FULLTEXT DEL 3 AV 3
Årsredovisning 2023
ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 95 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning nedskrivningsbehov. Om någon indikation på nedskrivning finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. För goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod såsom förvärvade varumärken och imma - teriella tillgångar som ännu ej är färdiga för användning beräknas återvin - ningsvärdet minst årligen. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång grupperas nettotillgångarna till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden (en s.k. kassagenererande enhet). En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning redovisas som kostnad i årets resultat. Då nedskrivningsbehov identifierats för en kassagenererande enhet fördelas nedskrivningsbeloppet i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Beräkning av återvinningsvärdet Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskost - nader och nyttjandevärdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. För en tillgång som inte genererar kassaflöden som är väsentligen oberoende av andra tillgångar beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återföring av nedskrivningar Nedskrivningar på goodwill återförs inte. Nedskrivningar på andra tillgångar återförs om det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. En nedskrivning återförs endast i den utsträckning tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som tillgången skulle ha haft om någon nedskrivning inte hade gjorts, med beaktande av de avskrivningar som då skulle ha gjorts. Eget kapital Koncernens eget kapital delas upp i aktiekapital, reserver, balanserade vinst - medel inklusive årets resultat samt innehav utan bestämmande inflytande. Återköp av egna aktier Innehav av egna aktier och andra egetkapitalinstrument redovisas som en minskning av det egna kapitalet. Förvärv av sådana instrument redovisas som en avdragspost från eget kapital. Likvid från avyttring av egetkapital - instrument redovisas som en ökning av eget kapital. Eventuella transaktions - kostnader redovisas direkt mot eget kapital. Resultat per aktie Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare och på det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier under året. Vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras genomsnittligt antal aktier genom att ta hänsyn till teoretisk utspädning av antal aktier, vilka under rapporterade perioder hänför sig till köpoptioner på återköpta aktier utgivna till anställda. Ersättningar till anställda Ersättningar efter avslutad anställning Inom koncernen finns avgiftsbestämda pensionsplaner vilka redovisas som en kostnad i årets resultat i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget. Förpliktelserna beräknas utan diskontering då betalningarna förfaller inom 12 månader. Åtaganden för ålderspension till tjänstemän i Sverige enligt ITP-planen hanteras huvudsakligen inom det så kallade FPG/PRI-systemet. Åtaganden för familjepension tryggas dock genom försäkring i Alecta. Enligt ett uttalande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Koncernen har dock inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa dessa åtaganden som en förmånsbestämd plan, utan dessa genom försäkring i Alecta tryggade pensioner redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. 2023 uppgick Alectas överskott i form av den kollektiva konsoliderings - nivån till 158 procent (172). Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt Alectas försäkringstekniska beräkningsantaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Ersättningar vid uppsägning En avsättning redovisas i samband med uppsägningar av personal endast om bolaget är förpliktigat att antingen avsluta en anställds eller en grupp av anställdas anställning före den normala tidpunkten eller lämna ersättning vid uppsägning genom erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. I det senare fallet redovisas en skuld och en kostnad om det är sannolikt att erbjudandet kommer att accepteras och antalet anställda som kommer att acceptera erbjudandet tillförlitligt kan uppskattas. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tids - värde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. Garantier En avsättning för garantier redovisas när de underliggande produkterna eller tjänsterna säljs. Avsättningen baseras på historiska data om garantier och en sammanvägning av tänkbara utfall i förhållande till de sannolikheter som utfallen är förknippade med. Omstrukturering En avsättning för omstrukturering redovisas när koncernen har fastställt en utförlig och formell omstruktureringsplan, och omstruktureringen antingen har påbörjats eller blivit offentligt tillkännagiven. Ingen avsättning görs för framtida rörelsekostnader. Förlustkontrakt En avsättning för förlustkontrakt redovisas när de förväntade fördelarna som koncernen väntas erhålla från ett kontrakt är lägre än de oundvikliga kostna - derna att uppfylla förpliktelserna enligt kontraktet. Kontrakt som omfattas av IFRS 16 redovisas såsom en nedskrivning av en nyttjanderättstillgång. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Det beaktas inte för temporär skillnad som uppkommit vid redovisningen av koncernmässig goodwill. Vidare beaktas inte temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intressebolag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas ===== SIDA 98 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 96 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Eventualförpliktelser En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser, eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Kassaflödesanalys Den indirekta metoden tillämpas vid flöden från den löpande verksamheten. Förändringar av rörelsetillgångar och rörelseskulder justeras för effekter av valutakursförändringar. Förvärv och avyttringar redovisas inom investerings - verksamheten. De tillgångar och skulder som de förvärvade och avyttrade företagen hade vid förvärvstidpunkten ingår ej i analysen av rörelseka - pitalförändringar och ej heller i förändringar av balansposter redovisade inom investerings- och finansieringsverksamheterna. Förutom kassa- och bankflöden gäller att till likvida medel hänförs kortfristiga placeringar, vilkas omvandlande till bankmedel kan ske till ett i huvudsak i förväg känt belopp. Som likvida medel anses kortfristiga placeringar med en kortare löptid än tre månader. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Även av Rådet för finansiell rapportering utgivna uttalanden gällande noterade företag tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU antagna IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen, Tryggandelagen och med hänsyn till sam - bandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som ska göras. Sammantaget innebär detta skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper inom de områden som anges nedan. Ändrade redovisningsprinciper Om inte annat anges nedan har moderbolagets redovisningsprinciper under räkenskapsåret förändrats i enlighet med vad som anges för koncernen. Dotterbolag Andelar i dotterbolag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärde - metoden efter avdrag för eventuella ackumulerade nedskrivningar. När det finns en indikation på att aktier och andelar i dotterbolag minskat i värde görs en beräkning av återvinningsvärdet. Är detta lägre än det redovisade värdet görs en nedskrivning. Vid förvärv tillkommer transaktionsutgifter i det redovisade värdet för innehav i dotterbolag. I koncernredovisningen redo - visas transaktionsutgifter direkt i resultatet när dessa uppkommer. Villkorade köpeskillingar värderas utifrån sannolikheten av att köpeskillingen kommer att utgå. Eventuella förändringar av avsättningen/fordran läggs på/reducerar anskaffningsvärdet. I koncernredovisningen redovisas villkorade köpeskil - lingar till verkligt värde med värdeförändringar i resultatet. Materiella anläggningstillgångar Leasade tillgångar Moderbolaget tillämpar inte IFRS 16, i enlighet med undantaget som finns i RFR 2. Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasing - skulder i balansräkningen. Skatter I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. I resultaträkningen görs i moderbolaget på motsvarande sätt ingen fördelning av del av bokslutsdispo - sitioner till uppskjuten skattekostnad. Finansiella instrument Moderbolaget har valt att inte tillämpa IFRS 9 för finansiella instrument. Delar av principerna i IFRS 9 är dock ändå tillämpliga, såsom avseende nedskriv - ningar, inbokning/bortbokning, kriterier för att säkringsredovisning ska få tillämpas och effektivräntemetoden för ränteintäkter och räntekostnader. I moderbolaget värderas finansiella anläggningstillgångar till anskaffnings - värde minus eventuell nedskrivning och finansiella omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip. För finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde tillämpas nedskrivningsreglerna enligt IFRS 9. Moderbolaget har i överensstämmelse med lättnadsreglerna i RFR 2 valt att inte tillämpa bestämmelserna i IFRS 9 om finansiella garantiavtal till förmån för dotterbolag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Koncernbidrag och aktieägartillskott Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren. Koncernbidrag, såväl mottagna som lämnade, redovisas i resultaträkningen som bokslutsdispositioner. 1 Fortsättning: Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper ===== SIDA 99 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 97 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 2 Viktiga uppskattningar och bedömningar Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att bedöm - ningar och uppskattningar samt antaganden görs som påverkar tillämp - ningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Dessa antaganden och uppskattningar grundar sig i historisk erfarenhet och förväntningar på framtida händelser. Förändringar i uppskattningar och bedömningar skulle kunna medföra väsentliga skillnader i de finansiella rapporterna. De antaganden och uppskattningar som Alligo gjort vid bokslutet 2023 och som haft störst inverkan på de finansiella rapporterna presenteras nedan. Nedskrivningsprövning av goodwill och andra anläggningstillgångar I koncernen sker inga avskrivningar på goodwill och varumärken, utan istället görs nedskrivningsprövning vid årsbokslut eller vid indikation. Prövningen av värden för goodwill och varumärken görs för respektive kassagenererande enhet, vilka utgörs av koncernens rörelsesegment. Utgångspunkten för denna prövning och bedömning av framtida kassaflöden är baserat på respektive rörelsesegments budget för kommande räkenskapsår med prognoser av resultat och kassaflöden för efterföljande år. Återvinningsvärdet beräknas utifrån nyttjandevärdet och utgår från bedömning av kassaflöden för den kommande femårsperioden. Viktiga antaganden är framtida nettoomsättning, täckningsgrad, kostnadsnivå samt rörelsekapitalbehov och investeringsbehov. De viktiga antagandena har sin grund i respektive rörelsesegments utgångsläge, marknadsförutsättningar samt aktuella handlingsplaner. Därtill tillkommer även antaganden avseende inflation samt löneutveckling i respektive land och gemensamma antagan - den om framtida valutakurser som påverkar priset på koncernens inköp och försäljning. Alligo genomför känslighetsanalyser som ett verktyg för att testa de viktigaste antagandena och se om ett nedskrivningsbehov föreligger. >> Ytterligare information om antaganden och känslighetsanalys presenteras i not 10 Immateriella anläggningstillgångar. Övriga immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av över den period som tillgången bedöms generera intäkter. Samtliga immateriella och materiella anläggningstillgångar är föremål för nedskrivningsprövning i samband med årsbokslut eller vid indikation. Lagerinkurans Alligo bedriver handelsverksamhet där lagret är en stor tillgångspost i koncernens balansräkning. Vid beräkning av nettoförsäljningsvärde bedöms artiklar med övertalighet och låg omsättningshastighet, utgående artiklar, skadade artiklar samt hanterings- och andra försäljningskostnader. Om det uppskattade nettoförsäljningsvärdet understiger anskaffningsvärdet redo - visas reserv för lagerinkurans. Om den allmänna efterfrågan på koncernens sortiment väsentligen förändras och antaganden om artiklars nettoförsälj - ningsvärde avviker från verkligt utfall, kan resultatet påverkas i de finansiella rapporterna. NOT 3 Segmentsrapportering och uppdelning av intäkter från avtal med kunder 2023 MSEK Sverige Norge Finland Summa segment Koncern- gemensamt Elimineringar Koncernen totalt Nettoomsättning Från externa kunder 5 058 2 569 1 708 9 335 - - 9 335 Från andra segment 299 42 1 342 - -342 0 Totalt 5 357 2 611 1 709 9 677 - -342 9 335 Justerad EBITA 612 160 61 833 -6 - 827 Jämförelsestörande poster -9 -5 -6 -20 - - -20 Avskrivning på immateriella tillgångar som uppkommit vid förvärv -40 -11 -8 -59 - - -59 Rörelseresultat 563 144 47 754 -6 - 748 Finansnetto - - - 0 -114 - -114 Resultat efter finansnetto 563 144 47 754 -120 0 634 Goodwill 1 152 145 343 1 640 - - 1 640 Övriga tillgångar 5 807 1 205 768 7 780 2 376 -3 009 7 147 Totala tillgångar 6 959 1 350 1 111 9 420 2 376 -3 009 8 787 Skulder 3 725 1 181 719 5 625 2 558 -3 009 5 174 Övriga upplysningar Anläggningstillgångar 3 184 812 556 4 552 0 - 4 552 Investeringar 112 58 41 211 0 - 211 Avskrivningar -325 -143 -65 -533 0 - -533 Kolumnerna ”Koncerngemensamt" och "Elimineringar” avseende tillgångar består av eliminering av segmentsinterna fordringar om 3 009 MSEK, segments- interna fordringar om 2 046 MSEK samt av ofördelade tillgångar om 330 MSEK. Kolumnerna ”Koncerngemensamt" och "Elimineringar” avseende skulder består av eliminering av segmentsinterna skulder om 3 009 MSEK, segments interna skulder om 682 MSEK samt av ofördelade skulder om 1 876 MSEK. Jämförelsestörande poster under 2023 avser kassation av Covid-material, kostnader för organisationsförändringar och effektivitetshöjande åtgärder i samband med genomfört besparingsprogram samt förvärvskostnader. ===== SIDA 100 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 98 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning 2022 MSEK Sverige Norge Finland Summa segmen t Koncern- gemensamt Elimineringar Koncernen totalt Nettoomsättning Från externa kunder 5 105 2 559 1 547 9 211 - - 9 211 Från andra segment 234 32 5 271 - -271 0 Totalt 5 339 2 591 1 552 9 482 - -271 9 211 Justerad EBITA 610 107 62 779 -23 - 756 Jämförelsestörande poster -9 -6 -5 -20 -4 - -24 Avskrivning på immateriella tillgångar som uppkommit vid förvärv -41 -16 -6 -63 - - -63 Rörelseresultat 560 85 51 696 -27 0 669 Finansnetto - - - 0 -57 - -57 Resultat efter finansnett o 560 85 51 696 -84 0 612 Goodwill 1 122 151 288 1 561 - - 1 561 Övriga tillgångar 5 575 1 113 669 7 357 2 116 -2 670 6 803 Totala tillgångar 6 697 1 264 957 8 918 2 116 -2 670 8 364 Skulder 3 688 1 151 587 5 426 2 200 -2 670 4 956 Övriga upplysningar Anläggningstillgångar 3 120 659 433 4 212 0 - 4 212 Investeringar 102 33 11 146 - - 146 Avskrivningar -295 -139 -52 -486 0 - -486 Kolumnerna ”Koncerngemensamt" och "Elimineringar” avseende tillgångar består av eliminering av segmentsinterna fordringar om 2 670 MSEK, segments- interna fordringar om 1 939 MSEK samt av ofördelade tillgångar om 177 MSEK. Kolumnerna ”Koncerngemensamt" och "Elimineringar” avseende skulder består av eliminering segmentsinterna skulder om 2 670 MSEK, segments - interna skulder om 436 MSEK samt av ofördelade skulder om 1 764 MSEK. Jämförelsestörande poster under 2022 avser i Sverige och Norge kostnader för organisationsförändringar i samband med etablering av ny försäljnings - organisation samt hyreskostnader för samordning av logistik. Jämförelse - störande poster i Finland avser avgångskostnader i samband med lednings - byte och hyreskostnader. Därtill belastas perioden av jämförelse störande poster avseende kostnader inför särnotering av Momentum Group. Nettoomsättning per intäktsslag KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 2023 2022 Nettoomsättning Varuförsäljning 9 231 9 116 - - Tjänsteuppdrag 104 95 25 17 Summa 9 335 9 211 25 17 Intäkter i moderbolaget avser koncerninterna tjänster om 25 MSEK (17). Ingen enskild kund står för mer än tio procent av koncernens nettoomsättning. NOT 4 Övriga rörelseintäkter KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 2023 2022 Kursvinster på fordringar/skulder av rörelsekaraktär 0 5 0 0 Provisioner 17 20 - - Reklambidrag 9 12 - - Hyresinäkter 8 5 - - Administrativa tjänster 14 10 - - Logistiktjänster 28 30 - - Bidrag från EU, stat, kommun 3 10 - - Försäkringsersättningar 3 0 - - Övrigt 45 30 3 4 Summa 127 122 3 4 Övriga rörelseintäkter i moderbolaget avser internt vidarefakturerade kostnader med 3 MSEK (4). 3 Fortsättning: Segmentsrapportering och uppdelning av intäkter från avtal med kunder ===== SIDA 101 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 99 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 5 Anställda och personalkostnader 2023 2022 Medelantalet anställda per land Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor Totalt Sverige, Moderbolag 1 1 2 1 1 2 Sverige, Dotterbolag 927 503 1 430 918 444 1 362 Norge 457 134 591 462 129 591 Finland 308 101 409 286 83 369 Övriga länder 3 9 12 3 8 11 Koncernen totalt 1 696 748 2 444 1 670 665 2 335 Andel kvinnor, % 2023 2022 Moderbolaget Styrelsen 33 33 Företagsledning 50 50 Koncernen Styrelser 16 16 Övriga ledande befattningshavare 10 10 Gruppen övriga ledande befattningshavare ovan innefattar personer i ledningsgruppen. Kostnader för ersättningar till anställda och arvoden till styrelse 2023 2022 Moderbolaget Löner och andra ersättningar 12 18 Pensionskostnader avgiftsbaserade planer 3 3 Sociala avgifter 5 7 Dotterbolag Löner och andra ersättningar 1 364 1 302 Pensionskostnader förmånsbaserade planer 0 0 Pensionskostnader avgiftsbaserade planer 119 111 Sociala avgifter 296 291 Koncernen totalt 1 799 1 732 Löner och andra ersättningar till styrelsen, företagsledningen och ledningsgruppen för Alligo Styrelsen Arvode till styrelsens ordförande och övriga ledamöter har utgått i enlighet med årsstämmans beslut i maj 2023 enligt tabellen nedan. Särskild ersätt - ning har utgått för utskottsarbete under 2023 där ordförande i revisions - utskott erhållit 150 TSEK och ordförande i ersättningsutskott erhållit 100 TSEK. Företagsledningen Löner och ersättningar till koncernens företagsledning har under räken skaps- året 2023 utgått i enlighet med de ersättningsriktlinjer som fastställdes av årsstämman i maj 2023. Företagsledningen utgörs av Verkställande direktören & koncernchefen Clein Johansson Ullenvik och CFO Irene Wisenborn Bellander. Ledningsgruppen Löner och ersättningar till ledningsgruppen har under räkenskapsåret 2023 utgått i enlighet med de ersättningsriktlinjer som fastställdes av årsstämman i maj 2023. Ledningsgruppen utgörs av Verkställande direktören & koncern- chefen, CFO, Chef sortiment och inköp, Landschef i Sverige, Landschef i Norge, Landschef i Finland, Logistikchef, Affärsutvecklings- och hållbarhets - chef, CIO och HR-chef. Verkställande direktören & koncernchefen Clein Johansson Ullenvik är Verkställande direktör & koncernchef i Alligo AB sedan 1 november 2021. Ersättning till verkställande direktören i Alligo AB utgörs av fast och rörlig lön, övriga förmåner samt pension. För bolagets verkställande direktör kan den rörliga lönedelen baserat på koncernens resultat, utgå med maximalt 50 procent av den fasta lönen. Därutöver kan en premie om 20 procent av den rörliga lönen utgå som motprestation för att den rörliga lönen använts för att förvärva aktier i Alligo AB. Verkställande direktören omfattas från 65 års ålder av premiebestämd pension, varvid pensionens storlek beror på utfallet av tecknade pensions - försäkringar. Vid uppsägning av anställningsavtalet från bolagets sida gäller en uppsägningstid på sex månader. Därtill utgår ett avgångsvederlag om sex månadslöner. Vid egen uppsägning utgår ett avgångsvederlag om sex månadslöner. Ersättningar och övriga förmåner till moderbolagets styrelse, verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare 2023 TSEK Styrelse- arvode/Fast lön Rörlig lön Övriga förmåner Pensions- kostnad Summa Utestående köpoptioner, st Styrelsen Göran Näsholm, Styrelseordförande 1 750 - - - 750 - Johan Sjö, Styrelseledamot 2 300 - - - 300 - Stefan Hedelius, Styrelseledamot 300 - - - 300 - Cecilia Marlow, Styrelseledamot 3 450 - - - 450 - Christina Åqvist, Styrelseledamot 300 - - - 300 - Pontus Boman, Styrelseledamot 4 300 - - - 300 - Summa 2 400 - - - 2 400 - Ledande befattningshavare Clein Ullenvik, Verkställande direktör & koncernchef 5 719 2 148 8 1 548 9 423 50 000 Övriga ledande befattningshavare (9 stycken) 17 763 1 745 834 4 412 24 754 102 000 Summa 23 482 3 893 842 5 960 34 177 152 000 1) Ordförande i ersättningsutskottet. 2) Ledamot i ersättningsutskottet. 3) Ordförande i revisionsutskottet. 4) Ledamot i revisionsutskottet. ===== SIDA 102 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 100 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Ersättningar och övriga förmåner till moderbolagets styrelse och verkställande direktör 2022 TSEK Styrelse- arvode/Fast lön Rörlig lön Övriga förmåner Pensions- kostnad Summa Utestående köpoptioner, st Styrelsen Göran Näsholm, Styrelseordförande 1 750 - - - 750 - Johan Sjö, Styrelseledamot 2 300 - - - 300 - Stefan Hedelius, Styrelseledamot 300 - - - 300 - Cecilia Marlow, Styrelseledamot 3 450 - - - 450 - Christina Åqvist, Styrelseledamot 300 - - - 300 - Pontus Boman, Styrelseledamot 4 300 - - - 300 - Summa 2 400 - - - 2 400 - Ledande befattningshavare Clein Ullenvik, Verkställande direktör & koncernchef 5 857 1 935 6 1 548 9 346 50 000 Övriga ledande befattningshavare (9 stycken) 18 6305 2 458 661 5 072 26 821 102 000 Summa 24 487 4 393 667 6 620 36 167 152 000 1) Ordförande i ersättningsutskottet. 2) Ledamot i ersättningsutskottet. 3) Ordförande i revisionsutskottet. 4) Ledamot i revisionsutskottet. 5) Inkluderar avgångsvederlag i Finland om 2,0 MSEK. Köpoptionsprogram 2022/2025 På årsstämman 2022 beslutades om ett köpoptionsprogram omfattande högst 185 000 optioner motsvarande cirka 0,36 procent av totala antalet aktier och cirka 0,33 procent av totala antalet röster i bolaget. Programmet är riktat till nyckelpersoner i ledande ställning och ger möjlighet att till mark - nadspris förvärva köpoptioner avseende av Alligo återköpta aktier av serie B. Efter två år ska en subvention betalas ut motsvarande den erlagda premien för varje köpoption (före skatt) givet att optionsinnehavarens anställning i koncernen ej är uppsagd och att köpoptionerna ej avyttrats före denna tidpunkt. Subventionen periodiseras som en upplupen kostnad fram till dess att tiden för anställningsvillkoret är uppfyllt. Subvention belastas även med sociala avgifter. Årets kostnad uppgår till 0,4 MSEK. Varje köpoption berätti - gar till förvärv av en (1) återköpt aktie av serie B i bolaget vid tre tillfällen: 1) under perioden från och med den 2 juni 2025 till och med den 16 juni 2025, 2) under perioden från och med den 18 augusti 2025 till och med den 1 september 2025, samt 3) under perioden från och med den 3 novem - ber 2025 till och med den 17 november 2025. Lösenpriset har beräknats till 129,30 SEK baserat på 120 procent av det volymvägda medeltalet av betalkursen under perioden 12 maj till 25 maj 2022. Om börskursen vid den tidpunkt köpoptionen påkallas överstiger 194,00 SEK ska lösenkursen ökas krona för krona med det belopp som överstiger 194,00 SEK. Optionspremien har beräknats till 7,82 SEK och utförts av en oberoende tredje part enligt den vedertagna Black & Scholesmodellen. 185 000 köpoptioner har tilldelats och på marknadsmässiga villkor förvärvats av anställda. Av dessa har 80 000 för - värvats av koncernens verkställande direktör och CFO och 105 000 av övriga nyckelpersoner. Inbetald optionspremie uppgår till totalt 1,4 MSEK. Tilldelade och utestående optioner per den 31 december 2023 samt under året reglerade optioner Tidpunkt för tilldelning Lösenperioder Lösenpris, SEK Tilldelade optioner, st Periodens inlösta optioner, st Periodens återköpta optioner, st Utestående optioner, st Reglerings- metod Koncernen Köpoptionsprogram 2022 Juni 2022 2025-06-02--16, 2025-08-18—2025-09-01 resp. 2025-11-03--17 129,30 185 000 - - 185 000 Fysisk leverans Moderbolaget Köpoptionsprogram 2022 Juni 2022 2025-06-02 --16, 2025-08-18 —2025-09-01 resp. 2025-11-03 --17 129,30 80 000 - - 80 000 Fysisk leverans 5 Fortsättning: Anställda och personalkostnader ===== SIDA 103 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 101 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 6 Ersättning till revisorer KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 2023 2022 KPMG Revisionsuppdrag 6 6 2 2 Skatterådgivning 0 0 0 0 Andra uppdrag 0 1 0 1 Total ersättning till KPMG 6 7 2 3 Övriga revisorer Revisionsuppdrag 0 0 - - Skatterådgivning 0 0 - - Andra uppdrag 0 0 - - Total ersättning till övriga revisorer 0 0 - - Total ersättning till revisorer 6 7 2 3 Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt revision och annan granskning utförd i enlighet med lag, överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Andra uppdrag innefattar rådgivning i redovisningsfrågor. NOT 8 Bokslutsdispositioner MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 Koncernbidrag, erhållna 140 33 Koncernbidrag, lämnade - - Periodiseringsfond, årets förändring -32 -1 Summa 108 32 NOT 7 Finansiella intäkter och kostnader Koncernen, MSEK 2023 2022 Ränteintäkter 13 4 Finansiella intäkter 13 4 Räntekostnader på skulder till kreditinstitut -92 -39 Räntekostnader på leasingavtal -31 -19 Andra finansiella kostnader -4 -3 Finansiella kostnader -127 -61 Finansnetto -114 -57 Moderbolaget, MSEK 2023 2022 Resultat från andelar i koncernbolag - - Ränteintäkter, koncernbolag 93 40 Ränteintäkter, övriga 8 1 Ränteintäkter och liknande resultatposter 101 41 Räntekostnader, koncernbolag -14 -2 Räntekostnader på skulder till kreditinstitut -92 -39 Andra finansiella kostnader -3 -2 Räntekostnader och liknande resultatposter -109 -43 Resultat från finansiella poster -8 -2 ===== SIDA 104 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 102 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 9 Skatter Redovisad skatt i resultaträkningen KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 2023 2022 Periodens skattekostnad -120 -111 -20 -1 Justering av skatt hänförlig till tidigare år 0 0 - - Uppskjuten skatt -17 -20 - - Skatt inkluderad i periodens resultat -137 -131 -20 -1 Avstämning effektiv skatt Sambandet mellan skatt enligt genomsnittlig skattesats och redovisad skatt framgår i följande tabell: KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023 % 2022 % 2023 % 2022 % Resultat före skatt 634 612 94 3 Skatt enligt genomsnittlig skattesats -132 20,8 -127 20,7 -19 20,6 -1 20,6 Skatteeffekt av: Ändrad skattesats - 0 - - Skatt hänförlig till tidigare år 0 0 - - Ej avdragsgilla kostnader -3 0,4 -4 0,6 -1 0,4 0 14,2 Ej skattepliktiga intäkter 0 -0,1 0 0 0 -0,2 Ej utnyttjade underskottsavdrag 0 0 - - Schablonränta periodiseringsfond -2 0,4 0 0,1 0 - Övriga poster 0 0,1 0 - - Summa skatt -137 21,6 -131 21,4 -20 21,0 -1 34,6 Redovisad skatt i rapport över totalresultat KONCERNEN MSEK 2023 2022 Uppskjuten skatt förmånsbestämda pensionsplaner 0 0 Uppskjuten skatt på säkringsinstrument 0 1 Summa 0 1 Redovisade uppskjutna skatter i balansräkningen Uppskjutna skattefordringar och -skulder i balansräkningen hänför sig till följande: 2023-12-31 2022-12-31 Koncernen, MSEK Fordringar Skulder Netto Fordringar Skulder Netto Immateriella tillgångar -208 -208 -210 -210 Byggnader och mark -11 -11 -11 -11 Maskiner och inventarier 3 - 3 3 - 3 Leasade tillgångar 12 - 12 15 - 15 Säkringsinstrument 0 0 0 0 -1 -1 Lager 33 - 33 36 - 36 Kundfordringar 1 - 1 2 - 2 Obeskattade reserver - -159 -159 - -141 -141 Pensionsavsättningar 0 - 0 0 - 0 Övriga avsättningar 5 - 5 6 - 6 Underskottsavdrag 3 - 3 3 - 3 Övrigt 2 -3 -1 2 0 2 Summa 59 -381 -322 67 -363 -296 Koncernens skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 14,8 MSEK (12,6) vid årets utgång, varav uppskjuten skatt har redovisats om 3,0 MSEK (2,6). Koncernen har ej aktiverade underskottsavdrag om 0,3 MSEK (0,2) relaterat till underskott i Profeel Norway AS. Avstämning av uppskjuten nettofordran (nettoskuld) från årets början till årets slut framgår av följande tabell: KONCERNEN MSEK 2023 2022 Ingående balans vid årets början, netto -296 -274 Redovisat i periodens resultat, kvarvarande verksamhet -17 -20 Redovisat i övrigt totalresultat 0 1 Förvärv av verksamheter -9 -4 Avyttring av verksamheter - - Omräkningsdifferenser 0 1 Utgående balans vid årets slut, netto -322 -296 ===== SIDA 105 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 103 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 10 Immateriella anläggningstillgångar 2023 2022 Förvärvade immateriella tillgångar Internt utvecklade Förvärvade immateriella tillgångar Internt utvecklade Koncernen, MSEK Goodwill Kund- relationer Varumärken Övrigt Mjukvaru- program Totalt Goodwill Kund- relationer Varumärken Övrigt Mjukvaru- program Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 561 604 630 208 0 3 003 1 461 562 630 170 0 2 823 Investeringar 39 0 39 38 0 38 Förvärv av dotterbolag 88 48 136 82 38 120 Avyttringar och utrangeringar -2 -2 -4 -4 Omklassificeringar 0 0 0 0 Omräkningsdifferenser -9 -6 -5 -20 18 4 4 26 Vid årets slut 1 640 646 630 240 0 3 156 1 561 604 630 208 0 3 003 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början - -218 0 -130 0 -348 - -152 0 -94 0 -246 Årets avskrivning -59 -35 0 -94 -64 -35 0 -99 Avyttringar och utrangeringar 2 2 2 2 Omräkningsdifferenser 3 4 7 -2 -3 -5 Vid årets slut - -274 0 -159 0 -433 - -218 0 -130 0 -348 Nedskrivningar av anskaffnings värdet Vid årets början - - Årets nedskrivning - - Vid årets slut - - - - - - - - - - - - Redovisat värde vid årets början 1 561 386 630 78 0 2 655 1 461 410 630 76 0 2 577 Redovisat värde vid årets slut 1 640 372 630 81 0 2 723 1 561 386 630 78 0 2 655 Licenser Moderbolaget, MSEK 2023 2022 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 0 0 Investeringar - - Vid årets slut 0 0 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början 0 0 Årets avskrivning 0 0 Vid årets slut 0 0 Redovisat värde vid årets början 0 0 Redovisat värde vid årets slut 0 0 Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och varumärken Prövning av redovisade värden för goodwill och varumärken har skett inför bokslutet 31 december 2023 med balansräkningen den 30 november 2023 som bas. Koncernens redovisade goodwill uppgår till 1 640 MSEK (1 561) och redovisade varumärken till 630 MSEK (630) med fördelningen per rörelse - segment enligt nedanstående tabell: Goodwill Varumärken Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Sverige 1 152 1 122 551 551 Norge 145 151 79 79 Finland 343 288 - - Summa 1 640 1 561 630 630 Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och varumärken sker vid årsbokslut eller vid indikation på värdenedgång. Återvinningsvärdet för en kassagenererande enhet fastställs baserat på beräkningar av nyttjande - värdet som är nuvärdet av uppskattade kassaflöden för den kommande femårsperioden. För kassaflödena bortom femårsperioden har tillväxttakten antagits uppgå till cirka två procent per år, motsvarande långsiktig tillväxt - takt på Alligos marknader. Diskonteringsräntan utgörs av en vägd genomsnittlig kapitalkostnad för lånat och eget kapital och framgår av nedanstående tabell för respektive kassagenererande enhet. Diskonteringsräntan är tillämpad på en tillgångs - massa exklusive nyttjanderättstillgångar och där leasingbetalningar ingår i kassaflödet för respektive kassagenererande enhet. Diskonteringsräntan är därmed jämförbar med använd diskonteringsränta under föregående år. Diskonteringsränta, före skatt Koncernen, % 2023-12-31 2022-12-31 Sverige 8,0 8,0 Norge 10,5 11,5 Finland 11,0 11,5 Känslighetsanalys För samtliga kassagenererande enheter medför en ökning av diskonterings - räntan med en procentenhet, en minskning av den antagna långsiktiga tillväxttakten med en procentenhet eller en försämring av den justerade EBITA-marginalen med en procentenhet, var för sig inte upphov till något nedskrivningsbehov. Alligo bedömer att intervallet täcker in rimliga möjliga förändringar i viktiga antaganden. Enligt genomförd nedskrivningsprövning förelåg inget nedskrivnings behov för goodwill eller varumärken per den 31 december 2023. ===== SIDA 106 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 104 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 11 Materiella anläggningstillgångar 2023 2022 Koncernen, MSEK Byggnader och mark Inredning i annans fastighet Maskiner och inventarier Pågående nyanläggn. Totalt Byggnader och mark Inredning i annans fastighet Maskiner och inventarier Pågående nyanläggn. Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 307 108 488 9 912 304 89 422 33 848 Investeringar 2 9 90 71 172 10 52 46 108 Förvärv av dotterbolag 1 2 3 2 2 Avyttringar och utrangeringar 0 -4 -4 -1 -3 -56 -60 Omklassificeringar 8 30 -38 0 10 60 -70 0 Omräkningsdifferenser 0 -3 -10 -1 -14 4 2 8 0 14 Vid årets slut 309 123 596 41 1 069 307 108 488 9 912 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början -51 -54 -221 -326 -41 -44 -218 -303 Årets avskrivning -8 -12 -58 -78 -7 -11 -52 -70 Avyttringar och utrangeringar 0 2 2 0 2 55 57 Omräkningsdifferenser 0 2 6 8 -3 -1 -6 -10 Vid årets slut -59 -64 -271 0 -394 -51 -54 -221 0 -326 Nedskrivningar av anskaffningsvärdet Vid årets början -8 -3 -11 -10 -3 -13 Återföring nedskrivning 1 1 2 1 0 1 Avyttringar och utrangeringar - 0 1 1 Vid årets slut 0 -7 -2 0 -9 0 -8 -3 0 -11 Redovisat värde vid årets början 256 46 264 9 575 263 35 201 33 532 Redovisat värde vid årets slut 250 52 323 41 666 256 46 264 9 575 Inventarier Moderbolaget, MSEK 2023 2022 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början - - Investeringar 0 - Vid årets slut 0 - Ackumulerade avskrivningar Vid årets början - - Årets avskrivning 0 - Vid årets slut 0 - Redovisat värde vid årets början - - Redovisat värde vid årets slut 0 - Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångar Nedskrivningsprövningar har genomförts för materiella anläggningstillgångar och inget nedskrivningsbehov föreligger då nyttjandevärdet överstiger det bokförda värdet för de kassagenererande enheterna. ===== SIDA 107 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 105 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 12 Leasing Koncernens leasingportfölj består i huvudsak av leasingavtal relaterat till lager- och butiksfaciliteter samt fordon. Avtal avseende lokaler har en genomsnittlig löptid på mellan tre till fem år. Längre löptider finns främst avseende avtal relaterat till lager- och logistikfaciliteter. Övriga nyttjanderättstillgångar enligt tabell nedan avser främst maskiner och utrustning använda i koncernens lager- och logistikverksamhet. Leasing - perioden avseende fordon och övriga tillgångar motsvarar i allt väsentligt den icke uppsägningsbara perioden enligt avtal. Nyttjanderättstillgångar Koncernen, MSEK Lokaler Fordon Övrigt Totalt Ingående redovisat värde 2022-01-01 871 50 14 935 Anskaffningar (inkl. förvärv) 84 40 8 132 Förlängningar och omvärderingar 220 -1 1 220 Avskrivningar under året -279 -32 -7 -318 Omräkningsdifferenser 13 1 0 14 Utgående balans 2022-12-31 909 58 16 983 Anskaffningar (inkl. förvärv) 192 46 18 256 Förlängningar och omvärderingar 310 0 0 310 Avskrivningar under året -319 -36 -8 -363 Omräkningsdifferenser -21 -3 0 -24 Utgående balans 2023-12-31 1 071 65 26 1 162 Kassaflöde Det totala kassaflödet relaterat till leasingavtal uppgick till -411 MSEK (-401) under räkenskapsåret. I beloppet ingår såväl belopp som redovisas som leasingskuld, som belopp som betalas för variabla leasingavgifter, korttids - leasing och leasar av lågt värde. Leasingskulder För löptidsanalys av leasingskulderna, se not 23 Finansiella risker. Redovisade belopp i resultaträkningen I resultaträkningen redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: Koncernen, MSEK 2023 2022 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -363 -318 Ränta på leasingskulder -31 -19 Variabla leasingavgifter som inte ingår i värderingen av leasingskulden -8 -10 Intäkter från vidareuthyrning av nyttjanderättstillgångar 8 5 Kostnader för korttidsleasing -3 -2 Kostnader för leasar av lågt värde, ej korttidsleasing av lågt värde -12 -11 Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 Leasingavtal där bolaget är leasetagare Inom ett år - 0 Mellan ett och fem år - - Senare än fem år - - Summa - 0 Kostnadsförda avgifter för operationella leasingavtal uppgår till: MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 Minimileasavgifter 0 0 Totala leasingkostnader 0 0 ===== SIDA 108 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 106 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 16 Långfristiga fordringar och övriga fordringar KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar Pensionsmedel 0 0 Långfristiga förutbetalda kostnader 18 11 Långfristiga fordringar 11 13 Summa 29 24 KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Övriga fordringar som är omsättningstillgångar Momsfordran 1 0 - 0 Skattekonto 22 36 0 0 Lämnade förskott 32 107 - - Derivat säkringsinstrument 0 2 - - Övriga fordringar 11 3 - 0 Summa 66 148 0 0 NOT 13 Fordringar på koncernbolag MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Redovisat värde vid årets början 1 484 1 694 Tillkommande tillgångar - - Avgående tillgångar 0 -210 Summa 1 484 1 484 NOT 14 Varulager KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Färdiga varor och handelsvaror 2 348 2 275 Summa 2 348 2 275 Det finns inga väsentliga skillnader mellan redovisat värde för varulagret och dess verkliga värde. I kostnaden för sålda varor ingår nettoförändring av kon - cernens inkuransreserv samt nedskrivningar under året med -13 MSEK (-43). I nettoförändringen ingår realisation av tidigare nedskrivna artiklar. Inga varor har ställts som säkerhet för lån och andra förpliktelser. NOT 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetalda kostnader Hyror 0 0 Försäkringspremier 3 2 Licenser 28 16 Säkerhetskostnader 3 1 Marknadsföringskostnader 3 2 Övriga förutbetalda kostnader 31 11 Upplupna intäkter Varuleveranser 9 0 Provisions- och bonusintäkter 106 104 Övriga upplupna intäkter 1 1 Summa 184 137 ===== SIDA 109 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 107 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 17 Eget kapital Aktiekapital Aktiekapitalet uppgick per den 31 december 2023 till 102 MSEK. Fördelningen per aktieslag framgår av tabellen nedan. Samtliga aktier har ett kvotvärde på 2,00 SEK. Alla aktier har samma rätt till bolagets kvarvarande nettotillgångar. Beträffande de aktier som finns i eget förvar är alla rättigheter upphävda fram till dess att dessa aktier återutges. Aktieslag Antal 2023-12-31 2022-12-31 A-aktier 564 073 564 073 B-aktier 50 342 116 50 342 116 Totalt antal aktier före återköp 50 906 189 50 906 189 Avgår: Återköpta B-aktier -855 300 -425 300 Totalt antal aktier efter återköp 50 050 889 50 480 889 Ingående återköpta B-aktier 425 300 425 300 Återköp av aktier 430 000 - Utgående återköpta egna aktier 855 300 425 300 Tabellen nedan visar årets förändringar av antal aktier fördelat per aktieslag. Antal 2023 2022 A-aktier Antal A-aktier vid årets början 564 073 1 062 436 Omvandling av A-aktier till B-aktier 1 - -498 363 Antal A-aktier vid årets slut 564 073 564 073 B-aktier Antal B-aktier vid årets början 50 342 116 49 843 753 Omvandling av A-aktier till B-aktier 1 - 498 363 Antal B-aktier vid årets slut 50 342 116 50 342 116 1) Som ett led i förberedelserna för utdelningen av Momentum Group under det första kvartalet 2022 begärde Nordstjernan konvertering av 498 363 A-aktier till motsvarande antal B-aktier i Alligo AB. Enligt Alligo AB:s bolagsordning har ägare till aktie av serie A rätt att begära att sådan aktie omvandlas till aktie av serie B. Genom omvandling till aktier av serie B minskar det totala antalet röster i bolaget. Bolagets A-aktier har tio röster vardera och bolagets B-aktier har en röst vardera. Återköpta egna aktier som ingår i egetkapitalposten balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Återköpta aktier innefattar anskaffningskostnaden för egna aktier som innehas av moderbolaget och dess dotterbolag. Med stöd av bemyndigandet från årsstämman den 24 maj 2023 fattade Alligos styrelse den 15 augusti beslut om att återköpa egna aktier av serie B. Syftet med återköpen är att framtida förvärv av företag eller verksamheter kan ske genom betalning med egna aktier och att kunna anpassa koncernens kapitalstruktur. Återköpen kommer att genomföras löpande, vid ett eller flera tillfällen, fram till årsstämman 2024. Under det tredje kvartalet 2023 återköp - tes 430 000 stycken aktier, motsvarande 0,8 procent av totalt antal aktier och 0,8 procent av totalt antal röster. Per den 31 december 2023 uppgick koncernens innehav av egna aktier till 855 300 stycken (425 300), vilket mot - svarar 1,7 procent av totalt antal aktier och 1,5 procent av totalt antal röster. Omräkningsreserv Omräkningsreserven innefattar alla valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av finansiella rapporter från utländska verksamheter till koncernens rapporteringsvaluta svenska kronor. KONCERNEN MSEK 2023 2022 Omräkningsreserv Ingående omräkningsreserv 46 -11 Årets omräkningseffekt -48 57 Utgående omräkningsreserv -2 46 Säkringsreserv Säkringsreserven omfattar värdeförändringen på de valutaterminskontrakt som säkringsredovisas. Värdet på säkringsreserven vid utgången av året uppgår till -1 MSEK (2). KONCERNEN MSEK 2023 2022 Säkringsreserv Ingående säkringsreserv 2 6 Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar -1 2 Skatt hänförlig till årets säkringar 0 0 Förändringar i verkligt värde på kassa - flödessäkringar överfört till årets resultat -2 -7 Skatt hänförligt säkringar överförda till årets resultat 0 1 Utgående säkringsreserv -1 2 Moderbolaget Bundet eget kapital Bundet eget kapital utgörs av aktiekapital. Fritt eget kapital Fritt eget kapital, finns tillgängligt för utdelning till aktieägare och utgörs av överkursfond, balanserade vinstmedel och årets resultat med avdrag för innehav av egna aktier. Totalt eget kapital i Alligo AB var per balansdagen 1 740 MSEK, varav 102 MSEK var bundet eget kapital. Utdelning Till ordinarie bolagsstämma föreslår styrelsen i Alligo AB en utdelning om 3,50 SEK (3,00) per aktie, motsvarande en utdelningsandel om cirka 35 procent av resultatet per aktie för räkenskapsåret. Med beaktande av de av bolaget återköpta aktierna av serie B motsvarar den föreslagna utdel - ningen totalt cirka 175 MSEK. Förslaget till utdelning är i linje med bolagets utdelningspolicy som anger att 30-50 procent av resultatet per aktie ska delas ut över en konjunkturcykel. MSEK 2023-12-31 2022-12-31 3,50 SEK (3,00) per aktie 175 151 Förslag till vinstdisposition (SEK) Till bolagsstämmans förfogande står 1 637 944 060 1 761 200 439 Åtgår för utdelning till aktieägarna av aktier i Momentum Group AB - - Till ordinarie bolagsstämmans förfogande står 1 637 944 060 1 761 200 439 Styrelsen föreslår att till aktieägarna utdelas 3,50 SEK per aktie 175 178 112 151 442 667 Att som kvarstående vinstmedel balanseras¹ 1 462 765 948 1 609 757 772 Summa (SEK) 1 637 944 060 1 761 200 439 1) Varav överkursfond 1 442 217 240 SEK. ===== SIDA 110 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 108 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 18 Resultat per aktie FÖRE UTSPÄDNING EFTER UTSPÄDNING SEK 2023 2022 2023 2022 Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet 9,76 9,51 9,76 9,51 Resultat per aktie, avvecklad verksamhet - 0,55 - 0,55 Resultat per aktie, resultatpåverkan från utdelningen av Momentum Group - 70,38 - 70,38 Resultat per aktie, koncernen totalt 9,76 80,44 9,76 80,44 Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan. Resultat per aktie före utspädning Beräkningen av resultat per aktie för räkenskapsåret 2023 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets stamaktieägare uppgående till 491 MSEK (4 061) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under räkenskapsåret uppgående till 50 301 722 (50 480 889). De två komponenterna har beräknats på följande sätt: Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, före utspädning MSEK 2023 2022 Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 491 4 061 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, före utspädning 491 4 061 Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före utspädning Tusentals aktier 2023 2022 Totalt antal aktier vid utgången av räkenskapsåret 50 906 50 906 Effekt av innehav av egna aktier -604 -425 Antal aktier vid beräkning av resultat per aktie 50 302 50 481 Resultat per aktie efter utspädning Beräkningen av resultat per aktie efter utspädning för räkenskapsåret 2023 har baserats på resultat hänförligt till moderbolagets stamaktieägare upp - gående till 491 MSEK (4 061) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under räkenskapsåret uppgående till 50 301 722 (50 481 928). De två komponenterna har beräknats på följande sätt: Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, efter utspädning MSEK 2023 2022 Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 491 4 061 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, efter utspädning 491 4 061 Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, efter utspädning Tusentals aktier 2023 2022 Totalt antal aktier vid utgången av räkenskapsåret 50 906 50 906 Effekt av innehav av egna aktier -604 -425 Effekt av optionsprogram 1 - 1 Antal aktier vid beräkning av resultat per aktie 50 302 50 482 1) Alligo AB hade per den 31 december 2023 ett utestående köpoptionsprogram. Aktiekursen per den 31 december 2023 uppgick till 124 SEK och utfärdade köpoptioner på de återköpta aktierna medförde ingen utspädningseffekt. Detaljer för köpoptionsprogrammen finns beskrivna i not 5 Anställda och personalkostnader. NOT 19 Långfristiga ej räntebärande skulder och övriga avsättningar Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga ej räntebärande skulder Optionsskuld, förvärv 47 9 Tilläggsköpeskilling 16 0 Totalt 63 9 Specifikation Redovisat värde vid periodens ingång 9 3 Förvärv av delägt dotterbolag 49 9 Omvärdering relaterat till förändring av ägarandel i delägt dotterbolag - -3 Övriga orealiserade värdeförändringar 5 0 Omräkningsdifferens 0 - Redovisat värde vid periodens utgång 63 9 Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avsättningar som är långfristiga skulder Garantiåtaganden 0 0 Övrigt 31 43 Totalt 31 43 Specifikation Redovisat värde vid periodens ingång 43 47 Avsättningar som gjorts under perioden - 0 Belopp som tagits i anspråk under perioden -9 -4 Avvecklad verksamhet -3 - Omräkningsdifferenser 0 0 Redovisat värde vid periodens utgång 31 43 ===== SIDA 111 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 109 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 20 Övriga skulder Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Personalens källskatt 38 58 Momsskuld 101 113 Derivat säkringsinstrument 1 0 Förskott från kunder 9 11 Tilläggsköpeskilling 10 13 Övriga rörelseskulder 19 3 Summa 178 198 NOT 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna kostnader Löner och ersättningar till anställda 213 230 13 13 Sociala avgifter 79 69 3 4 Bonus, återbäring till kunder 46 37 - - Drifts- och lokalkostnader inklusive skatt 14 23 - - Revisionsarvoden 3 3 1 1 Andra konsultarvoden 9 8 2 1 Bil- och resekostnader 2 6 0 0 Inhyrd personal 4 8 - - Hemtagningskostnader 13 15 - - IT- och datakostnader 3 2 - - Övriga upplupna kostnader 34 44 0 0 Förutbetalda intäkter Marknadsföringsintäkter 1 0 - - Övriga förutbetalda intäkter 8 6 - - Summa 429 451 19 19 NOT 22 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ställda säkerheter I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 3 3 - - Summa ställda säkerheter 3 3 - - Eventualförpliktelser Borgensförbindelser för dotterbolag - - - - Borgensförbindelser, övriga 10 11 - - Summa eventualförpliktelser 10 11 - - Moderbolaget Alligo AB har ingått borgen avseende fullgörande av dotter - bolaget Asås-Logistik AB:s hyresavtal med extern part för koncernens lager- och logistikfastighet i Alingsås. Hyreskostnaden uppgår till totalt cirka 15 MSEK per år och hyresavtalet löper fram till och med år 2027. ===== SIDA 112 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 110 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 23 Finansiella risker och riskhantering Alligos verksamhet medför exponering mot ett antal finansiella risker. Förändringar i framförallt valutakurser och räntenivåer påverkar koncernens resultat och kassaflöden, men även finansieringsrisker uppstår och hanteras inom ramen för koncernens fastställda policys. Finansverksamhet Målet med koncernens finansverksamhet är att sörja för en god effektivitet inom områdena placeringar, likviditetsflöden, upplåning, valutahantering samt kreditgivning. Styrelsen ansvarar för att årligen fastställa koncernens finanspolicy, som omfattar riktlinjer, mål och ramar för finansförvaltningen samt hantering av finansiella risker inom koncernen. I finanspolicyn definieras och identifieras de finansiella risker som kan förekomma, samt reglering av ansvarsfördelningen mellan styrelsen, verkställande direktör, CFO, Internbanksfunktionen och dotterbolagens verkställande direktörer och ekonomichefer. Finanspolicyn anger att endast de stora nordiska affärsban - kerna kan komma ifråga för placering av överskottslikviditet samt tecknande av valutaterminsaffärer. Koncernens centrala finansverksamhet ska på ett effektivt sätt säker - ställa koncernens långsiktiga försörjning av likviditet för investeringar och rörelsekapital. Moderbolaget har en egen internbanksfunktion i syfte att samordna koncernens finansiella aktiviteter samt att svara för att system finns tillgängliga för en effektiv cash management för koncernens bolag. Moderbolaget hanterar koncernens externa upplåning. All valutahantering och kreditgivning till kunder hanteras inom ramen för fastställda policys. Kapitalhantering Bolagets målsättning avseende finansiell ställning är att denna ska möjliggöra att koncernen ska ha god tillgänglighet till likvida medel, att kostnaden för lånat kapital ska vara marknadsmässig, att avkastningen på likvida medel ska vara tillfredsställande samt att risken i placeringar och exponeringar ska hållas låg. En förutsättning för detta är att koncernen har en långsiktigt god finansiell ställning och möter de finansiella åtaganden som finns i låneavtal med mera. Finansiella instrument och säkringsredovisning I syfte att hantera den valutarisk som uppstår i verksamheten använder koncernen finansiella derivatinstrument. Derivatinstrument som innehas för säkringar utgörs av valutaterminskontrakt. Dessa derivatinstrument säkringsredovisas, vilket innebär att instrumenten upptas i balansräkningen till verkligt värde och att värdeförändringar i dessa instrument redovisas via övrigt totalresultat inom eget kapital fram till dess att underliggande kassaflöden reflekteras i resultaträkningen. Valutarisker För Alligo uppstår valutarisk inom dotterbolagen dels som en följd av framtida betalningsflöden i utländsk valuta, så kallad transaktionsexponering, dels genom att delar av koncernens eget kapital består av nettotillgångar i utländska dotterbolag och att koncernens resultat består av utländska dotterbolags resultat, så kallad omräkningsexponering. Transaktionsexponering Transaktionsexponering består av framtida kontrakterade och prognosticerade in- och utbetalningar i för dotterbolagen utländsk valuta, vilket i koncernens fall framförallt handlar om inköp och försäljning av varor. Den totala transak- tionsexponering avseende väsentliga valutor framgår av nedanstående tabell. Årligt nettoflöde per valuta (motvärde i MSEK) Valuta 2023 2022 NOK 426 285 EUR -413 -377 USD -638 -840 Koncernen har sina huvudsakliga kundmarknader i Sverige, Norge och Finland, med försäljning i SEK, NOK respektive EUR. De inköp som görs utanför Norden betalas främst i USD och EUR. Effekterna av valutakursförändringar reduceras genom inköp och för - säljning i samma valuta, valutaklausuler och genom valutaterminskontrakt. Riskexponeringen begränsas av att koncernens försäljning till stor del består av produkter som säljs till ett fast pris i lokal valuta enligt prislista som gäller under en tidsrymd på cirka sex månader. Koncernbolagen säkrar enligt koncernens finanspolicy delar av sina framtida valutautflöden i främmande valuta med valutaterminskontrakt för nettoexponeringar, överstigande cirka 25 MSEK i valutaåtaganden över en tolvmånadersperiod. Kurssäkringsnorm är att 75 procent av det förväntade nettoflödet sex månader framåt och 50 procent av det förväntade nettoflödet från sex till 12 månader framåt valutasäkras rullande på kvartalsbasis. För att effektivt hantera säkringen av exponering i utländsk valuta har koncernens finansfunktion mandat att avvika +/- 15 procent från kurssäkringsnormen. Den huvudsakliga valutarisken uppkommer vid varuinköp från Asien (USD) samt Europa (EUR). De nominella beloppen samt genomsnittlig valutakurs på utestående valutaterminskontrakt framgår av nedanstående tabell: 2023-12-31 2022-12-31 Valutaterminskontrakt Nominellt värde Snittkurs Nominellt värde Snittkurs USD/SEK 1 175 10,08 113 10,09 1) Valutaterminskontrakt avseende köp av valuta. Omräkningsexponering av resultat Koncernens resultat påverkas av omräkning av utländska dotterbolags resultaträkningar, där omräkningen sker till räkenskapsårets genomsnitts - kurs. I det fall det utländska dotterbolagets lokala valuta förändras i relation till SEK, förändras koncernens redovisade nettoomsättning och resultat som omräknas till SEK. Koncernens omräkningsexponering i nettoomsättning och rörelseresultat framgår av nedanstående tabeller. Nettoomsättning, MSEK 2023 2022 Utfall omräknat till föregående års genomsnittskurs 9 329 9 007 Valutaomräkning NOK -120 133 EUR 126 71 Summa valutaomräkning 6 204 Utfall 9 335 9 211 Rörelseresultat, MSEK 2023 2022 Utfall omräknat till föregående års genomsnittskurs 751 662 Valutaomräkning NOK -7 5 EUR 4 2 Summa valutaomräkning -3 7 Utfall 748 669 Koncernen har en nettoexponering i ett flertal valutor. I nedanstående tabell framgår effekten på koncernens nettoomsättning och rörelseresultat om kurserna i exponeringsvalutorna förändras med fem procent. Kursförändring i underliggande exponeringsvalutor +/- 5% 2023 2022 Effekt på: Nettoomsättning +/- 214 +/- 205 Effekt på: Rörelseresultat +/- 10 +/- 7 I boksluten har följande kurser tillämpats: Genomsnittskurs Balansdagskurs Valuta 2023 2022 2023-12-31 2022-12-31 NOK 1,005 1,052 0,987 1,057 EUR 11,477 10,632 11,096 11,128 USD 10,613 10,125 10,042 10,437 ===== SIDA 113 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 111 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Omräkningsexponering av eget kapital Värdet på utländska dotterbolags nettotillgångar omräknas till svenska kronor vid årets slut till balansdagens kurs. Kursdifferensen mellan åren förs mot eget kapital via övrigt totalresultat. Omräkningsexponering avseende utländska dotterbolags nettotillgångar säkras för närvarande i begränsad omfattning genom upptagande av extern finansiering i annan valuta än SEK. Nettotillgångar i utländska dotterbolag per valuta (MSEK) Valuta 2023-12-31 2022-12-31 NOK 625 561 EUR 561 538 Ränterisker Med ränterisk avses risken att förändringar i marknadsräntan påverkar koncernens räntenetto negativt. Hur snabbt en ränteförändring får genom - slag beror på lånens räntebindningstid samt vilka säkringsinstrument som används. Såväl marknadsräntan som koncernens resultat förväntas följa konjunkturcykeln. Därför anger koncernens finanspolicy att räntebindnings - tiden i normalfallet ska vara kort där minst 50 procent av lånen ska ha en räntebindningstid kortare än ett år. I syfte att vidare hantera risken för höjda marknadsräntor i framtiden anger även Alligos finanspolicy rätten att utnyttja olika former av räntederivat för att begränsa ränterisken. Per den 31 december 2023 innehar koncernen inga räntederivatinstrument. Skuldportföljen består av en checkräkningskredit, revolverande kredit faciliteter med räntebindningstider på tre månader samt banklån. Den genomsnittliga räntebindningstiden uppgår till tre månader på hela skuldportföljen. Koncernen redovisar även räntebärande skulder avseende leasingavtal. De viktigaste rörliga räntorna är STIBOR och EURIBOR. Skulder till kreditinstitut per underliggande valuta framgår av tabellen till höger, ovan. Givet samma genomsnittliga låneskuld under året och samma ränte - bindningstider skulle en förändring av marknadsräntan med en procentenhet förändra räntekostnaderna med cirka 18 MSEK per år. Skulder till kreditinstitut per valuta 2023-12-31 SEK EUR NOK Summa Revolverande kreditfacilitet 620 111 - 731 Banklån 1 100 - - 1 100 2022-12-31 SEK EUR NOK Summa Revolverande kreditfacilitet 550 89 - 639 Banklån 1 100 - 10 1 110 Likviditets- och refinansieringsrisker Med likviditets- och refinansieringsrisk menas risken att betalningsför - pliktelser inte kan uppfyllas som en följd av otillräcklig likviditet samt att finansieringsmöjligheterna är begränsade när lån ska omsättas. I koncernens finanspolicy anges att upplåning samt handel med finansiella instrument endast ska ske genom någon av de stora nordiska affärsbankerna. Kort - fristiga placeringar av eventuell överlikviditet sker med löptider på en till sex månader till aktuell marknadsränta. Motpart vid inlåning är alltid en av de stora nordiska affärsbankerna. Vid räkenskapsårets utgång fanns i moderbolaget tillgång till en checkräkningskredit på 400 MSEK, av vilken 400 MSEK var outnyttjad. Checkräkningskrediten omsätts årligen och har efter balansdagen förlängts till och med februari 2025. Utöver denna check - räkningskredit finns en revolverande kreditfacilitet om totalt 1 200 MSEK, av vilken 469 MSEK var outnyttjad. Den nuvarande revolverande kreditfaciliteten togs upp i mars 2022 i samband med utdelningen av Momentum Group och löper till och med mars 2026 med möjlighet till förlängning i ett år. Kopplat till finansieringen finns finansiella åtaganden som koncernen kvartalsvis är skyldig att uppnå. De åtaganden som Alligo huvudsakligen mäts på är räntetäckningsgrad och soliditet. För respektive komponent finns särskilda definitioner. De finansiella åtagandena per den 31 december 2023 var uppfyllda. Koncernens finansieringsrisk är också avhängig av möjligheten att refinansiera förfallande lån. Koncernens finansiella skulder uppgick vid års - skiftet till 4 113 MSEK och förfallostruktur på låneskulden framgår av tabellen nedan. Tabell avseende koncernens finansiella tillgångar och skulder framgår av not 25 Finansella tillgångar och skulder. Förfallostruktur finansiella skulder (odiskonterade kassaflöden) Förfaller 2023-12-31, Koncernen, MSEK Redovisat värde Framtida likvidbelopp Inom ett år Inom fem år Efter fem år Räntebärande finansiella skulder till kreditinstitut 1 831 2 038 94 1 944 - Räntebärande leasingskulder 1 191 1 339 408 806 125 Leverantörsskulder 1 017 1 017 1 017 - - Köp- och säljoptioner 47 51 - 51 - Derivat säkringsinstrument 1 1 1 - - Villkorade köpeskillingar 26 27 8 19 - Finansiella skulder 4 113 4 473 1 528 2 820 125 2022-12-31, Koncernen, MSEK Räntebärande finansiella skulder till kreditinstitut 1 749 1 892 76 1 816 - Räntebärande leasingskulder 1 013 1 101 353 667 81 Leverantörsskulder 1 070 1 070 1 070 - - Köp- och säljoptioner 9 9 - 9 - Derivat säkringsinstrument 0 0 0 - - Villkorade köpeskillingar 13 13 7 6 - Finansiella skulder 3 854 4 085 1 506 2 498 81 2023-12-31, Moderbolaget, MSEK Räntebärande finansiella skulder till kreditinstitut 1 831 2 038 94 1 944 - Finansiella skulder 1 831 2 038 94 1 944 0 2022-12-31, Moderbolaget, MSEK Räntebärande finansiella skulder till kreditinstitut 1 739 1 882 66 1 816 - Finansiella skulder 1 739 1 882 66 1 816 0 ===== SIDA 114 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 112 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 24 Specifikation av räntebärande nettolåneskuld per tillgång och skuld 2023-12-31 2022-12-31 Koncernen, MSEK Räntebärande Ej räntebärande Summa Räntebärande Ej räntebärande Summa TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar - 2 723 2 723 - 2 655 2 655 Materiella anläggningstillgångar - 1 162 1 162 - 574 574 Nyttjanderättstillgångar - 666 666 - 983 983 Finansiella anläggningstillgångar 13 18 31 13 11 24 Uppskjutna skattefordringar - 59 59 - 67 67 Summa anläggningstillgångar 13 4 628 4 641 13 4 290 4 303 Omsättningstillgångar Varulager - 2 348 2 348 - 2 275 2 275 Skattefordringar - 2 2 - 1 1 Kundfordringar - 1 164 1 164 - 1 285 1 285 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - 66 66 - 137 137 Övriga fordringar - 184 184 - 148 148 Kassa och bank 382 - 382 215 - 215 Summa omsättningstillgångar 382 3 764 4 146 215 3 846 4 061 SUMMA TILLGÅNGAR 395 8 392 8 787 228 8 136 8 364 Kreditrisker Koncernens kommersiella och finansiella transaktioner ger upphov till kredit - risker gentemot Alligos motparter. Med kreditrisk eller motpartsrisk avses risken för förlust om motparten inte fullgör sina förpliktelser. Koncernen exponeras för kreditrisk dels i sina finansiella affärer, det vill säga i placering av överskottslikviditet och genomförande av valutaterminsaffärer, dels i den kommersiella rörelsen i samband med kundfordringar och förskottsbetal - ningar till leverantörer. För att utnyttja den operativa affärsverksamhetens kännedom om kunder och leverantörer hanteras kreditriskbedömningen i de kommersiella affärerna av respektive bolag. Kreditrisken är utspridd över ett stort antal kunder och speglar koncernens handelsverksamhet väl där den totala omsättningen byggs upp av många affärstransaktioner och en god riskspridning av försälj - ningen på olika branscher och företag. Ingen enskild kund står för mer än fem procent av den totala kreditexponeringen sett över ett år. För att begränsa risken för kreditförluster använder sig koncernbolagen av kredit - policyn som begränsar utestående belopp och kredittid för enskilda kunder. Storleken på respektive kunds kredit bedöms individuellt. För alla nya kunder görs en kreditprövning. Avsikten är att kreditgränserna ska avspegla kundens betalningsförmåga. Historiskt sett har kreditförlusterna varit små inom Alligo. Kreditkvaliteten i de kundfordringar som inte har förfallit till betalning och inte heller skrivits ned bedöms som god. Koncernen har också reserver för förväntade kreditförluster vilka uppgår till 28 MSEK (48). Kundfordringar MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 1 192 1 333 Ackumulerad reserv för förväntade kreditförluster -28 -48 Kundfordringar netto 1 164 1 285 Specifikation av förändring i reserv för förväntade kreditförluster MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Redovisat värde vid periodens ingång -48 -41 Förändringar avseende förvärvade verksamheter 0 -1 Förändring relaterat till bekräftade kreditförluster 11 13 Förändring relaterat till förväntade kreditförluster 8 -18 Omräkningsdifferens 1 -1 Redovisat värde vid peridens utgång -28 -48 Åldersanalys - ej förfallet 1 054 1 187 - fordringar förfallna 1-30 dagar 100 80 - fordringar förfallna 31-60 dagar 8 19 - fordringar förfallna 61-90 dagar 8 10 - fordringar förfallna > 90 dagar 22 37 Summa fordringar 1 192 1 333 Moderbolaget Alligos verksamhet medför exponering mot ett antal finansiella risker. Förändringar i framförallt valutakurser och räntenivåer påverkar koncernens resultat och kassaflöden, men även finansieringsrisker uppstår och hanteras inom ramen för koncernens fastställda policys. Alligo AB hanterar koncernens externa upplåning och är därav exponerat för samma refinansierings- och ränterisk som koncernen. Moderbolaget påverkas även indirekt av övriga beskrivna risker genom sin funktion i koncernen. Se ovan för ytterligare beskrivning. 23 Fortsättning: Finansiella risker och riskhantering ===== SIDA 115 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 113 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning 2023-12-31 2022-12-31 Koncernen, MSEK Räntebärande Ej räntebärande Summa Räntebärande Ej räntebärande Summa SKULDER Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 2 624 - 2 624 2 410 - 2 410 Långfristiga ej räntebärande skulder - 63 63 - 9 9 Avsättningar till pensioner 0 - 0 0 - 0 Övriga avsättningar - 31 31 - 43 43 Uppskjutna skatteskulder - 381 381 - 363 363 Summa långfristiga skulder 2 624 475 3 099 2 410 415 2 825 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 398 - 398 352 - 352 Leverantörsskulder - 1 017 1 017 - 1 070 1 070 Skatteskulder - 27 27 - 55 55 Övriga skulder - 178 178 - 198 198 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - 429 429 - 451 451 Summa kortfristiga skulder 398 1 651 2 049 352 1 774 2 126 SUMMA SKULDER 3 022 2 126 5 148 2 762 2 189 4 951 Räntebärande nettoskuld -2 627 -2 534 NOT 25 Finansiella tillgångar och skulder Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 FINANSIELLA TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde Finansiella placeringar 2 0 Villkorade köpeskillingar 0 0 Derivat säkringsinstrument 0 2 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Långfristiga fordringar 11 13 Kundfordringar 1 164 1 285 Likvida medel 382 215 Summa finansiella tillgångar 1 559 1 515 FINANSIELLA SKULDER Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet Derivat säkringsinstrument 1 0 Villkorade köpeskillingar 26 13 Köp-och säljoptioner¹ 47 9 Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Räntebärande skulder 3 022 2 762 Leverantörsskulder 1 017 1 070 Summa finansiella skulder 4 113 3 854 1) Värdeförändringar på köp-och säljoptioner utställda till ägare utan bestämmande inflytande redovisas direkt över eget kapital. För koncernens finansiella tillgångar och skulder bedöms redovisat värde vara en rimlig approximation av verkligt värde. Tillgångar värderade till verkligt värde utgörs av säkringsinstrument där det verkliga värdet är baserat på observerbar marknadsdata. Skulder värderade till verkligt värde utgörs av villkorade köpeskillingar vilka är värderade genom diskonterat beräknat kassaflöde. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet avser ännu ej utbetalda tilläggsköpeskillingar och uppgick vid årets början till 13 MSEK. Under 2023 utbetalades tilläggsköpeskillingar om 8 MSEK. Nya tillkommande tilläggsköpeskillingar uppgick totalt till 27 MSEK, varav 2 MSEK från förvärvet av Kents Textiltryck i Halmstad Aktiebolag, 6 MSEK från förvärvet av Kitakone Oy samt 19 MSEK från förvärvet av Pirilä Group Oy. Ännu ej utbetalda tilläggs - köpeskillingar uppgick vid periodens slut till 26 MSEK. Tilläggsköpeskilling - arna baseras på omsättningstillväxt och bruttovinst för åren 2023 och 2024. Tilläggsköpeskillingarna värderas löpande genom en sannolikhets bedömning där det bedöms om de kommer att betalas ut med avtalade belopp. Led - ningen har här beaktat risken för utfallet av framtida kassaflöden. Per den 31 december 2023 har ännu ej utbetalda tilläggsköpeskillingar omvärderats med netto -6 MSEK och redovisats i koncernens resultat. Verkligt värde på koncernens finansiella tillgångar och skulder uppskattas vara lika med dess redovisade värden. Köp- och säljoptioner utställda till ägare utan bestämmande inflytande värderas med utgångspunkt i villkoren i köpeavtal och aktieägaravtal och diskonteras till balansdagen. Den viktigaste parametern är aktiens värde - utveckling, vilken baseras på resultat fram till estimerad förfallotidpunkt. Koncernen tillämpar inte nettoredovisning för några av sina väsentliga tillgångar eller skulder. Det förekom inga överföringar mellan nivåer eller värderingskategorier under året. ===== SIDA 116 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 114 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 26 Förväntade återvinningstider på tillgångar, avsättningar och skulder Belopp som förväntas återvinnas Koncernen, MSEK Inom 12 månader Efter 12 månader Totalt TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar¹ 92 2 631 2 723 Materiella anläggningstillgångar¹ 88 578 666 Nyttjanderättstillgångar¹ 369 793 1 162 Finansiella anläggningstillgångar Finansiella placeringar 2 0 2 Andra långfristiga fordringar 1 28 29 Uppskjutna skattefordringar 15 44 59 Summa anläggningstillgångar 567 4 074 4 641 Omsättningstillgångar Varulager 2 348 2 348 Skattefordringar 2 2 Kundfordringar 1 164 1 164 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 66 66 Övriga fordringar 184 184 Kassa och bank 382 382 Summa omsättningstillgångar 4 146 4 146 SUMMA TILLGÅNGAR 4 713 4 074 8 787 1) Med belopp som förväntas återvinnas inom 12 månader har förväntad årlig avskrivning redovisats. Belopp som förväntas betalas Koncernen, MSEK Inom 12 månader Efter 12 månader Efter 5 år Totalt SKULDER Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 0 1 831 - 1 831 Långfristiga leasingskulder 0 692 101 793 Långfristiga ej räntebärande skulder 0 63 - 63 Avsättningar till pensioner 0 0 0 0 Övriga avsättningar 0 27 4 31 Uppskjutna skatteskulder 36 153 192 381 Summa långfristiga skulder 36 2 766 297 3 099 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 0 0 Kortfristiga leasingskulder 398 398 Leverantörsskulder 1 017 1 017 Skatteskulder 27 27 Övriga skulder 178 178 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 429 429 Summa kortfristiga skulder 2 049 2 049 SUMMA SKULDER 2 085 2 766 297 5 148 I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för finansiella instrument värderade i nivå 3. Villkorade köpeskillingar Köp- och säljoptioner Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Värde vid årets början 13 5 9 3 Anskaffningsvärde förvärv 27 10 33 9 Utbetalade tilläggsköpeskillingar -8 -2 Redovisat i rörelseresultatet -6 -1 Redovisat i finansnettot -1 0 Redovisat mot eget kapital - - 5 -3 Omräkningsdifferenser 1 1 Värde vid årets slut 26 13 47 9 Moderbolaget, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 FINANSIELLA TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Fordringar på koncernbolag 2 047 1 940 Likvida medel 329 175 Summa finansiella tillgångar 2 376 2 115 FINANSIELLA SKULDER Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Skulder till kreditinstitut 1 831 1 739 Skulder till koncernbolag 682 436 Leverantörsskulder 1 1 Summa finansiella skulder 2 514 2 176 För moderbolagets samtliga finansiella tillgångar bedöms redovisat värde vara en rimlig approximation av verkligt värde. 25 Fortsättning: Finansiella tillgångar och skulder ===== SIDA 117 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 115 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 27 Koncernbolag Specifikation av moderbolagets direkta innehav av andelar i dotterbolag Redovisat värde i koncernen Org.nr Säte Antal andelar Innehav % 2023-12-31 2022-12-31 Alligo Holding AB 559072-1378 Stockholm 500 100 1 948 1 948 Summa 1 948 1 948 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets börj an 1 948 1 991 Tillskott - - Förvärv - - Utdelning - -43 Redovisat värde vid årets slut 1 948 1 948 Specifikation av moderbolagets indirekta innehav av andelar i dotterbolag Innehav, % Säte, land 2023-12-31 2022-12-31 Mercus Yrkeskläder AB Sverige 100 100 Asås-Logistik AB Sverige 100 100 TriffiQ Företagsprofilering AB Sverige 100 100 Reklamproffsen Skandinavien AB Sverige 100 100 Profilmakarna i Södertälje AB Sverige 100 100 Company Line Förvaltning AB Sverige 100 100 Company Line AB Sverige 100 100 Company Line i Malmfälten AB² Sverige 100 100 Souvenirer i Norr AB Sverige 100 100 Company Line i Piteå AB Sverige 100 100 AMJ Papper AB Sverige 100 100 Swedol AB Sverige 100 100 Swedol Förvaltning AB Sverige 100 100 IP Hjelte AB Sverige 100 100 Magnusson Agentur AB Sverige 100 100 Profeel Sweden AB Sverige 75 75 Profilföretaget Z-profil AB¹ Sverige 70 - Kents Textiltryck i Halmstad AB¹ Sverige 70 - Olympus Profile i Uddevalla AB¹ Sverige 70 - Topline Aktiebolag¹ Sverige 70 - Topline Kalmar Aktiebolag 1,4 Sverige 36 - Tools AS Norge 100 100 Tools Univern AS Norge 100 100 Lunna AS³ Norge - 100 Profeel Norway AS Norge 75 75 Tools Finland Oy Finland 100 100 Tools Fastigheter Holding Oy Finland 100 100 Metaplan Oy Finland 100 100 Kitakone Oy¹ Finland 100 - Pirilä Group Oy¹ Finland 100 - Tampereen Pirkka-Hitsi Oy¹ Finland 100 - 1) Bolaget förvärvat under 2023. 2) Bolaget har bytt namn under 2023. 3) Koncernintern fusion genomförd under 2023. 4) Bolaget är ägt till 51 procent av Topline Aktiebolag. Enligt genomförd nedskrivningsprövning för moderbolagets redovisade värde i koncernbolag föreligger inget nedskrivningsbehov per 31 december 2023. ===== SIDA 118 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 116 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 29 Kassaflödesanalys Likvida medel KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 382 215 329 175 Summa enligt balansräkningen 382 215 329 175 Summa enligt kassaflödesanalysen 382 215 329 175 Betalda räntor KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Erhållen ränta 13 4 101 41 Erlagd ränta -124 -58 -106 -41 Summa -111 -54 -5 0 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivningar 533 486 0 0 Förändring av reserv för kostnader av engångskaraktär -6 -4 - - Förlust vid försäljning av anläggningstillgångar 1 0 - - Förändring av övriga avsättningar -1 -1 - - Justering till betalda/erhållna räntor 0 4 0 3 Övrigt 0 0 0 0 Summa 527 485 0 3 Förvärv av dotterbolag och andra affärsenheter 1 KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Förvärvade tillgångar: Immateriella anläggningstillgångar 136 120 Nyttjanderättstillgångar 25 38 Övriga anläggningstillgångar 6 5 Varulager 36 56 Övriga omsättningstillgångar inkl. likvida medel 75 50 Summa tillgångar 278 269 Förvärvade innehav utan bestämmande inflytande, avsättningar och skulder: Uppskjuten skatteskuld -12 -7 Räntebärande skulder - kreditinstitut -1 -16 Leasingskulder -25 -38 Kortfristiga rörelseskulder -55 -45 Innehav utan bestämmande inflytande -14 -4 Summa innehav utan bestämmande inflytande, avsättningar och skulder -107 -110 Köpeskilling -171 -159 Varav villkorad tilläggsköpeskilling 27 10 Utbetald tilläggsköpeskilling -8 -2 Likvida medel i förvärvad verksamhet 26 10 Löst lån vid förvärv - -3 Påverkan på likvida medel -126 -144 1) Se not 30 Rörelseförvärv och avyttringar. NOT 28 Närstående Det har inte skett några transaktioner mellan Alligo och närstående som påverkat koncernens ställning och resultat under räkenskapsåret. Samtliga transaktioner sker på marknadsmässiga villkor inklusive internprissättning mellan rörelsesegmenten. Information om personalkostnader och ersätt - ningar finns i not 5 Anställda och personalkostnader. ===== SIDA 119 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 117 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Avstämning av skulder som härrör från finansieringsverksamheten Icke kassaflödespåverkande förändringar Koncernen, MSEK 2022-12-31 Kassaflöden Skulder i förvärvade bolag¹ Omräknings- differenser Nya och omvärderade leasingavtal 2023-12-31 Checkräkningskredit 0 0 0 0 - 0 Revolverlån 639 93 - -1 - 731 Banklån 1 110 -14 4 0 - 1 100 Leasings kulde r 1 013 -365 25 -23 541 1 191 Övriga kred iter 0 - - - - 0 Summa 2 762 -286 29 -24 541 3 022 Icke kassaflödespåverkande förändringar Koncernen, MSEK 2021-12-31 Kassaflöden Skulder i förvärvade bolag¹ Omräknings- differenser Nya och omvärderade leasingavtal 2022-12-31 Checkräkningskredit 0 -4 4 0 - 0 Revolverlån 551 79 - 9 - 639 Banklån 994 105 12 -1 - 1 110 Leasingskulder 1 013 -366 38 14 314 1 013 Övriga krediter - -1 1 - - 0 Summa 2 558 -187 55 22 314 2 762 Moderbolaget , MSEK 2022-12-31 Kassaflöden Icke kassaflödes- påverkande omräkningsdifferenser 2023-12-31 Checkräkningskredit 0 - 0 0 Revolverlån 639 93 -1 731 Banklån 1 100 - - 1 100 Summa 1 739 93 -1 1 831 Moderbolaget , MSEK 2021-12-31 Kassaflöden Icke kassaflödes- påverkande omräkningsdifferenser 2022-12-31 Checkräkningskredit 0 - 0 0 Revolverlån 551 79 9 639 Banklån 994 106 - 1 100 Summa 1 545 185 9 1 739 1) Se not 30 Förvärv av rörelser. NOT 30 Rörelseförvärv och avyttringar Räkenskapsåret 2023 Aktieöverlåtelser Alligo har genomfört sex företagsförvärv med tillträde under 2023. Inget av dessa förvärv anses så väsentligt att förvärvsanalysen redovisas separat. Den 6 december tecknade Alligo avtal om att förvärva 70 procent av aktierna i Profilföretaget Z-Profil AB som har verksamhet i Umeå och Skellef - teå. Förvärvet stärker Alligos position inom profilkläder och produktmedia i Sverige. Z-Profil omsätter cirka 40 MSEK och har 13 anställda. Tillträdet skedde den 2 januari 2023. Den 22 december tecknade Alligo avtal om att förvärva 70 procent av aktierna i profilföretagen Kents Textiltryck i Halmstad AB och Olympus Profile i Uddevalla AB. Bolagen omsätter dryga 40 MSEK var, har 15 respektive 13 anställda och säljer arbetskläder, profilkläder och produktmedia. Tillträdena skedde den 2 januari 2023. Den 3 april förvärvade Alligo samtliga aktier i det finska bolaget Kitakone Oy som driver en butik i Jyväskylä och säljer verktyg, infästning och kemikalier till bygg- och bilverkstadsmarknaden. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. Den 24 maj tecknade Alligo avtal om att förvärva 70 procent av aktierna i profilföretaget Topline AB som har verksamhet i Borås och Göteborg samt i Kalmar genom dotterbolaget Topline Kalmar AB. Bolagen omsätter drygt 60 MSEK och har 16 anställda. Tillträdet skedde den 1 juni 2023. Den 7 juni förvärvade Alligo samtliga aktier i det finska bolaget Pirilä Group Oy med dotterbolaget Tampereen Pirkka-Hitsi Oy som driver två butiker i Finland och är specialiserade på försäljning och service av svetsmaskiner. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. De förvärvade bolagen har under perioden bidragit med 212 MSEK till koncernens nettoomsättning och 20 MSEK till koncernens justerade EBITA. Beräknat som om tillträdet skett per den 1 januari 2023 har de förvärvade bolagen bidragit med 266 MSEK till koncernens nettoomsättning och 24 MSEK till koncernens justerade EBITA. Den sammanlagda köpeskillingen för förvärven uppgick till 171 MSEK, varav 27 MSEK utgjordes av tilläggs - köpeskillingar. Förvärvskostnader om cirka 4 MSEK har redovisats i posten övriga rörelsekostnader under 2023. ===== SIDA 120 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 118 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Räkenskapsåret 2023 forts. Utbetalda tilläggsköpeskillingar Under perioden har tilläggsköpeskillingar om cirka 8 MSEK utbetalats hänförliga till förvärven av Kents Textiltryck i Halmstad Aktiebolag, Liukkosen Pultti Oy, Magnusson Agentur AB och Imatran Pultti Oy. Utfallet av tilläggs - köpeskillingarna överensstämmer med tidigare gjorda bedömningar. Förvärvsanalyser En del av övervärdena i de slutliga förvärvsanalyserna har allokerats till kund relationer medan oallokerade övervärden har hänförts till goodwill. Det bedömda värdet för kundrelationer skrivs av över en bedömd nyttjandeperiod om tio år. Aktieöverlåtelser, MSEK Redovisat värde Verkligt värde - justering Verkligt värde redovisat i koncernen Förvärvade tillgångar Immateriella anläggningstillgångar 48 48 Nyttjanderättstillgångar 25 25 Övriga anläggningstillgångar 4 2 6 Varulager 47 -11 36 Övriga omsättningstillgångar 75 75 Summa tillgångar 126 64 190 Förvärvade avsättningar och skulder Långfristiga skulder -1 -1 Leasingskulder -25 -25 Uppskjuten skatteskuld -2 -10 -12 Kortfristiga rörelseskulder -55 -55 Summa avsättningar och skulder -58 -35 -93 Netto av identifierade tillgångar och skulder 68 29 97 Goodwill¹ 88 Innehav utan bestämmande inflytande² -14 Köpeskilling 171 Varav villkorad tilläggsköpeskilling -27 Utbetald tilläggsköpeskilling 8 Likvida medel i förvärvad verksamhet -26 Påverkan på koncernens likvida medel 126 Förvärv efter periodens utgång Aktieöverlåtelser Alligo har under 2023 genomfört tre företagsförvärv med tillträde januari 2024. Inget av dessa förvärv anses så väsentligt att förvärvsanalysen redovisas separat. Den 8 december tecknade Alligo avtal om att förvärva samtliga aktier i Tore Vagle AS. Bolaget är verksamt i Sandnes i Norge och säljer verktyg och industrikomponenter. Bolaget omsätter cirka 39 MNOK och har 11 anställda. Tillträdet skedden den 2 januari 2024. Den 13 december tecknade Alligo avtal om att förvärva samtliga aktier i Svets och Tillbehör i Sverige AB och Svetspartner i Malmö AB. Bolagen bedriver verksamhet i Ystad respektive Malmö och har ett brett erbjudande inom svets och slip med tillhörande serviceverksamhet. Bolagen omsätter tillsammans cirka 145 MSEK och har 32 anställda. Tillträdena skedde den 2 januari 2024. Preliminära förvärvsanalyser Aktieöverlåtelser, MSEK Redovisat värde Verkligt värde - justering Verkligt värde redovisat i koncernen Förvärvade tillgångar Immateriella anläggningstillgångar 28 28 Nyttjanderättstillgångar 45 45 Övriga anläggningstillgångar 2 2 4 Varulager 42 -9 33 Övriga omsättningstillgångar 26 26 Summa tillgångar 70 66 136 Förvärvade avsättningar och skulder Långfristiga skulder -7 -7 Leasingskulder -45 -45 Uppskjuten skatteskuld 0 -6 -6 Kortfristiga rörelseskulder -24 -24 Summa avsättningar och skulder -31 -51 -82 Netto av identifierade tillgångar och skulder 39 15 54 Goodwill¹ 84 Innehav utan bestämmande inflytande² - Köpeskilling 138 Varav villkorad tilläggsköpeskilling -18 Utbetald tilläggsköpeskilling - Likvida medel i förvärvad verksamhet -2 Löst lån vid förvärv 6 Påverkan på koncernens likvida medel 124 1) Ingen del av redovisad goodwill förväntas vara skattemässigt avdragsgill. 2) Innehav utan bestämmande inflytande är beräknat såsom proportionell andel av de identififierade nettotillgångarna. 30 Fortsättning: Rörelseförvärv och avyttringar ===== SIDA 121 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 119 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Räkenskapsåret 2022 Aktieöverlåtelser Alligo genomförde sex företagsförvärv med tillträde under 2022. Inget av dessa förvärv anses så väsentligt att förvärvsanalysen redovisas separat. Den 5 januari 2022 tecknade Alligo avtal om förvärv av samtliga aktier i Liukkosen Pultti Oy. Liukkosen Pultti driver en butik i Lahti som säljer yrkeskläder och verktyg och förvärvet stärker Alligos närvaro på den finska marknaden. Det förvärvade bolaget omsätter cirka 4,5 MEUR per år med god lönsamhet och har 12 anställda. Tillträde skedde den 1 februari 2022. Den 8 mars 2022 förvärvade Alligo samtliga aktier i Lunna AS. Lunna har tre butiker norr om Oslo och säljer industrikomponenter, verktyg, yrkeskläder och personlig skyddsutrustning. Förvärvet stärker Alligos position som en ledande leverantör till norsk industri. Det förvärvade bolaget omsätter omkring 82 MNOK per år med god lönsamhet och har 26 anställda. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. Den 1 juli 2022 förvärvade Alligo samtliga aktier i Magnusson Agentur AB som driver en butik med profilprodukter och yrkeskläder i Vinslöv. Förvärvet stärker Alligos position inom profilprodukter och yrkeskläder. Det förvärvade bolaget omsätter cirka 27 MSEK med god lönsamhet och har sex anställda. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. Den 19 augusti 2022 förvärvade Alligo samtliga aktier i LVH AS, en åter - försäljare av verktyg, förnödenheter, arbetskläder och personlig skydds - utrustning i Lillehammer. Förvärvet stärker Alligos position i det norska Innlandet. LVH AS omsätter cirka 13 MNOK och har fyra anställda. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. Den 9 november 2022 förvärvade Alligo 75 procent av aktierna i Profeel Sweden AB som driver två butiker, en i Eskilstuna och en i Västerås. Förvärvet stärker Alligos position inom profilkläder och produktmedia i Sverige. Profeel omsätter cirka 70 MSEK och har 18 anställda. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. De tillgångar och skulder som ingick under räkenskapsåret tillträdda verksamheterna uppgår till följande enligt de slutliga förvärvsanalyserna. Aktieöverlåtelser, MSEK Redovisat värde Verkligt värde - justering Verkligt värde redovisat i koncernen Förvärvade tillgångar Immateriella anläggningstillgångar 34 34 Nyttjanderättstillgångar 30 30 Övriga anläggningstillgångar 3 2 5 Varulager 55 -10 45 Övriga omsättningstillgångar 50 50 Summa tillgångar 108 56 164 Förvärvade avsättningar och skulder Långfristiga skulder -16 -16 Leasingskulder -30 -30 Uppskjuten skatteskuld -7 -7 Kortfristiga rörelseskulder -45 -45 Summa avsättningar och skulder -61 -37 -98 Netto av identifierade tillgångar och skulder 47 19 66 Goodwill¹ 76 Innehav utan bestämmande inflytande² -4 Köpeskilling 138 Varav villkorad tilläggsköpeskilling -10 Utbetald tilläggsköpeskilling 2 Likvida medel i förvärvad verksamhet -10 Löst lån vid förvärv 3 Påverkan på koncernens likvida medel 123 1) Ingen del av redovisad goodwill förväntas vara skattemässigt avdragsgill. 2) Innehav utan bestämmande inflytande är beräknat såsom proportionell andel av de identififierade nettotillgångarna. Inkråmsöverlåtelser Per den 2 juni 2022 förvärvade Alligo industriverksamheten i det norska bolaget H E Seglem AS genom inkråmsöverlåtelse. H E Seglems hydraulik och bunkerverksamhet omfattas inte av förvärvet. H E Seglem har en butik i Egersund i sydvästra Norge och säljer industrivaror, verktyg, skogs och trädgårds utrustning, yrkeskläder och personlig skyddsutrustning. Industri - verksamheten i H E Seglem AS omsätter cirka 40 MNOK årligen, och har åtta anställda. Förvärvet stärker Alligos position i sydvästra Norge. Tillträdet skedde i samband med förvärvet. Inkråmsöverlåtelser, MSEK Redovisat värde Verkligt värde- justering Verkligt värde redovisat i koncernen Förvärvade tillgångar Immateriella anläggningstillgångar 4 4 Nyttjanderättstillgångar 8 8 Övriga anläggningstillgångar - Varulager 12 -1 11 Övriga omsättningstillgångar - Summa tillgångar 12 11 23 Förvärvade avsättningar och skulder Långfristiga skulder - Leasingskulder -8 -8 Uppskjuten skatteskuld - Kortfristiga rörelseskulder - Summa avsättningar och skulder - -8 -8 Netto av identifierade tillgångar och skulder 12 3 15 Goodwill 6 Innehav utan bestämmande inflytande - Köpeskilling 21 Varav villkorad tilläggsköpeskilling - Utbetald tilläggsköpeskilling - Likvida medel i förvärvad verksamhet - Löst lån vid förvärv - Påverkan på koncernens likvida medel 21 ===== SIDA 122 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 120 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NOT 31 Avvecklad verksamhet Alligos dotterbolag Momentum Group AB (affärsområde Komponenter & Tjänster) klassificerades under det fjärde kvartalet 2021 som verksamhet under avveckling och redovisas sedan dess i enlighet med tillämpliga principer i IFRS 5 Anläggningstillgångar som innehas för försäljning och avvecklade verksamheter. Utdelningen av verksamheten slutfördes under första kvartalet 2022 när Momentum Group delades ut till aktieägarna och noterades på Nasdaq Stockholm den 31 mars 2022. Momentum Groups nettotillgångar innan utdelning var 486 MSEK. Omvärdering till verkligt värde vid utdelningen, motsvarande marknadsvärdet om 4 038 MSEK på Momentum Group vid noteringstillfället, gav en resultatpåverkan om 3 553 MSEK. Momentum Group rapporteras som avvecklad verksamhet i koncernens rapport över totalresultat för 2022. Jämförelseperioderna har omräknats enligt samma principer. Resultatet för Momentum Group har exkluderats från de individuella raderna i den konsoliderade resultaträkningen och i stället redovisas nettoresultatet som "Årets resultat, avvecklad verksamhet". Information avseende resultaträkning, balansräkning och kassaflöde för avvecklad verksamhet presenteras nedan: Resultaträkning MSEK 2023 2022 Nettoomsättning - 399 Övriga rörelseintäkter - 2 Summa rörelseintäkter - 401 Kostnad sålda varor - -211 Personalkostnader - -101 Avskrivningar, nedskrivningar och återförda nedskrivningar - -15 Övriga rörelsekostnader - -37 Summa rörelsens kostnader - -364 Rörelseresultat - 37 Finansnetto - -1 Resultat efter finansiella poster - 36 Skatter - -8 Årets resultat, Komponenter och Tjänster - 28 Omklassificering av valutakursdifferenser från övrigt totalresultat - 1 Resultateffekt från utdelning av Momentum Group - 3 552 Årets resultat, avvecklad verksamhet - 3 581 Balansräkning MSEK 2023 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar - - Nyttjanderättstillgångar - - Materiella anläggningstillgångar - - Andra långfristiga fordringar - - Uppskjutna skattefordringar - - Summa anläggningstillgångar - - Varulager - - Kundfordringar - - Övriga kortfristiga fordringar - - Likvida medel - - Summa omsättningstillgångar - - SUMMA TILLGÅNGAR - - SKULDER Långfristiga räntebärande skulder - - Långfristiga leasingskulder - - Uppskjuten skatteskuld - - Övriga långfristiga skulder och avsättningar - - Summa långfristiga skulder - - Kortfristiga räntebärande skulder - - Kortfristiga leasingskulder - - Leverantörsskulder - - Skatteskulder - - Övriga skulder - - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - - Summa kortfristiga skulder - - SUMMA SKULDER - - Kassaflödesanalys MSEK 2023 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten - 8 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - -1 Årets kassaflöde - 7 ===== SIDA 123 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 121 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning UNDERTECKNANDE Styrelsen och verkställande direktören anser att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de bolag som ingår i koncernen står inför Stockholm 9 april 2024 Alligo AB (publ) Vår revisionsberättelse har lämnats den 9 april 2024 KPMG AB Göran Näsholm Ordförande Cecilia Marlow Styrelseledamot Pontus Boman Styrelseledamot Johan Sjö Styrelseledamot Christina Åqvist Styrelseledamot Stefan Hedelius Styrelseledamot Clein Johansson Ullenvik Verkställande direktör Helena Arvidsson Älgne Auktoriserad revisor Johanna Främberg Styrelseledamot Personalrepresentant Emma Hammarlund Styrelseledamot Personalrepresentant ===== SIDA 124 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 122 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagsstämman i Alligo AB (publ), org. nr 559072-1352 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Alligo AB (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 73–79 Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 67–121 i detta dokument Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Accounting Standards, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 73–79 Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredo - visningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisors - förordningens (537/2014) artikel 11 Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5 1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända - målsenliga som grund för våra uttalanden Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden Värdering av goodwill och varumärken i koncernen Se not 10 och redovisningsprinciper på sidorna 94–95 i årsredovisningen och koncern- redovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området Beskrivning av området Koncernen redovisar per den 31 december 2023 förvärvsrelaterade imma - teriella tillgångar avseende goodwill och varumärken om 2 270 MSEK, vilket utgör 26 procent av balansomslutningen Goodwill och varumärken med obestämbar livslängd ska årligen bli föremål för minst en så kallad nedskriv - ningsprövning vilken innehåller både komplexitet och betydande inslag av bedömningar från ledningen av koncernen Prövningen ska enligt gällande regelverk genomföras enligt en viss teknik där företagsledningen måste göra framtidsbedömningar om verksamhetens både interna och externa förutsätt - ningar och planer Exempel på sådana bedömningar är framtida kassaflöden, vilka bland annat kräver antaganden om framtida marknadsförutsättningar Ett annat viktigt antagande är vilken diskonteringsränta som bör användas för att beakta att framtida bedömda kassaflöden är förenade med risk Mot bakgrund av ovanstående finns det betydande bedömningar som är av betydelse för redovisningen Hur området har beaktats i revisionen Vi har inspekterat bolagets nedskrivningsprövningar för att bedöma huruvida de är genomförda i enlighet med den teknik som föreskrivs Vidare har vi bedömt rimligheten i de framtida kassaflödena samt den antagna diskonte - ringsräntan och tillväxttakten genom att ta del av och utvärdera ledningens skriftliga dokumentation och planer Vi har även intervjuat ledningen samt utvärderat tidigare års bedömningar i förhållande till faktiska utfall En viktig del i vårt arbete har även varit att utvärdera hur förändringar i antaganden kan påverka värderingen, det vill säga att utföra och ta del av koncernens så kallade känslighetsanalys Vi har också kontrollerat fullständigheten i upplysningarna i årsredovisningen och bedömt om de överensstämmer med de antaganden som koncernen har tillämpat i sin nedskrivningsprövning samt om informationen är tillräckligt omfattande för att förstå företags - ledningens bedömningar Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–66 och 126–130 Den andra informationen består också av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information ===== SIDA 125 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 123 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovis - ningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna informa - tion, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta Vi har inget att rapportera i det avseendet Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredo - visningen, enligt IFRS Accounting Standards så som de antagits av EU Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten De upplyser, när så är till- lämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksam - heten och att använda antagandet om fortsatt drift Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovis - ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen Dessutom: l identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll l skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen l utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar l drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten l utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upp - lysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild l inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av års - redovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena Vi beskriver dessa områden i revisions - berättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan ===== SIDA 126 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 124 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Alligo AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamål - senliga som grund för våra uttalanden Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsoliderings - behov, likviditet och ställning i övrigt Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: l företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller l på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovis - ningslagen eller bolagsordningen Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldig - het mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen Granskningen av förvaltningen och förslaget till disposi - tioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upp- rättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Alligo AB (publ) för år 2023 Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FAR:s rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar Vi är oberoende i förhållande till Alligo AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande ===== SIDA 127 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 125 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns Felaktig- heter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Manage - ment 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efter - levnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektro - nisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegent - ligheter eller misstag Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef- rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 73–79 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden En bolagsstyrningsrapport har upprättats Upplysningar i enlighet med 6 kap 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 14, 17 och 32–62 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till Alligo AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 24 maj 2023 KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2016 Stockholm den 9 april 2024 KPMG AB Helena Arvidsson Älgne Auktoriserad revisor ===== SIDA 128 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ORG. NR. 559072-1352 126 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning NYCKELTALSÖVERSIKT MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 IFRS-NYCKELTAL Årets resultat 1, MSEK 497 4 062 430 Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet 2, SEK 9,76 9,51 5,75 Resultat per aktie, avvecklad verksamhet 2,3, SEK - 0,55 2,75 Resultatpåverkan per aktie från utdelningen av Momentum Group 2, SEK - 70,38 - Resultat per aktie, total verksamhet 2, SEK 9,76 80,44 8,50 ALTERNATIVA NYCKELTAL Resultaträkningsbaserade nyckeltal Nettoomsättning, MSEK 9 335 9 211 8 417 Bruttovinst, MSEK 3 868 3 728 3 430 Rörelseresultat, MSEK 748 669 427 Jämförelsestörande poster, MSEK -20 -24 -155 Avskrivningar på immateriella tillgångar som uppkommit vid förvärv, MSEK -59 -63 -63 Justerad EBITA, MSEK 827 756 645 Avskrivningar på materiella och övriga immateriella anläggninstillgångar 4, MSEK -111 -105 -116 Justerad EBITDA, MSEK 914 845 747 Resultat efter finansiella poster, MSEK 634 612 379 Bruttomarginal, % 41,4 40,5 40,8 Rörelsemarginal, % 8,0 7,3 5,1 Justerad EBITA-marginal, % 8,9 8,2 7,7 Vinstmarginal, % 6,8 6,6 4,5 Lönsamhetsnyckeltal Avkastning på rörelsekapital (justerad EBITA/RK), % 32 34 36 Avkastning på sysselsatt kapital, % 12 11 7 Avkastning på eget kapital 1,3, % 14 16 13 Nyckeltal över finansiell ställning Finansiell nettoskuld, MSEK 2 640 2 547 2 272 Operativ nettoskuld, MSEK 1 449 1 534 1 259 Eget kapital 5, MSEK 3 613 3 408 3 429 Soliditet, % 41 41 40 Övriga nyckeltal Antal anställda vid periodens slut 2 443 2 371 2 319 Börskurs per aktie vid periodes slut, SEK 124 79 192 1) Avser koncernen totalt (kvarvarande verksamhet samt avvecklad verksamhet) 2) Före och efter utspädning 3) Justerat för resultatpåverkan från utdelning av Momentum Group AB 4) Totala avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar, exklusive avskrivningar på immateriella tillgångar som uppkommit vid förvärv och effekter från IFRS 16 5) Avser eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare ===== SIDA 129 ===== ORG. NR. 559072-1352 ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 127 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning HÄRLEDNING AV NYCKELTAL Alligo använder vissa finansiella nyckeltal vid sin analys av verksam heten och dess utveckling som inte definieras i enlighet med IFRS Dessa alter- nativa nyckeltal ger värdefull information till bolagets styrelse, ägare och investerare då de möjliggör en utvärdering av aktuella trender och Alligos prestation på ett bättre sätt i kombination med andra nyckeltal som beräknas enligt IFRS Eftersom inte alla börsnoterade bolag beräknar dessa finansiella nyckeltal på samma sätt är det inte säkert att informa - tionen är jämförbar med andra bolags nyckeltal med samma benämningar Dessa finansiella nyckeltal ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS BRUTTOVINST MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Nettoomsättning 9 335 9 211 8 417 Varukostnader -5 467 -5 483 -4 987 Bruttovinst 3 868 3 728 3 430 JUSTERAD EBITA MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Rörelseresultat 748 669 427 Poster av jämförelsestörande karaktär Omstruktureringskostnader - 191,2 1083 Organisationsförändringar 94 - - Kassation lager 115 - - Avyttring verksamhet - - 37 Separations- och noteringskostnader - 5 10 Av- och nedskrivningar av immateriella tillgångar som uppkommit vid förvärv 59 63 63 Justerad EBITA 827 756 645 Rörelseresultat exkl IFRS 16 724 653 413 Av- och nedskrivningar av övriga immateriella anläggningstillgångar 35 35 42 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 76 70 74 Justerad EBITDA 914 845 747 RÖRELSEKAPITAL MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Genomsnittliga rörelsetillgångar Genomsnittligt varulager 2 353 2 068 1 722 Genomsnittliga kundfordringar 1 207 1 164 1 050 Summa genomsnittliga rörelsetillgångar 3 561 3 231 2 772 Genomsnittliga rörelseskulder Genomsnittliga leverantörsskulder -968 -1 015 -973 Summa genomsnittliga rörelseskulder -968 -1 015 -973 Genomsnittligt rörelsekapital 2 593 2 216 1 799 Justerad EBITA 827 756 645 Avkastning på rörelsekapital (justerad EBITA/RK), % 32 34 36 SYSSELSATT KAPITAL MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Genomsnittlig balansomslutning 8 513 8 054 8 217 Genomsnittliga ej räntebärande skulder och avsättningar Genomsnittliga ej räntebärande långfristiga skulder -448 -400 -371 Genomsnittliga ej räntebärande kortfristiga skulder -1 670 -1 665 -1 615 Summa genomsnittliga ej räntebärande skulder och avsättningar -2 118 -2 065 -1 986 Genomsnittligt sysselsatt kapital 6 395 5 989 6 231 Rörelseresultat 748 669 427 Finansiella intäkter 13 4 3 Summa rörelseresultat + finansiella intäkter 761 673 430 Avkastning på sysselsatt kapital, % 12 11 7 AVKASTNING PÅ EGET KAPITAL MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Genomsnittligt eget kapital 6 3 469 3 236 3 218 Periodens resultat 6 491 508 429 Avkastning på eget kapital, % 14 16 13 FINANSIELL NETTOSKULD MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Långfristiga räntebärande skulder 2 624 2 410 2 095 Kortfristiga räntebärande skulder 398 352 463 Likvida medel -382 -215 -286 Finansiell nettoskuld 2 640 2 547 2 272 OPERATIV NETTOSKULD MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Finansiell nettoskuld 2 640 2 547 2 272 Finansiella leasingskulder -1 191 -1 013 -1 013 Nettoavsättningar till pensioner 0 0 0 Operativ nettoskuld 1 449 1 534 1 259 Justerad EBITDA, rullande 12 månader 914 845 747 Operativ nettoskuld i relation till justerad EBITDA 1,6 1,8 1,7 SOLIDITET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 UB Balansomslutning 8 787 8 364 8 679 Eget kapital 6 3 613 3 408 3 429 Soliditet, % 41 41 40 1) Kostnader för organisationsförändringar i samband med etablering av ny försäljningsorganisation samt hyreskostnader för samordning av logistik 2) Avgångskostnader i samband med ledningsbyte 3) Omstruktureringskostnader avseende flytt av Tools svenska logistikverksamhet till Alligos centrallager i Örebro 4) Kostnader för organisationsförändringar och effektivitetshöjande åtgärder i samband med genomfört besparingsprogram samt förvärvskostnader 5) Kassation av Covid-material 6) Avser eget kapital respektive resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare ===== SIDA 130 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 128 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Alligo redovisar nyckeltal för att beskriva verksamhetens underliggande lönsamhet och förbättra jämförbarheten. Koncernen tillämpar ESMA:s riktlinjer för alternativa nyckeltal. DEFINITIONER OCH ORDLISTA Definitioner och syfte med nyckeltal Avkastning på rörelsekapital (justerad EBITA¹/RK) Justerad EBITA för de senaste 12 månaderna dividerat med genom- snittligt rörelsekapital mätt som summa rörelsekapital (kundfordringar och varulager med avdrag för leverantörsskulder) vid utgången av varje månad för de senaste 12 månaderna samt ingående balans vid periodens start dividerat med 13 Koncernens interna lönsamhetsmål vilket premierar hög justerad EBITA och låg kapitalbindning. Används för att analysera lönsamheten i koncernen och dess olika verksamheter. Avkastning på sysselsatt kapital Rörelseresultat med tillägg för finansiella intäkter för de senaste 12 månaderna dividerat med genomsnittligt sysselsatt kapital mätt som summa balansomslutning med avdrag för ej räntebärande skulder och avsättningar vid utgången av de senaste fyra kvartalen samt ingående balans vid periodens start dividerat med fem Presenteras för att visa på koncernens avkastning på dess externt finan- sierade kapital och egna kapital, d.v.s. oberoende av dess finansiering. Avkastning på eget kapital Periodens resultat för den senaste 12 månaderna dividerat med genomsnittligt eget kapital mätt som summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare vid utgången av de senaste fyra kvartalen samt ingående balans vid periodens start dividerat med fem Används för att mäta den avkastning som genereras på det kapital som aktieägarna har investerat. Bruttomarginal Bruttovinst, dvs nettomsättning minus kostnad sålda varor, i relation till nettoomsättning Används för att mäta produktlönsamheten. Justerad EBITA¹ Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster och före eventuell nedskrivning av goodwill samt av- och nedskrivningar av andra immateriella tillgångar som uppkommit i samband med företags- förvärv och därmed likställda transaktioner Används för att visa koncernens resultatgenerering i den operativa verksamheten. Justerad EBITDA¹ Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster, före eventuell av- och nedskrivning av materiella anläggningstillgångar, goodwill och andra immateriella tillgångar som uppkommit i samband med företags- förvärv och därmed likställda transaktioner exklusive effekter på rörelseresultatet hänförligt till redovisning enligt IFRS 16 Nyckeltalet används för att beräkna skuldsättningsgraden, exklusive effekter från IFRS 16. Justerad EBITA¹-marginal Justerad EBITA i procent av nettoomsättningen Används för att mäta koncernens resultatgenerering i den löpande verksamheten och ger en förståelse för resultatutveckling över tid. Per affärsområde (rörelsesegment) visas justerad EBITA-marginal baserad på nettoomsättning från såväl externa som interna kunder. Finansiell nettoskuld Finansiell nettoskuld mätt som långfristiga räntebärande skulder och kortfristiga räntebärande skulder med avdrag för likvida medel vid periodens utgång Används för att följa skuldutvecklingen och analysera koncernens totala skuldsättning inklusive leasingskulder. Heltidsekvivalenter Definitionen av genomsnittligt antal heltidsanställda är summan av arbetstimmar dividerat med normalarbetstid motsvarande en heltidsanställning under en viss tidsperiod Definitionen av arbetstid avser att sådan tid kompenseras med lön eller annan ersättning i utbyte mot arbete Därutöver ingår även sådan tid som avser betald semester, betald sjukledighet och kompensationsledighet Förändring i nettoomsättning för jämförbara butiker Nettoomsättning för jämförbara butiker avser försäljning i lokal valuta från butiker som var del av koncernen under innevarande period och hela motsvarande period föregående år Används för att analysera den underliggande försäljningstillväxten drivet av förändring i volym, produkt- och tjänsteutbud och pris för liknande produkter och tjänster mellan olika perioder, exklusive tillväxt driven av nyetablerade butiker. Jämförelsestörande poster I jämförelsestörande poster ingår intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet i den löpande verksamheten Exkludering av jämförelsestörande poster ökar jämförbarheten av resultatet mellan perioder.1) Från och med första kvartalet 2023 har Alligo förtydligat nyckeltalets benämning till justerad Inga förändringar i beräkningen har genomförts ===== SIDA 131 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 129 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning Operativ nettoskuld Operativ nettoskuld mätt som långfristiga räntebärande skulder och kort- fristiga räntebärande skulder exklusive leasingskulder och nettoavsätt- ningar till pensioner med avdrag för likvida medel vid periodens utgång Används för att följa skuldutvecklingen och analysera koncernens totala skuldsättning exklusive leasingskulder och nettoavsättningar till pensioner. Operativ nettoskuld i relation till justerad EBITDA¹ Operativ nettoskulden dividerat med justerad EBITDA för rullande 12 månader Nyckeltalet visar hur många av den senaste tolvmånadersperiodens justerade EBITDA-resultat som skulle behövas för att betala av den operativa nettoskulden. Som skuldsättningsgrad visar måttet på koncernens motståndskraft och räntekänslighet. Organisk tillväxt Organisk tillväxt avser försäljning i lokal valuta från butiker som var del av koncernen under innevarande period och hela motsvarande period föregående år samt försäljning från nya butiker som etablerats under året Används för att analysera den underliggande försäljningstillväxten drivet av förändring i volym, produkt-och tjänsteutbud och pris för liknande produkter och tjänster mellan olika perioder, inklusive tillväxt driven av nyetablerade butiker. Personalomsättning Uppgifter om antalet anställda vars anställning har upphört genom uppsägning under perioden Värden ges från dagen då uppsägningen undertecknas Endast under uppsägningstiden arbetsskyldig personal ingår, arbetsbefriad personal är exkluderad Personalomsättning i procent definieras som andel uppsägningar av totalt antal anställda oaktad typ och omfattning av anställning Rörelseresultat (EBIT) Resultat före finansiella poster och skatt Används för att visa koncernens resultat före räntor och skatter. Rörelsemarginal Rörelseresultat (EBIT) i förhållande till nettoomsättningen Används för att mäta koncernens resultatgenerering före räntor och skatt och ger en förståelse för resultatutveckling över tid. Anger hur stor andel i procent av nettoomsättningen som finns kvar för att täcka ränte betalningar och skatt samt ge vinst, efter att koncernens kostnader betalats. Sjukfrånvaro Antal frånvarotimmar på grund av sjukdom eller andra hälsorelaterade aspekter som andel av totalt antal anställda oaktad typ och omfattning av anställning Fördelning mellan kön avser andel sjukfrånvarotimmar per kön av total sjukfrånvaro Soliditet Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare i procent av balansomslutningen vid periodens utgång Används för att analysera den finansiella risken i koncernen och visar hur stor andel av koncernens tillgångar som är finansierade med eget kapital. Vinstmarginal Resultat efter finansiella poster i procent av nettoomsättningen Används för att bedöma koncernens vinstgenerering före skatt och visar hur stor del av nettoomsättningen som koncernen får behålla i resultat före skatt. Ordlista CO2e Koldioxidekvivalenter eNPS Employer Net Promoter Score är ett mått på hur villig en medarbetare är att rekommendera sin arbetsplats till vänner och bekanta Jämförbara butiker Med jämförbara butiker avses butiker som varit öppna under hela det aktuella räkenskapsåret och jämförelseåret OEKO-TEX® STANDARD 100 Oberoende globalt test- och certifieringssystem för alla typer av textilier som testats för hälsoskadliga ämnen – från garn och tyger till färdiga produkter Övriga enheter Övriga enheter avser förvärvade eller avyttrade enheter under motsvarande period ===== SIDA 132 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 130 Inledning Verksamheten Hållbarhet Årsredovisning INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA CLEIN JOHANSSON ULLENVIK VD och koncernchef +46 70 558 84 17 clein ullenvik@alligo com IRENE WISENBORN BELLANDER CFO +46 72 452 60 40 irene bellander@alligo com FRÅGOR KRING ÅRSREDOVISNINGEN BESVARAS AV: FINANSIELL KALENDER Delårsrapport Q1 jan–mar 2024 25 april 2024 Årsstämma 2024 23 maj 2024 Delårsrapport Q2 jan–jun 2024 17 juli 2024 Delårsrapport Q3 jan–sep 2024 24 oktober 2024 ÅRSSTÄMMA Alligos årsstämma 2024 äger rum den 23 maj 2024 på Kapitel 8, Klarabergsviadukten 90 i Stockholm klockan 10:00 Inregistrering till årsstämman börjar klockan 09 30 Handlingar som ska läggas fram på årsstämman finns tillgängliga på bolagets webbplats under minst tre veckor närmast före stämman WWW.ALLIGO.COM På koncernens webbplats återfinns finansiella rapporter, press- meddelanden, aktieinformation och annan relevant bolagsinformation Här finns även en prenumerationstjänst genom vilken det finns möjlighet att följa pressmeddelanden och finansiella rapporter ===== SIDA 133 ===== PRODUKTIONSFAKTA Produktion: Alligo och Kanton Foto: Alligo Tryck: Åtta 45 Tryckeri Design: Michael Durkin ===== SIDA 134 ===== ALLIGO AB | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 VI FÅR FÖRETAG ATT FUNGERA Alligo AB (publ) Postadress: Box 631 135 26 Tyresö Besöksadress: Vindkraftsvägen 2 135 70 Stockholm Tel: +46 8-727 27 20 Org nr: 559072-1352 IR-kontakt: ir@alligo com