäkring i Alecta. I Luxemburg är pensionsplanen stängd. Medarbetarna tjänar inte längre in några pensionsrätter, planen är ofonderad och tillhandahåller en slutlönsbaserad pensionsplan. En känslighetsanalys har genomförts för förmånsbestämda pensionspla - ner. Om diskonteringsräntan skulle minska med 0,5 procentenheter skulle värdet av den svenska pensionsskulden öka med 2 MSEK, den tyska pensionsskulden med 2 MSEK, pensionsskulden i Luxemburg med 1,5 MSEK och tillgången i Storbritannien minskar med 5,5 MSEK. En känslig- hetsanalys med 0,5 procentenheters minskad diskonteringsräntan har inte någon större materiell påverkan av pensionsplanen i Frankrike samt även på en andra pensionsplan för Tyskland. Inga förändringar i övriga relevanta aktuariella antaganden är rimligtvis möjliga per datumet. Pensionskostnader i resultaträkningen 2023 2022 Förmånsbestämda pensionsplaner Kostnad för pensioner intjänade under året 3 1 Räntekostnad, netto 0 2 Summa för perioden 3 3 Kostnad för avgiftsbestämda pensioner 75 61 Summa för perioden 78 64 Pensionskostnader i övrigt totalresultat 2023 2022 Förmånsbestämda pensioner Omvärdering av pensionsskulder –21 –62 Omvärdering av förvaltningstillgångar –7 –4 Summa för perioden –28 –64 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 102 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 103 ===== Belopp som redovisas i balansräkningen 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Storbritannien Nuvärde av pensionsåtagande, fonderade planer 75 46 Verkligt värde på förvaltningstillgångar –164 –105 Nettotillgång, fonderade planer –89 –59 Summa Storbritannien –89 –59 Sverige Nuvärde av pensionsåtagande, ofonderade planer 31 31 Summa Sverige 31 31 Frankrike Nuvärde av pensionsåtagande, försäkrade planer 18 – Verkligt värde på försäkring –19 – Summa Frankrike – 1 – T yskland Nuvärde av pensionsåtagande, ofonderade planer 52 57 Summa T yskland 52 57 Luxemburg Nuvärde av pensionsåtagande, ofonderade planer 29 30 Summa Luxemburg 29 30 Övriga länder Nuvärde av pensionsåtagande, ofonderade planer 6 8 Summa övriga länder 6 8 Redovisat värde vid periodens slut 28 67 89 MSEK har redovisats som Övrig långfristig tillgång och 117 MSEK har redovisats som Avsättning för pensioner. Avstämning av belopp redovisat i balansräkningen 2023 2022 Ingående balans 1 jan. 67 85 Förvärv – 51 Kostnad för pensioner intjänade under året och administrationskostnader 3 0 Räntekostnad, netto 0 1 Omvärdering av pensionsskulder –21 –56 Omvärdering av förvaltningstillgångar –7 –4 Pensionsutbetalningar direkt av arbetsgivaren –11 –5 Inbetalningar från arbetsgivaren 1 –3 Övrigt 2 0 Valutakursdifferenser –6 –1 Utgående balans, 31 dec. 28 67 Avstämning av nuvärdet av pensionsskulder 2023 2022 Ingående balans 1 jan. 172 182 Förvärv – 51 Kostnad för pensioner intjänade under året och administrationskostnader 3 0 Räntekostnad 5 3 Omvärdering av pensioner; – demografiska antaganden –0 –1 – finansiella antaganden –19 –51 – erfarenhetsbaserade justeringar –2 –4 Pensionsutbetalningar –11 –5 Pensionsutbetalningar från förvaltningstill - gångar 0 –2 Försäkrade pensionsutbetalningar 42 – Övrigt 2 – Valutakursdifferenser –2 –1 Utgående balans, 31 dec. 192 172 Avstämning av förvaltningstillgångar till verkligt värde 2023 2022 Ingående balans 1 jan. 105 97 Ränteintäkt 5 2 Avkastning utöver ränteintäkt 7 4 Inbetalningar från arbetsgivaren 1 3 Försäkrade pensionsutbetalningar 42 – Pensionsutbetalningar från förvaltningstillgångar 0 –1 Valutakursdifferenser 4 0 Utgående balans, 31 dec. 164 105 Förvaltningstillgångarna utgörs av investeringar i Deferred Allocation Funding With-Profits hos Aviva, Storbritanniens största försäkringsbolag. Fondens medel investeras i en mix av aktier, obligationer och fast egen- dom, med en samlad riskprofil på låg till medelhög nivå. I Frankrike kan den försäkring som tecknats hos PREDICA ersätta bolaget för utbetalning av pensionsförmåner. Denna investering löper med en fast ränta om 3,5%. Väsentliga aktuariella antaganden som tillämpats 2023 2022 Sverige: Diskonteringsränta, % 3,20 3,65 Framtida pensionshöjningar, % 1,60 2,00 Livslängd DUS23 DUS21 Storbritannien: Diskonteringsränta, % 4,50 4,60 Framtida löneökningar, % 2,50 2,45 Framtida pensionshöjningar, % 1,85 1,80 Livslängd PxA16 PxA08 T yskland: Diskonteringsränta, % 3,85-1,83 3,40 Framtida pensionshöjningar, % 2,15-2,20 2,15 Livslängd RT 2018 G RT 2018 G Frankrike: Diskonteringsränta, % 3,35 Framtida pensionshöjningar, % 2,70 Livslängd INSEE 15 17 Luxemburg: Diskonteringsränta, % 2,94 Livslängd Statec 95-97 Prognos över det kommande årets kassaflöde, förmånsbestämda pensioner De förväntade avgifterna till pensionsplanerna för nästkommande år uppgår till 4 MSEK (5). I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 103 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 104 ===== Not 24. A vsättningar 2023 Garantiåtaganden Personal - k ostnader Slutbesiktnings- kostnader Övriga avsättningar T otalt Ingående balans 1 jan. 35 36 0 52 123 Årets avsättning 11 18 3 16 47 Ianspråktagna belopp –10 –12 –3 –28 –53 Återföring av ej ianspråktagna belopp –7 –3 0 –6 –16 Omklassificeringar 4 –1 –1 4 7 Valutakursdifferenser –1 –1 0 –3 –5 Utgående balans, 31 dec. 32 37 0 34 103 varav kortfristigt 2 – – 1 3 2022 Garantiåtaganden Personal - k ostnader Slutbesiktnings- kostnader Övriga avsättningar T otalt Ingående balans 1 jan. 24 42 3 17 86 Ingående balans förvärvade bolag 12 0 0 35 47 Årets avsättning 7 18 2 7 34 Ianspråktagna belopp –5 –14 –1 –19 –39 Återföring av ej ianspråktagna belopp –6 –3 –4 –3 –16 Valutakursdifferenser 3 4 0 5 11 Utgående balans, 31 dec. 35 36 0 52 122 varav kortfristigt 2 0 0 1 3 Övriga avsättningar inkluderar villkorad köpeskilling avseende förvärvet av Alimak Group CSS AB, 10 MSEK (10). Avsättningen förväntas utnyttjas 2024. Resterande långfristiga avsättningar beräknas utnyttjas inom 3 år. Not 25. U pplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Personalkostnader 157 100 Räntekostnader 32 27 Förutbetalda intäkter 20 25 Projektkostnader, installationsprojekt 114 43 Konsultarvoden 17 18 Försäljningsprovision 5 6 Övriga poster 38 50 T otalt 382 269 Not 27. K reditfaciliteter i banker 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Beviljade kreditlimiter 2 234 2 259 Outnyttjad del 1 937 995 Utnyttjat kreditbelopp 297 1 264 Kreditfaciliteterna omfattar den seniora revolverande lånefaciliteten om 2 000 MSEK, en checkräkningskredit i koncernens cash pool om 50 MSEK och lokala kreditfaciliteter i Brasilien och Kina. Av den outnyttjade andelen kan 154 MSEK utnyttjas av dotterbolagen i Brasilien och Kina. Not 26. S tällda panter och ansvarsförbindelser 31 dec. 2023 31 dec. 2022 Ställda säkerheter Kapitalförsäkring 29 25 Övrigt 8 4 Summa ställda säkerheter 37 29 Eventualförpliktelser Garantiåtaganden, FPG/PRI 1 1 Övriga eventualförpliktelser 738 453 Summa eventualförpliktelser 739 454 Koncernen har direkta avgiftsbestämda pensionsplaner som omfattar både nuvarande och tidigare VD & koncernchef. Pensionsplanerna är säkerställda genom en pantförskriven företagsägd kapitalförsäkring vars värde vid utgången av räkenskapsåret uppgick till 29 MSEK (25). Övriga eventualförpliktelser avser i huvudsak utställda motförbindelser för koncernföretags åtaganden gentemot kunder. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 104 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 105 ===== Not 28. F örvärv och avyttringar T ractel Den 21 november 2022 förvärvade Alimak Group 100 procent av aktierna i Tractel Group, ett världsledande bolag inom säkerhet vid arbete på hög höjd där bolaget levererar tillförlitliga, innovativa och kostnadseffektiva lösningar och tjänster. Förvärvet, som är transformativt för Alimak Group, ökar tempot i Alimak Groups strategi för lönsam tillväxt, och skapar en av världens främsta leverantörer av säkra och hållbara premiumlösningar för arbete på hög höjd med en årsomsättning som överstiger 6 Mdkr. Förvärvet adderade en ny division till Alimak Group, Height Safety & Productivity Solutions. Förvärvet stärkte också produkt- och tjänsteerbjudandet inom divisionerna Construction och Facade Access samt ökade potentialen för serviceverksamheten. Köpeskillingen uppgick till cirka 500 MEUR, på kassa- och skuldfri basis (enterprise value). Goodwill om 3 236 MSEK från förvärvet är hänförligt till framtida kunder och teknologi, marknadsposition och personalstyrka. I tabellen nedan ges en sammanfattning av verkligt värde på förvärvade tillgångar och övertagna skulder per förvärvsdagen. Under 2023 har förvärvsanalysen slutförts, och den goodwill som blev resultatet förblev oförändrad. I tabellen nedan ges en sammanfattning av verkligt värde på förvärvade tillgångar och övertagna skulder efter slutförd förvärvsanalys. Förvärvsbalanser vid förvärvstillfället MSEK Kundrelationer 1 196 Varumärke 715 Övriga immateriella anläggningstillgångar 169 Materiella anläggningstillgångar 337 Finansiella och övriga anläggningstillgångar 49 Rörelsetillgångar 1 307 Likvida medel 739 Övriga avsättningar −83 Uppskjuten skatt −604 Finansiella skulder −3 945 Övriga kortfristiga skulder −683 Verkligt värde på nettotillgångar –803 Goodwill 3 236 Överförd ersättning 2 433 Överförd likvid ersättning −2 433 Likvida medel i förvärvade verksamheter 739 Påverkan på koncernens likvida medel, redovisat som förvärv i investeringsverksamheten −1 694 T all Crane Equipment Den 24 augusti 2022 förvärvade Alimak Group 100% av aktierna i Tall Crane Equipment Ltd, en licensierad hissentreprenör som tillhandahåller hiss- och kranuthyrning, kvalificerad licensierad personal samt reparationer och underhåll on site och off site. Företaget, som har sitt huvudkontor i Langley, British Columbia i Kanada, har varit kund till Alimaks division Construction i över 30 år och kommer att ingå i denna division. Förvärvet speglar Alimak Groups strategiska mål att finnas närmare kunderna på de marknader där de har verksamhet. Tall Cranes uthyrningsverksamhet utgör en bra grund för att expandera Alimak Groups utbud av nya och begagnade produkter. Tillskottet av en helägd verksamhet i Kanada skapar också möjligheter att expandera ytterligare, både inom Construction och permanent industriell utrustning, inklusive service och reservdelar. Tall Cranes intäkter för det senaste årsbokslutet uppgick till cirka 130 MSEK (16 MCAD). Köpeskillingen netto för förvärvade likvida medel uppgår till 211 MSEK. Goodwill om 162 MSEK från förvärvet är hänförligt till framtida kunder, marknadsposition och sammanlagd personalstyrka. En tilläggsköpeskilling (villkorad köpeskilling) har identifierats och värderats till ett verkligt värde om 11,3 MCAD. Tilläggsköpeskillingen värderades per förvärvsdagen till 93 MSEK. Dessutom har en uppskjuten skattefordran om 3,7 MCAD avseende verkligt värdejusteringar för förvärvade identifierbara tillgångar redovisats som en del av affären. Under 2023 har förvärvsanalysen slutförts, vilket resulterade i en justering av goodwill om +7,7 MSEK och eget kapital om -7,7 MSEK. I tabellen nedan ges en sammanfattning av verkligt värde på förvärvade tillgångar och övertagna skulder efter slutförd förvärvsanalys. Förvärvsbalanser vid förvärvstillfället MSEK Kundrelationer 111 Varumärke 7 Materiella anläggningstillgångar 39 Rörelsetillgångar 42 Likvida medel 28 Uppskjuten skatt −32 Finansiella skulder −10 Övriga kortfristiga skulder −11 Verkligt värde på nettotillgångar 174 Goodwill 162 Tilläggsköpeskilling −93 Överförd ersättning 243 Överförd ersättning −243 Likvida medel i förvärvade verksamheter 28 Påverkan på koncernens likvida medel, redovisat som förvärv i investeringsverksamheten −215 Not 29. Händelser efter balansdagen Inga väsentliga händelser har inträffat efter rapportperiodens slut. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – R apport över förändringar i moder- bolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 105 Års- & hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 106 ===== Belopp i MSEK Not 2023 2022 Intäkter 11 12 Administrationskostnader A2, A3, A4 −52 −34 Rörelseförlust −41 −23 Finansiella intäkter A5 667 444 Finansiella kostnader A5 −277 −100 Resultat efter finansiella poster 349 321 Bokslutsdispositioner Förändring av obeskattade reserver A7 − −5 Koncernbidrag, erhållna A2 64 0 Resultat före skatt 413 316 Skatter A6 −5 −4 Årets resultat 408 312 Belopp i MSEK Not 2023 2022 Årets resultat 408 312 Övrigt totalresultat − − Årets totalresultat 408 312 Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets totalresultat I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 106 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 107 ===== Belopp i MSEK Not 31 dec. 2023 31 dec. 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella tillgångar Andelar i koncernföretag A8 5 198 1 898 Långfristiga fordringar hos koncernföretag 3 329 − Andra långfristiga fordringar A6 17 18 Summa anläggningstillgångar 8 544 1 917 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 867 7 505 Övriga kortfristiga fordringar A9 27 24 894 7 529 Kassa och bank 77 168 Summa omsättningstillgångar 971 7 698 SUMMA TILLGÅNGAR 9 515 9 614 Moderbolagets balansräkning Belopp i MSEK Not 31 dec. 2023 31 dec. 2022 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital A14 Bundet eget kapital Aktiekapital 2 1 Uppskrivningsfond 200 200 202 201 Fritt eget kapital Överkursfond 4 227 1 751 Balanserade vinstmedel 1 181 1 132 Årets resultat 408 312 5 816 3 195 6 018 3 396 Obeskattade reserver A11 101 101 Långfristiga skulder Långfristiga låneskulder A12 3 329 3 338 3 329 3 338 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder − 2 090 Skulder till koncernföretag 20 642 Övriga kortfristiga skulder A10 47 46 67 2 778 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 9 515 9 614 För information om moderbolagets ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not A13 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 107 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 108 ===== Moderbolagets kassaflödesanalys Belopp i MSEK Not 2023 2022 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 413 316 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. −15 5 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (−)/minskning (+) av rörelsefordringar −391 −18 Ökning (+)/minskning (−) av rörelseskulder 31 24 Betald inkomstskatt −17 −15 Kassaflöde från den löpande verksamheten 21 312 Investeringsverksamheten Förvärv av finansiella tillgångar −3 300 − Kassaflöde från investeringsverksamheten −3 300 − Finansieringsverksamheten Företrädesemission 2 478 – Upptagna lån 3 064 5 628 Amortering av lån −2 090 −5 761 Koncernbidrag, erhållna − 130 Förvärv av egna aktier −75 −34 Utställda köpoptioner 5 3 Utbetald utdelning −194 −176 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 3 187 −211 Nettoförändring av likvida medel −91 101 Likvida medel vid årets början 168 68 Likvida medel vid årets slut 77 168 MODERBOLAGETS TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL KASSAFLÖDESANALYS Belopp i MSEK 2023 2022 Erhållen/erlagd ränta Erhållen ränta 334 86 Erlagd ränta −238 −9 Erhållen utdelning 325 300 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Förändring av obeskattade reserver − 5 Justeringar för övriga poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. −15 − T otalt −15 5 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 108 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 109 ===== Rapport över förändringar i moderbolagets eget kapital 2022 Belopp i TSEK Aktie- kapital Uppskriv- ningsf ond Överkursfond Balanserat resultat inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan. 1 083 200 000 1 750 627 1 340 253 3 291 963 Utdelning − − − −176 270 −176 270 Återköp av egna aktier − − − −34 396 −34 396 Årets resultat − − − 312 161 312 161 Utställda köpoptioner − − − 2 901 2 901 Utgående eget kapital den 31 december 1 083 200 000 1 750 627 1 444 649 3 396 359 2023 Belopp i TSEK Aktie- kapital Uppskriv - ningsf ond Överkursfond Balanserat resultat inkl. årets resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan. 1 083 200 000 1 750 627 1 444 649 3 396 359 Företrädesemission 1 068 − 2 476 628 − 2 477 695 Utdelning − − − −194 432 −194 432 Återköp av egna aktier − − − −75 259 −75 259 Årets resultat − − − 408 070 408 070 Utställda köpoptioner − − − 5 378 5 378 Utgående eget kapital den 31 december 2 151 200 000 4 227 255 1 588 404 6 017 810 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 109 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 110 ===== Noter till moderbolagets redovisning Belopp är i MSEK om inget annat anges. Not A1. R edovisningsprinciper INFORMATION OM BOLAGET Alimak Group AB (publ), med organisationsnummer 556714-1857, bedriver verksamhet i associationsformen aktiebolag. Bolaget har sitt säte i Stock- holm. Huvudkontorets adress är Blekholmstorget 30, 111 64 Stockholm. Moderbolaget tillämpar Rådet för finansiell rapporterings rekommenda - tion RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Alimak Group AB tillämpar de undantag från IFRS 16 som medges enligt RFR 2. Leasing redovisas som operationell leasing. Nyttjanderättstillgångar eller leasingskulder redovisas inte i balansräkningen. Moderbolaget tillämpar i övrigt samma principer som koncernen. Om avvikelser förekommer kommenteras de särskilt. KONCERNBIDRAG OCH AKTIEÄGARTILLSKOTT Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas i resultaträkningen som en bokslutsdisposition. ANDELAR I DOTTERBOLAG Andelar i dotterbolag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Förvärvs r elaterade kostnader för dotterbolag kostnadsförs i koncernredo - visningen och ingår som del i anskaffningsvärdet för andelar i dotterbolag. Det redovisade värdet för andelar i dotterbolag prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov eller då indikation på nedskrivningsbehov föreligger. Not A2. F örsäljning och inköp till och från koncernföretag Av nettoomsättningen avser 100 procent (100) andra koncernföretag. Av rörelse k ostnaderna avser 36 procent (18) inköp från andra koncernföretag. Koncernbidrag har erhållits från Alimak Group Management AB under året, 64 MSEK (0 MSEK i 2022). Not A3. A ntal anställda och ersättningar till anställda samt till styrelse och ledande befattningshavare 2023 2022 Genomsnittligt antal anställda Antal Varav kvinnor, % Antal Varav kvinnor, % Sverige 1 0 2 0 2023 2022 Andelen kvinnor i Alimak Groups styr else och ledning, % kvinnor, % kvinnor, % Styrelse 43 44 Övriga ledande befattningshavare 30 44 2023 2022 Löner, ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD Övriga anställda Styrelse och VD Övriga anställda Löner och ersättningar 12 1 10 4 (varav tantiem o.d.) (3) (0) (3) (0) Sociala kostnader 5 0 6 1 (varav pensions kostnader) (2) (0) (2) (1) T otalt 17 1 16 5 Årets kostnad för styrelsearvoden, enligt beslut på årsstämman 2023 uppgick till 3,0 MSEK (2,9) exklusive sociala avgifter. VD:n och tidigare VD omfattas av en direktpensionsplan som är klassifi c erad och redovisas som en avgiftsbestämd plan. Moderbolagets utestående förpliktelse enligt denna plan uppgår till 17 MSEK (18). Direktpensions p lanen är säkerställd genom en pantförskriven företagsägd kapitalförsäkring. Från och med juli i år beslutades att VD:s pensionsåtagande ska fullgöras genom ett kontantlönetillägg för att undvika dubbelbeskattning i Norge och Sverige. För ytterligare information om ersättningar till styrelseledamöter, VD och övriga medlemmar i koncernledningen, se not 7 till koncernredovisningen. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 110 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 111 ===== Not A4. Er sättning till revisorer 2023 2022 Ernst & Y oung AB Revisionsuppdrag 3 3 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 1 0 T otalt 4 3 Not A7. F örändring av obeskattade reserver 2023 2022 Förändring periodiseringsfonder – –5 T otalt – –5 Not A5. F inansiella intäkter och kostnader 2023 2022 Finansiella intäkter Utdelning 325 300 Ränteintäkter från koncernföretag 317 84 Ränteintäkter, övriga 16 2 Valutakursvinster 8 58 T otalt 667 444 Finansiella kostnader Räntekostnader till koncernföretag –20 –2 Räntekostnader, kreditinstitut –225 –30 Valutakursförluster –7 –58 Övriga finansiella kostnader –25 –11 T otalt −277 −100 Ränteintäkter och kostnader till koncernföretag avser interna finansiella mellanhavanden. Mellanhavandena hanteras via cash pool-strukturer alternativt som fysiska lån. Not A8. A ndelar i koncernföretag 2023 2022 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 1 jan. 1 898 1 898 Aktieägartillskott 3 300 – Utgående balans, 31 dec. 5 198 1 898 Ackumulerade nedskrivningar Ingående balans 1 jan. – − Årets nedskrivningar – − Utgående balans, 31 dec. – − Redovisat värde vid årets utgång 5 198 1 898 Not A6. S katt Skattekostnad 2023 2022 Aktuell skatt –5 –3 Uppskjuten skatt 1 0 T otalt −5 –4 Avstämning av effektiv skatt 2023 2022 Resultat före skatt 413 316 Skattekostnad enligt svensk skattesats, 20,6% –85 –65 Skatteeffekt ej skattepliktiga intäkter 67 62 Skatteeffekt ej avdragsgilla kostnader 0 – Uppskjuten skatt föregående år 0 –1 Aktuell skatt föregående år 13 – Skattekostnad −5 –4 2023 2022 Uppskjutna skatte - f ordringar och skatte skulder Till- gångar Skulder Netto Till- gångar Skulder Netto Pensioner och liknande förpliktelser 5 – 5 4 – 4 T otalt 5 – 5 4 – 4 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 111 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 112 ===== 2023 2022 Dotterbolag/organisationsnummer/säte Antal andelar Innehav, % Bokfört värde Bokfört värde Moderbolagets innehav Alimak Group Management AB/556064-1739/ Stockholm, Sverige 6 378 000 100,0 5 198 1 898 Redovisat värde vid årets utgång 5 198 1 898 2023 2022 Dotterbolag/organisationsnummer/säte Innehav, % Innehav, % Dotterbolags innehav, exkl. vilande och holdingbolag E W Cox Middle east LLC /521367/ Dubai, Förenade Arabemiraten 100,0 100,0 Alimak Group Australia Pty Ltd /ACN 005 538 947/ Victoria, Australien 100,0 100,0 Alimak Group Benelux N.V /0479.695.484/ Wommelgem, Belgien 100,0 100,0 Alimak do Brasil Elevadores Ltda /01.452.037/0001-13/ Sao Paulo, Brasilien 100,0 100,0 Avanti Brasil Sistemas Eólicos Ltda /13.821.193/0001-93/ Eusébio, Brasilien 100,0 100,0 Alimak Group Swiss AG /CHE-317.026.357/ Nänikon, Schweiz 100,0 100,0 Alimak Group Vertical Access Equipment (Changshu)Co/913205817855800000/ Changshu, Kina 100,0 100,0 Avanti Wind Systems Co. Ltd /91310000666001712P/ Shanghai, Kina 100,0 100,0 Cox Gomyl Shanghai Ltd /91310115717861932C/ Shanghai, Kina 100,0 100,0 Cox Gomyl Shenzen Ltd /91440300550321829B/ Shenzen, Kina 100,0 100,0 Alimak Group Deutschland GmbH / HRB 229733 / Mammendorf, Tyskland 100,0 100,0 Alimak Group Denmark A/S /29215146/ Them, Danmark 100,0 100,0 Avanti Wind Systems S.L. /B92721729/ La Muela (Zaragoza), Spanien 100,0 100,0 Avanti Wind Systems Technology S.L. /B99358095/ La Muela (Zaragoza), Spanien 100,0 100,0 Avanti Wind Systems Instalaciones Servicios S.L. /B99432767/ La Muela (Zaragoza), Spanien 100,0 100,0 Cox Gomyl Operations S.A.U /ESA-79247433/ Madrid, Spanien 100,0 100,0 Alimak Group France SAS /348 000 480/ Neuilly En Thelle, Frankrike 100,0 100,0 Alimak Group UK Ltd /00930125/Rushden, Storbritannien 100,0 100,0 Alimak Group HK Ltd /409200/Hong Kong SAR, Kina 100,0 100,0 Manntech (HK) Ltd /923086/Hong Kong SAR, Kina 100,0 100,0 Alimak Group India Pvt Ltd /U52341TG2008PTC070216/ Secunderbad, Indien 100,0 100,0 Avanti Wind Systems India Pvt Ltd /U45207TN2009PTC072550/ Chennai, Indien 100,0 100,0 Alimak Group Italy Srl /83514/ Colle di Val d’Elsa (SI), Italien 100,0 100,0 Alimak Group Korea CO. Ltd /134511-008266/ Seongnam-si, Sydkorea 100,0 100,0 CoxGomyl Macau Ltd /22994 SO/ Macau, SAR, Kina 100,0 100,0 Alimak Group Malaysia Sdn Bhd /199901025552 (500452-H)/ Bukit Kemuning, Shah Alam, Malaysia 100,0 100,0 Alimak Group Benelux BV /20094140/ Tillburg, Nederländerna 100,0 100,0 Alimak Group Norway A/S /971171898/ Godvik, Norge 100,0 100,0 Alimak Group Rus Ltd /Moscow/771001001/ Moscow, Ryssland 100,0 100,0 Alimak Group Singapore Pte Ltd /199905041/ Singapore 100,0 100,0 Alimak Group Sweden AB /556033-7528/ Skellefteå, Sverige 100,0 100,0 Alimak Group US Inc /2018363415001/ Webster TX, USA 100,0 100,0 Tractel North America Ltd /1215400/ Toronto, Kanada 100,0 100,0 2023 2022 Dotterbolag/organisationsnummer/säte Innehav, % Innehav, % Dotterbolags innehav, exkl. vilande och holdingbolag, forts. Tractel Ltd /1225195/ Toronto, Kanada 100,0 100,0 Shanghai Tractel Mech. Eq. Tech. Co. Ltd /91310115779313165Y/ Shanghai, Kina 100,0 100,0 Tractel Trading (Shanghai) Co. Ltd /9131000069292676XQ/ Shanghai, Kina 100,0 100,0 Tractel GmbH /HRB61514/ Bergisch Gladbach, Tyskland 100,0 100,0 Tractel Greifzug GmbH /HRB45528/ Bergisch Gladbach, Tyskland 100,0 100,0 Scanclimber Deutschland GmbH /HRB3770/ Bad Nauheim, Tyskland 100,0 100,0 Tractel Iberica S.A. /A08119836/ Barcelona, Spanien 100,0 100,0 Huesca Traccion y Elevacion S.L.U (Hutrel). /B22146800/ Huesca, Spanien 100,0 100,0 Tractel Suomi Oy /2876616-3/ Pirkkala, Finland 100,0 100,0 Skywalk Oy /2177389-7/ Pirkkala, Finland 100,0 100,0 Scanclimber Oy /0795979-1/ Pirkkala, Finland 100,0 100,0 Tractel International S.A.S. /490073897/ Paris, Frankrike 100,0 100,0 Tractel S.A.S. /422197962/ Saint Hilaire sous Romilly, Frankrike 100,0 100,0 Tractel Protection Individuelle S.A.R.L. /422439794/ Nogent sur Seine, Frankrike 100,0 100,0 Tractel Solutions S.A.S. /350732939/ Saint Genis Laval, Frankrike 100,0 100,0 Ile de France Maintenance Service S.A.S. /333676039/ Vaires sur Marne, Frankrike 100,0 100,0 Tractel Location Service S.A.S. /352469902/ Vaires sur Marne, Frankrike 100,0 100,0 Tractel (UK) Limited /533669/ Sheffield, Sorbritannien 100,0 100,0 Tractel Projects UK Limited /13764021/ Sheffield, Sorbritannien 100,0 100,0 Secalt India Pvt. Ltd /U29150MH2001PTC130772/ Mumbai, Indien 100,0 100,0 Tractel Italiana S.p.A. /MI-569609/ Milano, Italien 100,0 100,0 TI Developpement S.A. /B195154/ Foetz, Luxembourg 100,0 100,0 TI Luxembourg S.A. /B195161/ Foetz, Luxembourg 100,0 100,0 TI Expansion S.A. /B127506/ Foetz, Luxembourg 100,0 100,0 Tractel Secalt S.A. /B4179/ Foetz, Luxembourg 100,0 100,0 Tractel Trading Luxembourg S.A. /B121834/ Foetz, Luxembourg 100,0 100,0 Financiere Mantra /B200478/ Luxembourg, Luxembourg 100,0 100,0 Tractel México S.A de C.V. /TME1403079H4/ Mexico City, Mexiko 100,0 100,0 Tractel Benelux BV /20086113/ Breda, Nederländerna 100,0 100,0 Scanclimber Sp. z.o.o. /7840003122/ Gniezno, Polen 100,0 100,0 Tractel Polska Sp. z o.o. /5272507916/ Warszawa, Polen 100,0 100,0 Lusotractel Lda /503153516/ São Domingos de Rana, Portugal 100,0 100,0 Tractel Russia O.O.O. /1077762811092/ Moskva, Ryssland 100,0 100,0 Tractel Singapore Private Ltd /199305624M/ Singapore, Singapore 100,0 100,0 Knot Yapi Ve Is Guvenligi Sanayi TIC. A.S. /743967/ Istanbul, Turkiet 100,0 100,0 Tractel Inc /42435010/ Houston, USA 100,0 100,0 Tall Crane Equipment Ltd /105127138/ Port Coquitlam, Kanada 100,0 100,0 James Hickey Industrial Training School Ltd /827348889/ Port Coquitlam, Kanada 100,0 100,0 Bolag som är undantagna upplysningskrav: I 2019 fusionerades Alimak Hek GmbH och Avanti Wind Systems GmbH in i Manntech Fassadenbefahrsysteme GmbH, som bytte namn till Alimak Group Deutschland GmbH, med säte i Mammendorf i Tyskland. Bolaget är undantaget från upplysningskrav enligt § 264 st. 3 i den tyska handelslagen (”HGB”). I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 112 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 113 ===== Not A9. Ö vriga kortfristiga fordringar 2023 2022 Skattefordran 21 14 Förutbetalda kostnader upplupen intäkt 6 10 T otalt 27 24 Not A10. Ö vriga kortfristiga skulder 2023 2022 Leverantörsskulder 1 1 Skatteskulder − 9 Moms-skuld -1 1 Semesterskuld 1 2 Övriga skulder 6 5 Upplupna löner 6 6 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 23 T otalt 47 46 Not A14. E get kapital FÖRESLAGEN VINSTDISPOSITION, KRONOR Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel Balanserade vinstmedel 5 407 588 647 Årets resultat 408 070 173 5 815 658 820 Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras enligt följande Utdelning på 2,50 kronor per aktie till aktieägare1) 264 576 250 I ny räkning balanseras 5 551 082 570 5 815 658 820 1) Som avstämningsdag för utdelning föreslås den 2 maj 2024. Föreslaget belopp för utdelning motsvarar 2,50 kronor per aktie, baserat på det befintlig a antalet aktier som är 107 573 1 1 1, men exklusive de 1 742 61 1 aktier som innehas av koncernen. Not A13. S tällda säkerheter och eventualförpliktelser 2023 2022 Ställda säkerheter För direktpensionsåtaganden 21 18 T otalt 21 18 Eventualförpliktelser Borgensåtagande för dotterbolags skulder till kreditinstitut 297 1,316 Motförbindelser för dotterbolags garantier 459 334 T otalt 756 1,650 Koncernen har en avgiftsbestämd pensionsplan som avser den VD och tidigare VD. Pensionsplanen är säkerställd genom en pantförskriven företagsägd kapitalförsäkring. Not A12. L ångfristiga låneskulder 31 Dec 2023 Förfallostruktur Redo visat värde <1 år 1 år– 5 år >5 år Lån hos kreditinstitut 3 329 176 3 638 − Redovisat värde vid årets utgång 3 329 176 3 638 − 31 Dec 2022 Förfallostruktur Redo visat värde <1 år 1 år– 5 år >5 år Lån hos kreditinstitut 5 428 2 259 3 606 − Redovisat värde vid årets utgång 5 428 2 259 3 606 – Finansiella skulder består av ej diskonterade belopp, inklusive framtida räntebetalningar. Not A11. O beskattade reserver 2023 2022 Periodiseringsfonder 101 101 T otalt 101 101 Not A15. Händelser efter balansdagen Se not 29 till koncernredovisningen för information om händelser efter balansdagen. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 113 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 114 ===== Styrelsens underskrifter Undertecknade försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upp r ättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS), sådana de antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande bild av koncernens och bolagets ställning och resultat, samt att koncernförvalt - ningsberättelsen och förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och b olagets verksamhet, finansiella ställning och finansiella resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm 14 mars 2024 Johan Hjertonsson Styrelseordförande Ole Kristian Jødahl VD & koncernchef, styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats den 18 mars 2024 Ernst & Y oung AB Henrik Jonzén Auktoriserad revisor Helena Nordman-Knutson Styrelseledamot Zeina Bain Styrelseledamot Örjan Fredriksson Styrelseledamot och arbetstagarrepresentant Urban Granström Styrelseledamot och arbetstagarrepresentant T omas Carlsson Styrelseledamot Sven Törnkvist Styrelseledamot Petra Einarsson Styrelseledamot I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 114 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 115 ===== Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Alimak Group AB (publ), org nr 556714-1857 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen för Alimak Group (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 69–79. Bolagets årsredo - visning oc h koncernredovisning ingår på sidorna 56–1 14 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upp- rättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsent- liga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kas- saflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS Redovisningsstandarder), så som de antagits av EU, och års- redovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrnings- rapporten på sidorna 69–79. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer koncernens rapport över totalresultat och rapport över finansiell ställning samt resultaträkning och balansräkning för moderbolaget. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och kon- cernredovisningen är förenliga med innehållet i den komplette- rande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisions- utskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 1 1. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa stan- darder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är obero- ende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revi- sorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsför- ordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata utta- landen om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revi- sorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de områ- den som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Värdering av Goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen Redovisat värde för goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod uppgick till 7 064 MSEK per den 31 december 2023, vilket motsvarar 52% av bolagets totala tillgångar. Som framgår av not 13 testas goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod med avseende på potentiellt nedskrivningsbehov när det finns indikation på att värdet har försämrats, eller åtminstone en gång om året. Goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod allokeras till kassagenererande enheter och i de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs tillgången ned till sitt återvinningsvärde. Återvinningsvärdena för de kassagenererande enheterna fastställs genom beräkning av nyttjandevärdet. I not 13 framgår att prognoserna över kassaflöden sträcker sig över 5 år och är baserade på koncernens strategiska planer som godkänts av koncernledningen och styrelsen med antagande om en långsiktig tillväxttakt om 2 procent. På grund av de antaganden och bedömningar som krävs för att beräkna nyttjandevärdet har vi bedömt att värdering av goodwill är ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. I vår revision har vi utvärderat bolagets process för att upprätta nedskrivningstest av goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod. Vi har granskat hur kassagene - rerande enheter identifieras mot fastställda kriterier och jämfört med hur bolaget internt följer upp verksamheten. Vi har utvärde - rat bolagets värderingsmetoder och beräkningsmodeller, bedömt rimligheten i gjorda antaganden och känslighetsanalyser för förändrade antaganden med hjälp av våra interna värderings - s pecialister och gjort jämförelser mot historiska utfall samt precision i tidigare gjorda prognoser. Rimligheten i använda antaganden för respektive enhet har utvärderats genom bl.a. jämförelser med andra bolag i samma bransch och aktuella marknadsdata. Vi har även granskat lämnade upplysningar i årsredovisningen. Intäktsredovisning Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen Intäkterna uppgick för år 2023 till 7 097 MSEK i koncernens rapport över totalresul- tat. Som framgår av not 2 redovisas intäkter från försäljning av varor vid den tidpunkt när kontrollen över varan har överförts till kunden. När de sålda varorna i hög grad är kundanpassade och det finns en legal rätt till betalning, redovisas intäkter över tid. Nedlagda utgifter jämfört med totala beräknade utgifter används för att beräkna i vilken grad överföring av kontroll över varan har skett till kunden. Intäkter från utförda tjänster redovisas vid den tidpunkt som tjänsten är utförd. Intäkter från uthyrning av egentillverkad utrustning redovisas linjärt över hyresperioden. Vi har bedömt redovisningen av intäkter som ett särskilt betydel- sefullt område i revisionen baserat på att bolaget gör bedömningar genom tolkning av avtal och leveransvillkor samt uppskattningar vid mätning av förlopp mot ett fullständigt uppfyllande av ett prestationsåtagande för intäkter redovisade över tid, vilket i hög grad påverkar i vilken period intäktsredovisning sker. I vår revision har vi utvärderat bolagets intäktsredovisningsproces - ser. Vi har utfört analytisk granskning, genomgång av avtal samt utfört stickprovskontroller av periodiseringar i samband med årsbokslutet per 31 december 2023 mot underliggande kundavtal och leveransvillkor. För kundanpassade produkter där intäkter redovisas över tid har vi för ett urval utvärderat ledningens uppskattning av mätning av förlopp mot ett fullständigt upp - f yllande av ett prestationsåtagande samt stickprovsvis testat att nedlagda kostnader enligt fakturor och arbetade timmar är hänförliga till de kundanpassade produkterna. Vi har även granskat lämnade upplysningar i årsredovisningen I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 115 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 116 ===== Revisionsberättelse Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis- ningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–55 samt 1 19–124. Den andra informationen består även av ersättnings- rapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberät- telse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansva- ret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredo-vis- ningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernre- dovis-ningen är det vårt ansvar att läsa den information som identi- fieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen an-svarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fort- sätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. An-tagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verk-ställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finan- siella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revi- sionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktig- het om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono- miska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar oc h bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåt- gärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbe- vis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felak- tighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig fel- aktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan inne- fatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • sk affar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma gransknings - åtg ärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redo visningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direk - törens uppsk attningar i redovisningen och tillhörande upplys- ningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i at t styrelsen och verkstäl- lande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprät- tandet av årsredovisningen och koncernredo-visningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slut- satsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revi- sionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om års- redovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisions-bevis som inhämtas fram till datumet för revi- sionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den ö vergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däri- bland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernre- dovisningen återger de underliggande transaktionerna och hän- delserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräc kliga och ändamålsenliga revisionsbevis avse- ende den finansiella informationen för enheterna eller affärs - akti viteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däri- bland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revi- sionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 116 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 117 ===== Revisionsberättelse RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till di spositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Alimak Group AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för - slaget i förvaltningsberät telsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner be-träffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlö- pande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelse- ledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtg ärd eller gjort sig skyldig till någon försum- melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sät t handlat i strid med aktiebolagslagen, års - redo visningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige all- tid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan för- anleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skep- tisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvalt- ningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkom- mande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professio- nella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepap- persmarknaden för Alimak Group AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Alimak Group AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamåls - enlig a som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grund- val av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings - åtg ärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprät- tad i ett format som uppfyller dessa krav. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 117 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 118 ===== Revisionsberättelse Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisions- sed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentlig- heter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller till- sammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revi- sionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finan- siella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster som kräver att företaget utformar, implementerar och han- terar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutöv- ningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncern- redovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rappor teringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller miss- tag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verk - ställande direktören tar fram underlaget i syf te att utforma gransk- ningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständig- heterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärde- ring av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verk- ställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML -format och en avstäm- ning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödes- analys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 69–79 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo- visningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning oc h en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlig- het med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisnings - lagen samt 7 k ap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Ernst & Young AB, Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till Alimak Group ABs revisor av bolagsstämman den 4 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 3 oktober 2013. Stockholm den 18 mars 2024 Ernst & Young AB Henrik Jonzén Auktoriserad revisor I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Koncernen – Rapport över totalresultat – Rapport över finansiell ställning – Kassaflödesanalys – S ammanställning över förändringen av eget kapital i koncernen Noter till koncernredovisningen Moderbolaget – Resultaträkning – Totalresultat – Balansräkning – Kassaflödesanalys – F örändringar i moderbolagets eget kapital Noter till moderbolagets redovisning Styrelsens underskrifter Revisionsberättelse Övrigt Finansiella rapporter 118 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 119 ===== Övrigt Innehåll Nyckeltal Definitioner Aktien Information till aktieägare Augusti 2022, Hainan, Kina Victor Wu 119Annual & Sustainability Report 2023 ===== SIDA 120 ===== Nyckeltal 2023 2022 2021 2020 2019 Orderingång, MSEK 7 027 4 784 3 772 3 761 4 363 Intäkter, MSEK 7 097 4 512 3 728 3 740 4 587 EBITDA, MSEK 1 374 759 614 456 762 Just. EBITA, MSEK 1 150 616 483 396 629 Just. EBITA-marginal, % 16,2 13,6 13,0 10,6 13,7 EBITA, MSEK 1 145 603 483 319 608 EBITA-marginal, % 16,1 13,4 13,0 8,5 13,3 EBIT, MSEK 945 546 448 278 565 EBIT-marginal, % 13,3 12,1 12,0 7,4 12,3 Periodens resultat, MSEK 515 376 307 183 394 Övrigt totalresultat, MSEK 365 743 487 –63 447 Kassaflöde från den löpande v erksamheten, MSEK 1 067 501 646 505 502 Periodens kassaflöde, MSEK –113 505 104 –66 –56 Kassaflöde från den löpande v erksamheten/EBITDA 0,78 0,66 1,05 1,10 0,66 Antal aktier, i tusental 107 573 54 158 54 158 54 158 54 158 Genomsnittligt antal aktier, i tusental1) 98 106 71 547 71 897 72 150 72 144 Resultat per aktie, SEK1) 5,25 5,26 4,24 2,52 5,44 Resultat per aktie just., SEK 6,76 5,90 4,57 2,92 5,94 Kassaflöde per aktie, SEK1) –1,15 7,06 1,43 –0,91 –0,77 Eget kapital per aktie, SEK1) 70,89 61,17 53,41 48,90 51,07 Summa tillgångar, MSEK 13 683 14 327 5 902 5 619 6 417 Likvida medel vid periodens slut, MSEK 739 869 348 226 314 Eget kapital, MSEK 6 955 4 377 3 840 3 528 3 684 Sysselsatt kapital, MSEK 10 059 10 451 4 179 4 208 4 692 Nettoskuld, MSEK 3 105 6 074 338 680 1 007 Nettoskuld exkl. leasingskuld (IFRS 16), MSEK 2 833 5 759 152 466 740 Soliditet, % 50,8 30,5 65,1 62,8 57,4 Avkastning på eget kapital, % 9,1 8,6 8,0 5,0 11,1 Avkastning på sysselsatt kapital exkl. g oodwill, % 21,8 12,1 24,7 15,1 26,4 Avkastning på sysselsatt kapital, % 9,2 5,2 10,7 6,2 12,6 Räntetäckningsgrad, gånger 3,44 10,06 26,87 8,46 9,31 Nettoskuld/EBITDA-kvot(skuldsättningsgrad) 2,26 8,00 0,55 1,50 1,33 Nettoskuld exkl. leasingskuld/EBITDA-kvot 2,06 7,58 0,25 1,03 0,97 Antal anställda 2 956 3 100 2 057 2 049 2 286 1) Jämförelseperioderna har omräknats för att beakta företrädesemissionen. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Övrigt Nyckeltal Definitioner Aktien Information till aktieägare Övrigt 120 Års- och Hållbarhetsrapport 2023 ===== SIDA 121 ===== Definitioner I denna rapport används alternativa nyckeltal, det vill säga nyckeltal och resultatmått som inte är definierade inom IFRS. De alternativa nyckeltalen används för att hjälpa såväl investerare som ledning att analysera bolagets verksamhet. Nedan beskrivs de alternativa nyckeltal som används. R12M Siffrorna för de senaste tolv månaderna räknat bakåt från rapporteringsperioden. Genomsnittligt antal aktier Viktat genomsnittligt antal utestående aktier under perioden samt potentiella ytterligare aktier. Resultat per aktie Resultat efter skatt i förhållande till genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning, i enlighet med IAS33. Justerat resultat per aktie Resultat efter skatt justerat för jämförelsestörande poster och förvärvsrelaterade avskrivningar, netto efter skatt i förhållande till genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning, i enlig- het med IAS 33. EBITA Rörelseresultat före avskrivningar av immateriella tillgångar. EBITA just. Rörelseresultat före avskrivningar av immateriella tillgångar. Jämförelsestörande poster återförs. EBITDA Rörelseresultat före avskrivningar av materiella och immateri- ella tillgångar. Soliditet Eget kapital i procent av totala tillgångar. Eget kapital per aktie Eget kapital i förhållande till antalet utestående aktier i slutet av perioden. Nettoskuld Räntebärande skulder minus likvida medel. Räntetäckningsgrad Rörelseresultat i förhållande till räntekostnader. Jämförelsestörande poster (IAC) Resultatposter av engångskaraktär såsom förvärvsrelaterade kostnader, omstruktureringskostnader eller andra poster med en betydande inverkan på resultatet och av vikt för att förstå resultatutvecklingen. Justering av dessa poster ger en bättre förståelse för bolagets underliggande operativa verksamhet. Nettoskuld/EBITDA-kvot Räntebärande skulder netto (exklusive aktieägarlån) och till- gångar samt likvida medel. Nettoskuld/eget kapital-kvot Nettoskuld i relation till eget kapital. Organisk tillväxt Tillväxt justerad för förvärv/avyttringar och valutaeffekter. Rörelsemarginal (EBIT i %) Rörelseresultat (EBIT) som procent av intäkter under perioden. Rörelseresultat (EBIT) Resultat före finansiella poster och skatt. Orderingång Alla ordrar där avtal tecknats under den aktuella redovisnings- perioden och som bekräftats. Orderingång kan inte med säker- het användas för att förutsäga framtida intäkter eller rörelse - resultat. Ordrar k an annulleras, försenas eller modifieras av kunden. Annullerade ordrar påverkar rapporterad orderingång om de annulleras under bokningsåret. Avkastning på sysselsatt kapital Rörelseresultat (EBIT), värde av rullande 12-månader, i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital menas nettoskuld plus eget kapital plus aktieägarlån. Avkastning på eget kapital Resultat efter skatt för perioden, värde av rullande 12-månader, i procent av genomsnittligt eget kapital exklusive aktier utan bestämmande inflytande. I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Övrigt Nyckeltal Definitioner Aktien Information till aktieägare Övrigt 121 Års- och Hållbarhetsrapport 2023 ===== SIDA 122 ===== Aktien STÖRSTA AKTIEÄGARNA 31 DECEMBER 2023 Aktieägare Antal aktier Kapital, % Röster, % Investment AB Latour 32 033 618 29,8 29,8 Alantra EQMC Asset Management SGIIC 11 379 125 10,6 10,6 NN Group N.V. 11 295 000 10,5 10,5 Första AP-fonden 7 143 752 6,6 6,6 Bolero Holdings Sarl 6 997 491 6,5 6,5 C WorldWide Asset Management 2 867 074 2,7 2,7 RBC Global Asset Management 2 752 885 2,6 2,6 Sundt AS 2 585 719 2,4 2,4 Janus Henderson Investors 2 146 932 2,0 2,0 Handelsbanken Fonder 1 546 859 1,4 1,4 T otalt aktieinnehav – 10 största 80 748 455 75,1 75,1 Övriga aktieägare 25 082 045 23,3 23,3 Alimak Groups eget innehav 1 742 611 1,6 1,6 T otalt antal aktier 107 573 111 100,0 100,0 Källa: Monitor av Modular Finance AB. Alimak Groups aktier noterades i juni 2015 och handlas på Mid Cap-listan på Nasdaq Stockholm. Koncernens börsvärde vid årets slut var 8,8 miljarder SEK. Aktiekurs och handel Aktiens kortnamn är ALIG och dess ISIN-kod är SE0007158910. En handelspost är en aktie. Under 2023 handlades totalt 44 082 613 aktier för ett belopp om 3 320,6 MSEK på samtliga handelsplatser. På Nasdaq Stockholm handlades 21 354 863 aktier för ett belopp om 1 561,5 MSEK. Stäng ningskur sen vid årets slut var 82,10 SEK. Den högsta aktiekursen, 88,80 SEK, noterades den 15 juni och den lägsta, 56,37 SEK, den 2 januari. Den volymvägda genomsnittskursen för året var 73,12 SEK (Nasdaq Stockholm). Ägarförhållanden Vid årets slut hade Alimak Group 5 739 kända aktieägare. Den största ägaren var Investment AB Latour med 29,8 procent. De tio största aktie äg arna innehade omkring 75 procent av det totala antalet utestående aktier. Vid årets slut innehade svenska aktieägare ungefär 51 procent av det totala aktiekapitalet. Det finns inga begränsningar i fråga om rösträtter eller bemyndi- gande till styrelsen. Aktiekapital och rösträtter Vid årets slut uppgick Alimak Groups aktiekapital till totalt 2,2 MSEK, fördelat på 107 573 1 1 1 aktier. Alla aktier har samma rösträtt och lika andel i koncernens vinst och kapital. Företrädesemission Under första kvartalet 2023 slutförde Alimak Group en full- tec knad företrädesemission. Företrädesemissionen gav Alimak Group en likvid om cirka 2 500 MSEK före avdrag för emis s ions kostnader . Som en följd av företrädesemissionen ökade Alimak Groups aktiekapital med 1 068 305 SEK till totalt 2 151 462,22 SEK. Det totala antalet aktier ökade med 53 415 250 aktier till 107 573 1 1 1. Återköp av aktier Med stöd av bemyndigandet från årsstämman 2023 beslutade styrelsen i oktober 2023 att återköpa egna aktier. Det huvud - saklig a syftet med återköpen är att säkerställa Alimak Groups åtagande att leverera aktier i enlighet med koncernens options- program. Totalt återköptes 1 000 000 aktier och vid årets slut uppgick Alimak Groups eget innehav till 1,6 procent av alla emitterade aktier. Utdelning Alimak Group har som mål att betala en utdelning på cirka 40–60 procent av sin nettovinst för den aktuella perioden till aktie äg arna. Vid beslut om utdelning ska dock hänsyn tas till bolagets finansiella ställning, kassaflöde, förvärvsmöjligheter, strategiska överväganden och framtidsutsikter. Villkorat av godkännande på årsstämman 2024 föreslår styrelsen en utdelning för räkenskapsåret 2023 om 2,50 SEK (1,82) per aktie baserat på det befintliga antalet aktier vid årets slut. Aktieägare per land 31 december 2023 % av kapital A B C D E G F A) Sverige, 50,7 B) Spanien, 10,6 C) Nederländerna, 10,5 D) Luxemburg, 6,5 E) USA, 4,5 F) Övriga, 13,3 G) Anonyma ägare, 3,9 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Övrigt Nyckeltal Definitioner Aktien Information till aktieägare Övrigt 122 Års- och Hållbarhetsrapport 2023 ===== SIDA 123 ===== SEK/aktie 2023 2022 6) 20216) 20206) 20196) Resultat per aktie1) 5,25 5,26 4,24 2,52 5,44 Resultat per aktie just. 6,76 5,90 4,57 2,92 5,94 Utdelning1) 2,502) 1,823) 2,46 2,24 1,315) Utdelning, % a v resultat per aktie1) 484) 35 58 89 24 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1) 10,88 7,01 8,98 7,00 6,96 Aktiekurs vid årets slut 82,1 55,7 85,4 97,8 104,5 Högsta aktiekursen 85,3 87,3 118,1 107,5 118,9 Lägsta aktiekursen 57,6 44,0 78,8 49,1 80,3 Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner 98,1 71,5 71,9 72,1 72,1 1) Beräknat utifrån aktuellt antal utestående aktier, justerat för antal egna aktier. 2) Styrelsen föreslår en utdelning om 2,50 SEK per aktie (1,823)) baserat på antalet utestående aktier vid årets slut 2023. 3) Utdelning per aktie är baserat på antalet aktier vid tidpunkten för utbetalning av utdelning. 4) Baserat på total föreslagen utdelning. 5) Sänkt till följd av osäkerhet på marknaden som orsakats av covid-19. Styrelsens tidigare förslag var en utdelning på 3,25 per aktie. 6) Jämförelseperioderna har räknats om för att beakta företrädesemissionen. T otalavkastning Aktiekurs och omsättning1) Data per aktie Utdelning och resultat per aktie 0 50 10 0 150 200 20232022202120202019 SEK 0 2 000 000 4 000 000 6 000 000 8 000 000 10 000 000 12 000 000 20232022202120202019 0 50 100 150 200 SEK Antal aktier Resultat/aktie (SEK) Utdelning/aktie (SEK) Aktiekur s Alimak Group Antal aktier handlade per månad 1) Omsatt antal aktier 2019 avser handel på Nasdaq Stockholm. 2020-2023 avser samtliga handelsplatser. 1) Styrelsen föreslog ursprungligen 3,25 SEK, men sänkte till följd av osäkerhet på marknaden som orsakats av covid-19. 2) Jämförelseperioderna har räknats om för att beakta företrädesemissionen. 3) Enligt styrelsens förslag. Källa: Modular Finance AB Källa: Modular Finance AB 0 1 2 3 4 5 6 202320222)20212)20202)20192) SEK 1) 3) T otalavkastning Alimak Group Aktiekur s Alimak Group OMXSG I I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Övrigt Nyckeltal Definitioner Aktien Information till aktieägare Övrigt 123 Års- och Hållbarhetsrapport 2023 ===== SIDA 124 ===== Information till aktieägare Årsstämman för Alimak Group AB (publ) kommer att hållas måndagen den 29 april 2024. Valberedning Inför årsstämman 2024 ska valberedningen förbereda förslag beträffande stämmans ordförande, antalet styrelseledamöter, ersättning som varje styrelseledamot ska erhålla, valet av styrelseledamöter oc h styrelseordförande, ersättning till och val av revisor, och om det behövs, förslag på förändringar av instruktion till valberedningen. Valberedningen inför årsstämman 2024 utgörs av följande personer: • Ossian Ekdahl, In vestment AB Latour, valberedningens ordförande • F rancisco De Juan, Alantra EQMC Asset Management • J akob Rikwide, som företrädare för Bolero Holdings Sarl aktieinnehav • Mats Lar sson, Första AP-fonden • J ohan Hjertonsson, Alimak Groups styrelseordförande Utdelning Den 2 maj 2024 föreslås som avstämningsdag. Om stämman godkänner förslaget, 2,50 SEK per aktie, beräknas utdelningen utbetalas av Euroclear S weden AB den 7 maj 2024. För mer information, kontakta investor@alimakgroup.com Finansiella rapporter är tillgängliga på begäran från Alimak Group • Digitalt på koncernens webbplats: www .alimakgroup.com • P er telefon på: +46 8 402 14 40 • P ostadress: Alimak Group AB, Blekholmstorget 30, 1 1 1 64 Stockholm Kalender Årsstämman för räkenskapsåret 2023 kommer att hållas den 29 april 2024. Delårsrapport för perioden januari–mars 2024 publiceras den 25 april 2024. Delårsrapport för perioden januari–juni 2024 publiceras den 18 juli 2024. Delårsrapport för perioden januari–september 2024 publiceras den 29 oktober 2024. Kontakt investor@alimakgroup.com Tel +46 8 402 14 40 www.alimakgroup.com Alimak Group AB ALIG, SE0007158910 Produktion: Alimak Group i samarbete med Addira. T ryck: Larsson Offset, Linköping 2024 I korthet Strategi och mål Divisioner Hållbarhet Styrelserapport Finansiella rapporter Övrigt Nyckeltal Definitioner Aktien Information till aktieägare Övrigt 124 Års- och Hållbarhetsrapport 2023 ===== SIDA 125 ===== alimakgroup.com Alimak Group AB Blekholmstorget 30, 111 64 Stockholm Telefon: +46 8 402 14 40 E -post: investor@alimakgroup.com