FULLTEXT DEL 1 AV 4
Årsredovisning 2023
===== SIDA 1 ===== 2023 Årsredovisning ===== SIDA 2 ===== Castellums årsredovisning Den legala årsredovisningen som innehåller förvaltningsberättelse och finansiella rapporter finns på sidorna 88–157 och 162. Castellums lagstadgade hållbarhetsrapport enligt Årsredovisningslagen finns på sidorna 4–13, 18, 27–28, 35–86, 97–101, 103–106 och 108–113. På sidorna 81–86 återfinns korsreferenser till de olika hållbarhets redovisningsramverk som Castellum tillämpar. 1. Inledning 3 Välkommen till Castellum 4 Vd har ordet 5 2. Strategi 8 Strategi, mål och resultat 9 Värdeskapandemodell 12 Hållbarhetsstrategi 13 3. Investera i Castellum 14 Castellum som investering 15 Castellumaktien 16 Hållbarhetsutmärkelser 18 4. Verksamhet 19 Marknad 20 Lokal närvaro 2 1 Hyresgäster 23 Fastighetsbestånd 26 Projektportfölj 30 Transaktioner 34 Hållbarhetsrapport 35 Revisors rapport 87 5. Förvaltningsberättelse 88 Verksamhet, finansiering och riskhantering 89 Bolagsstyrningsrapport 102 6. Finansiella rapporter 118 Översikt och nyckeltal 119 Finansiella rapporter 123 Förslag till vinstdisposition 156 Årsredovisningens undertecknande 157 Revisionsberättelse 158 7. Övrigt 161 Definitioner 162 Finansiell kalender, aktieägarinformation och kontaktuppgifter 163 Werket, Jönköping Innehåll Framsida: Under året färdigställde Castellum Godsfinkan 1 i Nyhamnen i Malmö för Domstolsverket. Domstolsfastigheten är en av norra Europas största arbetsplatser för jurister och är ett av Castellums största byggprojekt genom tiderna. Läs mer på sidan 25. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 2 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 3 ===== Inledning Välkommen till Castellum 4 Vd har ordet 5 1 Castellum färdigställde under året Sjustjärnan 1, E.ON:s nordiska huvudkontor i Malmö. Den stilbildande byggnaden kännetecknas av en karaktäristisk form och ett magnifikt öppet trapphus. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT3 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 4 ===== Nyckeltal 2023 Castellum äger, förvaltar och utvecklar fastigheter och är ett av Nordens största börsnoterade fastig hetsbolag, noterat på Nasdaq Stockholm Large Cap. Castellum är specialiserat på flexibla arbetsplatser och smarta logistiklösningar och finns i huvudstäder och attraktiva tillväxtregioner i Norden. Castellums ambition är att vara det mest hållbara fastighetsbolaget i Norden och bolaget är det enda inom den nordiska fastighets och byggsektorn som är invalt i Dow Jones Sustainability Index. En ledande fastighetsägare i Norden Välkommen till Castellum Hållbarhetscertifierade fastigheter 50 % (45) av kvm Jämställdhet 41 % kvinnor (42) 59 % män (58) Energianvändning i jämförbart bestånd –4 % kWh/kvm (–4) Andel egenproducerad solel av årlig elkonsumtion Kontraktsvärde 9 243 mkr (9 063) Belåningsgrad 37 % (42) Förvaltningsresultat 4 373 mkr (4 510) Fastighetsvärde1 160 mdkr (181) 17 % (7) 1. Inklusive innehav i Entra. Havneholmen 25, Köpenhamn 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 4 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 5 ===== Slutet på en långvarig period med nollränta kom- binerad med kraftiga monetära stimulanser blev smärtsam för hela samhället. Nordiska fastig- hetsbolag drabbades hårt av inflation och ränte- höjningar som satte bolagen under en finansiell press. Castellum befann sig då på toppen av en intensiv investerings- och expansionsfas med en alltför stor skuldbörda. Med beslutsamhet att tidigt vidta nödvändiga åtgärder har Castellum ridit ut stormen. Även om utmaningar fortfarande finns kvar är det med tillförsikt som vi går in i det nya året. Vid inledningen av 2023 befann sig Castellum i ett läge med stora obligationsförfall, ökande räntekost nader och ett kreditbetyg i fara. De åtgärder som planerats eller vidtagits under hösten 2022 fortsatte in i 2023. Tack vare företrädesemissionen på cirka Vd har ordet På stabil grund efter ett år med hårda prövningar 10 mdkr, försäljningar av fastigheter, minskad projekt volym, positivt kassaflöde och inställd utdelning kan 2023 summeras med hög likviditet och outnyttjade kreditfaciliteter om totalt 27 mdkr samt nettoskulder som minskat med 16 mdkr. Efter ett år med hårda prövningar kan vi nu konsta tera att Castellum står på en stabil finansiell grund. Stabila hyresgäster men tuff marknad Castellum strävar efter långsiktig tillväxt med låg finansiell risk. Vår kundbas är diversifierad med hyresgäster som utgör ett tvärsnitt av nordiskt näringsliv och offentlig sektor. Inget hyreskontrakt står för mer än 1,2 procent av hyresintäkterna. Hyresgästerna inkluderar myndigheter och verk, multinationella storföretag, starka medelstora företag och mindre entreprenörs och familjeföretag. Sammantaget sprider det här riskerna för hyres förluster och vakanser, samt förbättrar motstånds kraften och skapar stabilitet i kassaflödet. Efterfrågan på kontor och logistik var stark under året men med högre omsättning i beståndet. Vi note rade något större avflyttningar under sista kvartalet och också något ökande konkurser, dock från mycket låga nivåer. Hela 25 procent av Castellums intäkter kommer från offentlig sektor och våra hyresgäster har god betalningsförmåga. Vi ser stabila och på vissa håll stigande marknadshyror. Trots det är vi förbe redda på en tuffare hyresmarknad under 2024 där fler hyresgäster kan komma att drabbas av svagare konjunktur i spåren av inflationsbekämpningen. Hållbarhet är lönsamt och nödvändigt Bygg och fastighetsbranschen står för cirka 40 pro cent av världens samlade utsläpp av koldioxid. Utmaningarna för att nå de globala klimatmålen 27 mdkr Kassa och outnyttjade kreditfaciliteter. 16 mdkr Nettoskulden har under året minskat från 76 mdkr till 60 mdkr. 50 % Hälften av fastighetsbeståndet är hållbarhetscertifierat, två år före utsatt tid. Likviditet Minskad nettoskuld Hållbarhetscertifierat 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 5 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 6 ===== Viktiga händelser 2023 Vd har ordet är något branschen delar med samhället i stort. Castellum arbetar intensivt med hållbarhets frågorna, däribland investeringar i storskalig utbygg nad av solcellsanläggningar och energibesparings åtgärder i våra fastigheter. Satsningen har nu resul terat i att Castellum har effektiviserat energianvänd ningen med 4 procent i fastighetsbeståndet under 2023, vilket överträffar det årliga effektiviserings målet om 2,5 procent. Under året uppnåddes också två av bolagets håll barhetsmål två år före utsatt tid, dels målet om att installera 100 solcellsanläggningar i fastighets beståndet, dels att minst hälften av fastigheterna ska hållbarhetscertifieras före utgången av 2025. Vi producerar själva hela 17 procent av den elektricitet som våra fastigheter använder. Minskade investeringar i projekt men stor potential Bolagets historiska tillväxt bygger till stor del på investeringar i ny, till och ombyggnation samt förvärv. Till följd av den snabbt förändrade kapital marknaden, med ökad inflation och stigande mark nadsräntor, har förutsättningarna för investeringar i den egna projektportföljen utmanats under året. Vi räknar med att investeringsvolymerna under kommande år kommer att minska jämfört med de senaste åren. Castellum har valt att skjuta fram vissa större projektstarter tills mer stabila mark nadsförutsättningar infinner sig. Trots denna minskning kommer Castellum att vara en av Sveriges stora utvecklare av nya projekt ◼ Garanterad företrädesemission. En fullt garanterad företrädesemission om cirka 10 mdkr genomfördes med företrädesrätt för befintliga aktieägare i syfte att förstärka bolagets finansiella ställning. ◼ Pausad utdelning. Mot bakgrund av den förändrade kapitalmarknaden och den genomförda företrädesemissionen kommer styrelsen inte att föreslå årsstämman utdelning för 2023. ◼ Försäljningar och renodling. Castellum har fortsatt att geografiskt renodla portföljen och sålt fastigheter. Avyttringarna på sammanlagt 5,2 mdkr stöttar bolagets geografiska prioritering och stärker balansräkningen. ◼ Minskad nettoskuld. Genom amorteringar och genomförda försäljningar har Castellum minskat nettoskulden med cirka 16 mdkr. Obligationer och bankfaciliteter har refinansi erats om totalt 21 mdkr. Tillsammans med en minskad nettoskuld har det bidragit till att kapitalbindningstiden i låneportföljen ökat från 3,3 till 4,2 år. ◼ Färdigställda projekt. Åtta större fastighets projekt med ett totalt årligt hyresvärde om 326 mkr färdigställdes, däribland ett nordiskt huvudkontor till E.ON och en domstolsbyggnad åt Domstolsverket. ◼ Uppnådda hållbarhetsmål. I slutet av året invigde Castellum sin hundrade solcellsanläggning i fastighetsbeståndet och nådde därmed målet två år före utsatt tid. Dessutom är 50 procent av beståndet hållbarhetscertifierat, även detta två år före utsatt tid. under kommande år. Castellum har fortsatt mycket stor potential i projektportföljen som kommer att skapa möjligheter när den kommersiella och den finansiella marknaden tillåter. Det är en position att värna om. Bland fastighetsprojekt som förväntas stå klara 2024 och 2025 märks det nya Polishuset på Hisingen i Göteborg, det nya djursjukhuset Blå Stjärnan i Mölndal och en lager och logistikanläggning i Malmö. Genom god kapitaldisciplin och försälj ningar av icke prioriterade tillgångar har vi skapat investeringsutrymme som tillåtit oss att under i nledningen av 2024 starta projekteten Bägaren 5 (kontor i Norrköping), Amperen 1 (kontor och lager i Västerås) och Gladan 6 (kontor i Stockholm). På längre sikt finns betydande värdeskapande projektmöjligheter på Gateway Säve i Göteborg, i Hagastaden i Stockholm och i Göteborgs Hamn. Förutsatt förbättrade marknadsförutsättningar och framdrift i detaljplaner bedömer Castellum att projekt motsvarande cirka 700 000 kvm kan startas framöver. Strategin ligger fast En effekt av att vi håller tillbaka investeringarna i nya projekt är att det inte är troligt att målen om en ökning av förvaltningsresultatet med 10 procent per aktie samt investeringar motsvarande 5 procent av fastighetsvärdet kommer att nås fullt ut under 2024, och heller inte gjorde det 2023. Castellums fastighetsbestånd är koncentrerat till nordiska huvudstäder och attraktiva tillväxtregioner Sjustjärnan 1, Malmö 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 6 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 7 ===== Joacim Sjöberg verkställande direktör Vd har ordet i Sverige, Danmark och Finland. Genom intresse bolaget Entra har Castellum även exponering mot starka tillväxtområden i Norge, framför allt i centrala Oslo. Vi har en tydlig strategi att växa på tillväxt starka orter i Norden. De operationella, finansiella och marknadsmässiga fördelarna med att följa bolagets större hyresgäster ut i Norden är bety dande, liksom att sprida riskerna och att kunna välja de mest attraktiva regionerna för bolagets tillväxt i de stabila ekonomier som de nordiska länderna utgör. För att anpassa oss till nya förutsättningar ser vi kontinuerligt över vår organisation och kostnaderna. Under 2023 har vi därför avvecklat en del verksam heter inom koncernen. Helt i enlighet med strategin har Castellum fortsatt att geografiskt renodla port 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 2322212019 mkr Intäkter Driftöverskott 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 2322212019 mkr Förvaltningsresultat 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 2322212019 mkr Belåningsgrad 0 10 20 30 40 50 2322212019 % följen och sålt fastigheter, främst på mindre orter. Avyttringarna stöttar bolagets geografiska priorite ring, stärker balansräkningen och skapar samtidigt utrymme för nya värdeskapande investeringar. I strategin ligger också att fokusera verksamheten på kontor och lager/lätt industri. Som en konsekvens av avvecklingarna har vi drabbats av engångskostnader men den långsiktiga årliga besparingen är betydligt större. Fastighetsför valtning är en verksamhet med små marginaler och det ständiga arbetet med finjustering, kostnads sänkningar och effektivisering är själva grunden till vår lönsamhet. Strategin har tjänat Castellum väl genom åren och ligger fast. Vi har minskat nettoskulden och behåller kreditbetyget, vilket ger goda förutsättningar till fort satt tillgänglig finansiering och framtida expansions möjligheter. Väl rustat inför 2024 Efter ett år präglat av arbete med att skapa finansiell robusthet står Castellum nu stabilt och är väl rustat ”Efter ett år präglat av arbete med att skapa finansiell robusthet står Castellum nu stabilt och är väl rustat för såväl utmaningar som nya affärsmöjligheter.” för såväl utmaningar som nya affärsmöjligheter. Vi har en egen projektpipeline på 43 mdkr och kan öka den pågående projektvolymen igen med kort varsel så snart marknadsförutsättningarna är de rätta. Det har varit ett tufft år med svängningar i markna den som många i fastighetsbranschen aldrig tidigare upplevt. Jag vill tacka investerare, hyresgäster, sam arbetspartners och medarbetare för att vi tillsam mans tagit oss igenom en svår period och kommit ut på andra sidan som ett stärkt Castellum. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 7 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 8 ===== Strategi Strategi, mål och resultat 9 Värdeskapandemodell 12 Hållbarhetsstrategi 13 2 Med havet runt knuten ligger GreenHaus i Helsingborgs nya stadsdel Oceanhamnen. Fastigheten är certifierad enligt både Miljöbyggnad Guld och WELL som är en global byggstandard med människan i fokus. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT8 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 9 ===== Castellum ska generera värde för aktieägarna över tid till låg finansiell risk. Castellum ska vara det självklara valet inom nordiskt näringsliv och offentlig sektor som en av Nordens främsta och mest hållbara förvaltare och utvecklare av kontors och logistikfastigheter. Castellums kunder utgörs av bolagets hyresgäster vilka speglar en bred mångfald av olika sektorer och branscher. Det ger en stark diversifiering och risk spridning i kontraktsportföljen. Castellum ska vara en attraktiv och ledande arbetsgivare, med en produktiv och resurseffektiv kultur. Bolaget arbetar mot tydliga hållbarhetsmål på såväl kort som lång sikt för att vara det mest hållbara fastighetsbolaget i Norden och aktivt bidra till en hållbar utveckling. Att verksamheten bedrivs på ett ansvarsfullt sätt är avgörande för Castellums framgång. Med en hållbar verksamhet kommer bolaget att skapa värde för alla sina intressenter. Strategi, mål och resultat En strategi för långsiktigt värdeskapande Affärsmodell Vision En värd bortom det förväntade. Investering och utveckling av kommersiella lokaler som förvaltas i en decentraliserad och kundfokuserad organisa tion. Castellum har fokus på kassaflöde och bedriver all verksamhet till låg finansiell risk. 10 % 10 procent årlig tillväxt i förvalt nings resultat i kr/aktie. –15,4 procent1 tillväxt i förvaltningsresultat i kr/aktie. Övergripande mål Måluppfyllelse 2023 Mission Skapa arbetsplatser där människor och organisationer utvecklas. Affärsidé Genom verklig närhet till kund, innovation och kompetens skapar vi framgångs rika och hållbara arbetsplatser i nord iska tillväxtregioner. Castellumandan Castellumandan är de kärnvärden som vägleder Castellum i det dagliga arbetet. 1. Affärsmässiga 2. Engagerade 3. Modiga 1. Minskningen i förvaltningsresultatet kronor/aktie är främst hänförlig till ökade räntekostnader och utspädningseffekten i årets företrädesemission. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 9 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 10 ===== Treårig strategiplan Castellums strategiarbete utgår från en treårig strategi plan som varje år revideras och antas av styrelsen. Arbetssättet säkerställer såväl långsiktig het som anpassning till aktuella marknadsförut sättningar. I strategin fastställs bolagets strategiska inriktning, prioriteringar och mål. Emigranten, Göteborg Förvaltning Fastighetsförvaltning och service sker i en decentraliserad orga nisation med lokal närvaro och egna medarbetare på samtliga av bolagets delmarknader. På det sättet skapas god lokalkänne dom, stor kunskap om den lokala hyresmarknaden och starka relationer med hyresgästerna. Castellum ska ha ett starkt och tydligt kundfokus, där lyhördhet och partnerskap genomsyrar hela verksamheten i syfte att skapa långsiktiga och värdeska pande relationer. För att kunna erbjuda attraktiva lokaler med minsta möjliga miljö och klimatpåverkan ska Castellum utveckla en effektiv fastighetsdrift med minskad resursförbruk ning i fastigheterna. En optimal drift skapar värde för hyresgäster och bolaget ur flera perspektiv, finansiellt, hållbarhetsmässigt och konkurrensmässigt. Mål: Högt Nöjd KundIndex (NKI). Örnäs 1:17, Stockholm Fastighetsportfölj Castellum ska verka i flera nordiska länder för att möjliggöra bolagets tillväxtstrategi, bredda finansieringsmöjligheterna och öka riskspridningen. Castellum ska fokusera på ett fåtal segment och upprätthålla en god marknadskännedom och kunskap inom de valda segmenten kontor och lager/lätt industri. Castellums portföljförflyttning sker kontinuerligt mot högre kva litet genom att utveckla befintliga fastigheter och förflytta dem uppåt i värdekedjan eller genom nyproduktion, samt genom transaktioner på tillväxtmarknader i Norden. På respektive del marknad strävar bolaget efter geografisk koncentration och att vara marknadsledande för att uppnå en effektiv förvaltning och lönsamhet. Mål: Marknadsledande på bolagets samtliga delmarknader. Omkring 5 procent av fastighetsvärdet ska årligen nettoinvesteras, i genomsnitt under en konjunkturcykel. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 10 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 11 ===== Hållbarhet En hållbar verksamhet säkerställer god hushållning av såväl ekonomiska som miljömässiga och sociala resurser till nytta för hyresgäster, aktieägare och samhället. Bolagets 21 hållbarhets mål samverkar och är integrerade i hela verksamheten. Castellums uppförandekod baseras på FN Global Compacts principer och tydliggör Castellums ställningstagande gällande mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, miljö, affärsetik och information. Bolagets hållbarhetsambitioner skapar både samhällsnytta och affärsnytta för bolagets intressenter. Finansiering Castellum ska ha låg finansiell risk. Castellum har som fast ställd ambition att ha ett kreditbetyg motsvarande Investment Grade, lägst BBB–/Baa3. Castellum prioriterar en stark balans räkning och värnar därigenom bolagets kreditbetyg. Den finan siella verksamheten ska bedrivas på sådant sätt att behovet av lång och kortfristig finansiering säkerställs. Vidare ska ett lågt och stabilt räntenetto eftersträvas med hänsyn tagen till bola gets fastställda riskmandat. Castellum påverkas till hög grad av utvecklingen på de finansiella marknaderna. Finansverksam heten ska därför spegla och stödja affärsverksamhetens mål och förutsättningar. Korsningen 1, ÖrebroThe Rotterdam District, Stockholm Riskmått: Belåningsgrad som varaktigt inte överstiger 40 procent. Räntetäckningsgrad om minst 3 gånger. Mål: År 2030 ska Castellum ha nettonoll koldioxidutsläpp i hela värdekedjan. Organisation Castellum ska vara en attraktiv arbetsplats med en öppen kultur, där medarbetare känner sig inkluderade och uppskattade. Alla medarbetare ska uppmuntras att utvecklas och vara sig själva. Mångfald, jämställdhet och inkludering ska vara en självklarhet. Löpande arbete ska ske för att definiera strategiska och kritiska kompetenser, kompetensförsörjning och successionsplanering, framför allt för chefer och nyckelpersoner. Genom detta arbete ska personberoendet och operationella risker minskas. Castellumandan är bolagets kärnvärden, kultur och personlig het. Den styr hur Castellums medarbetare är mot kunder, mot varandra och mot omvärlden för att skapa en tydlighet kring rikt ning och mål. Castellumandan bygger på gemensamma värde ringar och ambitionen att nå bolagets vision. Sjustjärnan 1, Malmö 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 11 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 12 ===== Värdeskapandemodell Så skapar Castellum hållbara värden Bygg och fastighetsbranschen hör till de sektorer som släpper ut mest koldioxid, såväl i Sverige som ute i världen. De skadliga utsläppen måste minska för att nå FN:s uppsatta klimatmål. Genom att ta ansvar för att verksamheten sker med låg klimat påverkan bidrar Castellum till omställningen mot ett hållbart samhälle. Castellum strävar även efter att på olika sätt påverka och skapa positiva hållbarhets värden för bolagets intressenter och för samhället i stort. Värdet Castellum skapar för sina intressenter Nöjda och hållbara hyresgäster – NKI: 71 – 50 procent hållbarhetscertifierade fastigheter – 106 solcellsanläggningar installerade, motsvarande 18 832 kW – 1 189 laddplatser 110 400 aktieägare – 15 procent genomsnittlig totalavkastning per år sedan 1997 – 38 procent av omsättningen förenlig med EU:s taxonomiförordning – Grön aktie, Nasdaq Green Equity Designation Engagerade medarbetare som utvecklas – Fler än 16 000 genomförda utbildningstimmar – Låg sjukfrånvaro (2,4 procent) – God jämställdhet (41 procent kvinnor / 59 procent män) Starka och hållbara leverantörsrelationer – Uppförandekod som omfattar samtliga leverantörer – 381 mkr i energieffektiviseringsprojekt – Köpta produkter och tjänster: 7 094 mkr Castellums ambition är att bidra positivt till samhället Minskad miljö- och klimatpåverkan Castellum nyttjar naturresurser effektivt, minskar resursanvändningen och koldioxidutsläppen för att skapa en hållbar fastighetsportfölj: – 70 procent minskade koldioxidutsläpp sedan 2007 i Scope 1 och Scope 2 – 30 procent minskad energianvändning sedan 2007 – Ökad andel cirkulära material och positivt bidrag till den biologiska mångfalden Gynnsam samhällspåverkan – Utvecklar hållbara fastigheter som bidrar till en positiv stadsutveckling – Produktiva medarbetare och hyresgäster som upplever hälsa och välbefinnande – Genom WELL Portfolio påverkar Castellum närmare 16 300 av hyresgästernas medarbetare positivt när det gäller hälsa och välmående Värdefull finansiell påverkan Castellum är ett lönsamt företag som bidrar finansiellt till olika intressenter: – 603 mkr i löner och ersättningar till medarbetare – 7 094 mkr till leverantörer och entreprenörer – 590 mkr i fastighetsskatt, 12 mkr i inkomstskatt och 16 mkr i bidrag till lokalsamhället Fastighetsvärde1 Resurser som Castellum använder – 709 fastigheter till ett värde av 1381 mdkr och en yta om 5,5 miljoner kvm – Fler än 500 medarbetare – Ett starkt varumärke – Närmare 5 500 leverantörer och entreprenörer – 8 000 kommersiella kundkontrakt – 740 gröna hyresavtal – Energi, vatten och material Castellum kombinerar traditionell förvaltning, projekt och transaktions verksamhet – Förvaltning – Projektutveckling – Transaktioner 1. Exklusive innehav i Entra. 138 mdkr Omvärlden Klimatförändringar, geopolitiska konflikter, energipriser, inflation, räntor, hälsa och flexibilitet. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 12 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 13 ===== Planeten På ett ansvarsfullt och effektivt sätt ska Castellum minska resursanvändningen och utsläppen av växthusgaser. Framtidssäkring Castellums fastighetsportfölj ska hantera en värld i förändring. Välbefinnande Castellum ska främja hälsa, välbefinnande och produktivitetsökning. Uppförande Verksamheten ska drivas på ett ansvarsfullt sätt gentemot samhället och bolagets intressenter. Castellums mål om 100 installerade solcellsanläggningar har uppnåtts. Stora minskningar i Scope 3 utsläpp har gjort att Castellum har minskat totala utsläpp med 25 procent jämfört med 2022. Fortsatt arbete krävs i Scope 1 och 2 för att nå målen med fokus på att teckna avtal för grön fjärrvärme. Stora framsteg i projektutvecklingen där pågående och avslutade projekt under 2023 har en klimatbesparing på 37 pro cent. Castellum har även uppnått målet om 50 procent hållbarhetscertifierat bestånd två år före utsatt tid. Under 2023 ökar Castellums resultat i förtroendeindex till 8,2 jämfört med 7,9 för 2022. Resultatet är även över bransch snittet på 8,0. Bolaget har en fortsatt låg sjukfrånvaro. Andelen medarbetare med internationell bakgrund ökar till 12 procent. Castellum arbetar aktivt för att hjälpa ungdomar och långtidsarbetslösa att hitta in på arbetsmarknaden. Under 2023 var 9 procent av Castellums anställda praktikanter. Bolaget har även ökat sitt engagemang och sponsring till lokala samhällen med 26 procent jämfört med 2022. Energianvändningen Fossilfri energi –4 % (–4) kWh/kvm sedan 2022 97 % Utsläpp av växthusgaser Taxonomiförenlig omsättning –25 % totala CO2e sedan 2022 34 % (33) Hållbarhetscertifierad ny- och ombyggnation Hållbarhetscertifierad fastighetsportfölj 100 % (100) under 2023 50 % (45) Reducerad klimat- påverkan i större projekt Taxonomiförenliga kapitalutgifter –37 % under 2023 22 % (11) Jämställdhet Medarbetare med internationell bakgrund 41/59 % Kvinnor/män 12 % (10) Sjukfrånvaro1 Förtroendeindex 2,4 % (2,9) 8,2 (7,9) Hållbarhetsutbildning Ungdomar och långtidsarbetslösa 82 % (79) utbildade medarbetare 9 % (–) praktikanter2 Stöd till lokala samhällen och sponsring Arbetsskador och arbetsrelaterade skador 15,6 mkr (12,4) 19 st (22) Hållbarhetsstrategi Den hållbara staden 2030 2030 ska Castellum vara helt klimatneutralt. Hållbarhets- strategin, Den hållbara staden 2030, består av fyra fokus - områden: Planeten, Framtids- säkring, Välbefinnande och Uppförande. Strategin ska säkerställa att hållbarhets- målen nås och att bolaget är relevant och framgångsrikt, inte bara idag, utan under en lång tid framåt. 1. Avser både kort och långtidssjukfrånvaro. 2. Praktikanter avser feriearbetare, praktikanter, trainees och examensarbeten. Omarbetat mål för 2023. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 13 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 14 ===== Investera i Castellum Castellum som investering 15 Castellumaktien 16 Hållbarhetsutmärkelser 18 3 I Masthugget, i hjärtat av Göteborg, ligger Emigranten som är en systerbyggnad till det anrika Amerikahuset som färdigställdes 1925. Emigranten är en samtida tolkning med stor detaljrikedom och är byggt i danskt tegel som samspelar väl med Amerikahusets exteriör. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT14 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 15 ===== 1 2 3 4 Fyra anledningar att investera i Castellum Castellum som investering Castellums mål är att långsiktigt skapa värde för aktieägarna genom god avkastning i förhållande till risk samt ha hög likviditet i aktien. Här är fyra anledningar till att investera i Castellumaktien. Stabilt bolag Castellum är ett stabilt bolag som skapar värde genom lång siktig tillväxt med låg finansiell risk. Sedan börsnoteringen 1997 har aktieägarna erhållit en genomsnittlig totalavkastning på 15 procent per år. Bolaget har under samma period ökat för valtningsresultatet med i genom snitt 11 procent per år. Väldiversifierad portfölj Castellum har en väldiversifierad portfölj och är ett självklart alter nativ för nordiskt näringsliv och offentlig sektor. Castellum är ett av Nordens största börsbolag inom fastighetssektorn med en portfölj i huvudsak koncentrerad till nordiska huvudstäder och till växtregioner. Bolagets hyresgäs ter representerar ett tvärsnitt av nordiskt näringsliv och offentlig sektor, vilket ger en stark diversi fiering och riskspridning i kon traktsportföljen. Hållbar verksamhet Hållbarhet är integrerat i hela Castellums verksamhet. Bolaget arbetar mot tydliga hållbarhets mål på såväl kort som lång sikt. Målsättningen är att vara det mest hållbara fastighetsbolaget i Norden och att aktivt bidra till en hållbar utveckling. Att verksam heten bedrivs på ett ansvarsfullt sätt är avgörande för Castellums framgång. Med en hållbar verk samhet kommer Castellum att skapa värde för såväl hyresgäster som investerare samt övriga intressenter. Ständig utvärdering av portföljen Castellum strävar efter att äga, förvalta och utveckla en fastig hetsportfölj som stödjer det övergripande målet om att skapa aktieägarvärde över tid. Castellum utvärderar kontinuerligt sitt inne hav avseende marknader och segment för att fortsätta ren odlingen av portföljen. Färdigut vecklade projekt och fastigheter som inte bedöms bidra till en framtida tillväxt avyttras. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 15 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 16 ===== Nasdaq Green Equity Designation Som första stora fastighetsbolag i Norden har Castellums aktie noterats som grön på Nasdaq. Syftet med Nasdaqs gröna märkning, Green Equity Designation, är att ge en ökad synlighet mot investerare som letar efter hållbara investeringar. För att uppfylla kriterierna som grön aktie ska minst 50 procent av omsättningen och investeringarna definieras som gröna och mindre än 5 procent av tillgångarna vara knutna till fossilt bränsle. Enligt en analys utförd 2023 av S&P Global Shades of Green definieras 58 procent av Castellums omsättning och 83 procent av investeringarna som gröna. Aktien noterad sedan 1997 Castellumaktien Med ett börsvärde på 70,6 mdkr är Castellum ett av Nordens största börsnoterade fastighetsbolag. Aktien handlas på Nasdaq Stockholm Large Cap där den är noterad sedan 1997. Castellums mål är att bolagets aktie långsiktigt ska ge en konkurrenskraftig avkastning i förhållande till risk samt ha hög likviditet i aktien. Risknivån ska vara lägre än genomsnittet i branschen. Allt agerande ska utgå från ett långsiktigt perspektiv och bolaget ska ha en frekvent, öppen och rättvisande redovisning till aktieägare, kapital och kreditmarknaden samt till media, allt för att underlätta en extern bedömning och värdering av företaget och aktien. Bolagets börs värde, det vill säga värdet av samtliga utestående aktier i Castellum, per den 31 december 2023, uppgick till 70,6 mdkr (43,6). Antal aktier efter nyemissionen Castellum genomförde i maj 2023 en nyemission med iakttagande av alla aktieägares lika rätt och hänsyn taget till svenska aktiemarknadsregler. Emis sionen fulltecknades, utan att använda utställda garantiåtaganden, och tillförde bolaget cirka 10 mdkr. Efter nyemissionen uppgår antal utestående aktier till 492 601 452 stycken (328 400 968). Jämförelsesiff rorna för nyckeltal kronor/aktie har omräknats för fondemissionselementet i emissionen med den beräknade justeringsfaktorn 1,1904. Pengarna har i det korta perspektivet använts till att återbetala obligationer som har förfallit och säker ställda kreditfaciliteter i bank. Genom företrädes emissionen har Castellums finansiella ställning stärkts vilket visar sig i förbättrade finansiella nyckel tal, så som belåningsgraden på 37, 4 procent (42,3). De tillförda medlen stärker också bolagets publika kreditbetyg samt gör det möjligt att fortsätta växa selektivt genom planerade och framtida värdeska pande utvecklingsprojekt. Under 2023 har totalt 487 247 000 aktier omsatts, motsvarande i genomsnitt 1 941 000 aktier per han delsdag (1 526 000). Detta motsvarar på årsbasis en omsättningshastighet om 108 procent (115).1 Pausad utdelning Castellum har som policy att dela ut minst 50 procent av bolagets förvaltningsresultat före skatt. Under rådande marknadsförutsättningar pausas dock bola gets utdelning för att stärka den finansiella ställ ningen. Möjligheterna till utdelning utvärderas konti nuerligt. Härigenom vill Castellum attrahera aktie ägare som söker totalavkastning inklusive utdelning under lågt finansiellt risktagande. Substansvärde Värdering av ett fastighetsbolag grundas ofta på substansvärdet, vilket enkelt uttryckt är skillnaden mellan fastighetsportföljens marknadsvärde och netto skulden. 70,6 Börsvärde, mdkr 1. Aktieomsättningen baseras på statistik från Nasdaq Stockholm, Cboe CXE EU, Turquoise och Cboe BXE EU. Substansvärdet kan sägas utgöra det samlade kapital som bolaget förvaltar åt sina ägare. Utifrån detta kapital vill bolaget skapa en stabil avkastning och tillväxt under lågt finansiellt risktagande. Då till gångar är värderade till verkligt värde kan substansvär det beräknas utifrån balansräkningens egna kapital. Castellums långsiktiga substansvärde (EPRA NRV) uppgår till 154 kr per aktie (203). Intjäning och avkastning Förvaltningsresultat per aktie uppgick till 9,69 kronor (11,45), vilket utifrån aktiekursen ger en avkastning om 6,8 procent (9,1). Resultatet efter skatt per aktie uppgick till –25,68 kr (4,44), vilket utifrån aktiekursen ger en avkastning om –17,9 procent (4,2). Totalavkastning över tid Totalavkastningen speglar aktiekursens utveckling med tillägg för lämnade utdelningar under perioden. Kursen på aktien vid årets slut var 143,30 kr (126,25) motsvarande ett börsvärde om 70,6 mdkr (43,6), beräknat på antalet utestående aktier. Under året har aktiens totalavkastning varit 35,1 procent (–45,1). Ingen utdelning lämnades. Värdeförändring kompletterar förvaltningsresultatet I fastighetsbolag avspeglar förvaltningsresultatet endast en del av det totala resultatet. Totalresultat 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 16 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 17 ===== och substansvärde inkluderar också värdeföränd ringar enligt IFRS, den internationella standarden för redovisning av företagens ekonomi. Förvaltnings resultatet måste således kompletteras med en värdeförändringskomponent samt effektiv skatt för att ge en korrekt bild av resultat, avkastning och substansvärde. Värdeförändringar kan variera kraftigt mellan år och kvartal och medföra volatila resultat. Skapat aktieägarvärde Vid börsintroduktionen i maj 1997 uppgick Castellums fastighetsportfölj till cirka 10 mdkr, förvaltningsresultatet till cirka 300 mkr och ägarnas kapital till cirka 4 mdkr. Sedan dess har Castellum skapat aktieägarvärde genom att öka ägarnas kapital med 28 mdkr samtidigt som en total utdelning lämnats om cirka 18,3 mdkr och nyemissioner gjorts om cirka 35 mdkr. Fastighetsportföljen har under samma period växt till 138 mdkr medan förvaltnings resultatet ökat till 4 373 mkr. Fler än 100 000 aktieägare Vid utgången av 2023 hade Castellum drygt 110 000 aktieägare (106 000), vilket är en ökning med cirka 4 procent jämfört med årsskiftet 2022. Andelen registrerade aktier i utlandet uppgick vid årets slut till 22 procent (31). De största ägarsfärerna bekräf tade per den 31 december 2023 framgår av tabellen till höger. Regelbundna kontakter med aktiemarknaden I egenskap av börsnoterat bolag har Castellum regel bundna kontakter med aktiemarknaden. Dessa aktie marknadskontakter bygger framför allt på kvartalsvis ekonomisk rapportering, pressmeddelanden vid större affärshändelser och presentationer av Castellum. Presentationer sker dels i samband med kvartalsrapporter, dels vid besök från investerare och analytiker samt vid investerarträffar i såväl Sverige som utlandet. Den stora andelen utländska ägare gör att kontakten med utländska investerare är omfat tande. Därutöver lämnas kompletterande marknads och finansiell information på Castellums webbplats. Minskning av aktiekapitalet genom indragning av Castellums egna aktier Årsstämman 2023 beslutade om att minska Castellums aktiekapital med ett belopp om 8 665 500 kr genom indragning av 17 331 000 åter köpta egna aktier. Styrelsen har utnyttjat bemyn digandet i samband med företrädesemissionen, vilket innebär att Castellum ej längre innehar egna aktier. Minskningsbeloppet har avsatts till fritt eget kapital. Aktieägare per 2023-12-31 Aktieägare Antal tusental aktier Andel röster/kapital, % Akelius Residential Property 66 601 13,5 Länsförsäkringar Fonder 20 576 4,1 Gösta Welandson med bolag 19 638 4,0 Swedbank Robur Fonder 18 667 3,8 Vanguard 17 860 3,6 Nordea Fonder 17 812 3,6 BlackRock 17 004 3,5 Handelsbanken Fonder 16 719 3,4 Folksam 8 398 1,7 Cliens Fonder 7 702 1,6 Norges Bank 7 513 1,5 APG Asset Management 6 437 1,3 Tredje APfonden 6 279 1,3 Cardano Asset Management 5 500 1,1 State Street Global Advisors 4 743 1,0 15 största ägarna 241 449 49,0 Utländska aktieägare, övriga 106 773 21,7 Svenska aktieägare, övriga 144 379 29,3 Totalt utestående aktier 492 601 100,0 Källa: Holdings av Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från Euroclear, Morningstar, Finansinspektionen, Nasdaq och Millistream. Finansiella nyckeltal 2023 2022 Utfall Intäkt, kr/aktie 21,72 22,67 Hyresintäkt, kr/aktie 19,47 20,24 Förvaltningsresultat, kr/aktie 9,69 11,45 Årets resultat efter skatt, kr/aktie –25,68 4,44 Utdelning, kr/aktie — — Långsiktigt substansvärde, kr/aktie 154 203 Fastighetsbestånd, kr/aktie 279 393 Avkastning Avkastning långsiktigt substansvärde, % –15,3 2,2 Avkastning eget kapital, % –14,8 2,2 Avkastning totalt kapital, % –6,6 0,6 Värdering Förvaltningsresultat per aktie/Kurs, % 6,8 10,8 Förvaltningsresultat efter skatt per aktie (EPRA EPS)/Kurs, % 6,6 10,5 Utdelning/Kurs (direktavkastning), % — — Kurs/Substansvärde per aktie EPRA NRV , % 92,9 62,1 Aktien Börsvärde, mkr 70 590 43 649 Aktiens totalavkastning (inkl. utdelning) Castellum, % 35,1 –45,1 Nasdaq Sthlm (Six Return), % 19,3 –22,8 Fastighetsindex Sverige (EPRA), % 19,5 –44,1 Fastighetsindex Eurozone (EPRA), % 17,5 –36,7 Fastighetsindex Storbritannien (EPRA), % 10,7 –31,9 Utdelningsandel förvaltningsresultat, % — — Finansiell risk Belåningsgrad, % 37,4 42,3 Räntetäckningsgrad, ggr 3,0 3,9 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 17 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 18 ===== Castellums ägare och investerare premierar bolagets välutvecklade hållbarhetsarbete. Detta framgår av de hållbarhetsutmärkelser och externa bedömningar som Castellum erhållit under året. Dow Jones Sustainability Indices För åttonde året i rad inkluderas Castellum som det enda nordiska fastighetsbolaget i Dow Jones Sustai nability Indices (DJSI). DJSI grundas på omdömen och ESGbetyg från S&P Global Corporate Sustaina bility Assessment (S&P CSA) där Castellum får topp betyg. S&P CSA är en prestigefull hållbarhetsunder sökning och en av världens mest omfattande data baser över börsnoterade företags hållbarhetsarbete och hållbarhetsresultat. Endast fem svenska bolag finns med i S&P CSA där 13 000 börsnoterade bolag globalt bjöds in 2023 och bara de bästa i respektive bransch kvalificerar in sig i indexet. Syftet med indexet är att styra investe rare mot mer hållbara investeringar. The Sustainability Yearbook Castellum rankas som etta i Europa och fyra globalt i The Sustainability Yearbook 2024, och är det enda nordiska fastighetsbolaget som är inkluderat. The Sustainability Yearbook produceras av S&P Global, världsledande på kreditbetyg, benchmarks och ana lyser på de globala kapital och råvarumarknaderna. Totalt granskades över 9 400 bolag i 62 branscher. Castellum prisas för hållbarhetsarbete MSCI ESG Ratings Castellum har betyget AAA på en skala mellan AAA och CCC av MSCI ESG Ratings assessment. Branschledande enligt GRESB Castellum har för åttonde året i rad rankats som Sector Leader, etta i världen, i kategorin hållbarhet i projektutveckling och bibehåller en hög position inom kategorin Kontor/Industri, av Global Real Estate Sustainability Benchmark (GRESB). GRESB är en internationell hållbarhetsundersökning som mäter och utvärderar fastighetsbolags och fastig hetsfonders hållbarhetsarbete. Årets studie omfat tade 2 084 fastighetsbolag och fonder i 75 länder och täcker därmed en stor del av den globala fastighetsmarknaden. EPRA Gold Varje år utser European Public Real Estate Associa tion (EPRA) genom Sustainability Best Practices Recommendations Awards (sBPR Awards) vilka bolag som får priset för bästa hållbarhetsrapporte ring enligt vinstskalan guld, silver eller brons. Castellum bibehåller utmärkelsen EPRA Gold vilket är ett bevis på att Castellum gör det som utlovas inom hållbarhet men också att bolaget är tydligt och transparent i sin hållbarhetskommunikation. CDP Castellum rapporterar till CDP och har betyget A– på skalan A till D. CDP är en oberoende, icke vinst drivande organisation med världens största insam ling av information kring företags klimatpåverkan. Sustainalytics Castellum har rankats som Region TopRated i Sustainalytics hållbarhetsbenchmark, vilken täcker över 15 000 bolag över hela världen. Klimatmål godkända av SBTi Castellum var det första nordiska fastighetsbolaget som fick sina mål om klimatneutral verksamhet, godkända av Science Based Targets initative (SBTi), redan 2018. Bolagets klimatmål är vetenskapligt för ankrade och i linje med Parisavtalets mål om att minska den globala uppvärmningen samt Sveriges nationella ambitioner om ett fossilfritt land. Hållbarhetsutmärkelser Castellums rating: 82/100 (enda nordiska fastighetsbolag som blivit inkluderat) Castellums rating: AAA sector l eader 2023 REAL ESTATE Castellums rating: 92/100 (global sektorledare) Castellums rating: Gold DISCLOSURE INSIGHT ACTION Castellums rating: A– Castellums rating: Region Top-Rated 1. THE USE BY Castellum OF ANY MSCI ESG RESEARCH LLC OR ITS AFFILIATES (“MSCI”) DATA, AND THE USE OF MSCI LOGOS, TRADEMARKS, SERVICE MARKS OR INDEX NAMES HEREIN, DO NOT CONSTITUTE A SPONSORSHIP , ENDORSEMENT, RECOMMENDATION, OR PROMOTION OF Castellum BY MSCI. MSCI SERVICES AND DATA ARE THE PROPERTY OF MSCI OR ITS INFORMATION PROVIDERS, AND ARE PROVIDED ‘ASIS’ AND WITHOUT WARRANTY . MSCI NAMES AND LOGOS ARE TRADEMARKS OR SERVICE MARKS OF MSCI. Castellum arbetar med vetenskapligt förankrade klimatmål i linje med Parisavtalet. 1 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 18 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 19 ===== Verksamhet Marknad 20 Lokal närvaro 21 Hyresgäster 23 Fastighetsbestånd 26 Projektportfölj 30 Transaktioner 34 Hållbarhetsrapport 35 Revisors rapport 87 4 Castellum äger flera fastigheter på Kalvebod Brygge som ligger vid Köpenhamns strandpromenad. Med sitt läge, tillgänglighet, arkitektur och panoramautsikt är dessa bland de mest eftertraktade kontorsadresserna i innerstaden. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT19 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 20 ===== Marknad Hyresmarknaden har uppvisat motståndskraft Hyresmarknaden har uppvisat styrka under större delen av 2023. Efterfrågan på kommersi- ella lokaler på den nordiska marknaden har bestått, det ekonomiska läget till trots. Den nordiska hyresmarknaden, där Castellum verkar, har gått fortsatt bra och uppvisar inte de tendenser som setts i till exempel USA där kontors användningen i vissa städer minskat. Castellum kan istället se tillbaka på en stabil uthyrningsnivå på såväl kontor som logistikfastig heter på sina delmarknader under året. Inflationen driver upp hyresnivåerna Inflationen har genom inflationsindexerade hyres avtal drivit upp hyresnivåerna. En stark hyresmark nad för kontor på Castellums marknader, Nordens huvudstäder och tillväxtregioner, förklarar bolagets små hyresförluster. Hög omsättning på lokaler Omsättningen på lokaler har varit hög under året, vilket inneburit både hot och möjligheter. Under det fjärde kvartalet ökade antalet uppsägningar. Även konkurserna ökade, men från mycket låga nivåer. En tydlig trend är att hyresgästerna vill ha högre kvalitet i sina lokaler. Vidare söker sig företagen närmare service vilket innebär en flyttström bort från perifera lägen. Hela 25 procent av bolagets hyresintäkter kommer från offentliga hyresgäster. Såväl rätts vårdande myndigheter som andra delar av offentlig verksam het uppvisar en mycket stark efterfrågan på nya lokaler. Castellum tillgodoser efterfrågan både genom nyproduktion och renovering av kontor och särskilt anpassade lokaler. Stark efterfrågan på logistik Castellums affärssegment lager/lätt industri, som svarar för cirka 14 procent av bolagets affär, uppvi sar även det en stark efterfrågan med låga vakanser. Fler logistiklokaler behövs då efterfrågan fortsatt är större än utbudet. Däremot har priserna stabilise rats. Segmentet innefattar även verksamhetslokaler för utveckling, testning med mera och drivs framåt av flera globala trender såsom elektrifiering och automobilitet. Hyresnivåer och vakansgrad storstäderna Färdigställd nybyggnation logistik >10 000 kvm Nyproduktion kontor Hyresnivå CBD, kr/kvm (staplar) Vakansgrad CBD (kurvor), % Göteborg Malmö Stockholm Helsingfors Köpenhamn 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 2322212019181716151413 Källa: Newsec, JLL 0 2 4 6 8 10 12 14 16 tkvm Antal tkvm Antal objekt 0 300 600 900 1 200 1 500 1 800 2423222120191817161514131211100908 Avser Sverige Källa: Dagens Logistik 0 10 20 30 40 50 60 Total nyproduktion kontor, kvm (staplar) Göteborg Malmö Nyproduktion som andel av kontorsstock (kurvor), % Stockholm Helsingfors Köpenhamn Källa: Newsec 0 25 000 50 000 75 000 100 000 125 000 150 000 175 000 200 000 225 000 250 000 24p23p22212019181716151413 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5 5,0 Fastighetsinnehav börsnoterade fastighetsbolag Yta, tkvm Fastighetsvärde, mdkr Källa: Resp. bolags Q3-rapport 2023. Avser bolag med ett fastighetsvärde >5 mdkr. Castellum 0 25 50 75 100 125 150 175 200 225 2500 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 1312 14 17 1516 11109 7 8 6 5 4 3 1 2 1 Balder 2 Castellum 3 SBB 4 Sagax 5 Nyfosa 6 Corem 7 Catena 8 Wihlborgs 9 NP3 10 Diös 11 FastPartner 12 Wallenstam 13 Fabege 14 Atrium Ljungberg 15 Platzer 16 Stendörren 17 Hufvudstaden Börsnoterade fastighetsbolag med ett fastighetsvärde >5mdkr Presenteras i diagrammet, Fastighetsinnehav börsnoterade fastighetsbolag 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 20 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 21 ===== Lokal närvaro Stark lokal närvaro i Norden Väst Omfattar Göteborg, Kungsbacka och Borås med ett samlat fastig hetsvärde om cirka 26,5 mdkr, varav 51 procent avser kontor och 31 procent lager/lätt indu stri. Av fastighetsvärdet återfinns cirka 92 procent i Göteborg. Stockholm Omfattar Storstockholm med fastigheter från Upplands Väsby i norr till Södertälje i syd, men också Östersund. Detta är Castellums värdemässigt största region med ett samlat fastighets värde om cirka 43,8 mdkr, varav 70 procent avser kontor och 11 procent samhällsfastigheter. Av fastighetsvärdet återfinns 96 procent i Stockholm. Mitt Omfattar orterna Örebro, Linkö ping, Norrköping, Jönköping och Växjö med ett samlat fastighets värde om cirka 22,8 mdkr, varav 47 procent avser kontor och 37 procent avser samhällsfastig heter. Av fastighetsvärdet åter finns cirka 36 procent i Örebro. Mälardalen Omfattar orterna Västerås och Uppsala med ett samlat fastig hetsvärde om cirka 15,6 mdkr, varav 65 procent avser kontor och 22 procent avser lager/lätt industri. Av fastighetsvärdet åter finns cirka 71 procent i Västerås. 2023 2022 Andel av fastighetsvärdet, % 19 19 Antal fastigheter 209 214 Yta, tkvm 1 306 1 322 Fastigheternas värde, mkr 26 531 28 420 Hyresvärde, mkr 1 929 1 832 Driftöverskott, mkr 1 265 1 164 Nettoinvesteringar, mkr 379 517 Nettouthyrning, mkr –15 90 Medarbetare 80 77 2023 2022 Andel av fastighetsvärdet, % 32 32 Antal fastigheter 127 137 Yta, tkvm 1 185 1 221 Fastigheternas värde, mkr 43 819 49 611 Hyresvärde, mkr 2 858 2 683 Driftöverskott, mkr 1 868 1 738 Nettoinvesteringar, mkr –320 –1 227 Nettouthyrning, mkr –35 –3 Medarbetare 83 90 2023 2022 Andel av fastighetsvärdet, % 17 17 Antal fastigheter 148 154 Yta, tkvm 1 091 1 142 Fastigheternas värde, mkr 22 836 25 294 Hyresvärde, mkr 1 885 1 831 Driftöverskott, mkr 1 198 1 049 Nettoinvesteringar, mkr –861 1 103 Nettouthyrning, mkr 42 10 Medarbetare 85 98 2023 2022 Andel av fastighetsvärdet, % 11 11 Antal fastigheter 84 85 Yta, tkvm 822 835 Fastigheternas värde, mkr 15 664 17 191 Hyresvärde, mkr 1 333 1 250 Driftöverskott, mkr 813 757 Nettoinvesteringar, mkr 208 740 Nettouthyrning, mkr –2 38 Medarbetare 46 19 Castellums ambition är att vara marknads- ledande i nordiska huvudstäder och attraktiva tillväxtregioner i Sverige, Danmark och Finland. Verksamheten bedrivs inom geografiska regioner med egen förvaltning på de lokala marknaderna. En lokal kännedom och närhet till hyresgästerna är viktig för att möta hyresgästens behov och möjlig göra en effektiv förvaltning. Dessutom äger Castellum genom intressebolaget Entra ASA en tredjedel av Entras fastighetsbestånd med hög kvalitativa kommersiella fastigheter, framför allt i centrala Oslo. Ytterligare information om Entra finns i not 14 på sidan 148 eller på Entras webbplats, www.entra.no. Region Region Region Region 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 21 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 22 ===== Göteborg Helsingfors MalmöKöpenhamn Stockholm Operativa regioner Indirekta operativa regioner (genom Entra) Oslo Öresund Omfattar Malmö, Helsingborg, Lund och Köpenhamn med ett samlat fastighetsvärde på cirka 21,8 mdkr, varav 62 procent avser kontor och 16 procent samhällsfastigheter. Av fastig hetsvärdet återfinns cirka 73 procent i Malmö, Helsingborg och Lund medan resterande 27 procent finns i Köpenhamn. Finland Omfattar fastighetsbeståndet i Helsingfors, Esbo, Lahtis, Tammerfors, Åbo och Vanda med ett totalt fastighetsvärde på cirka 6,9 mdkr, varav 96 procent avser kontor och resterande projekt och mark. 2023 2022 Andel av fastighetsvärdet, % 16 16 Antal fastigheter 121 139 Yta, tkvm 860 956 Fastigheternas värde, mkr 21 760 25 614 Hyresvärde, mkr 1 625 1 474 Driftöverskott, mkr 1 100 861 Nettoinvesteringar, mkr –1 180 1 488 Nettouthyrning, mkr –27 23 Medarbetare 59 63 2023 2022 Andel av fastighetsvärdet, % 5 5 Antal fastigheter 20 20 Yta, tkvm 221 221 Fastigheternas värde, mkr 6 942 7 433 Hyresvärde, mkr 801 687 Driftöverskott, mkr 353 316 Nettoinvesteringar, mkr 314 225 Nettouthyrning, mkr –29 3 Medarbetare 11 10 Region 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 22 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 23 ===== En av Castellums styrkor är bolagets diversifierade kundbas, ett tvärsnitt av nordiskt näringsliv. Hyresgästerna representerar många olika branscher, geografier och kundstorlekar vilket sprider riskerna. Castellum har drygt 8 000 hyreskontrakt där det enskilt största kontraktet svarar för cirka 1,2 procent av bolagets totala hyresintäkter medan motsva rande siffra för den enskilt största hyresgästen är 2,3 procent. Var fjärde intäktskrona kommer från offentlig sektor och skapar ytterligare stabilitet i kassa flödet. Castellums fastigheter finns på starka tillväxtmark nader i Norden med tonvikt på nordiska huvudstäder. Närvaron i flera nordiska länder underlättar för bo lagets tillväxtstrategi samtidigt som finansierings möjligheterna kan breddas och riskspridningen öka. Bolagets geografiska närvaro väljs utifrån ortens tillväxtpotential. En växande befolkning, fler före tagsetableringar och högre bruttoregionalprodukt gynnar efterfrågan på kommersiella lokaler och ger därmed högre hyresnivåer och förutsättningar för en god uthyrningsgrad. Kontor största segmentet Castellum är primärt verksamt inom segmenten kontor, samhällsfastigheter, lager/lätt industri och handel. Segmentet kontor utgör den största värde Hyresgäster En stabil och diversifierad kundbas i nordiskt näringsliv mässiga exponeringen, 62 procent, följt av sam hällsfastigheter om 15 procent och lager/lätt indu stri om 14 procent. Handel ligger runt 6 procent. Resterande 3 procent är projekt och mark. Effektiv och hållbar logistik Inom lager/lätt industri får hyresgästen hjälp med att skapa den mest effektiva och hållbara logistik kedjan, från större centrallager till citynära lägen för sistamilenleveranser (Last Mile), som tar vardags inköpen hem till ytterdörren. Coworking genom United Spaces Coworking är det mest flexibla kontorserbjudandet och erbjuds genom United Spaces. United Spaces är en av Sveriges största coworkingaktörer med tio arenor på sex orter och förvärvades av Castellum 2019. Konceptet har fokus på flexibilitet, gemen skap, nätverkande, hög servicegrad och andra mer värden så som olika typer av tjänster som träning, frukost, seminarier med mera. Medlemskapet är flexibelt både vad gäller antal arbetsplatser och kontraktslängd, till exempel kan hyresgästen välja att enbart ha en sittplats eller att ha ett eget private office med plats för flera, men tillgången till service och nätverk är detsamma. Genom United Spaces stärker Castellum sitt kund erbjudande och kan möta företag och myndig heter i alla storlekar med en service och flexibilitet utöver det traditionella kontoret. Erbjudandet är enkelt, kostnadseffektivt och klimatsmart för medlems kunden. Närhet till hyresgästerna Castellum har lokal närvaro med egna medarbetare på de orter bolaget är verksamt. Det ger närhet till hyresgästerna och korta beslutsvägar. Som en av de största fastighetsägarna i den lokala marknaden samarbetar Castellum med kommuner och engage rar sig i lokala nätverk, som företagarföreningar, för att som en aktiv samhällsbyggare kunna skapa att raktiva arbetsmiljöer för hyresgästerna. Castellums ambition är att aktivt lyssna på hyres gästerna och genomför regelbundet kundundersök ningar. Varje år görs en mer omfattande kundmät ning, Nöjd Kund Index (NKI), med hjälp av extern expertis. I 2023 års undersökning fick Castellum 71 (75) i NKIresultat av cirka 1 600 svarande hyresgäster. Gröna hyresavtal I linje med bolagets hållbarhetsprofil kan både nya och befintliga hyresgäster teckna gröna hyresavtal. Det är ett samverkansavtal som syftar till att minska lokalernas totala miljöbelastning. En grön bilaga, The Rotterdam District, Stockholm 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 23 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 24 ===== som tagits fram av branschorganet Fastighets ägarna, läggs till det ordinarie hyresavtalet för att fokusera på att minska miljöbelastningen. Det innehåller information om till exempel energi användning, materialval och avfallshantering. Castellum har 740 (760) gröna hyresavtal som omfattar 1 059 028 kvm (1 096 829). För att öka takten i hyresgästernas klimatomställ ning och för att vara klimatneutrala senast år 2030 har en ny typ av hyresbilaga för klimatneutralitet arbetats fram. Denna förbinder hyresgäst och hyres värd att metodiskt mäta och minska gemensamma utsläpp av växthusgaser från lokalen till nettonoll. Rapport om framtidens arbetsliv Castellum har för fjärde året i rad undersökt vad kontorsarbetare förväntar sig av sina arbetsplatser, vilket presenteras i rapporten Framtidens arbetsliv. En majoritet, 90 procent, av kontorsarbetarna i Norden tillbringade merparten av sin arbetstid på den gemensamma arbetsplatsen under föregående år, men de flesta uppger också att distansarbete är en del i det nya normala efter coronapandemin. Det mesta tyder på att distansarbete kommer att finnas kvar i viss utsträckning, men som komple ment snarare än konkurrent till det gemensamma kontoret. Unga är generellt mer positiva till kontoret, liksom chefer. Rapporten visar att förekomsten av distansarbete är tätt kopplat till pendlingstider och är vanligare i storstäderna än på mindre orter. Distansarbete är också vanligare bland kvinnor i familje bildande åldrar än bland andra grupper. Så var det även innan coronapandemin. Till följd av en jämställd arbetsmarknad i Norden har flexibilitet kring var och när arbetet utförs varit en självklarhet för många nordiska arbetsgivare under lång tid. Förändringen i sättet att arbeta i Norden är därför mindre förändrad till följd av pandemin än den är i andra delar av västvärlden. Kontoren alltmer sofistikerade Castellums mission är att skapa arbetsplatser där människor och organisationer utvecklas. Som fastig hetsägare blir Castellum alltmer en rådgivare som hjälper sina hyresgäster att utforma arbetsplatsen efter deras önskemål och behov. Efter corona pandemin värderas det fysiska kontoret som en ännu viktigare kulturbärare för hyresgästerna. En plats för social samverkan, innovation och gemen skap, utöver en plats för individuellt arbete. Det finns därför goda anledningar att investera i och skapa en kontorsmiljö som skapar mervärde för både organisationer och individer som uppmuntrar till kunskapsdelning, relationsbyggande och nät verkande och på så sätt locka, såväl existerande som framtida medarbetare. Framtidens arbetsliv Framtidens arbetsliv är en rapport som Castellum tar fram varje år om kontors arbetares förväntningar på arbetsplatsen. Läs mer på Castellums hyresgäster En diversifierad kundportfölj De 10 största hyresgästerna Kontraktsvärde, mkr Polismyndigheten 212 AFRY 177 ABB 147 Domstolsverket 145 Svenska Handelsbanken 122 Försäkringskassan 118 Northvolt 116 Migrationsverket 85 Region Stockholm 83 Hedin 75 Kontraktsvärde – 10 största hyresgästerna 1 280 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 24 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 25 ===== Castellum färdigställde under 2023 nya lokaler för Domstolsverket i Nyhamnen, Malmö. Dom- stolsfastigheten är en av norra Europas största arbetsplatser för jurister och är ett av Castellums största byggprojekt genom tiderna. Under våren 2020 togs det första spadtaget till fastig heten som nu är Malmös nya domstolsbyggnad. Hållbarhet, logistik och säkerhet är nyckelord som präglat hela processen. ”En stor utmaning i alla domstolsprojekt är att lösa säkerhet och logistik på ett effektivt sätt, så var det också i detta projekt och just säkerheten har blivit mer och mer viktig med tanke på det säker hetsläge Sverige befunnit sig i under de senaste åren” , säger Mikael Torstensson, projektchef i Malmö. Domstolsbyggnaden är ett nytt landmärke för Malmö med sin karaktärsfulla siluett och storlek i det centralt belägna området Nyhamnen, ett av Castellums största byggprojekt är Malmös nya landmärke Malmös viktigaste utvecklingsområden. Byggnaden uppgår totalt till drygt 33 000 kvm, varav cirka 27 000 kvm uthyrningsbar area, och rymmer bland annat 42 förhandlingssalar. Designförslaget är framtaget av arkitektbyrån Henning Larsen Architects. Byggnaden består av en huskropp i fyra plan med en gemensam grund. Ovanpå denna finns fem torn förskjutna i förhål lande till varandra med svängda sluttande tak som successivt trappas av på höjden. Totalt har bygg naden som högst 13 våningar. Byggnadens fasad består av tegel i tre plan ovan mark och glas i tornen. Materialvalen har skett med fokus på hållbarhet, energieffektivitet och lång livs längd. Fasadteglet har en livslängd på över 100 år, vilket gör det till ett långsiktigt och robust byggmate rial. Byggnaden vann Årets fasadpris med motive ringen: Den här imponerande byggnaden bidrar starkt till det omkringliggande stadsrummets prägel av nytänkande, framåtanda och rörelse. Castellum har haft höga miljökrav för Domstolsverkets nya byggnad i Malmö. Byggnaden är certifierad enligt Miljöbyggnad Guld. Mikael Torstensson Projektchef ”Vi är mycket stolta över att byggnaden blev så som den var tänkt på ritbordet trots att byggstarten var tuff då den sammanföll med coronapandemin och de restriktioner och störningar i leverans och försörjningskedjor som följde. Ändå klarade vi att leverera i rätt tid med överenskommen kvalitet till vår samhällsviktiga hyresgäst” , avslutar Mikael Torstensson. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 25 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 26 ===== Under året har Castellum fortsatt att geografiskt renodla portföljen efter förvärvet av Kungsleden. Orter som lämnats under året är till exempel Halmstad, Uddevalla och stora delar av Nyköping. Avyttringarna stöttar bolagets geografiska prio- ritering och stärker samtidigt balansräkningen. Samtidigt har flera stora fastighetsprojekt färdigställts vilka bidrar till ökad kvalitet och tillväxt. Efter avyttring av 48 fastigheter, sex fastighetsregle ringar samt två fastighetsförvärv under året äger Castellum totalt 709 (749) fastigheter till ett bokfört värde om 138 mdkr. Försäljningarna uppgick till 5,2 mdkr. Hyresvärdet per den 31 december 2023 uppgick till 10,4 mdkr (9,8) medan den sammanlagda uthyrningsbara ytan omfattade 5 485 tusen kvm (5 696). Fastighetsbeståndet är koncentrerat till nordiska huvudstäder och attraktiva tillväxtregioner i Sverige, Danmark och Finland. Fastigheterna är belägna i citylägen och i arbetsområden med goda kommuni kationer och utbyggd service. Genom intressebola get Entra har Castellum även exponering mot starka tillväxtområden i Norge, framför allt i centrala Oslo. Strategi att växa i Norden Castellums strategi är att växa på tillväxtstarka orter i Norden. De operationella, finansiella och marknads Fastighetsbestånd Geografisk renodling och ökad kvalitet i portföljen mässiga fördelarna med att följa bolagets större hyresgäster ut i Norden är betydande, liksom att sprida riskerna och att kunna välja de mest att raktiva regionerna för bolagets tillväxt i de stabila ekonomier som de nordiska länderna utgör. Castellums fastighetsinnehav i Sverige uppgår till ett värde av 124,9 mdkr, i Danmark till 5,7 mdkr, i Finland till 6,9 mdkr och i Norge, via intresseföretaget Entra ASA, till ett värde av 22 mdkr (Castellums andel). Castellums fastighetsbestånd består till största delen av kontor 62 procent, och därefter samhälls fastigheter 15 procent, lager/lätt industri 14 procent och handel 6 procent. Resterande 3 procent utgörs av projekt och mark. Castellum fokuserar på tillväxt inom kontor och lager/lätt industri samt att minska innehavet i handel. Castellum strävar efter att utveckla befintliga fastigheter och förflytta dem uppåt i värdekedjan. Minskad investeringsvolym Castellum investerar och utvecklar sin fastighets portfölj genom förvärv av fastigheter och byggrätter samt genom ny, till och ombyggnation av fastig heter. Under 2023 har Castellum minskat sina investe ringar i projektutveckling på grund av en utmanande kapitalmarknad och ett högt kostnadsläge. Under året har Castellum inte förvärvat några fastigheter utöver tillträde av mark i redan ingångna avtal såsom fastigheterna Sorbonne 1 i Hagastaden, Förändring av fastighetsbeståndet mkr Bokfört värde, mkr Antal Fastighetsbestånd 1 januari 2023 153 563 749 + Förvärv 336 2 + Ny, till och ombyggnation 3 410 — – Försäljningar –5 415 –48 +/– Fastighetsregleringar — 6 +/– Orealiserade värdeförändringar –14 325 — +/– Valutakursomräkning –17 — Fastighetsbestånd 31 december 2023 137 552 709 Under året frånträdde Castellum Götaland 9, en nyproducerad fastighet i Jönköping med Domstolsverket som enda hyresgäst. mkr Fastighetsförsäljningar Ny-, till- och ombyggnation Förvärv FinlandMälardalen ÖresundStockholm Väst Mitt -2 000 -1 500 -1 000 -500 0 500 1 000 Investeringar och försäljningar per region Stockholm och Flahult 80:10 i Jönköpings kommun. Under året har investeringar i fastigheter skett för totalt 3 746 mkr (5 911) varav 336 mkr (363) avser 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 26 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 27 ===== förvärv och 3 410 mkr (5 548) ny, till och ombygg nation. Försäljningar har skett med –5 206 mkr (–3 080), varigenom nettoinvesteringar uppgick till –1 460 mkr (2 831). Hållbarhetscertifiering av fastigheter Samtliga fastigheter i Castellums bestånd ska miljö inventeras och per den 31 december 2023 hade inventering genomförts i 93 procent av det jämför bara beståndet. Syftet med inventeringen är att identifiera och därefter åtgärda miljö och hälso risker. Resterande 7 procent ska inventeras inom de närmaste åren. Inventeringen kommer att uppdate ras vart tionde år för att skapa så hållbara fastigheter som möjligt. Castellum hållbarhetscertifierar också sitt fastig hetsbestånd, såväl nybyggnationer och ombyggna tioner som befintliga fastigheter. Syftet är att minska både miljö och klimatpåverkan, effektivisera driften, minska risker i beståndet och få nöjdare kunder. Certifieringsarbetet syftar också till att skapa attraktiva lokaler med förbättrad arbetsmiljö som främjar hälsa och välmående för Castellums hyresgäster. Målet är att 50 procent av fastighets beståndets yta ska vara hållbarhetscertifierad 2025. Under 2023 uppnåddes 50 procent certifierad andel av den totala ytan, motsvarande 263 (249) certifierade fastigheter. I samband med förvärv ana lyseras de förvärvade fastigheterna utifrån energi användning och miljörisker. Överlag bedöms miljö riskerna i Castellums fastighetsbestånd som låga. Castellums hållbarhetscertifierade fastigheter1 Färdigställda fastigheter Pågående projekt mkr Antal tkvm Antal tkvm EU Green Building 35 261 0 0 Miljöbyggnad 60 663 4 30 BREEAM 114 1 020 11 101 LEED 52 850 16 97 WELL 2 18 4 63 NollCO2 2 21 0 0 Hållbarhetscertifierade fastigheter2 263 2 749 35 291 1. Certifieringar kan avse fastighet, mark eller del av fastighet. 2. Vissa byggnader är certifierade med mer än en certifiering, för att undvika dubbelräkning så räknas endast en per byggnad, tabellen summerar därför inte i totalen. 0 20 40 60 80 100 2322212019 % av total yta i kvm Andel hållbarhetscertifierade fastigheter 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 27 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 28 ===== NollCO2 För att bidra till en klimatneutral samhällsbyggnadssektor i Sverige har Sweden Green Building Council (SGBC) tagit fram certifieringen NollCO2. Certifieringen syftar till att klimatpåverkan i produktionsskedet ska minskas med minst 30 procent jämfört med traditionellt byggande. Under byggnadens hela livscykel ska byggnaden ha nettonoll klimatpåverkan. ™ Hållbarhetscertifieringssystem Eden, Malmö Miljöbyggnad Är ett svenskt system för att certifiera byggnader inom energi, inomhusmiljö och byggmaterial. I Miljöbyggnad ingår även hälso och säkerhetsaspekter. Systemet finns i tre nivåer – Guld, Silver och Brons – och används både för bostäder och lokaler. EU GreenBuilding Fokuserar på att effektivisera energianvändningen. Kravet är att effektivisera energianvändningen med 25 procent, alternativt att använda 25 procent mindre energi jämfört med nybyggnadskraven i Boverkets byggregler. GreenBuilding kommer att avvecklas till 2025 och omcertifieras enligt andra certifieringar. LEED Är från USA och är tillsammans med BREEAM det mest använda miljöcertifieringssystemet i världen. Systemet utvärderar och betygsätter byggnaders totala miljöpåverkan. Certifieringen finns i fyra nivåer: certified, silver, gold och platinum. Genom LEED (O+M) kan befintliga byggnader certifieras med fokus på dess drift och underhåll. WELL Certifieringen bygger på vetenskapliga studier och har utvecklats av WELL Building Institute (IWBI) med säte i New York. WELL är en certifiering för social hållbarhet i en byggnad, med fokus på hälsa och välbefinnande. WELLstandarden utgår från tio koncept som påverkar hälsa. Utöver att certifiera enskilda byggnader kan bolag ansluta sig till WELL Portfolio och ta ett samlat grepp kring hälsa och välmående i ett större antal byggnader samtidigt. BREEAM Är från Storbritannien och är tillsammans med LEED det mest använda miljöcertifieringssystemet i världen. Systemet utvärderar och betygsätter byggnaders totala miljöpåverkan. BREEAM InUse används för att certifiera befintliga byggnader. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 28 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 29 ===== Fastighetsbestånd 31 december 2023 Kategori 2023-12-31 januari–december 2023 Antal Yta tkvm Fastighets- värde, mkr D:o kr/kvm Hyres- värde, mkr D:o kr/kvm Ekonomisk uthyrn.grad, % Intäkter, mkr Fastighets- kostnader, mkr D:o kr/kvm Drift- överskott, mkr Kontor Stockholm 55 699 30 720 43 919 2 015 2 881 89,9 1 772 406 581 1 366 Väst 78 475 13 540 28 532 955 2 012 90,9 867 225 475 642 Mitt 72 520 10 636 20 437 937 1 800 90,7 842 240 461 602 Mälardalen 33 410 10 226 24 959 819 1 999 92,6 751 196 479 554 Öresund 32 260 8 488 32 689 622 2 396 91,6 556 140 538 417 Danmark 14 143 4 952 34 684 379 2 656 90,5 373 100 700 273 Finland 18 203 6 693 32 938 739 3 639 89,3 649 248 1 219 401 Summa Kontor 302 2 710 85 255 31 462 6 466 2 386 90,6 5 810 1 555 574 4 255 Samhällsfastigheter Stockholm 7 126 4 684 37 106 291 2 310 97,4 280 51 403 230 Väst 19 146 2 893 19 882 232 1 594 96,4 222 49 337 172 Mitt 28 292 8 547 29 312 610 2 092 93,9 570 121 414 449 Mälardalen 7 37 974 26 283 71 1 920 98,7 69 11 312 58 Öresund 7 71 2 826 39 726 179 2 513 95,6 170 34 474 136 Danmark 1 12 636 52 065 38 3 153 93,3 37 6 521 31 Summa Samhällsfastigheter 69 684 20 560 30 070 1 421 2 080 95,4 1 348 272 398 1 076 Lager/Lätt industri Stockholm 35 208 3 956 19 062 289 1 394 91,2 263 53 254 211 Väst 89 610 8 278 13 580 630 1 035 95,1 582 133 218 450 Mitt 18 97 1 042 10 696 96 988 91,3 87 21 217 65 Mälardalen 27 310 3 379 10 889 362 1 167 94,9 343 116 373 227 Öresund 38 258 2 795 10 831 244 945 91,2 219 53 206 165 Danmark 1 17 150 8 631 14 827 94,2 13 4 256 9 Finland 1 — 81 — 9 — 87,5 8 1 — 7 Summa Lager/Lätt industri 209 1 500 19 681 13 118 1 644 1 097 93,5 1 515 381 264 1 134 Handel Stockholm 18 108 2 829 26 103 204 1 880 96,7 194 22 203 172 Väst 12 56 1 259 22 333 93 1 645 96,7 88 20 363 68 Mitt 18 105 1 652 15 785 156 1 492 94,2 144 33 311 112 Mälardalen 11 44 727 16 552 60 1 364 95,8 55 12 265 43 Öresund 17 72 1 372 19 045 125 1 736 95,6 115 25 354 89 Summa Handel 76 385 7 839 20 342 638 1 655 95,8 596 112 291 484 Summa förvaltningsfastigheter 656 5 279 133 335 25 258 10 169 1 927 92,1 9 269 2 320 440 6 949 Uthyrning och fastighetsadministration 566 107 566 Summa efter uthyrning och fastighetsadministration 656 5 279 133 335 25 258 10 169 1 927 92,1 9 269 2 886 547 6 383 Projekt 23 206 3 415 — 229 — — 98 52 — 46 Obebyggd mark 30 — 802 — 31 — — 30 16 — 14 Totalt 709 5 485 137 552 10 429 9 397 2 954 6 443 Fastighetsvärde per region Stockholm 32 % Väst 19 % Mitt 17 % Öresund 12 % Mälardalen 11 % Finland 5 % Danmark 4 % Skillnaden mellan redovisade driftöverskott om 6 443 mkr och resultaträkningens driftöverskott om 6 566 mkr förklaras dels av att driftöverskottet om 142 mkr under året för sålda fastigheter frånräknats, dels att driftöverskottet under året för förvärvade/ färdigställda fastigheter räknats upp med 57 mkr såsom de ägts eller varit färdigställda under hela året. I tabellen frånräknas även ej fastighetsrelaterade kostnader om 38 mkr. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 29 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 30 ===== Under 2023 har Castellum färdigställt några av bolagets hittills största projekt och med dessa skapat stora värden och ökad intjäning. Samtidigt har bolaget bromsat nyinvesteringstakten till följd av det förändrade marknadsläget. Castellum investerar kontinuerligt i sitt befintliga fastighetsbestånd och tillskapar nya fastigheter som ger en kvalitetsförflyttning av fastighetsbestån det till en mer hållbar och värdesäkrad fastighets portfölj. Investering i och utveckling av den egna projektportföljen sker genom markanvisningar och förvärv av byggrätter för nybyggnation samt genom om och tillbyggnation av befintligt bestånd. Ny, till och ombyggnation har historiskt gett högre avkast ning än investering via förvärv. Nya marknadsförutsättningar Med ökad inflation och stigande marknadsräntor har förutsättningarna för investeringar i den egna projektportföljen utmanats under året. Därför har Castellum fokuserat på att färdigställa pågående projekt samt att starta upp ett färre antal noga utvalda nya projekt, bland annat en kontorsom byggnad av Bägaren 5 i Norrköping, en ny logistik anläggning åt AAlogistik på Finnslätten i Västerås samt en kontorsombyggnad av Gladan 6 på Västra Kungs holmen i Stockholm. Projektportfölj Projekt ger tillväxt och skapar värde Större pågående projekt Castellum har en pågående projektportfölj avse ende stora projekt om 2,5 mdkr, varav 1,4 mdkr åter står att investera. Projekt som förväntas stå klara under 2024 och 2025 är bland annat det nya Polis huset på Hisingen i Göteborg, det nya djursjukhuset Blå Stjärnan i Mölndal, en ny logistikanläggning åt AAlogistik på Finnslätten i Västerås, kontorsom byggnad av Werket i Jönköping samt en lager och logistikanläggning i Malmö. Ökad intjäning med färdigställda projekt Årets färdigställda projekt bidrar med 326 mkr i årligt hyresvärde och den genomsnittliga kontraktsläng den för projekten är åtta år. Den genomsnittliga eko nomiska uthyrningsgraden i färdigställda projekt under året uppgick till 93 procent. Två av de färdigställda projekten är bland annat ett nordiskt huvudkontor till E.ON och en domstols byggnad där bland annat Domstolsverket flyttat in under hösten 2023. På Gateway Säve i Göteborg har ett huvudkontor och laboratorium färdigställts åt SEEL, Swedish Electric Transport Laboratory. Mot slutet av året färdigställdes också en fastighet till Northvolt i Västerås och en fastighet i Stockholm, där Martin & Servera får sitt nya huvudkontor. I november fick Castellum ta emot priset för årets BREEAM O+Mbyggnad för Mimer 5 i Västerås av Sweden Green Building Awards. Blå Stjärnans Djursjukhus, Mölndal Gateway Säve, Göteborg 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 30 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 31 ===== Hållbara ny- och ombyggnationer Nyproduktion av byggnader står för merparten av branschens utsläpp. Det är genom smarta material val, återbruk och fossilfri energiförsörjning, såsom solcellsinstallationer och energilagring, som Castellum minskar utsläppen från projektutveck lingen. Ett av Castellums delmål för att nå nettonoll koldioxidutsläpp 2030 är att halvera utsläppen vid nybyggnationer av kontor med ett jämförbart refe rensprojekt senast 2025. Genom Castellums gröna ramverk säkerställs att bolaget uppfyller EU:s taxo nomi för att anses vara en grön investering. Castellum hållbarhetscertifierar alla nybyggna tioner och större ombyggnationer. Inom fastighets sektorn finns flera sådana certifieringar. I oktober 2023 blev Castellum återigen sektor ledande med 100 poäng av 100 möjliga när GRESB, Global Real Estate Sustainability Benchmark, rankade 2 084 bolag över hela världen i hållbart byggande. Därtill bibehåller Castellum en hög position med 92 poäng av 100 inom kategorin Kontor/Industri. Castellums kontorsfastighet Sjustjärnan 1 i Malmö har certifierats enligt den högsta nivån, outstanding, i BREEAM, som jämte LEED är den vanligaste certi fieringen för byggnader i världen. Under 2023 färdigställdes Domstolsbyggnaden i Malmö och certifierades enligt Miljöbyggnad Guld. Den färdigställda byggnaden åt Northvolt på Finnslätten i Västerås var Castellums andra klimat neutrala projekt, efter att Korsningen 1 i Örebro färdigställdes under 2022, som certifierades enligt NollCO2. Certifieringen NollCO2 syftar till att uppnå nettonoll klimatpåverkan av en ny byggnad. Bygg naden är en kontorsfastighet med en så kallad hybridstomme där bjälklaget är i betong medan pelare och balkar är helt i trä. Utsläppen för bygg naden blev cirka 40 procent lägre än jämfört med en traditionell kontorsfastighet. Hållbarhetscertifieringarna integreras i projekten från start och skapar mervärde för såväl Castellum som för hyresgästerna. För Castellum skapas håll barhetsvärden och hyresgästerna får verka i lokaler med lägre miljö och klimatpåverkan. Korsningen 1, Örebro 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 31 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 32 ===== Godsfinkan 1, domstolsbyggnad, Malmö Läge Malmö Yta 26 500 kvm Tillträde kvartal 1 2023 Investering 1 385 mkr Castellum har uppfört en ny domstolsbyggnad för bland annat Domstolsverket, tingsrätten och förvaltningsrätten i Malmö. Domstolsbyggnaden ger Malmö en ny siluett med de karaktäristiska sluttande tornen och fasaden i kakel och glas. Byggnaden ligger i den nya stadsdelen Nyhamnen i centrala Malmö. Domstolsbyggnaden består av totalt 13 våningsplan, innehåller omkring 40 förhandlingssalar och är därmed en av norra Europas största domstolsbyggnader. Fastigheten certifieras med Miljöbyggnad Guld. Backa 20:6, Polisen, Göteborg Läge Göteborg Yta 9 000 kvm Tillträde kvartal 4 2025 Investering 490 mkr På samma plats där GöteborgsPostens gamla tryckeri en gång låg uppförs nu ett nytt polishus på Hisingen i Göteborg. Det nya polishuset är cirka 9 000 kvm stort och förväntas stå klart för inflyttning under andra kvartalet 2025. Polisen får en toppmodern fastighet som ligger nära E6:an. Busshållplatsen kommer att flyttas närmare fastigheten och en ny gångväg byggs för att öka tillgängligheten för de som inte åker bil. Fastigheten hållbarhetscertifieras med Miljöbyggnad Silver. Effekten 13 (Northvolt), Västerås Läge Västerås Yta 15 400 kvm Tillträde kvartal 3 2023 Investering 412 mkr En gång i tiden var Finnslätten i Västerås ett industriområde tillhörande Asea. Nu har Castellum uppfört en ny kontorsfastighet här, åt Northvolt Labs. Byggnaden, som är fullt integrerad med den redan etablerade forskningsanläggningen och fabriken, är byggd med ett stort inslag av trä och har en trä och betongstomme för att kunna certifieras enligt NollCO2. Energin som alstras i byggnadens solcellsanläggning lagras i ett energilager som Northvolt utvecklat. Byggnaden certifieras utöver det med LEED Gold. Tistlarna 9, Malmö Läge Malmö Yta 11 300 kvm Tillträde kvartal 1 2024 Investering 195 mkr På ett strategiskt läge i Östra Hamnen, med närhet till centrala Malmö och stadens alla ringleder och tillfartsvägar, uppförs en ny modern lager och logistikanläggning på Koksgatan 21. Det citynära läget utgör en unik möjlighet för det växande företaget som har behov av service, goda kommunikationer och snabba transportvägar. Anläggningen blir flexibel med möjlighet till olika storlekar på lager och kontorsytor. På taket byggs solceller på omkring 6 500 kvm. Byggnaden hållbarhetscertifieras med Miljöbyggnad Silver. Sjustjärnan 1 (E.ON), Malmö Läge Malmö Yta 31 500 kvm Tillträde kvartal 1 2023 Investering 1 362 mkr I Nyhamnen nära centralstationen i Malmö har ett nytt nordiskt huvudkontor åt E.ON uppförts för cirka 1 500 medarbetare. Byggnaden har blivit ett nytt landmärke i Malmö, och kontoret är utformat för att tillfredsställa en mängd olika krav och behov som finns på en stilbildande byggnad med hållbara arbetsplatser och tilltalande arkitektur. Nybyggnationen kommer att certifieras enligt BREEAM:s högsta miljöcertifieringsnivå, Outstanding, och enligt The WELL Building Standards högsta nivå, Platinum. Den senare med unika krav på människors hälsa och välbefinnande på arbetet. Tusenskönan 2, (Blå Stjärnan), Göteborg Läge Göteborg Yta 10 300 kvm Tillträde kvartal 4 2024 Investering 443 mkr Castellum och stiftelseägda Blå Stjärnans Djursjukhus utvecklar tillsammans ett nytt specialistdjursjukhus i Mölndal. Sjukhuset kommer att bli Sveriges största smådjursklinik och de 7 000 kvm kommer att innehålla en avancerad medicinsk praktik. Den centrala innergården blir en grön oas och rymmer möjlighet till både hundrastning och återhämtning för medarbetarna. Byggnadens nedersta plan blir parkeringsgarage om ytterligare 3 300 kvm. Fastigheten utvecklas med höga ambitioner kring hållbarhet och klassas Miljöbyggnad Silver. Större avslutade projekt Större pågående projekt ™ 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 32 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 33 ===== Beslutade, ej startade projekt Kategori Typ av Investering Ort Projektstart Yta, kvm Hyresvärde, mkr Uthyrningsgrad, % Total investering, mkr Varav investerat, mkr Återstår att investera, mkr Bägaren 5 S O Norrköping Q124 6 400 18 100 134 9 125 Amperen 1 Lo N Västerås Q124 36 000 28 100 413 9 404 Gladan 6 K O Stockholm Q124 3 900 15 — 167 9 158 Summa ej startade projekt över 100 mkr 46 300 61 75 714 27 687 Pågående projekt Kategori Typ av Investering Ort Färdigställt Yta, kvm Hyresvärde, mkr Uthyrningsgrad, % Totalinvestering, mkr Varav investerat, mkr Återstår att investera, mkr Finnslätten 1 (del av) K/I O Västerås Q423 21 000 28 72 213 183 30 Bollbro 15 S O Helsingborg Q423 5 000 7 92 125 92 33 Tistlarna 9 Lo N Malmö Q124 11 300 13 97 195 188 7 Werket K O Jönköping Q224 21 000 47 58 302 208 94 Tusenskönan 2 S N Mölndal Q424 10 600 29 100 443 219 224 Backa 20:6 S N Göteborg Q425 9 000 40 100 490 162 328 Summa pågående projekt över 100 mkr 77 900 163 83 1 768 1 052 716 Färdigställda eller helt/delvis inflyttade projekt Kategori Typ av investering Ort Färdigställt Yta, kvm Hyresvärde, mkr Uthyrningsgrad, % Totalinvestering, mkr Varav investerat, mkr Återstår att investera, mkr Sjustjärnan 1 K N Malmö Q123 31 500 83 99 1 362 1 289 73 Godsfinkan 1 K/S N Malmö Q123 26 500 85 100 1 385 1 385 — Götaland 91 S N Jönköping Q223 9 200 23 100 340 340 — Åseby 1:5 I N Göteborg Q223 14 800 21 100 254 245 9 Borgarfjord 5 K O Stockholm Q223 9 300 28 45 131 131 — Effekten 13 K N Västerås Q323 15 400 34 100 412 409 3 Kungsängen Tibble 1:648 La N Stockholm Q323 15 200 20 86 303 299 4 Hornsberg 10 K O Stockholm Q423 8 700 32 85 268 245 23 Summa färdigställda projekt över 100 mkr 130 600 326 93 4 456 4 344 112 Totalsumma projekt över 100 mkr 254 800 550 88 6 937 5 423 1 514 1. Götaland 9 har avyttrats och frånträddes vid projektavslut. Kategori: K=Kontor, La=Lager, Lo=Logistik, S=Samhällsfastighet, I=Industri Typ av investering: N=Nybyggnation, O=Ombyggnation Stor potential i projektportföljen Projektpipeline Med ökad inflation och stigande marknadsräntor har förutsättningarna för investeringar i den egna projektportföljen utmanats under året. Därför har Castellum valt att skjuta fram vissa större projekt starter tills mer stabila marknadsförutsättningar infinner sig. Det innebär att volymen för bedömda projektstarter minskar jämfört med tidigare år. Castellum har fortsatt mycket stor potential i projektportföljen som kommer att skapa stora möjligheter när den kommersiella och den finan siella marknaden tillåter. Det är en position att värna om. Förutsatt förbättrade marknadsförutsättningar och framdrift i detaljplaner bedömer Castellum att projekt motsvarande cirka 700 000 kvm kan startas framöver. Av volymen utgör cirka 250 000 kvm kontor, 300 000 kvm logistik och 150 000 kvm övriga byggnader. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 33 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 34 ===== Under året såldes fastigheter för cirka 5,2 mdkr som bidrog till att ytterligare renodla portföljen geografiskt och samtidigt stärka bolagets balans- räkning. Under det första halvåret avyttrades totalt 29 fastig heter till ett värde om cirka 3,5 mdkr, som till största delen utgjordes av två fastigheter till hyresgästen Axis Communications i Lund samt fastigheterna Marievik 27 och 30 som frånträddes i april. Reste rande fastigheter som såldes bestod i huvudsak av mindre fastigheter i oprioriterade delmarknader och/eller segment såsom handel. I slutet av augusti såldes åtta fastigheter fördelade på fyra transaktioner i Haninge, Linköping, Malmö och Uddevalla. Försäljningspriserna summerade till cirka 430 mkr. Tre av fastigheterna var belägna i Uddevalla, en ort som Castellum därmed helt lämnade. Transaktioner Försäljningar har renodlat verksamheten och stärkt finanserna Minskad exponering mot handel I oktober 2023 såldes fyra handelsfastigheter belägna i Nyköping, Jönköping och Linköping för sammanlagt cirka 600 mkr. Försäljningarna med förde minskad exponering mot handelssegmentet. Vid samma tid avyttrades en industrifastighet i Västerås för cirka 300 mkr. I november färdigställdes byggnationen av Domstols verket i Jönköping och därmed frånträd des fastigheten Götaland 9 som undertecknades i december 2022. Under året tillträddes mark i redan ingångna avtal såsom fastigheterna Sorbonne 1 i Hagastaden, Stockholm för kontorsändamål och Flahult 80:10 i Jönköpings kommun för lager och logistikändamål. När året över bolagets transaktioner summeras har Castellum sålt 48 antal fastigheter för 5,2 mdkr, vilket kan jämföras med 25 stycken under 2022 för totalt 3,1 mdkr. Försäljningarna ligger i linje med bokförda värden. Förvärv av fastigheter har under 2023 uppgått till 336 mkr, att jämföra med 363 mkr året innan. Jägmästaren 1, Linköping Thorild 12, Uddevalla Effekten 4, Västerås Borgmästaren 2, Linköping 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 34 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 35 ===== Hållbarhetsrapport Castellum arbetar långsiktigt med hållbarhet. Det är en förutsättning för att lyckas driva omställningen till ett hållbart samhälle. Senast 2030 ska bolaget ha nettonoll koldioxidutsläpp. Under 2023 har framsteg skett i hållbarhetsarbetet: ◼ Castellum behåller den gröna aktiemärkningen från Nasdaq. ◼ Toppplacering i GRESB:s kategori Hållbarhet i projekt. ◼ Castellums fastighet Eden har som första byggnad i Sverige certifierats enligt WELL Core Platinum. ◼ 50 procent av fastigheterna är hållbarhetscertifierade. Målet på 50 procent hållbarhetscertifierade fastigheter nås därmed två år före utsatt tid. ◼ Castellum har installerat den hundrade solcells anläggningen inom solcellsprogrammet 100 på sol, och uppnår därmed målet två år före utsatt tid. Produktionen motsvarar 17 procent av Castellums totala elanvändning. Hållbarhet är integrerat i hela Castellums verksam het. 263 fastigheter är hållbarhetscertifierade och fastigheternas energieffektivitet förbättras kontinu erligt. Växthusgasutsläppen minskar och bolaget installerar solceller och laddplatser löpande. Insat ser för att minska miljö och klimatpåverkan och utveckla ekosystemtjänster som bidrar till den bio logiska mångfalden genomförs. Tillsammans med hyresgästerna utvecklas både framtidens hållbara arbetsliv och det gemensamma samhället. Hållbarhetsvision Castellums vision för hållbarhets arbetet är att vara det mest hållbara fastighetsbolaget i Norden och att bidra till en hållbar utveckling. EU:s taxonomi 34 % (33) av Castellums omsättning är förenlig med kriterierna avseende att begränsa klimatförändringarna i EU:s taxonomiförordning. Hållbarhets rapport Allmänna upplysningar 36 Om hållbarhetsrapporten 36 Hållbarhetsstyrning 36 Hållbarhetsarbetet 37 Hållbarhetsstrategi 40 Mål och resultat 41 Intressenter 42 Väsentliga hållbarhetsfrågor 42 Hållbarhetsrelaterade policyer 43 Redovisningsprinciper 45 Miljöupplysningar 47 Klimatförändringar 47 Klimatscenarier – risker och möjligheter 57 Vatten 59 Biologisk mångfald 61 Resursanvändning och cirkulär ekonomi 61 Rapportering enligt EU:s taxonomiförordning 65 Sociala upplysningar 72 Medarbetare 72 Arbetare i värdekedjan 77 Samhällsengagemang 79 Hyresgäster 80 Styrningsrelaterade upplysningar 80 Rapportering enligt TCFD 81 GRI- och EPRA-index 82 Innehåll GreenHaus, Helsingborg 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT35 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 36 ===== Hållbarhetsrapport Allmänna upplysningar I hållbarhetsrapporten beskriver Castellum de prioriteringar som görs för att hållbarhetsmålen ska nås. Bolaget beskriver sina väsentliga håll- barhetsfrågor och hur det systematiska hållbar- hetsarbetet drivs och styrs. Påverkan, risker, möjligheter, åtgärder och framsteg presenteras i respektive del för de väsentliga hållbarhets- områdena. Om hållbarhetsrapporten Årsredovisningen 2023 inkluderar Castellums håll barhetsrapport som också utgör bolagets lagstad gade hållbarhetsrapport och är en del av förvalt ningsberättelsen för Castellum Aktiebolag, org. nr 5564755550, hållbarhetsrapporten definieras på sida 2. Hållbarhetsrapporten har samma omfattning som den finansiella årsredovisningen, inkluderar samtliga helägda koncernbolag och omfattar perio den 1 januari till 31 december 2023. Castellums hållbarhetsrapport är upprättad i enlighet med GRI Standards 2021, de senaste rekommendationerna från EPRA (European Public Real Estate Association) och den tredje versionen av Best Practices Recom mendations on Sustainability Reporting sBPR från 2017. Hållbarhetsupplysningar lämnas för samtliga EPRA sBPR Performance Measures. Utgångspunkten för hållbarhetsrapporten är kontinuerligt genomförda intressentdialoger och väsentlighetsanalyser, den senast slutförda är från 2021 och bedöms vara aktuell även för 2023. Castellums ambition är att hållbarhetsarbetet ska vara integrerat i all verksamhet, varför hållbarhets arbetet beskrivs även på andra ställen i årsredovis ningen. I årets rapport har strukturen på hållbar hetsrapporten förändrats för att påbörja anpassning till kommande lagkrav Corporate Sustainability Reporting Disclosure (CSRD). Inga väsentliga för ändringar har skett i bolaget eller i leverantörskedjan under 2023. Hållbarhetsrapporten publiceras årligen. Årsredovisning 2023 publicerades den 9 april 2024 där hållbarhetsrapporten på sidorna 4–13, 18, 27–28, 35–86, 97–101, 103–106 och 108–113 har granskats översiktligt av Deloitte. Castellum stödjer sedan 2014 FN:s Global Compact. Bolagets Communication on Progress (CoP) rapporteras enligt det standardiserade fråge formuläret via Global Compacts digitala plattform. Castellum har signerat FN:s Global Compact, vilket är ett initiativ för att samordna frågor gällande mänskliga rättigheter, arbetsrätt och ansvarstagande gällande miljöfrågor och antikorruption. Global Compact omfattar tio principer. Filip Elland Chief Sustainability Officer filip.elland@castellum.se Hållbarhetsstyrning Castellums hållbarhetsstyrning ska säkerställa ett effektivt hållbarhetsarbete som resulterar i att bolaget levererar på hållbarhetsstrategin och når hållbarhetsmålen. Utifrån lagstiftning och frivilliga ramverk har en ändamålsenlig styrning utformats som ska bidra till en hållbar utveckling. Övergripande styrning Viktiga utgångspunkter för den övergripande styr ningen av Castellums hållbarhetsarbete är hållbar hetspolicyn, hållbarhetsstrategin, ambitionen att 2030 nå de egna långsiktiga hållbarhetsmålen samt att bidra till FN:s globala hållbarhetsmål och Paris avtalet. Andra utgångspunkter för hållbarhets styrningen är de krav som ställs på bolaget i lagar, redovisningsramverk och standarder. Styrelsens arbete med de väsentliga hållbarhetsfrågorna Castellums styrelse är ytterst ansvarig för bolagets hållbarhetsarbete. Styrelsen och koncernledningen antar årligen hållbarhetsstrategin med tillhörande mål och godkänner väsentlighetsanalysen när den uppdateras. Styrelsen antar även hållbarhets policyn och uppförandekoden samt följer upp hållbarhetsarbetet. Varje år rapporteras bolagets riskanalys till styrel sen vilket innebär att hållbarhetsrisker, inklusive klimatrelaterade risker och risker kopplade till mänskliga rättigheter, möjligheter samt åtgärder liksom interna processer ses över. Styrelsen tillsam mans med vd godkänner årligen Castellums håll barhetsredovisning i samband med godkännande av årsredovisningen. Styrelsen hanterar eventuella frågor relaterade till hållbarhetsredovisningen genom revisionsutskottet. För att säkerställa att styrelsen har ändamålsenlig hållbarhetskunskap informeras styrelsen löpande om för Castellum rele vanta hållbarhetsfrågor. Under 2023 beslutade styr elsen att skapa en arbetsgrupp för hållbarhetsfrågor med representanter från styrelsen och koncernled ningen, gruppen har påbörjat arbetet under 2024. Väsentliga klagomål, avvikelser och åtgärder kopplade till Castellums hållbarhetsarbete och uppförandekod rapporteras till styrelsen om och när sådana inträffar. För mer information om det förebyggande arbetet med uppförandekoden och visselblåsartjänsten, se sidan 43. Styrelsens arbete med hållbarhet beskrivs i bolagsstyrningsrapporten, sidorna 102–113. Koncernledningens arbete med de väsentliga hållbarhetsfrågorna Castellums vd har det strategiska ansvaret för bola gets hållbarhetsarbete. Ansvaret omfattar även att identifiera och hantera klimatrelaterade risker och möjligheter. Chief Sustainability Officer driver och 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 36 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 37 ===== utvecklar hållbarhets och klimatarbetet för koncer nen, och rapporterar löpande direkt till Chief Opera ting Officer i koncernledningen. Chief Sustainability Officer informerar koncernledningen om resultatet av hållbarhetsarbetet vid minst fyra tillfällen per år eller när behov uppstår. Koncernledningen godkänner årligen hållbarhets redovisningen och väsentlighetsanalysen när den uppdateras. Det har inte funnits behov av att inrätta en speciell klimatkommitté på ledningsnivå efter som hållbarhetsteamet i organisationen driver klimat arbetet integrerat i hela verksamheten. Chief Sustainability Officer och övriga medarbetare i håll barhetsfunktionen ansvarar för att övervaka klimat relaterade risker och möjligheter, följa upp att bola gets hållbarhetspolicy efterlevs, att hållbarhets strategin realiseras samt att hållbarhetsmålen nås. Rörlig ersättning och effektiviteten i hållbarhetsarbetet Castellum tillämpar rörlig ersättning till ledande befattningshavare och samtliga medarbetare. Den rörliga ersättningen syftar till att främja långsiktigt värdeskapande och ett effektivt hållbarhetsarbete, som exempelvis energibesparing i fastigheterna. Läs mer om rörliga ersättningar i Bolagsstyrnings rapporten, sidan 110, och i Ersättningsrapporten som återfinns på bolagets webbplats. Hållbarhetsarbetet Det operativa hållbarhetsarbetet styrs med hjälp av ett ledningssystem som består av gemensamma policyer, riktlinjer, kort och långsiktiga mätbara mål samt detaljerade handlingsplaner som säkerställer lagefterlevnad. Castellum utgår från försiktighets principen vilken är integrerad i Castellums hållbar hetspolicy och i de verksamhetsprocesser som följs upp genom bolagets miljöledningssystem. Vid frågor om företagets policyer och uppförandekoder kan medarbetarna kontakta Chief Sustainability Officer. För att säkerställa och upprätthålla ett systema tiskt miljöarbete är den svenska och danska verk samheten certifierade enligt ISO 14001. Genom återkommande interna och externa ISOrevisioner kan bolaget dra lärdomar som resulterar i uppdate rade policyer och processer i syfte att åtgärda risker och avvikelser. Utgångspunkten i hållbarhetsarbetet är att agera, följa upp, dokumentera, utvärdera och förbättra. Castellums hållbarhetsarbete bygger på engage rade och kunniga medarbetare samt löpande utbild ning i hållbarhetsfrågor. Arbetet med att identifiera och hantera verksamhetens påverkan på människa och miljö samt de finansiella konsekvenserna av hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter är dele gerat till Castellums hållbarhetsteam. Alla bolagets medarbetare genomgår en obligatorisk webbaserad utbildning inom hållbarhet. Utbildningen, som är en del av introduktionen för samtliga nya medarbetare, är uppdelad på fyra olika områden och fokuserar på hållbar utveckling, hållbarhetsarbetet, uppförande koden och frågor inom jämställdhet och mångfald. Bolaget genomför även så kallade nanoutbildningar som syftar till att kontinuerligt utbilda medarbetarna i olika hållbarhetsrelaterade områden och frågor. Dessutom genomförs riktade utbildningar till olika funktioner inom bolaget och interna webbinarier för att utveckla medarbetarnas hållbarhetskompetens. Hållbarhetsarbetet präglar hela verksamheten, såväl ägande, förvaltning och utveckling av fastig hetsportföljen, som relationerna med hyresgäster, medarbetare, leverantörer och finansiärer. Att verk samheten drivs på ett hållbart sätt skapar i sin tur nöjdare kunder, engagerade medarbetare och ökad lönsamhet. Utgångspunkter för hållbarhetsarbetet Castellum är en ansvarsfull samhällsutvecklare som ska bidra till en hållbar utveckling. Castellum betraktar försiktighets principen och lagar och förordningar som minimikrav. Ett väl fungerande hållbarhetsarbete förutsätter att Castellum: ◼ Agerar i enlighet med FN:s Global Compact. ◼ Bidrar till att realisera FN:s globala hållbarhetsmål och Parisavtalet. ◼ Följer Castellums uppförandekod och uppförandekod för leverantörer. Alla Castellums medarbetare och samarbetspartners ska förstå och följa respektive uppförandekod. ◼ Kontinuerligt höjer kompetensen inom hållbarhet genom utbildning och kommunikation av hållbarhetsfrågor. ◼ Regelbundet följer upp, redovisar och förbättrar bolagets hållbarhetsarbete. Hissmontören 4, Örebro 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 37 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 38 ===== Planeten Framtidssäkring Välbefinnande Uppförande Väsentliga hållbarhetsfrågor – Miljö och klimatrisker – Förnybar energi – Minimera klimatpåverkan – Effektiv resursanvändning – Mer hållbara byggnadsmaterial och installationer – Samarbete med hyresgäster för ökad hållbarhetsprestanda, genom till exempel avfallshantering och grön mobilitet – Anpassa fastigheterna till klimatförändringarna – Ökad cirkularitet – Biologisk mångfald och ekosystemtjänster – Erbjuda framgångsrika och hållbara arbetsplatser – Hållbarhetscertifiering av byggnader – Attraktiv arbetsplats – Mångfald och lika möjligheter – Hälsa och säkerhet – Hälsosamma lokaler – Hälsosamma lokaler – Hållbar finansiering – God affärsetik och antikorruption – Säkerställa hållbara leverantörskedjor – Utveckla lokalsamhällen, till exempel genom praktikplatser Vad Castellum vill uppnå En klimatneutral verksamhet till 2030. En långsiktig hållbarhet i fastighetsbeståndet. En hälsosam, riskfri och inspirerande arbetsplats där människor känner sig engagerade och motiverade. Det ska ske med hög affärsetik och ansvarstagande. Värdeskapande arbetsplatser för bolaget och dess hyresgäster. Mål – Klimatneutralitet 2030 (tre färdplaner) – Energieffektivisering – Vattenbesparing – 100 procent fossilfri energi – 100 på sol – Långsiktig hållbarhet i fastighetsbeståndet – Certifierade byggnader – Återbruk i alla projekt och förnybart material – Ekosystemtjänster i större projekt – Inga fastigheter med allvarliga klimatrisker – Låg sjukfrånvaro – Mångfald – Jämställdhet – Ökad andel anonymiserade rekryteringar – Tillväxt i förvaltningsresultat – Nettoinvesteringar – Låg finansiell risk – 10 procent praktikanter – Noll arbetsrelaterade olyckor och sjukdomar GRI Standarder som Castellum rapporterar på GRI 302: Energi GRI 303: Vatten GRI 304: Biologisk mångfald GRI 305: Utsläpp GRI 306: Avfall Egen upplysning: Certifierade byggnader GRI 401: Anställningsförhållanden och arbetsvillkor GRI 403: Hälsa och säkerhet GRI 404: Utbildning GRI 405: Mångfald och jämställdhet GRI 416: Kunders hälsa och säkerhet GRI 201: Ekonomiskt resultat GRI 205: Antikorruption GRI 207: Skatt GRI 308: Utvärdering leverantörer avseende miljö GRI 414: Utvärdering leverantörer avseende sociala kriterier GRI 413: Lokala samhällen Castellums faktiska/poten tiella och positiva/negativa påverkan ur ett ekonomiskt, miljömässigt, socialt och mänskliga rättigheters perspektiv Castellum har negativ klimat och miljöpåverkan genom använ dande av naturresurser och koldioxidutsläpp. Genom att nyttja naturresurser effektivt och tillämpa försiktighetsprincipen kan Castellum minska dess negativa påverkan. Detta innebär också att bolaget kan säkerställa en positiv påverkan genom att ut veckla fastigheterna så att de lever upp till framtida miljö och klimat krav. Det är viktigt att verksamheten bedrivs på ett ansvarsfullt sätt med hög etisk och stark moralisk kompass i relation till Castellums intressenter. Castellum kan bidra med positiv påver kan på omvärlden genom att ställa miljömässiga, sociala och mänskliga rättighetskrav i leverantörskedjan. Görs inte det finns risken att Castellum har en negativ påverkan på leverantörsked jan (exempelvis barn och tvångsarbete). Ett tydligt fokus på hälsosamma lokaler och certifierade fastigheter gör att Castellum har en positiv påverkan på hyresgästernas miljö. Att medarbetarna mår bra, utvecklas och erbjuds en trygg arbetsmiljö är en nyckel till att bolaget fortsatt utvecklas i en positiv riktning. Castellum kan bidra positivt med att agera enligt lagar och regler, leverera ett långsiktigt hållbart ekonomiskt resultat och betala skatt. Det är en förutsättning för verksamhetens fortsatta utveckling. Styrning av väsentliga hållbarhetsfrågor (GRI 3-3) 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 38 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 39 ===== Planeten Framtidssäkring Välbefinnande Uppförande Ansvar och faktiskt/poten tiell och positiv/negativ påverkan Castellums ansvar är att använda resurser effektivt i verksamhe ten och samtidigt ställa krav på leverantörer och samarbeta med hyresgäster. Inom respektive område bidrar Castellum, tillsam mans med leverantörer och hyresgäster till den positiva och negativa påverkan på omvärlden som sker vid byggnation, inköp, förvaltning och utveckling. Castellum ansvarar för att ställa tydliga krav (miljömässiga, soci ala och med en stark koppling till mänskliga rättigheter) på leve rantörer och de har ett stort ansvar att efterleva dessa. Castellum ansvarar också för att fastigheterna är säkra för användarna och lokal samhället. Castellums roll i fastighetsbranschen gör att bolaget har en direkt positiv påverkan på omvärlden genom att erbjuda hälsosamma lokaler, bidra till utveckling av lokal samhället och genom att driva på arbetet med hållbarhets certifierade fastigheter. Formellt ansvar för medarbetarna och Castellum efter strävar en målorienterad organisation där alla känner sig engagerade. Castellum har direkt påverkan på med arbetarnas arbetsvardag vid byggnation, förvaltning och inköp. Genom att arbeta med mångfald och jämställd het har bolaget en positiv påverkan på medarbetarnas arbetsliv. Bolagets ansvar är att möta behovet från hyres gäster. Castellum utvecklar primärt fastighe terna tillsammans med hyresgästerna, men också andra intressentgrupper inkluderas i dessa processer. Castellum bidrar tillsammans med hyresgästerna till den påverkan på omvärl den som sker vid byggnation, inköp, förvaltning och utveckling. Begränsningar i rapportering Hållbarhetsdata som redovisas gäller Castellum som koncern. Castellum fokuserar på egen verksamhet, från planering till genomförande och förvaltning. Castellum rapporterar även kol dioxidutsläpp från såväl uppströms som nedströms i värdeked jan. Eventuella begränsningar anges vid respektive tabell. Rapportering sker i första hand för medarbetare med komplette rande uppgifter från leverantörer där det finns tillgängligt. Castellum rapporterar inte uppgifterna om hyresgästerna och användarna. Eventuella begränsningar anges vid respektive tabell. Rapportering sker i första hand för medarbetare med kompletterande uppgifter från leverantörer där det finns tillgängligt. Bolaget rapporterar inte uppgifterna om hyres gästerna och användarna. Eventuella begräns ningar anges vid respektive tabell. Hållbarhetsdata som redovisas gäller Castellum som koncern. Inga begränsningar finns i rappor teringen. Styrning av arbetet Genom att säkerställa resurseffektiv användning av material och naturresurser men också effektivt nyttjande av lokaler. Mer kan läsas under kapitel planeten och framtidssäkring. Genom att tydligt strukturera krav och förväntningar på bolagets leverantörer. Genom att tydligt strukturera krav och förväntningar på bolagets medarbetare. Castellum utvecklar fastigheter beaktat dagens och framtidens behov i dialog med hyresgäster och andra intressenter. Relevanta policyåtaganden – Hållbarhetspolicy – Riktlinjer för hållbarhetsmål – Uppförandekod – Uppförandekod för leverantörer – Riktlinjer för hållbara fordon och resor – Övriga rutiner – Hållbarhetspolicy – Riktlinjer för hållbarhetsmål – Uppförandekod för leverantörer – Övriga rutiner – Hållbarhetspolicy – Riktlinjer för hållbarhetsmål – Arbetsmiljöhandbok och arbetsmiljöpolicy – Uppförandekod – Personalhandbok och chefshandbok – Process för intern kontroll – Mångfald och jämställdhetsplan – Övriga rutiner – Hållbarhetspolicy – Ekonomihandbok – Finanspolicy – Skattepolicy – Övriga rutiner Åtaganden utöver lagar och riktlinjer – Klimatmål som godkänts av SBTi – Rapportering enligt TCFD och EU:s taxonomiförordning – Anslutna till Fossilfritt Sverige – Skrivit under FN:s Global Compact – Certifiering av byggnader – Skrivit under FN:s Global Compact – Skrivit under FN:s Global Compact – Skrivit under FN:s Global Compact – Anslutna till WELL Portfolio Castellums processer, projekt, program och initiativ – Miljöledningssystem – Metod för klimatberäkningar – Hållbarhetsutbildning – Webbinarier – Visselblåsarfunktion – Webbinarier – Hållbarhetsutbildning i uppförandekod och mångfald – Webbinarier – Utbildning i uppförandekod – Webbinarier Uppföljning av effektivite ten i de åtgärder som vidtagits – Uppföljning av resursanvändning och växthusgasutsläpp – Uppföljning av resursanvändning, miljöledningssystem och produktansvar görs inom ramen för koncernledningens årliga genomgång – Policyer utvärderas årligen och fastställs av styrelsen – Årsredovisningen – Uppföljning av ärenden i visselblåsarfunktionen i Revisions utskott – Uppföljning av lokala samhällen – Utvärdering av leverantörer på sociala kriterier, årligen på koncern ledningens genomgång – Årsredovisningen – Uppföljning av internkontroll – Uppföljning av mångfald och jämställdhet, hälsa och säkerhet – Policyer utvärderas årligen och fastställs av styrelsen – Årsredovisningen – Analys av Nöjd Kund Index (NKI) – Policyer utvärderas årligen och fastställs av styrelsen – Årsredovisningen Styrning av väsentliga hållbarhetsfrågor (GRI 3-3), forts. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 39 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 40 ===== Castellum är en långsiktig fastighetsägare. Senast 2030 ska bolaget vara helt klimatneutralt. Hållbarhetsstrategin, Den hållbara staden 2030, innehåller fyra fokusområden; Planeten, Framtids säkring, Välbefinnande och Uppförande. Hållbar hetsstrategin innehåller 21 mätbara mål och utgår från väsentlighetsanalysen, samt är en del av affärs strategin och affärs och värdeskapandemodellen. Under 2023 har Castellum antagit ett nytt mål kopplat till anpassning av klimatförändringar samt omformulerat målet kopplat till praktikanter. Castellum har dessutom antagit ytterligare en om ställningsplan som behandlar klimatomställningen kopplat till hyresgäster – färdplan kundresan. Majo riteten av målen följs upp kvartalsvis och rapporte ras både internt och externt. Ett fåtal mål följs upp på årsbasis. De klimatrelaterade målen är veten skapligt baserade och godkända av Science Based Targets initiative (SBTi). Castellums hållbarhetsagenda Syftet med Castellums hållbarhetsstrategi är att säkerställa att bolaget genom att bidra till en hållbar utveckling inom utvalda fokusområden är ett relevant och framgångsrikt bolag – inte bara idag utan under lång tid framåt. Strategin har tagits fram genom analys, dialog och diskussion. Den har bland annat utgått ifrån: ◼ FN:s globala hållbarhetsmål för 2030. ◼ Parisavtalet. ◼ Sveriges färdplan för ett Fossilfritt Sverige. ◼ Lokala och globala utmaningar och möjligheter. ◼ Identifierade klimatrisker och möjligheter. ◼ Prioriteringar från hyresgäster, medarbetare och andra intressenter. ◼ Castellums förmåga att skapa aktie ägarvärde. ◼ Bolagets möjligheter att göra verklig skillnad. Hållbarhetsstrategi Emigranten, Göteborg FN:s globala hållbarhetsmål De nio globala hållbarhetsmålen med störst koppling till Castellums affärsverksamhet har integrerats i hållbarhetsstrategin. Målen har identifierats i en process där samtliga globala mål och delmål har analyserats. Planeten Framtidssäkring Välbefinnande Uppförande 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 40 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 41 ===== Mål och resultat Löpande mål Utfall 2023 1 % vattenbesparing per år1 (–) 5 % 2,5 % energieffektivisering per år (–) 4 % Mål 2025 11 % energibesparing per kvm jämfört med 2021 (–) 4 % 70 % av Castellums fastigheter ska ha en energiprestanda lägre än 100 kWh/kvm, år 64 % 100 solcellsanläggningar inom solcellsprogrammet 100 på sol 106 st Mål 2030 Nettonoll koldioxidutsläpp, godkänt enligt Science Based Targets initiative. Uppnås genom följande färdplaner: Nettonoll inom fastighetsförvaltning (Scope 1 & 2) 1,9 kg/kvm Nettonoll inom projektutveckling (Scope 3) (–) 37 % 5 Nettonoll inom kundresan (Scope 3) 3,0 kg/kvm 100 % ickefossil energi 97 % 100 % av Castellums fastigheter ska långsiktigt ha en energiprestanda lägre än 50 kWh/kvm, år2 27 % Planeten Framtidssäkring Välbefinnande Uppförande Löpande mål Utfall 2023 All nyproduktion och större ombyggnationer ska hållbarhetscertifieras 100 % Nettopositiv ökning av ekosystemtjänster i större projekt4 Kravställs Återbruk i alla projekt3 Kravställs Mål 2025 50 % av beståndet ska vara hållbarhetscertifierat 50 % Mål 2030 Återbruk och förnybart material ska vara betydande inslag i samtliga projekt Pågående4 Långsiktigt ska inga fastigheter ha allvarliga klimatrisker Pågående 2 Löpande mål Utfall 2023 10 % av medarbetarna ska vara praktikanter 9 % Inga arbetsskador eller arbetsrelaterade sjukdomar hos medarbetare och leverantörer 19 Löpande mål Utfall 2023 <2 % korttidssjukfrånvaro 1,0 % <3 % långtidssjukfrånvaro 1,4 % Ökad andel anonymiserade rekryteringar4 70 %5 Mål 2025 40–60 % jämställt i samtliga yrkeskategorier Kvinnor 41 % Män 59 % 20 % av Castellums medarbetare ska ha internationell bakgrund 12 % 1. I jämförbar portfölj (likeforlike). / 2. Målet är inte satt specifikt till år 2030, utan är ett långsiktigt mål. / 3. Implementeringen blev klar i slutet av 2022. Sedan dess arbetar bolaget med återbruk i alla projekt. Målet börjar följas upp mer detaljerat under 2024. 4. Målet är långsiktigt. Rapportering kommer att utvecklas de kommande åren. / 5. Avser utfall 2023. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 41 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 42 ===== Intressenter Castellum för löpande en dialog med bolagets intressenter för att möjliggöra kartläggning och anpassning av viktiga hållbarhetsfrågor till krav och förväntningar i omvärlden. Intressenterna involveras för att Castellum bättre ska förstå dels vilka hållbar hetsfrågor som olika intressentgrupper uppfattar är viktiga i relationen till Castellum, dels vilken bety dande påverkan som olika hållbarhetsfrågor har eller kan ha på omvärlden och specifika intressent grupper. Dialog sker i olika situationer och kanaler. Gene rellt används enkäter, mejl, möten och dialoger. Frågorna behandlas löpande, till exempel vid styrel semöten, koncernledningsmöten, träffar med aktie ägare och i den dagliga tvåvägskommunikationen med hyresgäster, medarbetare, samarbetspartners, leverantörer och olika samhällsaktörer. För att säkerställa att dialogerna är meningsfulla och att alla intressentgrupper inkluderas, arbetar bolaget med sociala program. De sociala programmen med mer än 141 olika insatser bygger i stor utsträckning på dialog med och analys av olika intressentgrup pers behov. Här spelar hyresgäster en stor och viktig roll. Utöver den löpande dialogen genomförs löpande intervjuer med utvalda intressenter som är experter inom hållbarhet i fastighetsbranschen eller som anses ha stor påverkan på, eller som påverkas av, Castellums verksamhet. Väsentliga hållbarhetsfrågor Castellum genomför löpande väsentlighetsanalyser för att identifiera, prioritera och fastställa bolagets väsentliga hållbarhetsfrågor. Den senaste väsentlig hetsanalysen genomfördes 2021. Under 2023 har Castellum gått igenom analysen och bedömt att de identifierade frågorna fortsatt är de mest aktuella för bolaget. Analysen utgår från Castellums olika håll barhetsfrågor, omvärlds och branschanalyser. Den syftar till att bedöma vilken betydande påverkan de olika frågorna har på människa och miljö. Analysen tar även hänsyn till hur bolaget och de olika hållbar hetsfrågorna påverkas av förändringar i omvärlden och hur dessa i sin tur påverkar Castellum finan siellt, både på kort och lång sikt. De finansiella analyserna och klimatriskanalyserna är en del av Castellums TCFDrapportering. Viktiga inspel till väsentlighetsanalysen hämtas också från de löpande dialogerna med olika intressentgrupper och utifrån diskussioner med externa och interna experter. Väsentlighetsmatrisen på sidan 43 visar intres sentgruppernas uppfattning kring vilka hållbarhets frågor som är relevanta i deras relation till Castellum samt vilken påverkan Castellums hållbarhetsfrågor har på omvärlden. Alla hållbarhetsfrågor som pre senteras i analysen är viktiga för Castellum. Priorite ringen har gjorts utifrån perspektivet lågmellanhög relevans respektive påverkan. Den slutliga väsent lighetsanalysen godkänns av ledning och styrelse i samband med det årliga strategiarbetet. Många av Castellums hållbarhetsfrågor har stor påverkan längs med bolagets värdekedja, exempel vis hos hyresgäster, leverantörer och i de samhällen där bolaget är verksamt. Väsentlighetsanalysen har avgränsats till Castellums egen verksamhet och till områden där Castellum (direkt påverkan) eller bola gets affärsrelationer (indirekt påverkan) har stor påverkan, eller till områden där omvärlden har stor påverkan på Castellums verksamhet (direkt påverkan). I relation till tidigare väsentlighetsanalyser så bedömdes några av frågorna ha blivit mer respektive mindre väsentliga i analysen 2021. Till exempel anses frågan om miljö och klimatrisker vara mer väsentlig än tidigare, medan till exempel frågan om att utveckla lokalsamhällen värderades som något mindre väsentlig. Att minska Castellums klimatpå verkan och öka graden av cirkularitet har tillkommit som väsentliga hållbarhetsfrågor. Ingen ändring har skett i väsentlighetsanalysen under 2023. För att anpassa väsentlighetsanalysen till kom mande lagstiftning och rapporteringskrav påbörja des under 2023 arbetet med en mer omfattande dubbel väsentlighetsanalys enligt kraven i CSRD och European Sustainability Reporting Standards (ESRS). Arbetet med den dubbla väsentlighetsana lysen kommer att fortsätta under 2024. Väsentlighetsanalysen ligger till grund för bolagets hållbarhetsstrategi och hållbarhetsmål. Den ligger också till grund för Castellums analys av hållbarhets relaterade risker och möjligheter. Castellums viktigaste intressenter Castellum påverkar och påverkas av olika intressentgrupper. De intressenter som identifierats som mest centrala för Castellums verksamhet är: ◼ Hyresgäster ◼ Ägare ◼ Långivare ◼ Leverantörer ◼ Medarbetare The Rotterdam District, Stockholm 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 42 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 43 ===== Hållbarhetsrelaterade policyer Castellums hållbarhetsarbete utgår från ett antal interna riktlinjer, exempelvis uppförandekoderna och hållbarhetspolicyn samt ett antal andra bety delsefulla policyer och riktlinjer. Uppförandekod Castellums uppförandekod tydliggör Castellums värderingar och syftar till att ge vägledning till samt liga medarbetare i den dagliga verksamheten. Upp förandekoden reglerar hur medarbetarna ska upp träda mot varandra, hyresgäster, leverantörer, sam arbetspartners och andra aktörer som de möter i den dagliga verksamheten. Uppförandekoden ger vägledning om de lagar och regler som Castellum och bolagets medarbetare ska förhålla sig till samt vad som gäller där förväntningarna är mer långt gående än den lagstadgade skyldigheten. Uppförandekoden baseras på de tio principerna i FN:s Global Compact, OECD:s riktlinjer för multi nationella företag, ILO:s kärnkonventioner och FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter. Uppförandekoden utgår från de fyra områden som innefattas i FN:s Global Compact – mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, miljö och affärs etik och antikorruption. För att säkerställa att alla medarbetare förstår innehållet i uppförandekoden inkluderas den i bola gets obligatoriska hållbarhetsutbildning. Respektive regionvd samt koncernvd ansvarar för att upp förandekoden efterlevs och för att informera och utbilda medarbetare i den. Utöver det har samtliga medarbetare i koncernen ansvar för att följa upp förandekoden och agera i enlighet med den. Avvikelser från uppförandekoden ska rapporteras och diskuteras med närmaste chef eller, om det inte är möjligt, med annan företrädare för bolaget. Bety dande avvikelser ska rapporteras till Castellums compliancefunktion, tillika koncernens chefsjurist, som informerar bolagets revisionsutskott. Det är även möjligt för medarbetare och externa parter att anmäla oegentligheter genom bolagets visselblåsar funktion som nås via koncernens webbplats och intranät. Tjänsten möjliggör för anonym rapportering av överträdelser av uppförandekoden och hanteras av extern part. Alla överträdelser som rapporteras via visselblåsarfunktionen hanteras enligt fast ställda rutiner. Anmälaren får återkoppling inom sju dagar och ambitionen är att upprätthålla en dialog med anmälaren. Vid behov vidtas korrigerande åtgärder som en följd av det som rapporterats. Uppförandekoden finns på Castellums webbplats. Uppförandekod för leverantörer Castellum har samma höga förväntningar på leve rantörer som på bolagets egna medarbetare. Därför har Castellum tagit fram en uppförandekod och avtalsskrivningar för leverantörer som fastställer hur leverantörer ska uppträda i det arbete som utförs åt Castellum. Uppförandekoden för leverantörer och avtalsskrivningarna tydliggör att leverantörer ska bidra till en hållbar utveckling och ta ansvar för 1. Attraktiv arbetsplats 2. Erbjuda framgångsrika och hållbara arbetsplatser 3. Hälsosamma lokaler 4. Miljö och klimatrisker 5. Förnybar energi 6. Minimera klimatpåverkan 7. Effektiv resursanvändning 8. Mer hållbara byggnadsmaterial och installationer 9. Mångfald och lika möjligheter 10. Samarbeta med kunder för ökad hållbarhetsprestanda, genom till exempel avfallshantering och grön mobilitet 11. Hållbar finansiering 12. Anpassa fastigheterna till klimatförändringarna 13. Utveckla lokalsamhällen, till exempel genom praktikplatser 14. Hälsa och säkerhet 15. Hållbarhetscertifiering av byggnader 16. Säkerställa hållbara leverantörskedjor 17. Ökad cirkularitet 18. Biologisk mångfald och ekosystemtjänster 19. God affärsetik och antikorruption Castellums väsentliga hållbarhetsfrågor Resultatet av Castellums väsentlighetsanalys presenteras i en matris. Samtliga hållbarhetsfrågor i matrisen anses viktiga för bolaget, men de värderas utifrån perspektivet lågmellanhög relevans respektive påverkan. Hållbarhetsfrågans färgmarkering indikerar vilket av Castellums fyra övergripande hållbarhetsområde just den frågan faller under. 16 HögLåg Mellan Relevans för intressenter i relation till Castellum Låg Mellan Hög Castellums påverkan på omvärlden ur ett ekonomiskt, miljömässigt, socialt och mänskliga rättighetsperspektiv 1 5 6 1512 18 1413 19 7 8 2 11 4 9 3 10 17 Planeten Framtidssäkring Välbefinnande Uppförande Väsentlighetsmatris 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 43 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 44 ===== frågor som mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, miljö, affärsetik och antikorruption både i den egna verksamheten och i relationen till andra samarbets partners. Leverantörskoden baseras på de tio principerna i FN:s Global Compact, OECD:s riktlinjer för multina tionella företag och FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter. Fokus är på de frågor som Castellum identifierat som mest rele vanta i relation till verksamhetens olika leverantörer. Respektive chef och projektansvarig ansvarar för uppförandekoden för leverantörer och att alla med arbetare inom Castellum har information om koden. Castellum följer upp efterlevnad av leverantörskoden genom samarbete, dialog och kontroll i utvalda större entreprenader, ambitionen är att ha en upp följning i samtliga affärsrelationer framgent. Om Castellum får information om att en leverantör brister i efterlevnad inleds dialog och stöd kan erhål las från Castellum. Leverantörssamarbeten kan avslutas om en leverantör fortsätter ha brister efter dialog och stöd. Uppförandekoden för leverantörer informerar även om bolagets visselblåsarfunktion och att anmälare är skyddade mot repressalier. Uppförandekod för leverantörer finns på Castellums webbplats. Hållbarhetspolicy Hållbarhetspolicyn fastställer hur Castellum ska driva sitt hållbarhetsarbete. Arbetet ska bidra till en hållbar utveckling och vara en integrerad och naturlig del i verksamheten. Hållbarhetspolicyn inkluderar Castellums syn på hållbarhet och hur bolaget ställer sig till klimatförändringar och planetens gränser. Hållbarhetspolicyn delar upp hållbarhet i tre dimensioner – ekologisk, social och ekonomisk håll barhet. Den behandlar också hur de av FN:s globala hållbarhetsmål som Castellum har starkast kopp ling till, har integrerats i hållbarhetsstrategin. Policyn omfattar alla Castellums medarbetare, styrelsen samt leverantörer och samarbetspartners. Koncernledningen och förvaltningsledningen är ansvariga för att följa upp att arbetet bedrivs i enlig het med policyn. Hållbarhetspolicyn finns på Castellums webbplats. Arbetsmiljöhandbok Arbetsmiljöhandboken bygger på 17 olika områden och behandlar arbetsmiljöpolicyn, fördelning av arbetsmiljöansvar, rapportering och administration om övertid, instruktioner för samordningsansvar, hantering av in och uthyrd personal samt lagstift ning och arbetsmiljöverkets föreskrifter. Arbets miljöhandboken innehåller också riktlinjer om: ◼ Riskbedömning ◼ Instruktioner för arbetsmiljön ◼ Handlingsplaner ◼ Skyddsronder ◼ Tillbud, olycksfall, ohälsa och arbetssjukdom ◼ Introduktion av nya medarbetare kopplat till kunskap om arbetsmiljön ◼ Första hjälpen och krisstöd ◼ Kränkande särbehandling ◼ Alkohol och droger ◼ Företagshälsovård kopplat till arbetsmiljöarbetet, arbetsanpassningar och rehabilitering I arbetsmiljöhandboken framgår vilken funktion som ansvarar för implementeringen inom respektive område. Arbetsmiljöpolicy Arbetsmiljöpolicyn syftar till att skapa förutsätt ningar för en god och säker arbetsmiljö utan olycks fall och ohälsa. Policyn fastställer att Castellum ska Externa riktlinjer som ligger till grund för uppförandekoden och uppförandekoden för leverantörer Uppförandekoden och uppförandekoden för leverantörer baseras på Castellums kärnvärden – Affärsmässiga, Engagerade och Modiga – de tio principerna om mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption i FN:s Global Compact, OECD:s riktlinjer för multinationella företag, ILO:s kärnkonventioner samt FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter. Externa riktlinjer som ligger till grund för hållbarhetspolicyn I hållbarhetspolicyn fastställs att Castellum stödjer internationella konventioner och initiativ som FN:s Global Compact, FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter, FN:s konvention om barnets rättigheter, FN:s globala hållbarhetsmål, Parisavtalet, OECD:s riktlinjer för multinationella företag, ILO:s kärn konventioner samt Sveriges färdplan för ett fossilfritt Sverige. vara en attraktiv arbetsplats fri från kränkande sär behandling och diskriminering, där alla medarbe tare ska känna sig inkluderade. Den föreskriver också att det ska vara en arbetsplats med god fysisk och psykisk arbetsmiljö. Arbetsmiljöpolicyn tydlig gör hur arbetsmiljön ska följas upp och fastställer att Castellum tar sitt lagstadgade arbetsmiljöansvar för medarbetare, inhyrd personal samt samord ningsansvaret för entreprenörer i verksamheten. Arbetsmiljöpolicyn fastställs av styrelsen och vd ansvarar för att innehållet i policyn kommuniceras och förankras i bolaget. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 44 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 45 ===== Redovisningsprinciper Övergripande redovisningsprinciper Ambitionen är att alla väsentliga hållbarhetsfrågor ska inkluderas i hållbarhetsrapporten. Inga väsent liga upplysningar har medvetet exkluderats i 2023 års rapport. Inga förändringar har skett i historiska hållbarhetsdata sedan föregående år. Hänsyn tas till Castellums värdekedja i de beskrivningar som finns om påverkan, risker och möjligheter. Rapporte ringen kommer att utvecklas som ett led i anpass ningen till kraven i CSRD och ESRS. I klimatrapporte ringen är värdekedjan i form av övriga indirekta utsläpp (Scope 3) inkluderad. Tidsperspektivet i hållbarhetsrapporten är bakåtblickande, men en del upplysningar och beskrivningar är framåtriktade och kommenteras när så är fallet. Specifika avgräns ningar och redovisningsprinciper kommenteras i förekommande fall liksom osäkerheter i uppskatt ningar och beräkningar. Miljö- och klimatrelaterade redovisningsprinciper Castellum avgränsar redovisningen till de fastig heter där bolaget har operationell kontroll enligt principerna i Greenhouse Gas Protocol. Operatio nell kontroll har valts eftersom det ger Castellum bäst förutsättningar att redovisa statistik och data som Castellum direkt kan påverka. Fastigheter där hyresgästen är ansvarig för avtal avseende leverans av energi, vatten och avfall är därmed exkluderade. I de fall hyresgästen är ansvarig för avtalet äger Castellum inte heller mätdata och har därmed svårt att redovisa den typen av data. Omfattning på upplysningarna Castellum arbetar aktivt med att förbättra tillgången till relevant statistik. Att ha tillgång till mätdata är viktigt för Castellum. Det skapar förutsättningar för en effektiv och god teknisk förvaltning i bolagets byggnader. Castellum har idag god tillgång till mät data för nästan hela portföljen. Hur stor andel av fastigheterna som ingår i respektive indikator anges i anslutning till respektive nyckeltal. Notera att andelen möjliga objekt att rapportera under abso luta tal för respektive år inkluderar sålda objekt under gällande år exklusive mark. Castellum har dock inte tillgång till komplett mätdata för samtliga fastigheter. Främst saknas mätdata på avfall på grund av att avfallsentrepre nörer inte kan leverera komplett data. För energi och vattendata saknas också en del mätdata. Detta på grund av förändringar i portföljen med köpta, sålda och projektfastigheter vilket försvårar till gången till relevant data. I de fall abonnemang står på hyresgästen äger Castellum inte mätdata och kan därmed inte redovisa den. Totalt ägde Castellum 709 (749) fastigheter vid utgången av 2023. Styrdokument för hållbarhetsarbetet Nedan listas ett urval av de regelverk som styr Castellums hållbarhetsarbete. Hållbarhetspolicy samt uppförandekoder finns externt tillgängliga på Castellums webbplats. Externa lagar och riktlinjer ◼ Svenska aktiebolagslagen ◼ Årsredovisningslagen ◼ Miljöbalken ◼ Arbetsmiljölagen ◼ BBRkrav (Boverkets byggregler) ◼ FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter ◼ FN:s konvention om barnets rättigheter ◼ EU:s taxonomiförordning Externa initiativ ◼ GRI Standards ◼ FN:s globala hållbarhetsmål ◼ Parisavtalet ◼ Sveriges färdplan för ett fossilfritt Sverige ◼ UN Global Compact ◼ OECD:s riktlinjer för multi nationella företag ◼ TCFD ◼ ISO 14001 ◼ Science Based Targets ◼ Hållbarhetscertifieringar – EU GreenBuilding – Miljöbyggnad – BREEAM – LEED – WELL – NollCO2 ◼ Lokala hållbarhetsprogram och klimatanpassningsplaner ◼ EPRA sBPR Viktiga interna regelverk ◼ Hållbarhetspolicy ◼ Arbetsmiljöhandbok ◼ Uppförandekod ◼ Uppförandekod för leverantörer ◼ Internt miljöledningssystem ◼ Processer för intern kontroll ◼ Krishanteringspolicy ◼ Ramprogram Kontor ◼ Ramprogram Logistik Höglager ◼ Hållbarhetskrav mindre projekt ◼ Arbetsmiljöpolicy ◼ Mångfald och jämställdhetsplan 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 45 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 46 ===== Inga uppskattningar Inga hållbarhetsupplysningar är uppskattade, all mätdata och alla upplysningar som redovisas är uppmätt och säkerställd, om inte annat anges. Normalisering Castellum beräknar intensitetsnyckeltal genom att dividera med byggnadernas totala yta. Detta är den mest vedertagna metoden i fastighetsbranschen för att jämföra energianvändning och resursförbrukning. Castellum använder SMHI:s graddagar för normal i sering av energi för uppvärmning. Energi för kyla normalårkorrigeras inte i dagsläget. Segmentsrapportering (per typ av fastighet och geografi) Castellum redovisar hållbarhetsupplysningar upp delat på byggnadstyperna kontor, logistik, handel, offentliga byggnader och lätt industri. Då Castellum främst äger fastigheter i Sverige och till mindre del i Danmark och Finland är det inte relevant att redo visa statistiken geografiskt fördelad. De egna konto ren redovisas separat på sidan 55. Like-for-like Castellum redovisar absolut förbrukningsdata för hela beståndet, men även upplysningar i jämförbar portfölj, det vill säga i likeforlikeportföljen. De fastigheter som ingått i portföljen i minst 24 månader, exklusive projektfastigheter, inkluderas i likeforlike beståndet, enligt EPRA:s definition. Genom likefor like tas hänsyn till förändringar i storlek och samman sättningen av fastighets portföljen. Växthusgasutsläpp Castellum rapporterar och följer årligen upp växt husgasutsläpp enligt ramverket Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol). Basår 2017 är valt för Castellums mål om nettonoll koldioxidutsläpp 2030. Detta eftersom det var det första året då en fullständig Scope 3inventering kunde genomföras. För Scope 1 och 2 samt för tjänsteresor finns data tillbaka till 2007 att jämföra med. Tabellen Omvandlingsfaktorer på sidan 53 redovi sar vilka aktiviteter, antaganden och omvandlings faktorer som ligger till grund för redovisning av Castellums energianvändning och växthusgasut släpp under 2023. 2021 ersattes databasen med emissionsfaktorer för de utsläpp inom Scope 3 som beräknas baserat på innevarande periods kostnader med en nyare databas, Exiobase 3. Denna databas anses vara den mest tillförlitliga för den här typen av beräkningar och har uppdaterade emissionsfaktorer som tar bättre hänsyn till de ekonomiska aktivite terna samt har bättre sektoriell granularitet. Från och med 2022 tillämpas också inflationsjustering vid beräkning av kostnadsbaserade utsläppsberäk ningar. År före 2022 har inte inflationsjusterats. Energianvändning Castellum rapporterar för den energi som bolaget köper in till fastigheterna, samt för den del av hyres gästers egen elförbrukning som Castellum köper. Redovisning av den av Castellum köpta energin baseras på faktisk uppmätt förbrukning. Detsamma gäller för hyresgästers elanvändning. Castellum rapporterar även egenproducerad el från solcells anläggningar. Absolut energianvändning anges i ton CO2e och intensitet i kg per kvm. För att räkna om kWh till gigajoules (GJ) används konverteringsfaktorn 3,6. Producerad el Totalt har 18 832 kW (11 939) solceller installerats på Castellums fastigheter, motsvarande 130 000 kvm (83 500) solceller. På helårsbasis genererar dessa en produktion på 18 832 MWh, vilket motsvarar cirka 17 procent (7) av Castellums totala årliga elbehov 2023. Castellums solcellsanläggningar har under 2023 genererat 8 293 MWh (7 339). Vatten Castellum redovisar enbart verksamhetens vatten användning. Hyresgäster med egna vattenavtal är inte inkluderade och inte heller det vatten som används på byggarbetsplatser i samband med nybyggnation. Avfall Castellum redovisar det avfall som bolagets hyres gäster genererar. Avfallsdata erhålls på 420 fastig heter (370), motsvarande 67 procent (54) av den totala ytan. Castellum äger och redovisar inte avfallsdata i de fall hyresgästen är abonnent. Inte heller avfall från byggnation redovisas. Medarbetarrelaterade redovisningsprinciper All medarbetardata är baserad på faktiska data. Datan är sammanställd och säkerställd av Castellums People & Cultureavdelning. Castellum rapporterar data gällande samtliga sina medarbe tare inom områdena anställning, utbildning, jäm ställdhet, mångfald, personalomsättning med mera. Bolaget rapporterar antal anställda i heltids ekvivalenter (FTE:er) per 31 december. Ingen geo grafisk nedbrytning av data görs eftersom antalet medarbetare i Castellums verksamheter i Finland respektive Danmark är begränsat. Dessa medarbe tare inkluderas i statistiken för Sverige. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 46 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 47 ===== Hållbarhetsrapport Miljöupplysningar Castellums fastighetsportfölj ska bidra till att begränsa de globala klimatförändringarna. Castellums verksamhet påverkar klimatet genom utsläpp av växthusgaser, användning av energi, vatten och naturresurser. Verksamheten ger även upphov till avfall. Bolagets miljö- och klimat- arbete handlar om att effektivisera energian- vändningen, använda naturresurser effektivt och ansvarsfullt, minska växthusgasutsläppen, avfallsmängderna och vattenanvändningen. Klimatförändringar Castellums verksamhet har en negativ påverkan på klimatet genom användningen av energi och utsläpp av växthusgaser. Bolaget arbetar aktivt för att minska sin klimatpåverkan genom energieffektiviseringar, skarpa krav i byggprojekt och åtgärder för att be gränsa de globala klimatförändringarna. Långsik tigt arbetar Castellum mot att 2030 uppnå nettonoll koldioxidutsläpp, eliminera allvarliga klimatrisker, enbart använda fossilfri energi och att fastigheter nas energiprestanda ska vara lägre än 50 kWh/kvm per år. Castellum erkänner de vetenskapliga bevisen om att mänsklig aktivitet bidrar negativt till klimat förändringar och att det innebär stora risker när pla netens gränser överskrids. Verksamheten bedrivs i linje med de 17 globala hållbarhetsmålen, Paris avtalet, de nationella ambitionerna om ett fossilfritt Sverige 2045 och ett klimatneutralt EU 2050. Mål Castellums klimatmål är vetenskapligt baserade och har godkänts av SBTi. Bolaget har åtagit sig att uppnå nettonoll koldioxidutsläpp i Scope 1, 2 och 3 till 2030. Det innebär att bolaget ska minska utsläp pen med minst 90 procent i relation till 2017, och resterande 10 procent kan klimatkompenseras. Målet ska uppnås med hjälp av de tre omställnings planerna, fastighetsförvaltning, projektutveckling och kundresan. Castellum ska också arbeta för att eliminera alla klimatrisker vilket innebär att åtgärder planeras in i långsiktigt underhåll och framtida investeringar för befintliga fastigheter. Vid nyproduk tion genomförs riskanalyser innan projektets start för att anpassa fastigheten mot klimatförändringar. Castellum har även löpande, medel och långsik tiga mål kopplat till energianvändning. Löpande ska bolaget vara 2,5 procent mer energieffektivt per år, till 2025 ska energianvändningen minska med 11 procent jämfört med 2021 och 100 solcellsanlägg ningar ska vara installerade. Det sistnämnda målet uppnåddes redan under 2023. 2030 ska Castellums energianvändning vara helt fossilfri och alla Castellums fastigheter ska ha en energiprestanda lägre än 50 kWh/kvm per år. Policy Castellums åtagande om att minska verksamhetens klimatpåverkan styrs av bolagets hållbarhetspolicy och uppförandekod. Hållbarhetspolicyn fastställer hur koncernens klimatarbete ska bedrivas. Upp förandekoden tydliggör bland annat att rutiner ska finnas på plats för att mäta och följa upp koncer nens miljöpåverkan och förbättra bolagets hållbar hetsprestanda. Läs mer om hållbarhetspolicyn och uppförande koden på sidorna 43–44. Åtgärder för anpassning till klimatförändringar Castellum ser ett förändrat klimat globalt, vilket innebär en ökande risk för bland annat höjd vatten nivå, ökad medeltemperatur, risker för jordskred och erosion. Dessa klimatrisker bedöms öka i frek vens och intensitet på lång sikt vilket utgör ett hot mot verksamheten och bolagets fastigheter. Möjliga konsekvenser för Castellum är fysiska skador eller störningar direkt på fastigheterna, samt finansiella konsekvenser kopplat till nödvändiga åtgärder, ökade underhållskostnader samt, i värsta fall, obso leta fastigheter och därmed förlorade hyresintäkter. För att minska risken för att negativ påverkan in träffar arbetar Castellum aktivt med att identifiera klimatrisker och att möjliggöra klimatanpassning på olika sätt i verksamheten. Under de senaste åren har Castellum genomfört olika analyser kopplat till klimatförändringar. 2019 genomfördes en klimatscenarioanalys för att värdera klimatrisker, omställningsrisker och möjlig heter utifrån två klimatscenarier kopplade till hur världen kan se ut 2050. Analysen omfattade klimat riskernas och möjligheternas påverkan på hela bolaget vilket innebär att strategier, verksamhet och finansiella konsekvenser inkluderades i analysen. Resultatet av den klimatscenarioanalysen beskrivs mer utförligt på sidorna 57–58. 2022 utförde oberoende experter en klimatris kanalys på hela Castellums fastighetsbestånd där de fysiska klimatriskerna utvärderades för respek tive fastighet. Syftet med analysen var att öka kun skapen kring vilka fysiska klimatrisker fastighets 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 47 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 48 ===== portföljen är utsatt för, samt att identifiera vilka fast igheter som är utsatta för en högre fysisk klimatrisk än andra. Granskningen utgick primärt från ett nutidsscenario samt ett scenario för 2100. Resulta tet visade att översvämning från skyfall samt över svämning från höjda sjöar och vattendrag är den vanligaste klimatrisken i Castellums bestånd, både i dag och 2100. De klimatrisker som prioriteras i ana lysen är de som har högst sannolikhet att inträffa i närtid i kombination med störst konsekvens för fast igheten. Andra fysiska klimatrisker som identifiera des som relevanta för bolaget och fastigheternas geografiska läge var översvämning från hav, värme stress, markstabilitet i form av skred och erosion samt snöfall. Totalt anses sju procent av fastighets värdet vara utsatt för relativt högre klimatrisk. För att utvärdera vilka åtgärder som krävs för att fastigheterna ska bli mer motståndskraftiga har Castellum under 2023 genomfört en djupare analys av de fastigheter som i tidigare klimatriskanalys identifierades ha en relativt högre fysisk klimatrisk. Förväntade finansiella effekter av klimatrelaterade risker och möjligheter Castellums långvariga fokus med att analysera risker och genomföra anpassningsåtgärder kommer sanno likt innebära att verksamheten kan utvecklas positivt trots klimatförändringar. Vidare har Castellum med hjälp av externa oberoende experter analyserat och kvantifierat risken för naturkatastrofer på befintlig fastighetsportfölj. Analysen visar att det idag är 10 procent sannolikhet att Castellums fastigheter drabbas av kostnader hänförliga till en naturkata strof, kostnaderna uppskattas uppgå till knappt 15 mkr per år eller 3 kr per kvm. Analysen visar även att det är 0,5 procent sannolikhet till kostnader som uppgår till knappt 1 100 mkr per år, vilket motsvarar en kostnad 201 kr per kvm utslaget på hela bestån det. Ett genomsnitt per år är beräknat till 31 mkr, motsvarande en kostnad om 6 kr per kvad ratmeter. Kostnaderna enligt de oberoende experterna är främst hänförliga till översvämning. Analysen grundar sig på historiska skador som uppstått i Castellums portfölj, fastigheternas lokalisering och geografi, det vill säga att potentiella skydds system eller byggnadskonstruktion ej tas i beakt ning. Historiskt har naturkatastrofsskador inom Castellums fastighetsbestånd varit begränsade och en genomsnittskostnad på skador under åren 2016–2022 understiger 1 mkr per år. Vidare ska detta primärt ses som en nulägesanalys och utan hänsyn till framtida klimatförändringar som på verkar den övergripande riskexponeringen. Därav genomförs de fördjupade analyserna inom Känslighetsanalys: Höjt energipris Castellum Ökade driftskostnader (mkr) Om energipriset ökar med 10 procent 86 Känslighetsanalys vid naturrelaterad katastrof Castellum Kostnad (mkr) 10årshändelse idag 15 200årshändelse idag 1 081 fastighetsportföljen för att reducera risker hänförda till specifika fastigheter. I de externa klimatriskanalyserna som genomförts för samtliga fastigheter i Castellums portfölj under 2022 och 2023 har de oberoende experterna Castellum anlitat också undersökt risken för perma nenta översvämningar till följd av stigande havs nivåer i portföljen. I dessa analyser har också över svämningsrisker på grund av kraftig nederbörd och närhet till vattendrag analyserats. Resultatet visar att inga fastigheter bedöms riskera permanent över svämning fram till 2100. De risker Castellum ser i analyserna är främst kopplade till tillfälliga natur relaterade skador som leder till tillfälligt bortfall av hyresintäkter och skador på fastigheter som behöver åtgärdas. Detta kan uppstå på fastigheten eller i infrastruktur som påverkar fastighetens bru kande. Det är därför viktigt att klimatanpassnings arbetet inte endast omfattar fastigheterna utan också bolagets omgivningar. För att uppnå det krävs framåt en samverkan mellan fastighetsägare, stad och kommun. Baserat på ett antagande om att 1 procent av Castellums fastigheter skadas årligen och leder till 6 månaders hyresbortfall innebär det ett bedömt intäktsbortfall om 48 mkr per år, vilket motsvarar 1 procent av driftöverskottet. Utöver det finns det en indirekt påverkan på Castellums verk 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 48 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 49 ===== Arbetsprocess för klimatanpassning Prioritering av fastigheter utsatta för klimatrisk Djupare risk- och sårbarhetsanalys av prioriterade fastigheter Skrivbordsanalys av fastighetsbeståndet 1 Identifiering av klimatrisker per fastighet 2 3 4 Framtagning av åtgärdsplaner 5 Genomförande av åtgärder 6 Uppföljning 7 samhet. Det kan exempelvis vara ökade globala konflikter, ökad migration, eller vatten och matvaru brist som kan leda till större ekonomisk turbulens. Detta kan i sin tur påverka Castellum och bolagets hyresgäster. Under år 2023 har fördjupande klimatriskanalyser genomförts av externa oberoende experter för de identifierade fastigheterna som ansågs ha relativt högre risk från 2022 års klimatriskanalyser. För att mitigera och lindra de värsta klimatriskerna, primärt från höga vattenflöden, i dessa fastigheter bedöms det innebära investeringar om cirka 82 mkr. Castellum kommer att arbeta vidare med resulta tet från de fördjupade klimatriskanalyserna under kommande år för att sträva efter att anpassa dessa fastigheter inom det planerade underhållet och vid kommande investeringar. Inför varje investeringsbe slut granskas och analyseras klimatrisker utifrån en fastställd process. Genom att alltid beakta klimat risker i samband med investeringar minskar sanno likheten för negativa finansiella konsekvenser. Andra klimatrelaterade risker som har konsekven ser för Castellum är bland annat energipriser. El priser har fluktuerat på högre nivåer de senaste åren till följd av omvärldssituationer och priset på övrig energi för uppvärmning har också påverkats. En känslighetsanalys visar hur bolaget påverkas finan siellt om energipriset ökar med 10 procent på samt liga av Castellums fastigheter. En sådan ökning hade resulterat i 86 mkr i ökade driftskostnader, utan hänsyn tagen till att delar av kostnaderna skulle belasta hyresgästerna. Förändringar i energi priser har stor påverkan på bolaget då 57 procent av Castellums totala driftskostnader utgörs av energi relaterade kostnader. Castellum hanterar situatio nen genom olika åtgärder. Solceller installeras på nybyggnationer samt enligt projektet 100 på sol och stora energibesparingsprojekt genomförs. Dess utom arbetas det dagligen med drift för att få en effektiv och optimerad energiförsörjning i hela bolagets portfölj. I klimatscenariona med de lägre temperatur ökningarna, RCP 2,6 och RCP 4,5, noteras att Castellum inte påverkas av några omedelbara fysiska klimatrisker som inte går att hantera. I klimat scenariona med de högre temperaturökning arna, RCP 8,5, finns påtagliga risker som kan få större finansiell påverkan. Därför är det viktigt att investeringarna i samhället fortsätter för att redu cera de klimatrelaterade utsläppen. NDGain, Notre Dame Global Adoptation Initia tive, publicerar årligen en studie där de bedömer olika länders sårbarhet för klimatförändringarna. I deras studie återses att de nordiska länderna Sverige, Danmark, Finland och Norge anses vara bäst rustade för att möta ett förändrat klimat. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 49 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 50 ===== Åtgärder för begränsning av klimatförändringar Castellums mest väsentliga påverkan är kopplad till den klimatpåverkan som byggnation, användning och förvaltning av fastigheterna ger upphov till. För att minska bolagets klimatpåverkan arbetar Castellum med energieffektiviseringar, öka andelen förnybar energi och minska växthusgasutsläppen. Dessutom ska Castellum engagera sig i hyresgäster nas och myndigheternas klimatplaner och policyer, visa ledarskap och i möjligaste mån inspirera bran schen till att minska sin klimatpåverkan. Castellums växthusgasutsläpp genereras främst i förvaltningen av fastigheter och i samband med pro jektutveckling. Bolaget har utformat tre omställ ningsplaner för att begränsa sin klimatpåverkan. Omställningsplan förvaltning fokuserar på att minska de direkta och indirekta utsläppen (Scope 1 och Scope 2). Omställningsplan projektutveckling innehåller definierade mål för den årliga minsk ningen av andra indirekta utsläpp (Scope 3) och omställningsplan kundresan innehåller aktiviteter och mål kopplat till hyresgästerna (Scope 3). Omställningsplanerna fungerar som ett verktyg för att nå det långsiktiga målet om nettonoll koldioxid utsläpp till 2030 vilket godkänts av SBTi. Omställ ningsplanerna är förenliga med Parisavtalet och i linje med ambitionen att begränsa den globala upp värmningen till 1,5 °C. Enligt SBTi får maximalt 10 procent av utsläppen kompenseras, vilket innebär att 90 procent av klimatpåverkan minst behöver reduceras jämfört med bolagets klimatmål. Castellums omställningsplaner för nettonoll koldioxidutsläpp 1. Reduktionsmålet avser 2021–2024 enbart nybyggnation. Projektets koldioxidutsläpp (kg CO2e per kvm) för A1A5 (material, produktion, transporter) beräknas och jämförs med beräknat koldioxidutsläpp för en referensbyggnad (Referensvärde). Referensvärdet är unikt för varje projekt och tas fram enligt den metod SGBC utvecklat för NollCO2. Det första etappmålet 2021–2022 avsåg endast nyproduktion av kontorsbyggnader med en total investeringsvolym större än 50 mkr. Från och med 2023 skall klimatberäkning göras för samtliga nybyggnationer. Klimatberäkning ska även göras för ombyggnationer samt hyresgäst anpassningar över 1 000 kvm och de fem största klimatposterna bytas ut. Från och med 2024 omfattas ombyggnationer och hyresgästanpassningar oavsett storlek. 2. Målsättningarna för perioden 2026–2029 är preliminära och ger en indikation om riktning med nuvarande kunskap och kan justeras och kommer beslutas vid senare tidpunkt. Färdplan projektutveckling Nyckeltal avser besparing i kilogram koldioxidutsläpp per kvadratmeter för projektutvecklingsportföljen1. 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Börja mäta nybygg nadsprojekt 15 % lägre utsläpp nybyggnation kontor 60 %, 70 %, 80 % respektive 90 % lägre utsläpp2 Alla projekt ska vara klimat neutrala 30 % lägre utsläpp nybygg nation. Börja mäta ombygg nation 40 % lägre utsläpp nybyggnation 50 % lägre utsläpp Färdplan förvaltning Nyckeltal avser kilogram koldioxidutsläpp per kvadratmeter för den totala fastighetsportföljen. Målsättning för färdplan förvaltning år 2022–2030 i kg CO2e per kvm 2023 1,7 2024 1,5 2025 1,2 2026 1,0 2027 0,7 2028 0,5 2029 0,2 2030 0,0 2022 1,9 Utfall 2022 2,3 Utfall 2023 1,9 2023 3,9 2024 3,4 2025 3,0 2026 2,6 2027 1,9 2028 1,3 2029 0,8 2030 0,0 Målsättning för färdplan kundresan 2023–2030 i kg CO2e per kvmFärdplan kundresan Nyckeltal avser kilogram koldioxidutsläpp per kvadratmeter för den totala fastighetsportföljen. Utfall 2023 3,0 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 50 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 51 ===== Växthusgasutsläpp Av de växthusgasutsläpp som Castellum ger upphov till är 12 procent (11) direkta (Scope 1) och indirekta utsläpp (Scope 2) som kommer från användningen av olja, naturgas, bränslen till verksamhetens fordon, köldmedieläckage, samt den el och energi användning som bolaget självt ansvarar för. Castellum arbetar för att fasa ut användningen av fossila bränslen, bland annat genom att minska antalet oljepannor. Vid slutet av 2023 fanns 2 (4) oljepannor kvar. Resterande utsläpp, 88 procent (89), är andra indirekta utsläpp (Scope 3) som härrör från materi alanvändning, byggprocesser, tjänsteresor, arbets pendling, transporter, avfall, hyresgästers energi användning samt andra energirelaterade utsläpp som inte omfattas av Scope 1 och 2. Även om det finns utmaningar inom hela bygg och fastighets branschen kopplat till att ta fram konkreta åtgärder för att minska dessa utsläpp, är åtgärder inom det här området en förutsättning för att Castellum ska kunna nå målet om nettonoll koldioxidutsläpp. De växthusgasutsläpp som Castellum orsakar genom uppvärmning av fastigheter med hjälp av fjärrvärme står för en stor del av bolagets utsläpp inom Scope 1 och 2, 97 procent (95). Utsläppen är direkt kopplade till fjärrvärmetillverkarens bränsle mix och Castellum har under året fört dialog med de fjärrvärmeleverantörer som har högst utsläpp av växthusgaser per kWh, för att påverka dem att minska utsläppen. Övergång till grön fjärrvärme med förny bara bränslen pågår och motsvarar idag 45 pro cent (35) av Castellums fjärrvärmeleverantörer. Under året har Castellum arbetat med: ◼ Att utveckla och implementera en ny typ av hyresbilaga med syftet att minska hyresgästernas och Castellums gemensamma utsläpp över tid. ◼ Ökat antalet gröna hyresavtal med gemensam ambition att minska klimatpåverkan. ◼ Utvecklat färdplan kundresan för att bidra till att minska hyresgästers klimatpåverkan. ◼ Skarpta klimatkrav för projekt. ◼ Att tillhandahålla fler verktyg och samarbetsformer för att minska utsläppen av de övriga indirekta utsläppen (Scope 3). ◼ Övergått till grön fjärrvärme i Finland. ◼ Olika driftoptimeringsåtgärder. ◼ Uppkoppling av byggnader för fjärrstyrning. Energieffektivitet Energianvändningen bidrar till Castellums klimat påverkan. Bolaget följer löpande upp och analyserar fastigheternas energianvändning. Utifrån analy serna vidtas och prioriteras olika åtgärder. Under året har 381 mkr (124) investerats i energibesparings projekt. Driften av fastigheter effektiviseras på daglig basis och insatserna har resulterat i en minskning av energi till värme, kyla och el med 30 procent sedan 2007. Castellum använder 97 procent förnybar energi. Genom att använda ny teknik är Castellum med och driver utvecklingen framåt. Bolaget ställer krav på och erbjuder solceller och laddplatser i fastig heterna för att främja en hållbar utveckling och användning av förnybar energi. Under året har 30 nya solcellsanläggningar installerats vilket innebär Energiöversikt Omfattning 84 % Energi- användning Förnybar energi 458 163 MWh 447 083 MWh Castellum installerar 100 solcellsanläggningar på tak I slutet av 2023 invigde Castellum sin hundrade sol cellsanläggning i fastighets beståndet och nådde därmed ett av sina hållbarhetsmål två år före utsatt tid. Satsningen på solel genererar idag 17 procent av bolagets årliga elkonsumtion, motsvarande 18,8 GWh. År 2020 lanserade Castellum satsningen 100 på sol med målet att bygga 100 solcellsanläggningar innan utgången av 2025. Satsningen är en av Nordens största investeringar i solceller. Totalt har Castellum anlagt solceller på 130 000 kvm, motsvarande 24 fotbollsplaner, i sitt fastighetsbestånd. Bolagets största anläggning finns i Göteborg och är en av de största i norra Europa. Ytan på anläggningen är 30 000 kvm och producerar ca 3,3 GWh per år. I Göteborg ligger en av Europas största solcells anläggningar på tak. Det är på Hisingen Logistikpark där Castellums hyresgäst Jollyroom har sina lokaler. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 51 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 52 ===== Fullständig inventering av växthusgasutsläpp (GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 305-3, GRI 305-4, GRI 305-5, GHG-Dir-Abs, GHG-Indir-Abs (marknadsbaserad), GHG-Indir-Abs (anläggningsbaserad) 2023 2022 2021 2020 2019 Absoluta utsläpp Intensitet Absoluta utsläpp Intensitet Absoluta utsläpp Intensitet Absoluta utsläpp Intensitet Absoluta utsläpp Intensitet Beräkningsmetod1 Scope 1 Direkta utsläpp (GHGDirAbs)2 292 0,1 550 0,1 322 0,1 284 0,1 458 0,1 Bränslebaserad Biogena utsläpp (GHGDirAbs) 164 0,0 309 0,1 342 0,1 339 0,1 535 0,1 Bränslebaserad Scope 2 Marknadsbaserad metod (GHGIndirAbs) 10 260 1,8 12 756 2,2 5 403 1,4 3 991 0,9 5 764 1,4 Bränslebaserad Anläggningsbaserad metod (GHGIndirAbs) 29 675 5,4 31 091 5,5 16 418 4,3 18 128 4,1 37 222 8,8 Bränslebaserad Scope 1+2 (marknadsbaserad metod) 10 553 1,9 13 306 2,3 5 725 1,5 4 275 1,0 6 222 1,5 Scope 1+2 (anläggningsbaserad metod) 29 967 5,5 31 641 5,6 16 740 4,4 18 412 4,2 37 680 8,9 Scope 33 1. Köpta varor och tjänster 54 265 9,9 77 773 13,7 71 130 18,5 274 307 61,8 266 860 62,8 Kostnadsbaserad 3. Bränsle och energirelaterade aktiviteter4 4 101 0,8 3 596 0,6 3 452 0,9 — — — — Bränslebaserad 4. Transport och distribution, uppströms 6 0,0 525 0,1 465 0,1 227 0,1 172 0,1 Kostnadsbaserad 5. Avfall genererat i verksamheten 236 0,0 2 090 0,4 2 043 0,5 2 717 0,6 2 161 0,5 Kostnadsbaserad 6. Affärsresor5 540 0,1 64 0,0 35 0,0 49 0 127 0,0 Avståndsmetod 7. Anställdas pendling 269 0,1 203 0,0 169 0,0 160 0 166 0,0 Genomsnittsmetod 8. Leasade tillgångar, uppströms 0 0 0 0,0 20 0,0 88 0 68 0,0 Kostnadsbaserad 13. Leasade tillgångar, nedströms6 16 280 3,0 22 104 3,9 8 860 2,3 12 627 2,9 54 0,0 Genomsnittsmetod Biogena utsläpp — — — — — — — — — — Scope 3 75 697 13,8 106 355 18,7 86 174 22,4 290 175 65,4 269 608 63,4 Scope 1+2+3 (marknadsbaserad metod) 86 250 15,7 119 661 21,0 91 899 23,9 294 450 66,4 275 830 64,9 Scope 1+2+3 (anläggningsbaserad metod) 105 665 19,3 137 996 24,3 102 914 26,8 308 587 69,6 307 288 72,3 Absoluta utsläpp anges i ton CO2e och intensitet i kg CO2 e per kvm. Inga väsentliga utsläpp av växthusgaser har exkluderats. 2017 är satt som basår för Castellums Science Based Target, eftersom detta var det första året då Castellum mätt upp koncernens hela utsläpp inom Scope 3. Castellums totala växthusgasutsläppen under basåret 2017 uppgick till 332 061 ton CO2e, varav 1 122 ton i Scope 1, 6 133 ton i Scope 2 och 324 806 ton i Scope 3. Utsläpp från Scope 1 och 2 finns uppmätt från 2007. År 2007 uppgick utsläppen i Scope 1 och Scope 2 till 6,4 kg CO2e/kvm. 1. Enligt GHG Protocol Corporate Value Chain Standard. 2. Inkluderar förutom bränsleanvändning i fastigheter och köldmedia också utsläppen från Castellums egna fordon om 90 ton CO2e 2023, jämfört med 23 ton CO2e 2022. Ingen handel med växthusgaser har utförts under 2023. 3. Följande Scope 3utsläpp anses inte relevanta för Castellum (godkänt av SBTi): 2. Kapitalvaror, 9. Nedströms transport och distribution, 10. Bearbetning av sålda produkter, 11. Användning av sålda produkter, 12. Slutbehandling av sålda produkter, 14. Franshiser, 15. Investeringar. 4. Castellum började beräkna utsläpp for bränsle och energirelaterade aktiviteter år 2021. 5. Castellum beräknar med kostnadsmetod för hotellövernattningar och resterande affärsresor är beräknade med avståndsmetod. 6. Emissionsfaktorn från år 2020 och framåt har uppdaterats enligt varje lands utsläppsfaktor för residualmix från Grexels databas. Castellum anser att Grexels utsläppsfaktorer på residualmix reflekterar koldioxidutsläppen från elkonsumtion bättre än Energimarknadsinspektionens viktade residualmixutsläppsfaktorer som använts tidigare år. Detta har ingen signifikant påverkan på det totala koldioxidavtrycket, mindre än 5 procent, varför tidigare år eller basåret inte uppdateras. att bolaget totalt har installerat 106 antal anlägg ningar sedan år 2020. Under 2023 har Castellum ökat andelen grön fjärr värme i Finland, vilket väntas minska utsläppen i Scope 2 under kommande år. Castellum har under året fortsatt arbetet med att bygga ut bolagets portal för webbaserad fastighets övervakning, där mätvärden avseende drift, larm, hissar och inpassering kan övervakas. Arbetet resul terar i besparingar av energi och tid vilket skapar kundnytta i form av bättre service genom förebyg gande arbete. Idag är 427 (339) fastigheter motsva rande 58 procent av ytan uppkopplade till portalen. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 52 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 53 ===== Scope Aktivitet Aktivitetsdata Omvandlingsfaktor Scope 1 Förbrukning av olja i fastigheter där hyresgästen inte har sepa rat mätning eller fakturering av verklig förbrukning. Intern inhämtning av statistik avseende för brukning i de fastigheter som värms med olja. Eldningsolja: 0,28 ton CO2e/MWh Källa: GHG Protocol, GWP 2014 IPCC Fifth Assessment Report Scope 1 Förbrukning av naturgas i fast igheter där hyresgästen inte har separat mätning eller faktu rering av verklig förbrukning. Intern inhämtning av statistik avseende för brukning i de fastigheter som värms med naturgas. Naturgas: 0,203 ton CO2e/MWh Källa: GHG Protocol, GWP 2014 IPCC Fifth Assessment Report Scope 1 Tjänsteresor med företagsbilar. Resor med företagsbil utgår ifrån avläsning av mätarställningar. Växthusgasutsläpp baseras på körd sträcka och medelförbruk ning blandad körning för respektive bil. Bensin: 0,0002375 ton CO2e/km Diesel: 0,0002798 ton CO2e/km Biobränsle: 0,000197 ton CO2e/km Fordonsgas: 0,0000505 ton CO2e/km Laddhybrid: 0,00005 ton CO2e/km Elfordon: 0 ton CO2e/km Källa: GHG Protocol, GWP 2014 IPCC Fifth Assessment Report Scope 1 Köldmedia. Utsläpp från köldmedia hämtas från respek tive fastighet enligt lag om obligatorisk köld mediarapport. Statistik från Svensk Kyl & Värmepumpsfören ingen. Datan redovisas med anknytning till fgasförordningen, EU/517/2014 och till hörande svensk lagstiftning, som förklaras utifrån gällande praxis. Scope 2 Förbrukning av el i fastigheter där hyresgästen inte har separat mätning eller fakture ring av verklig förbrukning. Intern inhämtning av statistik i de fastigheter där Castellum ansvarar för elanvändningen. Ursprungsmärkt förnybar el: 0 g CO2e/MWh Residualmix: Sverige: 0,03895 ton CO2e/MWh Danmark: 0,5574 ton CO2e/MWh Finland: 0,52077 ton CO2e/MWh Källa: Grexel Scope 2 Förbrukning av fjärrvärme och fjärrkyla i fastigheter där hyres gästen inte har separat mät ning eller fakturering av verklig förbrukning. Intern inhämtning av statistik i de fastigheter där Castellum ansvarar för fjärrvärme och fjärrkyla. Fjärrvärmeförbrukningen justeras utifrån SMHI:s graddagar och vakansgrad. Statistik från respektive leverantör av fjärr värme1 Scope 3 Tjänsteresor taxi. Majoriteten av data från leverantörer samt manuell inhämtning. 0,000147 ton CO2e/km Källa: GHG Protocol, GWP 2014 IPCC Fifth Assesment Report Scope Aktivitet Aktivitetsdata Omvandlingsfaktor Scope 3 Tjänsteresor flyg. Majoriteten av data från leverantörer samt manuell inhämtning. Norden: 0,000171 ton CO2e/km Europa: 0,000092 ton CO2e/km Världen: 0,000083 ton CO2e/km Källa: GHG Protocol, GWP 2014 IPCC Fifth Assessment Report Scope 3 Tjänsteresor tåg. Majoriteten av data från leverantörer. 0,00000042 ton CO2e/km Källa: SJ Scope 3 Privata fordon i tjänst. Intern uppföljning av körda kilometer i tjänst med privat fordon. 0,000147 ton CO2e/km Källa: GHG Protocol, GWP 2014 IPCC Fifth Assesment Report Scope 3 Avfall Beräknas genom avfallsstatistik som räknas upp för att kombineras med emissionsfak torer från 2023 från Defra (Deparment for Environment, Food and Rural Affairs). Emissionsfaktorer per avfallstyp Källa: Defra Scope 3 Anställdas pendling. Anställdas pendling i km estimeras utifrån data från Trafikanalys som kombinerades med emissionsfaktorer från Naturvårds verket. Källa: Naturvårdsverket och Trafikanalys Scope 3 Nedströms hyrda tillgångar. Beräknas genom schablon av hyresgästers energianvändning. Residualmix: Sverige: 0,03895 ton CO2e/MWh Danmark: 0,55740 ton CO2e/MWh Finland: 0,52077 ton CO2e/MWh Källa: BELOK, Grexel Scope 3 Bränsle och energirelaterade aktiviteter. Beräknas genom faktisk uppföljning av energianvändning som kombineras med emissionsfaktorer från 2021 av Defra (Deparment for Environment, Food and Rural Affairs). Landsspecifika emissionsfaktorer Källa: Defra Scope 3 Övriga växthusgasutsläpp. Koldioxidpåverkan beräknades utifrån hur mycket som spenderas på leverantörer från olika industrisektorer (till exempel transport, resor, konsulttjänster etc.). Utsläppen beräk nas sen genom sektordata från Exiobase 3, enligt Greenhouse Gas protokollets rekom mendationer för en Scope 3 screening. Källa: Exiobase 3 1. Eftersom fjärrvärmeleverantörernas omvandlingsfaktorer för föregående år, 2023, först beräknas under 2024 används 2022 års omvandlingsfaktorer för utsläpp kopplat till traditionell fjärrvärme. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 53 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 54 ===== Totala växthusgasutsläpp per fastighetstyp, like-for-like (GHG-Dir-LfL, GHG-Int, GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 305-4) Jämförelse mellan byggnadstyp (LfL) Kontor Lager/Lätt industri Handel Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Scope 1, Direkta utsläpp (GHGDirLfL) Ton CO2e 162 444 –64 50 60 –17 11 2 450 Scope 2, Indirekta utsläpp (marknadsbaserad metod) Ton CO2e 5 492 7 225 –24 2 612 2 654 – 2 341 300 14 Scope 2, Indirekta utsläpp (anläggningsbaserad metod) Ton CO2e 18 617 15 858 17 4 886 4 704 4 1 227 1 141 8 Scope 1, Direkta utsläpp + Scope 2, Indirekta utsläpp (anläggningsbaserad metod) (GHGInt) Kg CO2e/m², år 7,5 6,5 15 3,6 3,5 3 3,2 3,0 7 Jämförelse mellan byggnadstyp (LfL) Samhällsfastigheter Castellum totalt > forts. Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Scope 1, Direkta utsläpp (GHGDirLfL) Ton CO2e 69 52 33 292 558 –48 Scope 2, Indirekta utsläpp (marknadsbaserad metod) Ton CO2e 1 186 1 090 9 9 631 11 269 –15 Scope 2, Indirekta utsläpp (anläggningsbaserad metod) Ton CO2e 3 083 2 645 17 27 813 24 348 14 Scope 1, Direkta utsläpp + Scope 2, Indirekta utsläpp (anläggningsbaserad metod) (GHGInt) Kg CO2e/m², år 5,0 4,0 25 5,7 5,1 13 Tabellen visar utsläpp från fastighetsförvaltning, det vill säga utsläpp från bränslen och köldmedia i Scope 1 och utsläpp från energianvändning i Scope 2. GHGintensiteten divideras med Castellums fastighetsyta för respektive fastighetskategori. Castellums totala Scope 3utsläpp återses på sidan 52. Producerad energi (GRI 302-1, Elec-Abs) Absolut energi (MWh) 2023 Förändring 2022–2023, % 2022 2021 Producerad el från egna solcells anläggningar 8 293 13 7 339 4 637 Egenproducerad solel som används på plats 4 357 –9 4 306 1 946 Egenproducerad solel som säljs 3 936 44 3 033 2 691 Omfattning på upplysningar om egenproducerad solel 89/89 64/64 46/46 Fossilfritt 2023 2022 2021 Andel icke fossil energi, % 99 95 95 Fossilfria fordon, % 98 96 100 Antal laddpunkter för elbilar 1189 922 674 Installerade solcellsanläggningar, antal 106 76 46 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 54 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 55 ===== Omfattning på rapporteringen 2023 2022 2021 Fastigheter som omfattas av upplysningar om elanvändning 556/709 527/749 395/554 Fastigheter som omfattas av upplysningar om fjärrvärme och fjärrkyla 533/590 547/560 401/414 Fastigheter som omfattas av upplysningar om bränsle 13/13 13/13 13/13 Energianvändning (GRI 302-1, 302-3, Elec-Abs, Fuels-Abs, DH&C-Abs, Energy-Int) Absolut energianvändning (MWh) Förnybar andel, % Energislag 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Fastighetsel 104 931 106 489 61 587 100 100 100 El – Geovärme och kyla 5 373 4 562 1 532 100 100 100 El – Direktel 1 307 1 090 1 485 100 100 100 1. Total elanvändning (Elec-Abs) 111 611 112 141 64 604 100 100 100 Biogas 834 1 569 1 735 100 100 100 Total användning av förnybara bränslen 834 1 569 1 735 100 100 100 Naturgas 76 186 219 0 0 0 Olja 246 481 252 0 0 0 Total användning av icke-förnybara bränslen 322 667 471 0 0 0 2. Totala bränslen, inköpta av hyresvärd (Fuels-Abs) 1 156 2 236 2 206 72 70 79 Fjärrvärme 315 291 307 984 208 499 94 93 93 Fjärrkyla 30 105 33 738 16 022 100 100 100 3. Total användning av fjärrvärme och fjärrkyla (DH&C-Abs) 345 396 341 722 224 521 95 94 93 Total energianvändning (1+2+3) 458 163 456 099 291 331 96 95 95 Total energianvändning (normalårskorrigerad) 455 606 472 129 294 111 — — — Energiintensitet, byggnader (EnergyInt) 98 96 91 — — — Energiintensitet, byggnader (normalårskorrigerad) 97 99 92 — — — Hyresgästers elförbrukning (GRI 302-2) 2023 2022 förändring, % El (MWh)1 101 724 114 046 –8 % Omfattning på upplysningar om hyresgästers el2 244/709 233/749 1. Förbrukningen avser hyresgästernas verksamhetsel. 2. Omfattningen begränsas av att Castellum inte äger mätdatan i de fall hyresgästerna själva har avtal på verksamhetsel. Energianvändning och utsläpp för Castellums egna kontor (GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 305-4) Utfall (Abs, Int) Mätenhet Indikator 2023 2022 2021 Total förbrukning, el MWh 3 153 3 359 2 930 Andel el från förnybara källor % 100 100 100 Total förbrukning, fjärrvärme och fjärrkyla MWh 3 755 3 882 3 829 Andel fjärrvärme och fjärrkyla från förnybara källor % 99 95 100 Total förbrukning, bränslen MWh 0 0 0 Andel bränslen från förnybara källor % — — — Energiintensitet (normalårskorrigerad) kWh/kvm, år 149 148 134 Omfattning på upplysningar om utsläpp från egna kontor Antal inkluderade byggnader 40/40 35/35 32/32 Andel energianvändning och växthusgaser som uppskattats i portfölj % 0 0 0 Scope 1 Ton CO2e Direkt 0 23 23 Scope 2 (marknadsbaserad) Ton CO2e Indirekt 192 53 139 Scope 2 (anläggningsbaserad) Ton CO2e Indirekt 283 60 212 Scope 1 & 2 utsläpp (marknadsbaserad) Kg CO2e/kvm, år GHG 0,3 1,6 3,5 Scope 1 & 2 utsläpp (anläggningsbaserad) Kg CO2e/kvm, år GHG 6,1 1,7 5,1 Den totala ytan för Castellums egna kontor uppmättes 2023 till 46 400 kvm. Detta inkluderar United Spaces kontor. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 55 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 56 ===== Energianvändning (levererad av fastighetsägare) fördelad per fastighetstyp, jämförelse, like-for-like (Elec-LfL, DH&C-LfL, Fuels-LfL, Energy-Int) Kontor Lager/Lätt industri Handel Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Total elanvändning (Elec-LfL) MWh 68 374 73 262 –7 14 330 15 142 – 5 5 524 5 800 –5 Omfattning på upplysningar om elanvändning kvm 259/286 259/286 — 131/191 131/191 49/75 49/75 Total fjärrvärme och fjärrkyla (DH&C-LfL) MWh 190 776 188 907 1 75 006 74 095 1 17 460 16 524 6 Omfattning på upplysningar om fjärrvärme och fjärrkyla kvm 252/263 252/263 141/151 141/151 51/53 51/53 Totala bränslen (Fuels-LfL) MWh 611 763 –7 420 447 –6 125 145 –14 Omfattning på upplysningar om bränsle kvm 7/7 7/7 5/5 5/5 1/1 1/1 Total energianvändning MWh 259 760 262 932 –1 89 756 89 684 0 23 109 22 469 3 Energianvändning (graddagskorrigerad) MWh 258 357 271 240 – 5 89 462 93 402 –4 22 993 23 231 3 Energiintensitet, byggnader (EnergyInt) kWh/kvm, år 112 113 –1 76 76 1 84 81 4 Energiintensitet, byggnader (graddagskorrigerad) kWh/kvm, år 111 116 –4 76 79 –4 83 84 –1 Samhällsfastigheter Castellum totalt > forts. Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Total elanvändning (Elec-LfL) MWh 16 819 17 631 –5 105 047 111 835 –6 Omfattning på upplysningar om elanvändning kvm 54/63 54/63 493/615 493/615 Total fjärrvärme och fjärrkyla (DH&C-LfL) MWh 42 967 40 674 6 326 209 320 199 2 Omfattning på upplysningar om fjärrvärme och fjärrkyla kvm 54/56 54/56 498/523 498/523 Totala bränslen (Fuels-LfL) MWh 0 0 0 1 156 1 355 –8 Omfattning på upplysningar om bränsle kvm 0/0 0/0 13/13 13/13 Total energianvändning MWh 59 787 58 306 3 432 412 433 389 0 Energianvändning (graddagskorrigerad) MWh 59 158 59 933 –1 429 970 447 806 –4 Energiintensitet, byggnader (EnergyInt) kWh/kvm, år 104 101 3 100 100 0 Energiintensitet, byggnader (graddagskorrigerad) kWh/kvm, år 102 104 –2 99 103 –4 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 56 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 57 ===== Klimatscenarier – risker och möjligheter Castellum använder klimatscenarier för att identi fiera finansiella och operativa risker och möjligheter kopplade till klimatförändringar som påverkar bolaget, både på kort och lång sikt. Syftet är att säkerställa att både verksamheten och fastighets beståndet har förutsättningar att hantera klimat förändringar. Klimatrapportering Sedan fyra år tillbaka klimatrapporterar Castellum i enlighet med de frivilliga internationella rekommen dationerna från Task force on Climaterelated Finan cial Disclosures (TCFD). Hänsyn har också tagits till TCFD:s uppdaterade rekommendationer för fastig hetssektorn. Syftet är att rapportera klimatrelate rade finansiella upplysningar och göra det möjligt för investerare och andra intressenter att bättre förstå bolagets exponering mot klimatrelaterade risker och möjligheter. Två klimatscenarier – världen 2050 Under 2019 genomfördes en analys för att värdera klimatrisker och möjligheter utifrån två olika klimat scenarier kopplade till hur världen kan se ut 2050. Klimatscenarierna som används har tagits fram av FN:s klimatpanel (IPCC): ◼ Vi uppnår Parisavtalet ◼ I gamla fotspår Vi uppnår Parisavtalet är ett scenario där vi lyckas begränsa temperaturökningen till 1,5–2 °C. I gamla fotspår, är ett ”business as usual”scenario, där världen inte lyckats ställa om utan utsläppen av växthusgaser fortsätter att öka i nuvarande takt. Båda scenarierna innebär risker, men också möjlig heter för Castellum. Bolaget behöver vara mot ståndskraftigt och anpassa verksamheten utifrån ändrade klimatförhållanden både lokalt och nationellt. Värdering av klimatrisker Castellum gör en årlig kartläggning av bolagets alla risker utifrån perspektiven sannolikhet, påverkan, prioritet och utveckling för en period av upp till tio år. För klimatrisker har Castellum ett längre perspektiv och analyserar utifrån klimatscenarier fram till 2050. När det gäller klimatrisker bedöms både fysiska risker och omställningsrisker som kan följa av ett ändrat klimat. Inför investeringar i nyproduktion görs en värdering av klimatriskerna för en byggnad under dess tekniska livslängd, med tyngdpunkt på neder börd, extremt väder och översvämningsrisk. Då används även IPCC:s mellanscenario som innebär att utsläppen ökar fram till år 2040 men sedan avtar. Inför beslut om investeringar bedömer hållbarhets chefen investeringen ur ett hållbarhetsperspektiv, där klimatförändringar är en viktig fråga. Fastigheternas klimatmotståndskraft Castellum undersöker möjligheterna att värdera fastighetsbeståndets exponering mot klimatföränd ringar genom medverkan i det av EU finansierade forskningsprojektet Carbon Risk Real Estate Monitor (CRREM). Projektet ska definiera vetenskapligt baserade åtgärder för att minska koldioxidutsläppen i kommersiella fastigheter och bostäder i fastighets sektorn med syftet att uppnå Parisavtalet. Pågående åtgärder – klimatanalyser Utöver klimatscenarioanalysen, som berör både fysiska risker och omställningsrisker fram till 2050, har Castellum under 2023 utfört en djupare analys av de fastigheter som i klimatanalysen från 2022 identifierades ha en hög fysisk klimatrisk. Arbetet med denna analys är fortsatt pågående och presen teras utförligare på sidorna 48–49. Strategier som hanterar klimatrisker och klimat möjligheter ◼ Nettonoll koldioxidutsläpp i enlighet med Science Based Target initiative. ◼ Klimatsäkrade fastigheter. ◼ Produktion av förnybar energi och energilagring. ◼ Energieffektivisering och effektbegränsning. ◼ Hållbarhetsprogram för investeringar. ◼ Klimatkrav för större och mindre projekt. ◼ Hållbarhetscertifieringar och miljöinventeringar av byggnader. ◼ Analys av klimatförändringarnas fysiska påverkan på portfölj. ◼ Åtgärdsplaner för fastigheter utsatta för betydande fysisk klimatrisk (planeras). ◼ Ökat fokus på cirkularitet och återanvändning av resurser och material. Castellums solcellsprogram 100 på sol 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 57 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 58 =====