FULLTEXT DEL 2 AV 4
Årsredovisning 2023
1. Källor: smhi.se/klimat/framtidensklimat samt TCFD The Use of Scenario Analysis in Disclosure of ClimateRelated Risks and Opportunities. ”Vi uppnår Parisavtalet” (RPC 2.6)1 – Utsläppen av växthusgaser halveras till 2050. – +1,5–3 °C nationell temperaturhöjning i Sverige. – Ny förnybar energiteknik införs i stor skala. – Låg energiintensitet. – Kraftiga omställningar av samhället, infrastrukturen och byggnader har genomförts. – Världens länder lyckas samarbeta om gemensamma initiativ. – Politiska beslut, skatter och regleringar införs gällande växthusgaser. – Ökade regleringar med hållbarhetskrav gällande markanvändning och byggnormer. – Ändrade krav från kunder och investerare. ”I gamla fotspår” (RPC 8.5)1 – Utsläppen av växthusgaser fortsätter att öka i dagens takt. – +2–4 °C nationell temperaturhöjning i Sverige. – Stigande havsnivåer. – Fler dagar med extrem väder och översvämningar. – Ökat antal skogsbränder. – Oförändrade beteenden och krav från kunder och investerare. – Hög energiintensitet och stort beroende av fossila bränslen. – Politiska klimatinitiativ och samarbeten misslyckas. – Sämre inomhusklimat påverkar människors hälsa. – Ökad befolkningsmängd och inflyttning till Sverige. – Verksamheten blir mer händelsestyrd, på grund av extremväder. Klimatscenario ”Vi uppnår Parisavtalet” Risker – Ökade regleringar, skatter och avgifter för koldioxidutsläpp, markanvändning, byggnormer etc. – Äldre fastigheter kan bli obsoleta. – Risk för olönsamma investeringar om oprövad teknik används för att snabbt påbörja omställningen. – Krav på nollutsläpp av växthusgaser i hela värdekedjan och cirkulär ekonomi kräver stora förändringar i affärsmodellen. – Prisökning på byggmaterial, transporter och energi på grund av politiska restriktioner. – Volatila eller dyrare energipriser. – Ökat investeringsbehov i ny teknik, nybyggnation och i befintliga fastigheter. Möjligheter – Ökad produktion av solenergi och ökad användning av förnybar energi. – Ökad efterfrågan på innovation och ny teknik. – Ökad urbanisering och behov av förtätning i stads kärnorna gör beståndet attraktivt. – Minskat energibehov på grund av effektivare resurs användning. – Ändrade kund och investerarpreferenser samt ökade hållbarhetskrav gör Castellum till en attraktiv fastighetsägare och investering. Potentiell påverkan på Castellums finansiella resultat – Ökade investeringar i omställningen. – Ökade kostnader för klimatanpassning. – Ökade driftskostnader. – Minskat värde på fastigheter som inte är klimatanpassade eller ligger i riskområden. – Ökat värde på klimatanpassade fastigheter. Klimatscenario ”I gamla fotspår” Risker – Vattenskador på grund av översvämningar i strandnära bebyggelse och lågt belägna zoner. – Skador på tak och fasad på grund av extremväder som stormar, värmeböljor och bränder. – Minskad efterfrågan på fastigheter som ligger i riskområden. – Risk för obsoleta fastigheter då kostnaden för klimat anpassningsåtgärder överstiger värdet. – Ökat behov av underhåll, reparationer och periodvis stängning av byggnader, då byggmaterial och teknik påverkas negativt av höjda temperaturer och ett fuktigt klimat. – Ökad el och energibrist, vilket drivs starkt av den ökade elektrifieringen och behovet av mer energi i samhället. – Ökad konkurrens från lågprisaktörer som saknar hållbar agenda. Möjligheter – Ökad produktion av solenergi och ökad användning av förnybar energi. – Energieffektiviseringsåtgärder blir mer lönsamma att genomföra. – Ökade krav på inomhusmiljön ställer krav på mer anpassningsbara fastigheter och stadsdelar. – Klimatanpassade fastigheter gör Castellum till en mer attraktiv fastighetsägare. Potentiell påverkan på Castellums finansiella resultat – Ökade investeringar i hantering av klimatförändringarna. – Ökade kostnader för klimatanpassning. – Volatila eller minskade hyresintäkter. – Volatila eller ökade energikostnader. – Ökning av driftskostnader. – Höjda försäkringskostnader. – Minskat värde på fastigheter som inte är klimatanpassade eller ligger i riskområden. – Ökat värde för klimatanpassade fastigheter. Världen 2050 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 58 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 59 ===== Vatten I Castellums fastigheter används vatten och bolaget arbetar för att minska vattenanvändningen med en procent per år. Genomförda miljöutredningar och väsentlighetsanalyser visar att verksamheten har en begränsad påverkan på vatten. Fastigheterna ligger inte i områden som i nuläget kännetecknas av hög vattenstress. Castellum ska använda naturresurser på ett effektivt sätt och det är därför viktigt att arbeta för att minska vattenanvändningen och hantera spillvatten korrekt. Mål Castellum har en löpande målsättning kopplat till vatten som innebär att vattenanvändningen ska minska med en procent per år i den jämförbara portföljen (likeforlike). Policy Castellums fastigheter är ansluta till de allmänna vattensystemen och använder enbart kommunalt vatten. De utsläpp som sker hanteras av de kommu nala avloppsreningsverken och rening av avlopps vatten hanteras enligt Naturvårdsverkets fastställda miljökrav. Åtgärder för minskad vattenanvändning Castellum arbetar med uppföljning och åtgärder för att minska vattenanvändningen i fastigheterna. Taxonomiförordningen ställer krav kring högsta vatten flöde för toaletter och kranar vilka har arbetats in i ramprogram och även i riktlinjer för mindre projekt. Genom att ha vattenmätare i fastigheterna och mäta förbrukningen kan Castellum identifiera om och när det finns avvikande vattenflöden som behöver beaktas. Castellum installerar även snålspolande toaletter, läckagedetekteringssensorer och monito rering av perlatorer vilket gör att Castellum minskar vattenanvändningen i samband med förvaltning, ny, till och ombyggnation. Bolaget arbetar även med att samla in regnvatten för toalettspolning i mindre skala. Total vattenanvändning (Water-Abs, Water-Int) Utfall Castellum totalt Mätenhet 2023 2022 2021 Kommunalt vatten (WaterAbs) kbm 1 157 134 1 205 264 683 540 Vattenintensitet, byggnader (WaterInt) kbm/kvm, år 0,24 0,26 0,23 Omfattning på upplysningar om vatten 564/709 592/749 454/554 Algen 2, Jönköping 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 59 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 60 ===== Flerårsöversikt energi, koldioxidutsläpp och vatten 2023 2022 2021 2020 2019 2018 Absolut Intensitet Absolut Intensitet Absolut Intensitet Absolut Intensitet Absolut Intensitet Absolut Intensitet Total energianvändning 458 163 98 456 099 96 291 331 91 279 419 75 316 239 88 349 014 97 Total energianvändning normalårskorrigerad 455 606 97 472 129 99 294 111 92 326 287 87 340 645 95 371 220 103 1. varav faktiskt uppvärmning 317 790 67 312 767 63 213 722 65 193 718 50 223 576 60 238 494 64 2. varav normalårskorrigerad uppvärmning 315 232 66 328 797 66 216 502 66 240 586 62 247 983 67 260 700 70 3. varav el och kyla 140 374 31 143 332 33 77 609 26 85 701 25 92 662 28 110 520 33 Totala CO2e-utsläpp för fastighetsförvaltning1 10 552 1,9 13 306 2,3 5 725 1,5 4 275 1,0 6 222 1,5 5037 1,2 varav Scope 1 292 0,1 550 0,1 322 0,1 285 0,1 458 0,1 675 0,2 varav Scope 2 (marknadsbaserad) 10 260 1,8 12 756 2,2 5 403 1,4 3 990 0,9 5 764 1,4 4 362 1,00 Total vattenanvändning 1 157 134 0,24 1 205 264 0,26 683 540 0,23 874 785 0,25 995 345 0,29 969 783 0,3 Absolut energi anges i MWh och CO2 anges i ton. Intensitet anges i kWh per kvm, år och CO2 anges i kg per kvm. Absolut vatten anges i kbm, och intensitet vatten anges i kbm per kvm, år. Total energianvändning är summan av 1 och 3. Total energianvändning normalårskorrigerad är summan av 2 och 3. 1. Denna uppställning inkluderar samtliga CO2utsläpp från fastighetsförvaltning, det vill säga Scope 1 och 2. Total vattenanvändning per fastighetstyp (Water-LfL, Water-Int) Jämförelse mellan byggnadstyp (LfL) Kontor Lager/Lätt industri Handel Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Kommunalt vatten (WaterLfL) kbm 655 539 648 362 1 216 248 290 319 –26 56 441 56 133 1 Vattenintensitet, Byggnader (WaterInt) kbm/kvm, år 0,28 0,28 1 0,18 0,24 –26 0,20 0,20 1 Omfattning på upplysningar om vatten 261/286 261/286 155/191 155/191 53/75 53/75 Jämförelse mellan byggnadstyp (LfL) Samhällsfastigheter Castellum totalt > forts. Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Kommunalt vatten (WaterLfL) kbm 170 358 165 082 3 1 098 586 1 159 896 –5 Vattenintensitet, Byggnader (WaterInt) kbm/kbm, år 0,28 0,27 3 0,25 0,26 –5 Omfattning på upplysningar om vatten 59/63 59/63 528/615 528/615 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 60 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 61 ===== Biologisk mångfald Castellum ska ta ansvar för och bidra till att öka den biologiska mångfalden. Målsättningen är att alla större projekt ska medföra en nettopositiv ökning av ekosystemtjänster. Castellum minskar risken för negativ påverkan genom att ställa interna krav och nyttja arbetsverktyg för att stärka den biologiska mångfalden. Castellums verksamhet regleras av detaljplaner, lagar och regleringar. Artskyddet behandlas i svensk lag och innan detaljplaner antas och bygglov erhålls kartläggs platsen ur miljösyn punkt. Bygglov erhålls inte om den biologiska mång falden är hotad. Merparten av Castellums fastig heter ligger i miljöer som inte är skyddade ur per spektivet biologisk mångfald eller har ett högt biologiskt mångfaldsvärde. Omställningsplan Åtagandet om att Castellum ska bidra till att stärka den biologiska mångfalden är fastställt i bolagets hållbarhetspolicy och uppförandekod. I dagsläget bedöms bolagets påverkan på biologisk mång fald vara begränsad och därför har Castellum inte antagit någon omställningsplan. Castellum kommer fortsätta att fokusera på, och utveckla arbetet med biologisk mångfald. Bolaget kommer även se över om omställningsplan för biologisk mångfald ska antas. Mål Castellum arbetar mot målet om att det ska vara en nettopositiv ökning av ekosystemtjänster i de större projekt som bolaget driver. Målet är löpande och omfattar den egna verksamheten. Policy I hållbarhetspolicyn fastställs att Castellum ska ta ansvar för och bidra till ökad biologisk mångfald. Uppförandekoden föreskriver att bolaget ska öka den biologiska mångfalden, bidra till fungerade ekosystemtjänster och begränsa användning och spridning av miljöfarliga produkter. Läs mer om hållbarhetspolicyn och uppförande koden på sidorna 43–44. Åtgärder Under 2023 har Castellum fortsatt att arbeta med ekosystemtjänster för att bidra till den biologiska mångfalden. Åtgärderna omfattar Castellums verk samhet och bolaget bidrar till att främja ekosys temstjänster genom att bland annat anlägga sedum och biotoptak och genom att placera bikupor på fastigheterna. Vid nybyggnation säker ställer bolaget en nettopositiv ökning på platsens ekosystemtjänster genom kravställning i projekt. Castellum har tagit fram ett verktyg anpassat till bolagets projektverksamhet för att säkerställa att påverkan alltid blir nettopositiv. Resultat Under året har 14 projekt pågått för nybyggnation och ombyggnation. Ingen del av marken ligger i områden som är känsliga ur perspektivet biologisk mångfald. Resursanvändning och cirkulär ekonomi Bygg och fastighetsbranschen ger upphov till omkring 30 procent av allt avfall i Sverige. Avfalls mängderna måste minska och andelen avfall som återvinns och återanvänds måste öka. Genom att använda naturresurser effektivt och främja cirkulära materialflöden ska Castellum bidra till en minskad negativ miljöpåverkan. I förvaltningen av fastigheter och som en del av ny och ombyggnation använder bolaget resurser i form av material. Avfall genereras i den egna verksamheten, genom hyresgästers verk samhet och i samband med ny, till och ombyggna tion. Castellum fokuserar på återbruk och på att bygga och förvalta fastigheter utifrån ett cirkulärt perspektiv. Mål För att säkerställa att Castellum arbetar effektivt med resurser och cirkularitet har bolaget formulerat ett löpande och långsiktigt mål kopplat till återbruk. Det löpande målet innebär att återbruk ska vara en del i samtliga projekt. År 2030 ska återbruk och för nybart material vara ett betydande inslag i samtliga projekt. Målsättningarna omfattar Castellum och inkluderar även tydliga krav på leverantörer och entreprenörer. Som en del i att säkerställa att Castellum arbetar effektivt med resurser finns även uppsatta mål kopplat till hållbarhetscertifieringar. Det löpande målet är att all nyproduktion och alla större ombygg nationer ska hållbarhetscertifieras. Bolaget har även mål på medellång sikt vilket innebär att 50 pro cent av beståndet ska vara hållbarhetscertifierat till 2025. I slutet av 2023 var andelen hållbarhetscerti fierade fastigheter 50 procent (45). Policy Castellums åtaganden kopplat till resursanvänd ning och cirkulär ekonomi hanteras i bolagets håll barhetspolicy och uppförandekod. Hållbarhetspoli cyn och uppförandekoden fastställer att Castellum ska bygga och förvalta med livscykeltänkande och främja cirkulära modeller samt att återbruk ska vara en betydande del av alla projekt över tid. Uppförande koden behandlar även att bolaget inte ska äventyra planetens gränser och att avfall ska hanteras på ett ansvarsfullt sätt. Läs mer om hållbarhetspolicyn och uppförande koden på sidorna 43–44. Åtgärder Hållbara material och fastigheter Vid ny och ombyggnation ska material med negativ påverkan på miljö undvikas. Castellum tillämpar Byggvarubedömningen och upprättar loggbok i alla projekt för att säkerställa att materialen uppnår en viss standard. Alla fastigheter i beståndet ska även vara miljöinventerade för att få kännedom kring och implementera åtgärder om miljöskadliga material skulle identifieras. Alla nybyggnationer och större ombyggnationer ska hållbarhetscertifieras. I Sverige ska kontor och 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 61 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 62 ===== butikslokaler certifieras enligt Miljöbyggnad nivå Guld. I särskilda fall kan nivå Silver tillämpas, men då krävs särskild utredning. Nyproducerade logistik byggnader ska certifieras enligt Miljöbyggnad, nivå Silver. I Danmark och Finland ska kontor och butiks lokaler certifieras enligt BREEAM, nivå Excellent eller LEED, nivå Gold. Vid nycertifiering av befintliga fastigheter tillämpas LEED O+M, minst nivå Gold. Avfall Castellum skapar förutsättningar för ansvarsfull hantering av avfall genom att minimera och före bygga föroreningar och genom att se avfallet som en resurs för återanvändning och återvinning. Castellum arbetar systematiskt med att minska mängden avfall till deponi och förbränning och öka andelen återvunnet avfall. Därför tillhandahåller bolaget källsortering för merparten av alla fastig heter som Castellum förvaltar. Dessutom ställs krav på avfallshantering på alla entreprenörer i samband med projekt. Vid nybyggnation finns krav på att avfallsplaner ska upprättas och krav som ställs enligt taxonomiförordningen har arbetats in i ram program samt i hållbarhetskrav för mindre projekt. Avfall som uppkommer på de egna kontoren källsorteras. Ja 92 % Nej 8 % Andel fastigheter som är miljöinventerade Andel projekt med återbruk Ja 33 % Nej 67 % Definition av återbruk: när material eller komponenter används på samma sätt som de är framställda att användas. Återbruk anses likvärdigt med återanvändning. Återbruksmålet implementerades i slutet av 2022 och uppföljningen kommer att utvecklas de kommande åren. I arbetet med att minska avfallet är det viktigt att ha tillgång till avfallsrelaterade data. Castellum arbetar löpande med att öka mängden tillgänglig data och har tecknat ramavtal med två avfalls leverantörer som kan tillhandahålla omfattande avfallsdata. Återbruk Castellum ska främja cirkulära materialflöden och tillämpa återbruk i alla projekt. Detta är en viktig del för att nå målet om nettonoll utsläpp till 2030. Under året har nya processer för arbetet med återbruk implementerats. Processen har konkretiserats med Återbrukstrappan som ska tillämpas i samtliga projekt. Den består av fem olika steg och innebär att Castellum i första hand ska bevara materialet på platsen och i sista hand låta det gå till avfall. Castellum har under 2023 fokuserat på kompe tensutveckling och utbildning inom återbruk. Utbild ningarna har fokuserat på olika områden inom åter bruk och utbildningsinsatserna syftar till att alla medarbetare ska få en ökad kompetens för att mer effektivt kunna arbeta med återbruk i respektive projekt. Under 2023 har Castellum utvecklat återbruks hubbar och har ingått partnerskap med Kålltorp Totalt avfall (GRI 306-3, 306-4, 306-5, Waste-Abs) Totalt (abs) i ton 2023 2022 2021 Farligt avfall (Waste-Abs) 68 61 34 Deponi (WasteAbs) 0 0 0 Återvinning (WasteAbs) 54 47 26 Förbränning (WasteAbs) 14 14 8 Icke-farligt avfall (Waste-Abs) 6 322 4 985 2 925 Deponi (WasteAbs) 47 11 21 Återvinning (WasteAbs) 2 910 2 025 1 228 Förbränning (WasteAbs) 3 365 2 949 1 676 Total 6 391 5 046 2 959 Omfattning på upplysningar om avfall 420/709 370/749 254/554 1 2 3 4 5 Bevarad på plats Återbrukad i projektet Återbrukad inom organisationen Återbrukad av annan aktör Avfallshanterad Återbrukstrappan 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 62 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 63 ===== Totalt avfall per fastighetstyp (Waste-LfL) Jämförelse mellan byggnadstyp (LfL) Kontor Lager/Lätt industri Handel Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Farligt avfall (Waste-LfL) Ton 57 51 12 3 2 50 1 0 0 Deponi (WasteLfL) Ton 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Återvinning (WasteLfL) Ton 46 38 24 2 2 0 1 0 0 Förbränning (WasteLfL) Ton 12 15 –21 1 0 0 0 0 0 Icke farligt avfall (Waste-LfL) Ton 4 334 3 431 26 361 391 –8 241 205 18 Deponi (WasteLfL) Ton 17 43 –60 1 0 0 0 0 0 Återvinning (WasteLfL) Ton 2 000 1 576 27 121 56 116 127 131 –3 Förbränning (WasteLfL) Ton 2 317 1 812 28 239 335 –29 114 74 54 Total Ton 4 391 3 482 26 364 393 –7 242 205 18 Omfattning på upplysningar om avfall 261/286 261/286 81/191 81/191 28/75 28/75 Jämförelse mellan byggnadstyp (LfL) Samhällsfastigheter Castellum totalt > forts. Mätenhet 2023 2022 förändring, % 2023 2022 förändring, % Farligt avfall (Waste-LfL) Ton 2 2 0 64 56 14 Deponi (WasteLfL) Ton 0 0 0 0 0 0 Återvinning (WasteLfL) Ton 2 2 0 51 41 24 Förbränning (WasteLfL) Ton 0 0 0 13 15 –13 Icke farligt avfall (Waste-LfL) Ton 998 510 96 5 934 4 535 31 Deponi (WasteLfL) Ton 29 2 1 350 47 44 7 Återvinning (WasteLfL) Ton 471 283 66 2 720 2 046 33 Förbränning (WasteLfL) Ton 498 224 122 3 167 2 445 30 Total Ton 1 000 512 95 5 997 4 591 31 Omfattning på upplysningar om avfall 59/63 59/63 392/615 392/615 Tabellen avser hyresgästernas avfall. Avfall från byggnation är inte inkluderat. Omfattningen visar antalet fastigheter inom organisationen som inkluderas i data som redovisas för denna indikatorn. Brännbart avfall i Sverige används huvudsakligen som bränsle för energiutvinning. Bygg, Vasakronan och Platzer. Kålltorp Bygg öppnar en återbrukshub, Kålltorp REbygg, i Göteborg för att främja hållbart byggande. Återbrukshubben kommer erbjuda en helhetslösning för en cirkulär byggverksamhet genom att erbjuda tjänster som återbruksinventering, demontering, lagerhållning, rekonditionering och kvalitetsgranskning av material. Som en ytterligare del i arbetet med återbruk jobbar Castellum med CCBuild vilket är samhälls byggnadsbranschens gemensamma arena för cirku lärt byggande och förvaltning. Castellum har varit en del av CCBuild sedan start och har fortsatt arbetet med CCBuild som ett verktyg för återbruks inventering. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 63 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 64 ===== Antal hållbarhetscertifieringar (Cert-Tot)1 Castellum Miljöbyggnad EU GreenBuilding LEED BREEAM WELL NollCO2 Totalt antal certifieringar 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 förändring, % Antal certifierade byggnader (CertTot)2 60 59 35 37 52 46 114 105 2 1 2 1 263 249 6 % Certifierad yta (i tusental kvm) (CertTot)2 663 497 261 268 850 799 1 020 1 027 18 0 21 0 2 749 2 591 6 % Certifierad yta, andel av totalen (CertTot)2, % 12 9 5 4 15 14 19 18 0 0 0 0 50 45 5 % 1. Certifieringar avser fastighet eller del av fastighet. 2. Vissa byggnader är certifierade med mer än en certifiering. För att undvika dubbelräkning räknas endast en per byggnad, tabellen summerar därför inte i totalen. Hållbarhetscertifierade fastigheter (exkl. mark) Kontor Lager/Lätt industri Handel Samhälls- fastigheter Projekt Castellum totalt Andel av portfölj, % Omsättning (Revenue), mkr 3 862 679 237 891 20 5 689 61 Driftsutgifter (OpEx), mkr –361 –76 –17 –52 –5 –510 53 Kapitalutgifter (CapEx), mkr –1 103 –372 –185 –221 –208 –2 089 58 Fastighetsvärde, mkr 59 795 9 822 3 340 14 711 761 88 429 64 Uthyrningsbar yta, kvm 1 537 131 619 393 134 697 399 151 29 162 2 719 534 50 Antal fastigheter 135 62 21 36 3 257 36 Omsättning, driftutgifter och kapitalutgifter följer samma definition som Castellums redovisning enligt EU:s taxonomiförordning taxonomi som redovisas på sidorna 65–71. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 64 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 65 ===== Följande ekonomiska aktiviteter berör Castellums hela verksamhet: ◼ Uppförande av nya byggnader (CCM 7.1/CE 3.2) ◼ Renovering av befintliga byggnader (CCM 7.2/CE 3.2) ◼ Installation, underhåll och reparation av energieffektiv utrustning (CCM 7.3) ◼ Förvärv och ägande av byggnader (CCM 7.7) För att vara förenlig med taxonomin ska den ekono miska aktiviteten väsentligt bidra till ett miljömål, samt utföras i överensstämmelse med så kallade minimiskyddsåtgärder (eng. minimum safeguards). Dessutom ska aktiviteten inte orsaka betydande skada (eng. Do no significant harm, DNSH) på något av de andra miljömålen. Castellums mest väsentliga bidrag är till det första miljömålet, Begränsning av klimatföränd ringar CCM, därmed redovisar bolaget förenlighet enbart med detta mål. Castellums bedömning av förenlighet presenteras i tabellerna på sidorna 68–70, det vill säga hur bolaget efterlever de tekniska granskningskriterierna och inte orsakar någon betydande skada på övriga miljömål. Dessutom beskrivs hur Castellum hanterar minimiskyddsåtgärder. Castellums fokus på hållbarhet, energieffektivi sering av byggnader och effektiv drift har en positiv påverkan på andelen av Castellums fastigheter som är förenliga med EU:s taxonomiförordning. Det betyder att de specifika fastigheterna bidrar till ett av miljömålen, att verksamheten agerar i överens stämmelse med taxonomiförordningens minimi skyddsåtgärder och inte orsakar betydande skada på något av de andra miljömålen. Redovisningsprinciper Hur stor andel av verksamheten som är miljömäs sigt hållbar enligt EU:s taxonomiförordning rappor teras genom tre finansiella nyckeltal: omsättning, kapitalutgifter och driftutgifter. Verksamheten måste identifiera hur stor andel av dessa nyckeltal som är förenliga med EU:s taxonomiförordning genom att de bidrar till ett av miljömålen, är i över ensstämmelse med taxonomiförordningens minimi skyddsåtgärder och samtidigt inte orsakar betydande skada på något av de andra miljömålen. För att verksamheten i en fastighet ska klassifice ras som nybyggnation respektive renovering ska investeringen överstiga 50 mkr, vilket är Castellums definition av stora projekt. Taxonomirapporteringen har kontrollerats för att undvika dubbelräkning. Risken för dubbelräkning minskar eftersom bolaget endast redovisar förenlig het med det första miljömålet, begränsning av klimatförändringar. Omsättning Redovisningen av total omsättning motsvarar kon cernens intäkter från totalresultat för koncernen, Not 2. I posten inkluderas hyresintäkter, service intäkter och intäkter coworking. Rapportering enligt EU:s taxonomiförordning EU:s taxonomiförordning ((EU) 2020/852) utgör ett ramverk och gemensamt klassificeringssystem för vilka ekonomiska aktiviteter som kan klassificeras som miljömässigt hållbara. Förordningen syftar till att styra kapitalströmmar genom investerare och marknaden mot mer miljömässigt hållbara investe ringar. På så vis är taxonomin ett verktyg för att bidra till den gröna omställningen och att uppnå EU:s sex miljömål för att uppfylla Parisavtalet. Bedömning av överensstämmelse med förordning 2021 infördes upplysningskravet på hur stor andel av verksamheten som omfattas av EU:s taxonomi förordning. Från och med 2022 är bolag skyldiga att rapportera förenlighet med förordningen på de två första miljömålen, begränsning respektive anpass ning till klimatförändringarna. I juli 2023 fastställdes tekniska granskningskriterier för de fyra återstående miljömålen, hållbar användning och skydd av vatten och marina resurser (WTR), övergång till cirkulär ekonomi (CE), förebyggande och kontroll av förore ningar (PPC) samt skydd och återställande av biolo gisk mångfald och ekosystem (BIO). Inom dessa tek niska granskningskriterier definieras vilka sektorer och tillhörande ekonomiska aktiviteter som omfat tas av taxonomiförordningen. Som ett bygg och fastighetsbolag omfattas hela Castellums verksam het av de två första miljömålen, CCM och CCA, samt av miljömål fyra, övergång till cirkulär ekonomi, CE. Kapitalutgifter Redovisning av totala kapitalutgifter avser tillägg till materiella tillgångar under året före avskrivningar, upp och nedskrivningar samt undantaget föränd ringar av verkligt värde. Vidare ingår materiella till gångar som härrör från rörelseförvärv. Se Not 10 avseende Ny, till och ombyggnation och Förvärv. Utöver det omfattas också inventarier som utgör en kapitalutgift, se Not 11 samt Leasing, se Not 12. Driftutgifter Redovisningen av driftutgifter omfattar koncernens direkta kostnader som avser till exempel det dagliga underhållet och som krävs för säkerställandet av tillgångens fortlöpande och ändamålsenliga funk tion såsom löpande driftskostnader, byggnadsreno veringar som inte aktiveras som kapitalutgifter, kort siktiga leasingavtal och underhåll och reparationer. Kostnader för energianvändning är exkluderat ur driftskostnader. Se Not 4 och posterna Driftskost nader och Underhåll. Kontextuell information Castellum främsta bidrag är till Begränsning av kli matförändringarna CCM – och på den ekonomiska aktiviteten ”7.7 Förvärv och ägande av byggnader” . De ekonomiska aktiviteterna ”7.1 Nyproduktion av byggnad” samt ”7.7 Förvärv och ägande av bygg nader” är de huvudsakliga aktiviteterna i Castellums verksamhet samt de som genererar störst omsätt ning, driftutgifter och kapitalutgifter. I förhållande till CCM 7.1 och CCM 7.7 genererar CCM 7.2 och CCM 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 65 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 66 ===== 7.3 ingen större omsättning, driftutgifter eller kapi talutgifter. Inom miljömålet Begränsning av klimat förändringar CCM är Castellums bedömning därmed att de ekonomiska aktiviteterna ”7.1 Ny produktion av byggnad” samt ”7.7 Förvärv och ägande av byggnader” har störst betydelse. Det är Castellums bedömning att tillräckliga tolkningar av DNSHkriterierna samt att tillräcklig uppföljning inte finns för att kunna bedöma efterlevnad och bidrag till miljömål för cirkulär ekonomi, CE. Bolaget anser att CCM 7.7 Förvärv och ägande av byggnader är den ekonomiska aktivitet som är bety dande och som det finns tillräckliga externa under lag för att kunna bedöma huruvida kriterierna upp fylls. Bedömningen av Castellums förenlighet med taxonomin kan komma att utökas framåt i takt med att relevanta och trovärdiga underlag utvecklas. Castellum arbetar med hållbarhet i all nyproduk tion. Bolaget väljer dock att inte rapportera den andel av nyproduktion som är förenligt med EU:s taxonomiförordning då det saknas tolkningar av DNSHkriterierna. Castellum fortsätter bevaka när tillräckliga tolkningar av kriterierna finns samt arbetar för att nyproduktion ska kunna inkluderas som en del av kapitalutgifterna framgent. Därmed anser bolaget att möjligheten att bedöma förenlig het med EU:s taxonomiförordning är otillräcklig. När dessa tolkningar finns på plats och bolaget kan inkludera nyproduktion i bedömningen väntas bola gets förenlighet med taxonomin öka. Castellum tar upp de kapitalutgifter för projekt där det finns en omsättning, därav är en kapitalutgiftsplan inte applicerbar. Castellum har aktivt engagerat och drivit på arbetet om att ta fram nationella riktlinjer och trös kelvärden och har återkopplat till regeringen och EU gällande EU:s taxonomiförordning. Detta har skett både inom Fastighetsägarnas Task Force för EU:s taxonomiförordning och EPRA Sustainability Com mittee. I december 2021 presenterade Fastighets ägarnas Task Force tröskelvärden för den berörda ekonomiska aktiviteten. Dessa uppdaterades i december 2022 och en bedömning har gjorts att de fastställda värdena är aktuella även för 2023. CCM 7.7 Förvärv och ägande av byggnader ska anses vara förenlig med EU:s taxonomiförordning genom det första miljömålet. För att den ekono miska aktiviteten ska vara förenlig med taxonomi förordningen ska fastigheten vara inom topp 15 pro cent mest energieffektiva byggnadsbeståndet inom respektive byggnadskategori, alternativt ha en energideklaration med betyg A. Topp 15 %-gräns för mest energieffektiva byggnader uppförda före 31 december 20201 Byggnadskategori kWh/m2 enligt BBR 29, primärenergital Lokalkategorier Kontor och förvaltning 80 Butiks och lagerlokaler för övrig handel 75 1. Tröskelvärden enligt Fastighetsägarnas rapport, 2022. Hermannin rantatie 8, Helsingfors 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 66 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 67 ===== Miljömål 1. Begränsning av klimatförändringar Tekniska granskningskriterier Bedömning av Castellums efterlevnad 1. För byggnader som byggts före den 31 december 2020 har byggnaden en energi deklaration i klass A. Alternativt är byggnaden bland de 15 % bästa i det nationella eller regionala byggnadsbeståndet uttryckt i behov av primärenergi vid drift. 2. För byggnader som byggts efter den 31 decem ber 2020 uppfyller byggnaden de kriterier som anges i avsnitt 7.1. 3. Om byggnaden är en stor byggnad som inte är för bostadsändamål drivs den effektivt genom över vakning och bedömning av energiprestandan. 1. De av Castellums fastigheter som faller inom ramen för de 15 % bästa fastig heterna i primärenergital, enligt Fastighetsägarnas tolkning och tröskelvärden, anses uppfylla de tekniska granskningskriterierna. 2. De av Castellums fastigheter som fått bygglov efter 31 december 2020 ska följa de tekniska granskningskriterierna i avsnitt 7.1 Uppförande av nya bygg nader och 7.7 Förvärv och ägande av byggnader. 3. Castellum har ett väl fungerande energiledningssystem och arbetar systema tiskt med energianvändningen i fastigheterna. Energianvändningen, inklusive prestandan, följs upp och bedöms löpande. DNSH-kriterier Bedömning av Castellums efterlevnad Miljömål 2. Anpassning till klimatförändringar Verksamheten uppfyller de kriterier som anges i tillägg A till Kommissionens delegerade förord ning (EU) 2021/2139, den 4 juni 2021, "Allmänna kriterier för tillämpningen av principen om att inte orsaka betydande skada på klimatanpassnings åtgärder” . Under 2022 har Castellum låtit oberoende experter utföra en klimatriskbedöm ning av hela beståndet på fastighetsnivå, med syftet att bedöma och identifiera vilka fastigheter som är utsatta för fysiska klimatrelaterade risker. Analysen är utförd i enighet med Appendix A och tabell II Classification of climaterelated hazards. Utsattheten på fastigheterna har bedömts utifrån ett förändrat klimat. De fysiska klimatrisker som är väsentliga för verksamheten har identifierats genom en robust klimatrisk och sårbarhetsanalys. Hänsyn har tagits till senaste vetenskapliga rön och metoder. Analysen identifierade följande risker som de mest relevanta att bedöma: • Översvämning från hav • Översvämning från sjöar och vattendrag • Översvämning vid skyfall • Värmestress • Markstabilitet (skred och erosion) • Snöfall Genom att bedöma fastigheterna efter risknivå kan bolaget avgöra vilka som ska prioriteras. Under 2023 har arbetet fortsatt med att arbeta med åtgärdsplaner för de identifierade fastigheterna: fastigheterna har analyserats mer djupgående och relevanta investeringar och insatser som ska genomföras för att anpassa de fastigheterna till ett förändrat klimat och öka deras motståndskraft ska definieras.1 DNSH-kriterier Bedömning av Castellums efterlevnad Miljömål 3. Hållbar användning och skydd av vatten och marina resurser Ej tillämpligt. Ej tillämpligt Miljömål 4. Omställning till en cirkulär ekonomi Ej tillämpligt. Ej tillämpligt Miljömål 5. Förebyggande och bekämpning av föroreningar Ej tillämpligt. Ej tillämpligt Miljömål 6. Skydd och återställande av biologisk mångfald och ekosystem Ej tillämpligt. Ej tillämpligt Minimiskyddsåtgärder Bedömning av Castellums efterlevnad Minimiskyddsåtgärder ska vara förfaranden som genomförs för att säkerställa att den ekonomiska verksamhet sker i enlighet med OECD:s riktlinjer för multinationella företag och FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter. Castellum är en ansvarsfull samhällsutvecklare som ska vara med och bidra till en hållbar utveckling. Verksamheten ska bedrivas ansvarsfullt gentemot samhäl let och intressenter. Castellum betraktar försiktighetsprincipen och samhällets lagar och förordningar som minimikrav. Bolaget har skrivit under Global Com pact, och följer FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter samt OECD:s riktlinjer för multinationella företag, inklusive Internationella arbetsorganisationens (ILO) deklaration om grundläggande rättigheter och principer i arbetslivet, ILO:s åtta kärnkonventioner och den internationella kon ventionen om mänskliga rättigheter. Genom väl förankrade och styrande dokument och processer säkerställer bolaget att inga kränkningar av mänskliga rättigheter och barns rättigheter sker i verksamheten. Castellums uppförandekod bygger på Castellums värderingar, de tio principerna i Global Compact, FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter, och OECD:s riktlinjer för multinationella företag. Upp förandekoden gäller alla medarbetare och tydliggör Castellums ställningstagande gällande mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, affärsetik, och antikorruption. Risken för negativ påverkan i leverantörsledet minskas och förebyggs genom att ställa samma höga etiska krav på leverantörer och partners som på alla anställda i koncernen. Castellums uppförandekod för leverantörer tillämpas i samtliga affärsrelationer. Castellum bedömer faktiska och potentiella konse kvenser och risker för mänskliga rättigheter i bolagets affärspartners verksamhet samt som en del av due diligenceprocessen innan nya affärsrelationer inleds. Ekonomisk aktivitet: 7.7 Förvärv och ägande av byggnader 1. Fastighetsbeståndet har bedömts enligt klimatriskskalan låg, medel och hög. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 67 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 68 ===== Omsättning Räkenskapsår 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som omfattas av taxonomikraven (A.2) omsättning, år 2022 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställnings verksamhetEkonomiska verksamheter Kod Omsättning Andel av omsättningen, år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald MSEK % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 3 338 34 % J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL J J 33 % De miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheternas omsättning (A.1) 3 338 34 % 34 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % - J - - - - J 33 % Varav möjliggörande verksamheter 0 0 % 0 % E Varav omställningsverksamheter 0 0 % 0 % T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL Uppförande av nya byggnader CCM 7.1 215 2 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 1 % Renovering av befintliga byggnader CCM 7.2 242 2 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 4 % Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 6 010 61 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 62 % Omsättning hos de verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 6 468 66 % 66 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 67 % A.Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 9 806 100 % 100 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 100 % B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Omsättningen hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 0 0 % TOTALT 9 806 100 % 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 68 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 Andel av omsättningen/total omsättning Taxonomiförenlighet per mål Mål som omfattas av taxonomin CCM 34 % 66 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % ===== SIDA 69 ===== Kapitalutgifter Räkenskapsår 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1.) eller som omfattas av taxonomikraven (A.2.) kapitalutgifter, år 2022 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställnings verksamhetEkonomiska verksamheter Kod Kapital utgifter Andel av kapitalutgifterna, år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald MSEK % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 841 22 % J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL J J 11 % Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 841 22 % 22 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % - J - - - - J 11 % Varav möjliggörande verksamhet 0 0 % 0 % E Varav omställningsverksamhet 0 0 % 0 % T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL Uppförande av nya byggnader CCM 7.1 793 20 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 39 % Renovering av befintliga byggnader CCM 7.2 294 8 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 12 % Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 1 909 50 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 38 % Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 2 996 78 % 78 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 89 % A. Kapitalutgifter för de verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 3 837 100 % 100 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 100 % B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Kapitalutgifter för verksamheter som inte omfattas av taxonomin 0 0 % TOTALT 3 837 100 % 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 69 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 Andel av kapitalutgifter/totala kapitalutgifter Taxonomiförenlighet per mål Mål som omfattas av taxonomin CCM 22 % 78 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % ===== SIDA 70 ===== Driftutgifter Räkenskapsår 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1.) eller som omfattas av taxonomikraven (A.2.) driftutgifter, år 2022 Kategori möjlig görande verksamhet Kategori omställnings verksamhetEkonomiska verksamheter Kod Drift utgifter Andel av driftsutgifter, år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald MSEK % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 299 31 % J N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL J J 28 % Driftutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 299 31 % 31 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % - J - - - - J 28 % Varav möjliggörande verksamhet 0 0 % 0 % E Varav omställningsverksamhet 0 0 % 0 % T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL EL; N/ EL Uppförande av nya byggnader CCM 7.1 14 1 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 1 % Renovering av befintliga byggnader CCM 7.2 32 3 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 4 % Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 634 65 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 67 % Driftutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 680 69 % 69 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 72 % A. Driftutgifter för de verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 979 100 % 100 % 0% 0 % 0 % 0 % 0% 100 % B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Driftutgifter för verksamheter som inte omfattas av taxonomin 0 0 % TOTALT 979 100 % 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 70 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 Andel av driftsutgifter/totala driftsutgifter Taxonomiförenlighet per mål Mål som omfattas av taxonomin CCM 31 % 69 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % ===== SIDA 71 ===== Rad Kärnenergirelaterade verksamheter 1. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av innovativa elproduktionsanläggningar som producerar energi från kärnenergiprocesser med minimalt avfall från bränslecykeln. Nej 2. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anläggningar för produktion av el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion, samt för säkerhetsuppgraderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. Nej 3. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som producerar el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgraderingar av dessa. Nej Fossilgasrelaterade verksamheter 4. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 5. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av anläggningar för kombinerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 6. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av värmeproduktionsanläggningar som producerar värme/kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej Taxonomin Kärnenergi och fossilgasrelaterade verksamheter 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 71 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 72 ===== Hållbarhetsrapport Sociala upplysningar Castellum ska vara en bra arbetsgivare, samar- betspartner, hyresvärd och kund. Bolaget ska engagera sig i samhället och bidra till en stads- utveckling som främjar integration och erbjuder hälsosamma och produktiva stadsmiljöer. Medarbetare Alla Castellums medarbetare ska vara välmående. Målet är en hälsosam och säker arbetsplats utan olyckor och med en god arbetsmiljö. Castellum har ett ansvar för att ingen medarbetare blir fysiskt eller psykiskt skadad eller sjuk på grund av sitt arbete. Castellum arbetar proaktivt och strukturerat med att stärka medarbetarnas hälsa, förebygga risker och undvika arbetsrelaterade skador och olyckor. Castellum ska präglas av jämställdhet, mångfald och lika rättigheter för alla. Medarbetarna ska spegla samhällets sammansättning och både köns fördelningen och ersättningen ska vara jämställd. För att förbättra jämställdheten inom de områden där det fortfarande råder obalans arbetar bolaget med systematiska riktlinjer och handlingsplaner. Mål Castellum har både löpande och medellångsiktiga mål kopplat till egna medarbetare. Målen har arbe tats fram med utgångspunkt i FN:s globala håll barhetsmål, som ligger till grund för samtliga av Castellums mål kopplat till hållbarhet. Till 2025 ska Castellum vara jämställt i samtliga yrkeskategorier och 20 procent av medarbetarna ska ha internatio nell bakgrund. De löpande målsättningarna är att korttidssjukfrånvaron ska vara mindre än 2 procent och långtidssjukfrånvaron mindre än 3 procent. Dessutom ska Castellum inte ha några arbetsska dor eller arbetsrelaterade sjukdomar och andelen anonymiserade rekryteringar ska öka. Målen omfattar den egna verksamheten och är kopplat till de egna anställda. Policy Castellums åtaganden kopplat till medarbetare styrs av bolagets uppförandekod, hållbarhetspolicy, arbetsmiljöhandbok och arbetsmiljöpolicy samt andra rutiner och kontroller som rör bolagets med arbetare. I uppförandekoden tydliggörs Castellums ställningstaganden när det gäller mänskliga rättig heter, medarbetarinflytande, arbetsmiljö, ledar skap, arbetsvillkor, mångfald, jämställdhet och ickediskriminering. Där framgår tydligt att bolaget inte tillåter barn och tvångsarbete samt att alla medarbetare i Sverige är anslutna till kollektivavtal. I Castellums hållbarhetspolicy finns riktlinjer kring frågor som rör bolagets medarbetare. I policyn fastställs att bolaget ska värna om medarbetarnas rättigheter, välbefinnande och arbetsmiljö. Vidare tydliggörs att Castellum har nolltolerans när det gäller trakasserier, kränkande särbehandling och sexuella trakasserier samt att bolaget ska präglas av jämställdhet och mångfald. Arbetsmiljöhandboken är uppdelad på 17 olika områden och behandlar olika aspekter kopplat till arbetsmiljön. Den innehåller bland annat riktlinjer och hur arbetsmiljöansvaret är fördelat inom bolaget. Syftet med Arbetsmiljöpolicyn är att skapa förut sättningar för en god och säker arbetsmiljö utan olycksfall och ohälsa. Den fastställer att Castellum ska vara en arbetsplats fri från kränkande särbe handling och diskriminering och att alla medarbe tare ska känna sig inkluderade. Arbetsmiljöpolicyn föreskriver också att arbetsmiljön ska vara fysiskt och psykiskt god. Läs mer om uppförandekod, hållbarhetspolicy, arbetsmiljöhandbok och arbetsmiljöpolicy på sidorna 43–44. Åtgärder Jämställdhet och mångfald Jämställdhet, mångfald och lika rättigheter för alla ska prägla Castellums verksamhet. Oavsett kön, könsidentitet, könsuttryck, etnicitet, religion eller annan trosuppfattning, funktionsvariationer, sexuell läggning och ålder ska alla värderas och behandlas lika. Castellum arbetar därför systematiskt med rikt linjer och konkreta handlingsplaner för att främja ett mer jämställt bolag. Castellums mångfalds och jämställdhetsarbete ska främja likabehandling i frågor om anställnings och arbetsvillkor samt utveckling i arbetet. Bolagets ersättning är konkurrenskraftig och marknads mässig. Ersättningen till Castellums medarbetare baseras på kollektiva förhandlingar, arbetsuppgifter samt den individuella medarbetarens prestationer. Regelbunden utvärdering sker avseende prestation i relation till tydligt fastställda individuella mål. De individuella målen är ett viktigt verktyg i arbetet med jämställda och konkurrenskraftiga löner. För att säkerställa jämställda löner genomförs lönekart läggning och lönerevision årligen där Castellum använder extern lönestatistik. Ambitionen är att lik värdiga arbetsuppgifter genererar likvärdig ersätt ning. Vid förekomst av avvikelser beroende på kön vidtas åtgärder omgående. För en jämställd arbetsplats är föräldraskap i yrkeslivet en viktig fråga. Castellum anser att det ska vara möjligt att förena yrkesliv med föräldraskap och vill därför underlätta utöver de lagstadgade rättighe terna om föräldrapenning i Sverige. Castellum erbju der medarbetare en löneutfyllnad under max 180 dagar av föräldraledigheten som ger cirka 90 procent av den ordinarie lönen. Castellums medarbetare i andra länder erbjuds sedan 2021 samma förmåner för föräldraledighet som finns i Sverige. Varje kvartal genomför Castellum en medarbetar undersökning som är inriktad på frågor om jäm 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 72 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 73 ===== ställdhet, mångfald och inkludering för att få infor mation och inspel från medarbetarna. Under året har Castellum även fokuserat på att öka kunskapen om jämställdhet, mångfald och inkludering i bola gets people and culturefunktion. Castellum ska spegla samhället sammansätt ning. För att öka mångfalden bland nyanställda arbetar bolaget med en anonymiserad rekryterings process. Diskriminering och trakasserier Castellum tar tydligt ställning mot diskriminering, trakasserier och sexuella trakasserier. Detta är tydligt fastställt i uppförandekoden, Castellums arbetsmiljöpolicy samt mångfald och jämställd hetsplan. Samtliga medarbetare genomför obligatorisk utbildning i hållbarhet vilken också inkluderar mångfald och syftar till att förebygga diskriminering och trakasserier. Medarbetare har möjlighet att anmäla diskriminering och trakasserier till sin närmsta chef som i sin tur rapporterar det inträffade till Head of People & Culture. Om diskriminerande beteenden eller trakasserier identifieras har Castellum en definierad upptrappningsprocess på plats. Denna avser rapportering av incidenter och korrigerande eller disciplinära åtgärder. Processen inkluderar följande: ◼ Bedöm risker för diskriminering inklusive trakasserier och sexuella trakasserier, och kartlägg disciplinära åtgärder som vidtas. ◼ Analysera orsaker till risker och hinder. ◼ Korrigera och genomför åtgärder för att förebygga diskriminering och främja lika rättigheter och möjligheter. ◼ Följ upp och utvärdera incidenter enligt Castellums riktlinjer. Hälsa och säkerhet Castellum har ett ansvar för att ingen medarbetare blir fysiskt eller psykiskt skadad eller sjuk på grund av sitt arbete. För att leva upp till ambitionen arbetar Castellum på ett strukturerat sätt med att proaktivt stärka medarbetarnas hälsa, förebygga risker och undvika arbetsrelaterade skador och olyckor. Castellum har ett lagstadgat arbetsmiljöansvar för alla egna medarbetare och för inhyrd personal som arbetar i verksamheten. Samtliga medarbetare omfattas av Castellums rutiner för hälsa och säker het. Arbetsmiljöarbetet utgår från arbetsmiljöhand boken som tydliggör hur arbetsmiljöansvaret är för delat. Respektive regionvd ansvarar för arbetsmil jöarbetet och fördelar det vidare ut i verksamheten. En eller flera chefer, arbetsledare eller andra arbets tagare får därmed i uppgift att verka för att risker i arbetet förebyggs och att en tillfredställande arbets miljönivå uppnås. Medarbetare eller arbetsgivare som har, eller har fått tilldelat ansvar för arbets miljöuppgifter, ska se till att kunskaperna gällande arbetet är tillräckliga, vilket också definieras i Castellums arbetsmiljöhandbok. Alla ledare ska ha genomgått en systematisk arbetsmiljöutbildning i syfte att ha den kunskap som krävs för det delege rade arbetsmiljöansvaret. Förebyggande arbete Att identifiera och förebygga hälso och säkerhets risker är grunden i Castellums arbetsmiljöarbete. Bolaget genomför årligen en risköversyn och vid behov en förnyad riskbedömning för varje del av verksamheten. Inför förändringar, exempelvis vid lokalflytt, nya verktyg, förändrad arbetsmetod eller inför anlitande av entreprenörer, genomförs också en riskbedömning. I det förebyggande arbetet är det viktigt att medar betarnas perspektiv tas i beaktning. Castellums medarbetare har stor påverkan på bolagets arbets miljö och hälsoarbete. Påverkan sker bland annat genom deltagande i riskbedömningar, skyddskom mittéer och friskvårdsgrupper. Inom Castellum finns lokala skyddskommittéer där representanter från både arbetsgivare och arbetstagare deltar och möten genomförs två gånger per år. I arbetsmiljö och hälsoarbetet har skyddsombuden en viktig roll och i samverkan utvecklas Castellums arbetsmiljö. Inom Castellum äger skyddsombuden rätt att avbryta ett arbete som bedöms som farligt eller kan medföra risk för skador och ohälsa. Inom Castellums projekt ska också tillbud och olyckor rapporteras i syfte att lära av erfarenheten och förebygga skador. I arbetet med att bedöma risker anlitas vid behov en extern företagshälsovård av Castellum med utgångspunkten att expertkunskap är nödvändig för att undersöka och bedöma de fysiska och psykiska risker som kan finnas kopplat till arbetsmiljön. Före tagshälsovården föreslår vid behov åtgärder och medverkar vid genomförandet av olika riskanalyser. Företagshälsovården är även en viktig resurs när rehabiliteringsutredningar ska göras och vid arbets anpassningsåtgärder för enskilda arbetstagare och grupper av anställda. Företagshälsovården är därmed en viktig del i bolagets förebyggande arbete avseende hälsa och säkerhet. Under 2023 har Castellum: ◼ Arbetat med projektet Fastighetsägarens ansvar som syftar till att säkra ansvarsfördelningen kopplat till roller och arbetsmiljö. ◼ Infört en ny digital utbildningsmodell kopplat till arbetsmiljö och som riktar sig till chefer. Syftet är att underlätta processen när behov av utbildning finns. ◼ På bolagets ledarforum informeras om hur chefer kan använda bolagets försäkringar och externa partners i arbetet med förebyggande friskvård med syftet att kunna agera snabbt vid risk för ohälsa. Hantering av incidenter Castellums arbetsrelaterade incidenter, tillbud och olyckor hanteras enligt fastställda rutiner. Om någon medarbetare råkar ut för arbetsrelaterad sjukdom eller olycksfall i arbetet eller om något tillbud inträffar i arbetet, ska vd för berörd verksam het, berörd chef, Head of People & Culture samt 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 73 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 74 ===== arbetstagaren gemensamt utreda orsakerna så att risker för ohälsa och olycksfall fortsättningsvis kan förebyggas. Vid behov ändras rutiner och arbetssätt för att minimera risker. Regionvd för den del av verk samhet som berörs, alternativt berörd chef, ska utan dröjsmål anmäla allvarliga tillbud, olycksfall och/eller ohälsa till Arbetsmiljöverket. Regionvd för berörd del av verksamhet är även ansvarig för att rapportera arbetsrelaterade skador till Castellums juridikavdelning. Underlaget används i det systema tiska arbetsmiljöarbetet för att förebygga framtida olyckor. Anlitade entreprenörer är, i egenskap av arbetsgivare, formellt ansvariga för att utreda och genomföra åtgärder vid arbetsskador. Det är Castellums uppgift som byggherre att dra lärdom av det som inträffat för att sätta in åtgärder vid plane ring och projektering av projekt samt gällande över gripande förutsättningar för projektet. Medarbetarundersökning och medarbetarsamtal Castellum genomför kvartalsvis medarbetarunder sökningen Castellum Experience. Undersökningen består av ett antal frågor som syftar till att följa upp medarbetarnas engagemang och trender kopplat till engagemang samt identifiera behov av korrigerande åtgärder. Den senaste mätningen visar engagemang på 8,2 (7,9) vilket kan jämföras mot extern bench mark på 8,0. Resultatet delas in i tre kategorier, promotors, passiva och detractors. Den senaste mätning 2023 visade att 60 procent (47) var promo tors, det vill säga medarbetare som rekommenderar Castellum som arbetsgivare. Svarsfrekvens i mät ningen var 94 procent (90). Undersökningen följer även upp psykosociala arbetsmiljöfrågor och mål kopplat till den psykosociala arbetsmiljön sätts årligen. Alla medarbetare erbjuds kvartalsvis medarbetar samtal för att sätta och följa upp mål, identifiera eventuella behov av kompetensutveckling samt vid behov föra dialog kring att skapa en motiverande arbetssituation, engagemang och trivsel. Hälsovård Castellum erbjuder hälsokontroll till samtliga med arbetare med jämna mellanrum. Syftet med före tagshälsovården är att arbeta hälsofrämjande och förebyggande i enlighet med intentionerna i arbets miljölagen. Samtliga medarbetare har genom sin sjukvårdsförsäkring tillgång till ett flertal förebyg gande hälsotjänster som exempelvis samtalsstöd och ehälsotjänster vilka är fria att använda och är tillgängliga dygnet runt. För att varje medarbetare ska få goda förutsättningar att ta hand om sin hälsa erbjuds även samtliga medarbetare arbetsmiljö undersökning med jämna mellanrum. För att inspirera våra medarbetare bjuder Castellum kontinuerligt in till olika hälsofrämjande aktiviteter som genomförs runt om i bolaget. Varje medarbetare har också tillgång till ett friskvårds bidrag på 5 000 kronor per år. Förtroendeindex (eNPS) 2023 2022 2021 Kvinnor 43 46 37 Män 54 47 48 20–29 år 64 58 50 20–50 år 59 51 41 över 50 år 59 40 40 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 74 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 75 ===== Anställningstyp, antal personer (GRI 2-7) 2023 2022 Kvinnor Män Kvinnor Män Heltidsanställda 219 316 214 307 Deltidsanställda 8 3 9 4 Anställningsform, antal personer (GRI 2-7) 2023 2022 Kvinnor Män Kvinnor Män Tillsvidareanställda 221 316 219 308 Visstidsanställda1 3 6 4 3 1. Inklusive timanställda. Personalomsättning (GRI 401-1, Emp-Turnover) 2023 2022 2021 Personalomsättning1 Antal, st Andel kvinnor, % Antal, st Andel kvinnor, % Antal, st Andel kvinnor, % Nyanställda under året2 Under 30 år 8 62 17 53 6 39 30–50 år 33 58 34 53 16 50 Över 50 år 9 30 12 41 4 47 Totalt antal nyanställda 50 53 63 51 25 47 Andel nyanställda, % 10 % 5 12 6 6 3 Personer som slutat under året Under 30 år 5 37 5 31 7 33 30–50 år 21 34 38 72 21 44 Över 50 år 12 42 20 51 17 24 Totalt antal personer som slutat 38 37 63 62 45 35 Andel som slutat, % 7 % 3 12 7 11 4 Andel som slutat på egen begäran3, % 87 % 36 79 66 56 20 Genomsnittskostnaden för extern nyrekrytering under 2023 uppgick till 62 000 kr per rekrytering. 1. Castellum har övergått till beräkningsprincipen ’Full Time Equivalent’ , FTE, från och med 2018. FTE tar hänsyn till faktisk arbetad tid under året och avdrag görs för exempelvis tjänstgöringsgrad och faktisk anställningstid under året. Exempel: en anställd som börjar sin anställning den 1 juli och arbetar 70 procent till och med den 31 december räknas som 0,35 FTE (anställd 50 procent av året och med tjänstgöringsgrad 70 procent). 2. Av de som nyanställdes under året hade 22 procent internationell bakgrund. 3. Andel som slutat på egen begäran i relation till totalt antal som slutat. Kollektivavtal (GRI 2-30) Andelen anställda med kollektivavtal år 2023 var 95 procent. Medarbetare i Finland och Danmark har i dagsläget inte kollektivavtal utan anställnings villkor som följer respektive lands arbetsmiljölag stiftning och försäkringssystem. Medarbetarsamtal, % (GRI 404-3, Emp-Dev) 2023 2022 Kvinnor Män Total Kvinnor Män Total Genomförda medarbetar samtal (EmpDev) 90 90 90 78 85 82 Castellum bryter inte ner medarbetarsamtal per yrkeskategori då bolaget inte har tillgång till denna information. Informationen kan komma att utvecklas kommande år med ett gemensamt HRsystem. Utbildning (GRI 404-1, Emp-Training) Utbildning, timmar Kvinnor Män Total Medelantal anställda under året 227 319 546 Antal utbildningstimmar under året 6 728 9 866 16 594 Under 30 år 646 1 013 1 659 30–50 år 4 108 5 255 9 363 Över 50 år 1 974 3 598 5 572 Snittimmar per anställd/år 30 31 30 Mångfald % 2023 2022 Andel medarbetare med internationell bakgrund 12 10 Ledarskapsutveckling, timmar Kvinnor Män Total Antal medarbetare som deltagit 45 49 94 Antal timmar 484 487 971 Castellum bryter inte ner utbildningstimmar per yrkeskategori då bolaget inte har tillgång till denna information. Informationen kan komma att utvecklas kommande år med ett koncern gemensamt HRsystem. Genomsnittskostnad för utbildning per anställd uppgår för kvinnor till 20 000 kr och män till 21 000 kr, med ett genomsnitt på 21 000 kr för alla anställda under 2023. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 75 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 76 ===== Jämställdhet (GRI 405-1, Diversity-Emp) 2023 2022 2021 2020 Sammansättning av bolaget Antal, st Andel kvinnor, % Antal, st Andel kvinnor, % Antal, st Andel kvinnor, % Antal, st Andel kvinnor, % Styrelse 6 48 5 20 7 44 8 50 Under 30 år 0 0 0 — 0 — — — 30–50 år 0 0 0 — 0 — 1 100 Över 50 år 6 48 5 20 7 44 7 43 Ledning 13 37 12 54 8 50 8 50 Under 30 år 0 0 0 — 0 — — — 30–50 år 8 53 7 62 6 47 6 50 Över 50 år 5 12 5 42 2 58 2 50 Övriga anställda, inkl. ledning 546 42 534 42 427 43 413 40 Under 30 år 51 47 45 46 37 50 29 48 30–50 år 310 46 302 46 237 49 202 47 Över 50 år 185 33 187 33 153 31 182 30 Tabellen visar sammansättning av bolaget uppdelat på kön och ålder för olika nivåer av bolaget. Castellum följer inte upp anställdas minoritets tillhörighet. Castellum har valt att inte rapportera på de grupper inom bolaget som kallas regionala ledningsgrupper eftersom det inte motsvarar regionala ledningsgrupper ur ett globalt perspektiv, utan ur ett nationellt perspektiv. Åldersfördelning antal anställda (GRI 405-1) Åldersfördelning Kvinnor Män Total Antal anställda exkl. styrelse 227 319 546 Under 30 år 24 27 51 30–50 år 143 167 310 Över 50 år 60 125 185 Arbetsrelaterade skador och ohälsa (GRI 403-9, 403-10 H&S-Emp, H&S-Comp) 2023 2022 2021 Med- arbetare Leverantör Med- arbetare Leverantör Med- arbetare Leverantör Antal arbetsrelaterade dödsfall (H&SEmp)1 0 0 0 0 0 0 Antal arbetsskador med frånvaro (LTI) 1 0 1 8 2 5 Skadefrekvens per 200 000 timmar (LTIFR) 0,2 0 0,2 0,2 0,5 0,2 Antal arbetsskador med allvarlig konsekvens2 0 0 0 3 0 0 Skadefrekvens per 200 000 timmar 0 0 0 0,1 0 0 Totalt antal registrerade arbetsskador 4 6 5 26 7 11 Skadefrekvens per 200 000 timmar (TRIFR) (H&S Emp) 0,7 0,14 0,9 0,5 1,7 0,3 Antal registrerade arbetssjukdomar3 (H&SComp) 9 mäts ej 10 mäts ej 13 mäts ej Korttidssjukfrånvaro i % av totalt arbetade timmar (H&SEmp), % 1,0 mäts ej 1,3 mäts ej 1,1 mäts ej Långtidssjukfrånvaro i % av totalt arbetade timmar (förlorade arbetsdagar, anställda) (H&SEmp), % 1,4 mäts ej 1,6 mäts ej 1,8 mäts ej Total frånvaro i % av totalt arbetade timmar (frånvaro, anställda) (H&SEmp), % 2,4 mäts ej 2,9 mäts ej 2,9 mäts ej Totalt antal arbetade timmar 1 157 409 8 513 103 1 090 318 10 500 7144 840 212 6 712 0894 Begrepp: LTI = Lost Time Injury, LTIFR = Lost Time Injury Frequency Rate, TRIFR = Total Recordable Injury Frequency Rate. 1. Inga dödsfall har inträffat varpå dödsfall inte delas upp enligt arbetssjukdom eller arbetsolycka, därmed rapporteras heller inte någon dödsfallsfrekvens. 2. Allvarlig skada med över 6 månaders återhämtning exklusive dödsfall. 3. Castellums tolkning av GRI:s begrepp ”Work related ill health” . 4. Antalet arbetade timmar för leverantörer baseras på ett antagande att 60 procent utgör arbetskostnad och till ett timpris på 500 kronor per timme. Hälsa och säkerhet per fastighetstyp (H&S-Asset) Jämförelse mellan byggnadstyp Kontor Logistik Handel Samhällsfastigheter Castellum totalt 2023 2022 2021 2023 2022 2021 2023 2022 2021 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Hälsa och säkerhetsutvärderingar (H&SAsset) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 76 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 77 ===== Löneskillnad högst betalda relativt median, (GRI 2-21, Diversity-Pay) 2023 2022 Total ersättning till vd (högst betalda), mkr 5,1 4,8 Median årlig total ersättning för alla anställda (exkl. högsta årliga ersättning), mkr 0,6 0,6 Förhållande mellan högst betald och median (exkl. högst årliga ersättning) 4,4 5 Median löneökning alla anställda (exkl. högsta årliga ersättning), % 3,9 2,7 Löneökning vd 2022–2023, % 2,5 2,6 Ingen omräkning till FTE har gjorts. All ersättning har räknats in – det vill säga fast och rörlig ersättning. Bolagets vd är den med högst ersättning. Namn framgår i bolagets ersättningsrapport. Löneskillnader mellan könen, medel (GRI 2-21, GRI 405-2, Diversity-Pay) 2023 2022 % Kvinnors baslön Mäns baslön Kvinnors totala ersättning Mäns totala ersättning Kvinnors baslön Mäns baslön Kvinnors totala ersättning Mäns totala ersättning Koncernledning exkl. vd (DiversityPay) 71 142 86 117 80 126 79 127 Chefer (DiversityPay) 99 101 97 103 97 103 96 105 Anställda (DiversityPay) 103 97 103 97 99 101 98 102 Löneskillnader mellan könen, median (GRI 2-21, Diversity-Pay) 2023 2022 % Kvinnors baslön Mäns baslön Kvinnors totala ersättning Mäns totala ersättning Kvinnors baslön Mäns baslön Kvinnors totala ersättning Mäns totala ersättning Koncernledning exkl. vd 83 120 81 123 78 128 78 128 Chefer 103 97 91 110 96 104 98 102 Anställda 107 94 105 95 99 101 101 99 Sjukfrånvaro medarbetare 2023 2022 % Kvinnor Män Total Kvinnor Män Total Sjukfrånvaro Castellum 3,3 1,9 2,4 3,8 2,2 2,9 Varav korttidsfrånvaro 1,1 1,0 1,0 1,5 1,1 1,3 Varav långtidsfrånvaro (börjar räknas efter dag 15) 2,2 0,9 1,4 2,3 1,1 1,6 Arbetare i värdekedjan Castellum ska påverka arbetarna i värdekedjan posi tivt. Totalt arbetar Castellum med omkring 5 500 leve rantörer och det är av stor vikt att relationen med dessa bedrivs på ett ansvarsfullt sätt. Hälsa och säkerhet i leverantörskedjan är ett område som är viktigt för Castellum. Mål Castellum arbetar mot målsättningen att det inte ska förekomma några arbetsskador eller arbets relaterade sjukdomar hos leverantörerna. Målet har arbetats fram med utgångspunkt i FN:s globala håll barhetsmål, som ligger till grund för Castellums samtliga mål. Målet är löpande och omfattar arbetare i värde kedjan. Policy Arbetet med leverantörerna utgår från Castellums uppförandekod för leverantörer. Utgångspunkten är att alla Castellums leverantörer ska följa uppförande koden för leverantörer. Leverantörskoden är baserad på FN:s Global Compact, OECD:s riktlinjer för multi nationella företag, FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter samt Castellums egen identifiering av de mest relevanta hållbarhets frågorna. Rubriksättningen i uppförandekoden utgår från de fyra huvudområdena i FN:s Global Compact: mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, miljö och anti korruption. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 77 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 78 ===== Läs mer om uppförandekod för leverantörer på sidorna 43–44. Åtgärder kopplade till arbetare i värdekedjan Innan nya affärsrelationer inleds genomför Castellum en due diligence som inkluderar bedöm ning av faktiska och potentiella risker och konse kvenser avseende mänskliga rättigheter och bedömningen omfattar, men är inte begränsad till, egna anställda, kvinnor, barn, urfolk, migrant arbetare, utomstående kontrakterad arbetskraft och lokala samhällen. Castellum genomför även systematiska riskanaly ser av bolagets leverantörer med syftet att identi fiera leverantörer med hög risk för avvikelser mot bolagets uppförandekod samt att kunna implemen tera åtgärder vid behov. Att Castellum inte har iden tifierat några högriskleverantörer är en effekt av att bolaget främst anlitar lokala svenska, finska eller danska leverantörer med välutvecklat hållbarhets arbete. Under året har inga avvikelser mot upp förandekoden identifierats. Om arbetare i värdekedjan upptäcker oegentlig heter kan det rapporteras via Castellums vissel blåsarfunktion eller till närmsta chef som i sin tur rapporterar till Castellum och respektive regionvd. Vid större inköp och upphandlingar är ambitionen att granska leverantörer och entreprenörer enligt koncerngemensamma krav. Det är i sin tur klassifi ceringen av leverantören som styr hur uppföljning ställa tydliga krav har Castellum 26 centrala ram avtal med leverantörer. Under 2023 har Castellum köpt in varor och tjänster för 7 094 mkr (8 750) från totalt 5 589 (10 823) leverantörer, varav de största leverantörerna, med en inköpsvolym större än 10 mkr, stod för 72 (68) procent av inköpsvolymen. Om leverantören brister i efterlevnad av upp förande koden eller hållbarhets och arbetsmiljö kraven kan avtalet sägas upp. Under 2023 har inga centrala avtal med leverantörer sagts upp till följd av avvikelser kopplat till uppförandekoden för leveran törer eller hållbarhets och arbetsmiljökraven. Hälsa och säkerhet Castellum har ett riskförebyggande samarbete med leverantörer genom krav och förväntningar samt dialog och uppföljning. Bolaget ställer bland annat tydliga krav på arbetsmiljö och tar sitt lagstadgade samordningsansvar för entreprenörer som arbetar i verksamheten. Anlitade entreprenörer är, i egen skap av arbetsgivare, formellt ansvariga för att utreda och genomföra åtgärder vid arbetsskador. I egenskap av byggherre ska Castellum dock dra lärdom av vad som inträffat och sätta in åtgärder vid planering och projektering av projekt. Genom Castellums uppförandekod för leveran törer, tydliga krav i upphandlingsdokument och instruktioner för leverantörer säkerställer Castellum att även leverantörer arbetar i enlighet med bolagets arbetsmiljökrav. Mänskliga rättigheter i leverantörskedjan Castellum har nolltolerans när det gäller kränkningar av mänskliga rättigheter och barns rättigheter. Genom arbetet med utvärderingar som innehåller riskanalyser, genomlysningar och en väl utvecklad uppförandekod för leverantörer säkerställer Castellum att kontroller finns på plats för att förhindra kränkningar av mänskliga rättigheter och barns rättigheter. Bolaget tillåter inte barnarbete eller tvångsarbete varken i den egna verksamheten eller i den verksamhet som leverantörer bedriver på uppdrag av Castellum. Castellum följer de internationella standarder som finns såsom FN:s Global Compact, FN:s väg ledande principer för företag och mänskliga rättigheter samt OECD:s riktlinjer för multinationella företag. Risken för kränkningar av mänskliga rättigheter ingår som en komponent i bolagets årliga risk analys. Under de kommande åren ska Castellum utveckla sättet som bolaget genom lyser verk sam heten för att säkra att inga kränkningar av mänskliga rättigheter sker i den egna värdekedjan. Byggande av bostadshus och andra byggnader 32 % Försörjning av värme och kyla 6 % Byggnadssnickeriarbeten 4 % Teknisk konsultverksamhet inom bygg- och anläggningsteknik 3 % Mark- och grundarbeten 2 % Elinstallationer 2 % Värme- och sanitetsarbeten 2 % Teknisk konsultverksamhet inom energi-, miljö- och VVS-teknik 2 % Ventilationsarbeten 2 % Övrigt 46 % och granskning av leverantören genomförs vilket kan vara genom revisioner, besiktningar, enkäter eller platsbesök. I samtliga upphandlingar behöver leve rantören intyga att de har ett systematiskt hållbar hetsarbete samt arbete med arbetsmiljöledning. Som en del i att effektivisera leverantörskedjan och Leverantörer 2023 (Andel av total inköpsvolym) 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 78 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 79 ===== Samhällsengagemang Castellum vill vara en ansvarsfull fastighetsägare och bidra till samhällena där bolaget verkar. För Castellum innebär samhällsengagemang att erbjuda hälsosamma och produktiva stadsmiljöer där människor mår bra. Bolaget vill också bidra med att möjliggöra för en stadsutveckling som uppmunt rar till integration mellan olika samhällsgrupper. En annan viktig aspekt är att bidra till att fler ungdomar och personer med utländsk bakgrund kommer in på arbetsmarknaden. Mål Castellums målsättningar kopplat till samhälls engagemang är att 10 procent av medarbetarna ska vara praktikanter. Bolaget ska även skapa arbetstill fällen för ungdomar och långtidsarbetslösa i projekt. Målsättningarna är löpande och har sin utgångs punkt i FN:s globala hållbarhetsmål. Policy Castellums hållbarhetspolicy beskriver att bolaget ska bidra till sysselsättning och ge ungdomar möjlig het att komma in på arbetsmarknaden och engagera sig i frågor av betydelse för samhällsutvecklingen. Läs mer om hållbarhetspolicyn på sidan 44. Åtgärder för att utveckla lokalsamhället Castellum samverkar med flera olika aktörer för att utveckla städer eller närområdet kring fastigheterna. I alla städer där bolaget är verksamt utvecklas sociala program genom intressentanalyser där de aktuella behoven identifieras och analyseras. Baserat på resultatet fattas lokala beslut om hur Castellum ska engagera sig. Oftast handlar insat serna om hur Castellum kan påverka miljön i en positiv riktning, förbättra det lokala samhället samt miljöerna i och kring fastigheterna. Exempel på de sociala programmen är citynätverk, hållbarhets nätverk och företagarföreningar där Castellum sam arbetar med hyresgäster, kommuner och andra samarbetspartners. I dagsläget omfattar de sociala programmen 100 procent av fastigheterna. För att lyckas i arbetet med att bidra till att fler kommer in på arbetsmarknaden för Castellum dialog med intressenter och ingår i gemensamma projekt med andra fastighetsägare och aktörer. Castellum har ett mål om att 10 procent av Castellums medarbetare ska vara praktikanter, vilket bolaget definierar som personer som går en yrkesskola med praktikperiod eller står långt ifrån arbetsmarknaden. Målet om praktikanter har revi derats under 2023, från 4 procent lärlingar till 10 pro cent praktikanter, för att inkludera bolagets nya defi nition. I alla större projekt ställs krav på att entrepre nörer ska anlita praktikanter. Bolaget samarbetar även exempelvis med Jobbsprånget, ett initiativ som ger nyanlända akademiker möjlighet att praktisera på företag. Castellum engagerar sig även i föreningslivet, skolor samt universitet för att erbjuda ungdomar praktikplatser och sommarjobb. Castellums arbete med sponsring och stöd till det lokala föreningslivet fokuserar främst på att främja utbildning och hälsa hos ungdomar. Under året har Castellum tillsam mans med My Dream Now anordnat studiebesök för ungdomar som inte känner sig välkomna till arbets livet, medverkat på en framtidsdag för att informera ungdomar om yrken i fastighetsbranschen och erbjudit bolagets medarbetare att bli utbildade till klasscoacher för att inspirera ungdomar till olika yrken och studievägar. Tillsammans med Fryshuset och Barn till ensamma mammor har Castellum sponsrat biovisning och julklappsinsamling. Under året har bolaget lämnat stöd till Bris, Barn cancerfonden, Hjärt och Lungfonden, Fryshuset, My Dream Now och lokala idrottsföreningar. Sammantaget har Castellum under 2023 lämnat 15,6 mkr (12,4) i direkt stöd genom sponsring och andra initiativ, varav 9,3 mkr (8,4) avsåg medlems avgifter till branschorganisationer och 6,3 mkr i väl görenhet. Utöver det har Castellum också bidragit med cirka 0,8 mkr (0,8) i omkostnader (overhead) och 0,8 mkr (0,8) i volontärarbete. Under året har Castellum genomfört 141 (110) olika insatser kopplat till sociala program. Bolaget har erbjudit 51 praktikplatser varav en genom Jobb språnget, haft 51 feriearbetare och möjliggjort genomförande av sju examensarbeten. Urval av branschorganisationer där Castellum är medlemmar ◼ Almega ◼ Centrum för Management i Byggsektorn (CMB), del av Chalmers tekniska högskola ◼ Chamber of Commerce (Handelskammaren) ◼ Energimyndighetens grupp for effektiv energianvändning i lokaler (BELOK) ◼ EPRA ◼ Fastighetsägarna ◼ Fossilfritt Sverige ◼ Sweden Green Building Council ◼ Green Building Council Denmark ◼ Green Building Council Finland ◼ Plattform för klimatneutralt byggande Göteborg ◼ Lokal Färdplan Malmö 2030 (LFM30) ◼ Klimatarena Stockholm ◼ Näringslivsgruppen ◼ UN Global Compact ◼ CCBuild 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 79 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 80 ===== Hyresgäster Castellum ska erbjuda hållbara och hälsosamma fastigheter med hög kvalitet. För att säkerställa att fastigheter håller en hög standard arbetar Castellum med erkända hållbarhetscertifierings system. Mål Castellum har ingen målsättning kopplat till hyres gäster men möjligheterna till WELLcertifiering ska utvärderas i alla större projekt och investeringar. Policy I Castellums hållbarhetspolicy framgår det att bolaget ska erbjuda trygga och hälsosamma miljöer för människor i och kring fastigheterna. Läs mer om hållbarhetspolicyn på sidan 44. Åtgärder kopplade till hyresgästerna Castellum för löpande dialog med hyresgäster kopplat till olika situationer och kanaler. Varje år genomförs en omfattande kundmätning, Nöjd Kund Index (NKI), med hjälp av extern expertis. Bolaget ska vara en lyhörd hyresvärd som hjälper hyresgäs terna att bli mer hållbara. I årets NKIundersökning får Castellum 71 (75) i NKIresultat av drygt 1 600 svarande hyresgäster motsvarande en svarsfrek vens på 55 procent (35). Under 2023 har Castellum jobbat vidare med att teckna gröna hyresavtal och dessa gäller numera för samtliga nytecknade avtal. Genom de gröna hyres avtalet så kan Castellum och bolagets hyresgäster bland annat utbyta miljödata och samverka för att gemensamt bidra till ett miljömässigt hållbart hyres förhållande. Vidare så ska Castellum inte använda material i fastigheterna som kan få en negativ påverkan på människors hälsa. För att undvika det tillämpas Byggvarubedömningen, samtidigt som loggbok upp rättas i alla nyproduktioner. Alla fastigheter ska vara miljöinventerade. Om hälsofarliga material identi fieras implementeras korrigerande åtgärder. Ett verktyg i arbetet med att tillhandahålla hälso samma lokaler är WELLcertifieringssystemet. WELL är ett certifieringssystem som fokuserar på de som ska vistas i fastigheterna och utgår från sju områden kopplat till människors hälsa och välmå ende. Castellum ska alltid utreda möjligheten till att WELLcertifiera fastigheten vid nybyggnation. Under året har en av Castellums fastigheter (Eden i Hyllie, Malmö), som den första i Sverige, erhållit certifie ringen WELL Core Platinum vilket är certifieringens högsta nivå. Hållbarhetsrapport Styrningsrelaterade upplysningar Castellums verksamhet ska drivas ansvarsfullt gentemot samhället och intressenterna. Arbetet präglas av hög affärsmoral, god affärssed, ansvarskännande och opartiskhet. Ansvarsfullt företagande Castellum har nolltolerans när det gäller mutor och korruption. Uppförandekoden reglerar hur medar betarna ska agera för att inte exponeras mot affärs etiska risker. Bygg och fastighetsbranschen involve rar stora inköp och risken för korruption är som störst i samband med stora upphandlingar. Förebyggande arbete Alla medarbetare utbildas i Castellums uppförande kod och uppförandekod för leverantörer. Syftet är att arbeta förebyggande mot mutor och korruption. Castellum bedömer att största risken återfinns vid byggnation och projekt. Uppförandekod för leveran törer tillämpas därmed i den typen av större upp handlingar och avtal. Där framgår tydligt vilka förvänt ningar Castellum har på sina leverantörer när det gäller affärsetik, mutor och korruption. Framsteg Under 2023 har omkring fem affärsetiska ärenden rapporterats genom visselblåsarfunktionen. Alla har utretts och vid behov har korrigerande åtgärder vid tagits som en följd av det som rapporterats. Under 2023 har inga avtal med leverantörer sagts upp till följd av avvikelser (miljörelaterade, sociala eller mänskliga rättigheter) som kan kopplas till upp förandekoden för leverantörer eller hållbarhets och arbetsmiljökraven. Kritiska frågeställningar, väsentliga avvikelser och åtgärder kopplade till Castellums hållbarhetsarbete och uppförandekod rapporteras till styrelsen, genom bolagets revisionsutskott, om sådant inträffar. Skapat och fördelat ekonomiskt värde (GRI 201-1) mkr 2023 2022 2021 2020 Direkt skapat ekonomiskt värde 9 806 8 928 6 353 6 004 Intäkter 9 806 8 928 6 353 6 004 Fördelat ekonomiskt värde 6 663 7 079 5 410 4 955 Driftskostnader 3 240 3 089 2 007 1 669 Ägare 624 1 872 1 888 1 776 Medarbetare 603 560 490 470 Finansiärer 2 168 1 531 845 786 Skatter 12 15 173 247 Samhället 16 12 7 7 Behållet ekonomiskt värde 3 143 1 849 943 1 049 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 80 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 81 ===== Rapportering enligt Task Force on Climate Related Financial Disclosures (TCFD) För femte gången har Castellum anpassat bolagets rapportering enligt rekommendationerna i TCFD:s ramverk för att beskriva hur vi strategiskt arbetar med klimatrelaterade risker och möjligheter. TCFD publicerade under 2021 bransch specifika rekommendationer. Castellum har påbörjat implementeringen av dessa. I nedanstående tabell beskrivs omfattningen av rapporteringen och sidhänvisningar görs till respektive område. Castellum har arbetat vidare med scenarioanalyser kopplade till klimatförändringarna, vilket redovisas på sidorna 47–50, 57–58 och 101. Styrning Strategi Riskhantering Indikatorer & Mål Rekommenderade upplysningar Rekommenderade upplysningar Rekommenderade upplysningar Rekommenderade upplysningar A. Styrelsens övervakning av klimatrelaterade risker och möjligheter Sidorna 36, 57, 97, 101, 104–107 A. Klimatrelaterade risker och möjligheter organisationen har identifierat. Sidorna 57–58 A. Organisationens processer för att identifiera klimat relaterade risker. Sidorna 42, 47–52, 57–58, 97–101 A. Organisationens indikatorer för att utvärdera klimatrelaterade risker och möjligheter. Sidorna 9–13, 40–41, 47–56 B. Ledningens roll avseende bedömning och hantering av klimatrelaterade risker och möjligheter Sidorna 36–37, 40, 43–45, 47–52, 57, 97, 101 B. Påverkan från risker och möjligheter på organisationens verksamhet, strategi och finansiella planering. Sidorna 5–6, 9–13, 47–52, 61–63 B. Organisationens processer för hantering av klimatrelaterade risker. Sidorna 47–52, 57–58, 61–63, 65–67, 97–101 B. Utsläpp av Scope 1, 2 och 3 enligt Greenhouse Gas Protocol. Sidorna 52–54 C. Beredskapen av organisationens strategi med hänsyn till olika klimatrelaterade scenarier. Sidorna 13, 40, 47–52, 57–58, 101 C. Integration av ovanstående processer i organisationens generella riskhantering. Sidorna 57–58, 97–101 C. Mål för att hantera klimatrelaterade risker och möjligheter. Sidorna 9–13, 40–41 Under året har inga väsentliga avvikelser kopplat till hållbarhetsarbetet eller uppförandekoden identifie rats eller rapporterats till styrelsen. Castellum, styrelsen eller ledningen har under 2023 inte erhållit någon information om att väsent liga händelser inträffat som påverkat hyresgäster nas hälsa och säkerhet negativt. Under de senaste åren har varken Castellum eller någon företrädare från bolaget dömts för något brott som kan kopplas till avvikelse mot bolagets uppfö randekod, korruption, konkurrenshämmande verk samhet eller brott mot monopollagstiftning. Under 2023 har Castellum inte heller dömts att betala skade stånd eller någon form av böter, varken kopplat till brott mot miljö, arbetsmiljö eller monopollagstiftning. Lobbying Castellum har inte lämnat finansiella bidrag eller på annat sätt kompenserat politiska partier eller part Skatt – land för landrapport (GRI 207-4-a) 2023 2022 Sverige Finland Danmark Sverige Finland Danmark Antal anställda 524 11 12 512 10 12 Tillgångar exkl. likvida medel 131 343 19 987 5 918 153 249 18 940 6 683 Intäkter 8 682 700 424 7 962 616 350 Varav intäkter från försäljning till tredje part 8 682 700 424 7 962 616 350 Varav intäkter från koncerninterna transaktioner med andra skattejurisdiktioner 0 0 0 0 0 0 Resultat före skatt –13 713 –468 –427 3 035 –760 –38 Betald skatt –4 –8 0 –15 0 0 Uppskjuten skatt 3 009 19 0 –562 90 0 Årets resultat –10 708 –457 –427 2 458 –670 –38 politiska organisationer med syfte att påverka lag stiftningen. Företagskultur Castellum är ett värderingsdrivet företag där Affärs mässiga, Engagerade och Modiga är de kärnvärden som vägleder bolaget i olika arbetssituationer. Före tagskulturen styr hur bolagets medarbetare ska agera mot hyresgäster, varandra och omvärlden. Genom att ha hyresgästen i fokus och vara en pålitlig samarbetspartner är bolaget affärsmässigt. Genom att vara hängivna uppdraget och stötta varandra är bolaget engagerade. Genom att våga tänka nytt och utveckla hållbara lösningar är medarbetarna modiga. För mer information om Castellums värde ringar, se Hållbarhetsrelaterade policyer på bola gets webbplats. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 81 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 82 ===== Uttalande om användning: Castellum Aktiebolag har rapporterat i enighet med GRI Standards 2021 för rapporteringsperioden 1 januari till och med 31 december 2023. GRI 1 använd: GRI 1: Foundation 2021 GRI Standard 2021 och EPRA Best Practice Recommendations on Sustainability Reporting Avsteg GRI Standard Upplysning Hänvisning till EPRAupplysning Sidhänvisning Avsteg från krav Orsak Förklaring GRI 2: GENERELLA UPPLYSNINGAR 2021 Organisationen och redovisningsprinciper 21 Information om organisationen 21–22, 89, 103 22 Enheter som omfattas av hållbarhetsredovisningen 36 23 Redovisningsperiod, frekvens och kontaktperson 36 24 Förändringar i tidigare rapporterade upplysningar 45, 52 25 Externt bestyrkande 36, 87 Aktiviteter och anställda 26 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsförbindelser 4, 12, 20–24, 26–29, 39–40, 77–78 27 Medarbetare 75, 141 28 Medarbetare som inte är anställda Avsteg från 28 Inte tillämpligt. Castellums egna verksamhet drivs enbart med anställda medarbetare. Castellum har ett arbetsmiljöansvar för leverantörer som arbetar med bolagets fastigheter och rapporterar på frånvaro och skador för denna grupp. Styrning 29 Sammansättning och struktur för styrning GovBoard (Sammansättning av hösta styrande organ) 36–37, 103–106, 109, 114–117, 141–142 210 Nominering och val av högsta styrande organ GovSelect (Nominering och urval av hösta styrande organ) 104–105, 114–115 211 Ordförande för högsta styrande organ 114–116 212 Högsta styrande organets roll i arbetet med översyn och hantering av påverkan 3637, 105–106, 108–111, 113 213 Delegering av beslutsfattande för att hantera påverkan 36–37 214 Högsta styrande organets roll i relation till hållbarhets redovisningen 36 215 Intressekonflikter GovCol (Process för intressekonflikter) 103–105, 114–115 216 Kommunikation av kritiska frågeställningar 36, 80–81 217 Den samlade kunskapen hos det högsta styrande organet 36 218 Utvärdering av det högsta styrande organets arbete 106 219 Ersättningspolicy 109–111, 141–142, Ersättningsrapport 220 Process för att fastställa ersättningar 109–110, Protokoll från Bolagsstämma 2023 221 Årlig total ersättning DiversityPay (Löneskillnader mellan könen) 77 GRI och EPRAindex 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 82 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 83 ===== GRI Standard 2021 och EPRA Best Practice Recommendations on Sustainability Reporting Avsteg GRI Standard Upplysning Hänvisning till EPRA upplysning Sidhänvisning Avsteg från krav Skäl Förklaring Strategi, policyer och praxis 222 Uttalande om strategi för hållbar utveckling 5–7 223 Värderingar, principer, standarder och normer gällande uppförande 36–39, 43–45, 72–73, 77–78 224 Förankring av värderingar, principer, standarder och normer gällande uppförande 36–37, 44–45, 78–79, 80–81 225 Processer för att avhjälpa negativ påverkan 37–40, 47–50, 59, 61–62, 72–74, 77–78, 80 226 Mekanismer för rådgivning och rapportering av angelägenheter för organisationen 37, 43–44, 80–81 227 Efterlevnad av lagar och förordningar 81 228 Medlemskap i organisationer 79 Intressentengagemang 229 Metod för intressentengagemang 42 230 Kollektivavtal 75 GRI 3: VÄSENTLIGA FRÅGOR 2021 31 Process för att fastställa väsentliga frågor 42–43 32 Lista på väsentliga frågor 42–43 SPECIFIKA UPPLYSNINGAR – GRI 200: Ekonomi GRI 201: Ekonomiskt resultat 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 38–39, 41, 43–45, 80–81, 98–101 2011 Genererat och distribuerat direkt ekonomiskt värde 80 2012 Ekonomiska konsekvenser och andra risker och möjligheter som en följd av klimatförändringar 48–50, 57–58 Avsteg från 2012 a.v Information saknas. Castellum redovisar inte kostnader för genomförda klimatanpassningsåtgärder. System för insamling av denna data saknas, men ska tas fram under de kommande åren. GRI 205: Antikorruption 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 38–39, 41, 43–45, 80–81, 98, 101 2051 Verksamheter utvärderade gällande risker relaterade till korruption 43, 78, 80–81, 98, 101 2053 Bekräftade korruptionsincidenter och vidtagna åtgärder 81 GRI 206: Konkurrensbegränsande beteende 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 36–39, 43–45, 80–81 2061 Legala fall gällande konkurrensbegränsande praxis, konkurrenslagstiftning och dominerande marknadsställning 81 GRI 207: Skatt 2019 33 Styrning av väsentliga frågor 38–39, 80–81, 92, 98, 113, 139–140 2071 Skatteansats 92, 113, 139–140 2072 Styrning av skattefrågor, kontroller och riskhantering 92, 113, 139–140 2073 Metod för samarbeten med intressenter och hantering av skattefrågor 80–81, 92, 139–140 2074 Landförlandrapportering 81 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 83 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 84 ===== GRI Standard 2021 och EPRA Best Practice Recommendations on Sustainability Reporting Avsteg GRI Standard Upplysning Hänvisning till EPRAupplysning Sidhänvisning Avsteg från krav Skäl Förklaring SPECIFIKA UPPLYSNINGAR – GRI 300: MILJÖ GRI 302: Energi 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 47–53 3021 Energianvändning inom den egna organisationen ElecAbs (Total erhållen el) DH&CAbs (Total erhållen fjärrvärme) FuelsAbs (Totalt erhållna bränslen) 45–46, 54–55 3022 Energianvändning utanför den egna organisationen ElecAbs (Total erhållen el) DH&CAbs (Total erhållen fjärrvärme) FuelsAbs (Totalt erhållna bränslen) ElecLfl (Total erhållen el, jämförelse) DH&CLfl (Total erhållen fjärrvärme, jämförelse) FuelsLfl (Totalt erhållna bränslen, jämförelse) EnergyInt (Energiintensitet) 45–46, 54–56 3023 Energiintensitet EnergyInt (Energiintensitet) 46, 55–56 3024 Minskning av energianvändning 51 GRI 303: Vatten och utsläpp 2018 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–37, 38–39, 41, 43–45, 59 3031 Interaktioner med vatten som en delad resurs WaterAbs (Total vattenkonsumtion) WaterLfL (Total vattenkonsumtion, jämförelse) 59–60 3032 Hantering av vattenrelaterad påverkan 59 3035 Vattenanvändning WaterAbs (Total vattenkonsumtion) WaterLfL (Total vattenkonsumtion, jämförelse) WaterInt (Vattenintensitet) 59–60 GRI 304: Biologisk mångfald 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 61 3042 Signifikant påverkan på biologisk mångfald från verksamhet, produkter eller tjänster 61 GRI 305: Utsläpp 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–37, 41, 43–45, 47, 50–52 3051 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) GHGDirAbs (Totala växthusgasutsläpp, Scope 1) GHGDirLfL (Totala växthusgasutsläpp, Scope 1, jämförelse) GHGInt (Växthusgasutsläppintensitet) 45–46, 52–55 3052 Indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) GHGIndirAbs (Totala växthusgasutsläpp, Scope 2) GHGInt (Växthusgasutsläppintensitet) 52–55 3053 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) 52–55 3054 Utsläppsintensitet av växthusgaser GHGInt (Växthusgasutsläppintensitet) 52, 54–55 3055 Minskning av växthusgasutsläpp 52 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 84 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 85 ===== GRI Standard 2021 och EPRA Best Practice Recommendations on Sustainability Reporting Avsteg GRI Standard Upplysning Hänvisning till EPRAupplysning Sidhänvisning Avsteg från krav Skäl Förklaring GRI 306: Avfall 2020 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 61–63 3061 Avfallsgenerering och signifikant avfallsrelaterad påverkan 61–63 3062 Hantering av signifikant avfallsrelaterad påverkan 61–63 3063 Genererat avfall WasteAbs (Total avfallsvikt) WasteLfL (Total avfallsvikt, jämförelse) 62–63 3064 Återanvänt avfall WasteAbs (Total avfallsvikt) WasteLfL (Total avfallsvikt, jämförelse) 62–63 3065 Bortskaffat avfall WasteAbs (Total avfallsvikt) WasteLfL (Total avfallsvikt, jämförelse) 52, 62–63 GRI 308: Bedömning av leverantörer utifrån miljökriterier 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12–13, 36–39, 41, 43–45, 78 3081 Nya leverantörer som granskats enligt miljökriterier 78 SPECIFIKA UPPLYSNINGAR – GRI 400: Socialt GRI 401: Anställning 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 72–74 4011 Nyanställningar och personalomsättning EmpTurnover (Nyanställda och personalomsättning) 75 4012 Förmåner till heltidsanställda som inte ges till tillfälligt anställda eller deltidsanställda 72, 142 GRI 403: Hälsa och säkerhet 2018 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 72–74 4031 Arbetsmiljöledningssystem 37, 73 4032 Riskidentifiering, riskbedömning och incidentundersökning H&SEmp (Hälsa och säkerhet) 73–74, 76 4033 Arbetshälsovårdstjänster 73–74 4034 Medarbetardeltagande, konsultation och kommunikation gällande hälsa och säkerhet 73–74 4035 Träning och utbildning gällande hälsa och säkerhet 73–74 4036 Främjande av medarbetares hälsa 73–74 4037 Förebyggande och hantering av hälso och säkerhetspåverkan på arbetsplatsen direkt kopplade till affärsrelationer 73–74 4038 Medarbetare som omfattas av arbetsmiljöledningssystem 73 4039 Arbetsrelaterade skador H&SEmp (Hälsa och säkerhet) 73–74, 76 40310 Arbetsrelaterad ohälsa H&SEmp (Hälsa och säkerhet) 74, 76–77 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 85 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 86 ===== GRI Standard 2021 och EPRA Best Practice Recommendations on Sustainability Reporting Avsteg GRI Standard Upplysning Hänvisning till EPRAupplysning Sidhänvisning Avsteg från krav Skäl Förklaring GRI 404: Träning och utbildning 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 7274 4041 Genomsnittligt antal utbildningstimmar per år och anställd EmpTraining (Utbildning och utveckling) 75 4042 Program för uppgradering av anställdas färdigheter och övergångsstöd 74, 79 4043 Andel anställda som får regelbunden utvärdering av prestation och karriärutveckling EmpDev (Utvecklingssamtal) 74–75 GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 12, 36–39, 41, 43–45, 72–73 4051 Mångfald i ledningar och bland medarbetare DiversityEmp (Könsfördelning) 75–76 4052 Förhållandet mellan kvinnors ock mäns grundlön och ersättningar DiversityPay (Löneförhållanden mellan könen) 77 GRI 413: Lokala samhällen 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 36–39, 41, 43–45, 79 4131 Verksamhet med lokalt samhällsengagemang, konsekvensanalys och utvecklingsprogram ComtyEng (Samhällsengagemang, konsekvensanalyser och utvecklingsprogram) 79 4132 Verksamhet med väsentlig, faktisk eller potentiell negativ påverkan på lokala samhällen 38–39, 79 GRI 414: Bedömning av leverantörer utifrån sociala kriterier 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 36–39, 41, 43–45, 77–78 4141 Nya leverantörer som granskats enligt sociala kriterier 78 4142 Negativ social påverkan i leverantörsledet och vidtagna åtgärder 38–39, 43–44, 78, 80 GRI 416: Kunders hälsa och säkerhet 2016 33 Styrning av väsentliga frågor 36–39, 41, 43–45, 80 4162 Efterlevnad gällande produkter och tjänsters påverkan på hälsa och säkerhet H&S Asset (Hälsa och säkerhetsutvärderingar) H&SComp (Regelefterlevnad, hälsa och säkerhet) 76, 80–81 Företagsspecifika upplysningar 33 Styrning av väsentliga frågor 38–39, 61, 80 Egen upplysning Certifierade byggnader CertTot (Hållbarhetscertifierade fastigheter) 64 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 86 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 87 ===== Revisorns rapport över översiktlig granskning av Castellum Aktiebolag hållbarhetsredovisning samt yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till Castellum Aktiebolag, org.nr 556475-5550 Inledning Vi har fått i uppdrag av styrelsen i Castellum Aktie bolag att översiktligt granska Castellum Aktiebolags hållbarhetsredovisning för år 2023. Företaget har definierat hållbarhetsredovisningens omfattning på sidan 2 i detta dokument vilket även omfattar den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Styrelsens och företagsledningens ansvar Det är styrelsen och företagsledningen som har ansvaret för att upprätta hållbarhetsredovisningen inklusive den lagstadgade hållbarhetsrapporten i enlighet med tillämpliga kriterier respektive årsre dovisningslagen. Kriterierna framgår på sidan 36 i hållbarhetsredovisningen, och utgörs av de delar av ramverket för hållbarhetsredovisning utgivet av GRI (Global Reporting Initiative) som är tillämpliga för hållbarhetsredovisningen, samt av företagets egna framtagna redovisnings och beräkningsprinciper. Detta ansvar innefattar även den interna kontroll som bedöms nödvändig för att upprätta en hållbar hetsredovisning som inte innehåller väsentliga fel aktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala en slutsats om hållbarhets redovisningen grundad på vår översiktliga gransk ning och lämna ett yttrande avseende den lagstad gade hållbarhetsrapporten. Vårt uppdrag är begrän sat till den historiska information som redovisas och omfattar således inte framtidsorienterade uppgifter. Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med ISAE 3000 (omarbetad) Andra bestyrkande- uppdrag än revisioner och översiktliga granskningar av historisk finansiell information. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för upprättandet av hållbarhetsredovisningen, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga gransk ningsåtgärder. Vi har utfört vår granskning avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten i enlighet med FARs rekommendation RevR 12 Revisorns ytt rande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. En översiktlig granskning och en granskning enligt RevR 12 har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfatt ning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. Revisionsföretaget tillämpar International Stan dard on Quality Management 1, som kräver att före taget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Vi är oberoende i förhållande till Castellum Aktiebolag enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. De granskningsåtgärder som vidtas vid en över siktlig granskning och granskning enligt RevR 12 gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säker het att vi blir medvetna om alla viktiga omständighe ter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning och granskning enligt RevR 12 har därför inte den säkerhet som en uttalad slut sats grundad på en revision har. Vår granskning av hållbarhetsredovisningen utgår från de av styrelsen och företagsledningen valda kriterier, som definieras ovan. Vi anser att dessa kriterier är lämpliga för upprättande av hållbarhets redovisningen. Vi anser att de bevis som vi skaffat under vår granskning är tillräckliga och ändamålsenliga i syfte att ge mig oss grund för våra uttalanden nedan. Uttalanden Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att hållbarhetsredovisningen inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med de ovan av styrelsen och företagsledningen angivna kriterierna. En lagstadgad hållbarhetsrapport har upprättats. Signerat enligt dag som framgår av vår elektroniska underskrift. Deloitte AB Harald Jagner Auktoriserad revisor 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 87 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 88 ===== Verksamhet, finansiering och riskhantering 89 Bolagsstyrningsrapport 102 5 Förvaltnings berättelse I centrala Stockholm ligger Öskaret 1, ett välkänt landmärke i jugendstil som är varsamt renoverat. Här ryms Castellums egna coworkingbolag med alla fördelar det innebär i form av mötesrum och service. Castellums årsredovisning Den legala årsredovisningen som innehåller förvaltningsberättelse och finansiella rapporter finns på sidorna 88–157 och 162. I enlighet med Årsredovisningslagen 6 kap 11§ har Castellum upprättat den lagstadgade hållbarhetsrapporten som en från förvaltningsberättelsen avskild rapport och återfinns på sidorna 4–13, 18, 27–28, 35–86, 97–101, 103–106 och 108–113. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 88 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 89 ===== Verksamhet och resultat Styrelsen och verkställande direktören för Castellum Aktiebolag (publ) (” Castellum”) org.nr 556475-5550, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2023. Bolaget har sitt säte i Göteborg men med två huvudkontor, belägna på Östra Hamngatan 16 i Göteborg samt på Hangövägen 20 i Stockholm. Års- och koncernredovisning föreslås fastställas på årsstämman den 7 maj 2024. Castellum är ett av Nordens största börsnoterade fastighetsbolag som utvecklar flexibla arbetsplatser och smarta logistik lösningar. Per den 31 december 2023 uppgick fastighets värdet till cirka 160 mdkr, inklusive ägarandelen i det norska intresseföretaget Entra. Castellum finns i attraktiva nordiska tillväxtregio ner och affärs modellen bygger på investering och utveckling av kommersiella lokaler som förvaltas i en decentraliserad och kundfokuserad organisation. Bolaget arbetar hela tiden med att utveckla erbju dandet så att det möter de snabba förändringarna i omvärlden. Affärsstrategin tar avstamp i en snabbt förändrad omvärld där målet hela tiden är att möta hyresgästernas behov och samtidigt vara en långsik tig stadsutvecklare. Det är så Castellum skapar framtidens hållbara städer. Verksamheten i korthet 70,6 4 373 (4 510) Börsvärde, mdkr Förvaltningsresultat, mkr Väsentliga händelser under året ◼ Under året genomförde Castellum en fullt garanterad företrädesemission om cirka 10 mdkr med företrädesrätt för befintliga aktieägare i syfte att stärka bolagets finansiella ställning. ◼ Mot bakgrund av den förändrade kapitalmarknaden och den genomförda företrädesemissionen kommer styrelsen inte att föreslå årsstämman utdelning för 2023. ◼ I slutet av året invigde Castellum sin hundrade solcellsanläggning i fastighetsbeståndet och nådde därmed målet två år före utsatt tid. Dess utom är 50 procent av beståndet hållbarhets certifierat, vilket innebär att bolaget även uppfyllde detta hållbarhetsmål två år före utsatt tid. ◼ Castellum har under året minskat nettoskulden med cirka 16 mdkr samt refinansierat obligationer och bankfaciliteter om totalt 21 mdkr, vilket har bidragit till att kapitalbindningstiden i låneport följen har ökat från 3,3 till 4,2 år. Verksamhet, finansiering och riskhantering St Clemens 22, Lund Castellumaktien är noterad på Nasdaq Stockholm Large Cap och klassificeras som grön enligt Green Equity Designation. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 89 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 90 ===== 222120191817161514 23 mkr -700 -600 -500 -400 -300 -200 -100 0 100 200 300 400 500 600 700 Nytecknat i investeringar Nytecknat i befintligt Nettouthyrning rullande årsvärde Konkurser Uppsagt <18 mån Uppsagt >18 mån Nettouthyrning Förvaltningsresultat per aktie Koncernens resultat Förvaltningsresultat Ökade finansieringskostnader under 2023 tillsam mans med lägre förvaltningsresultat från intresse företaget Entra minskar förvaltningsresultatet för året till 4 373 mkr (4 510), vilket motsvarar 9,69 kr per aktie (11,45). Minskningen i jämförelse per aktie är främst hänförlig till utspädningseffekten av 2023 års siffror. Castellums ägarandel i Entra bidrar med 445 mkr (550) till förvaltningsresultatet. Segmentinformation Intäkter Driftöverskott mkr 2023 2022 2023 2022 Stockholm 2 543 2 409 1 868 1 738 Väst 1 829 1 685 1 265 1 164 Mitt 1 759 1 632 1 198 1 049 Mälardalen 1 254 1 123 813 757 Öresund 1 563 1 305 1 100 861 Finland 671 609 353 316 Coworking 266 232 –31 –35 Koncerngemensamt –79 –68 — –12 Intäkter 9 806 8 928 6 566 5 838 Intäkter Under året ökade de totala intäkterna med 9,8 pro cent till 9 806 mkr (8 928). Intäkterna fördelar sig på hyresintäkter 8 790 mkr (7 971) och serviceintäkter 1 016 mkr (957). Av hyresintäkterna utgör coworking 266 mkr (233). Ökningen förklaras framför allt av indexuppräkning av hyresavtal samt färdigställda projekt. För jämförbart bestånd av förvaltningsfas tigheter motsvarar ökningen 8,9 procent. Ekonomisk uthyrningsgrad för året uppgår till 92,1 procent (93,4). Utveckling intäkter mkr 2023 2022 Förändring, % Jämförbart bestånd 8 596 7 895 8,9 Projektfastigheter 782 408 Transaktion 241 461 Coworking 266 232 Koncerngemensamt –79 –68 Intäkter 9 806 8 928 9,8 Bruttouthyrningen, det vill säga årshyra för total uthyrning under året, uppgick till 612 mkr (666). Uppsägningar uppgick till 679 mkr (505), varav 59 mkr (8) avsåg konkurser och 4 mkr (43) uppsäg ningar med mer än 18 månaders återstående kon traktslängd. Nettouthyrningen under perioden uppgick därmed till –67 mkr (161). Tidsförskjutningen mellan nettouthyrning och resultat effekt bedöms till 9–18 månader i förvaltningsfastigheter och 12–24 månader för investeringar i ny, till och ombyggnation. Nettouthyrning Region mkr Stock- holm Väst Mitt Mälar- dalen Öre- sund Fin- land Totalt Nytecknat Befintligt 106 97 120 40 132 26 521 Investeringar 41 2 19 10 19 — 91 Totalt 147 99 139 50 151 26 612 Uppsagt Befintligt –166 –85 –91 –49 –176 –53 –620 Konkurser –16 –29 –6 –3 –3 –2 –59 Totalt –182 –114 –97 –52 –179 –55 –679 Netto- uthyrning –35 –15 42 –2 –28 –29 –67 D:o 2022 –3 90 10 38 23 3 161 Kostnader Direkta fastighetskostnader uppgick till 2 456 mkr (2 356). För jämförbart bestånd av förvaltningsfas tigheter motsvarar ökningen 6,8 procent. Fastig hetsadministration uppgick för året till 566 mkr (522), motsvarande 107 kr/kvm (99). Centrala admi nistrationskostnader uppgick till 403 mkr (270). För ändringen inom centrala administrationskostnader hänförs dels till ett beslut att avveckla Castellums innovationsbolag, dels till kostnadsförda aktiverade administrationsprojekt, varav den senare offentlig gjorts tidigare. Därutöver har Castellum gjort en genomlysning av projekt i takt med mer begränsad investeringsvolym, varvid vissa projekt skjutits på Förvaltningsresultat kr/aktie rullande fyra kvartal, (staplar) -20 -15 -10 -5 0 5 10 15 20 Årlig tillväxt rullande fyra kvartal (kurva) och mål 10 % (streckad linje) 19 20 211817161514 2322 20 15 10 5 0 –5 –10 –15 –20 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 90 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 91 ===== framtiden och vissa har stängts. Detta har resulterat i engångskostnader redovisade inom fastighets administration och underhåll. Utveckling av fastighetskostnader mkr 2023 2022 Förändring, % Jämförbart bestånd 2 180 2 042 6,8 Projektfastigheter 221 198 Transaktion 55 116 Direkta fastighetskostnader 2 456 2 356 4,2 Fastighetsadministration 566 522 Coworking 297 280 Koncernjustering –79 –68 S:a uthyrning och fastighetsadministration 784 734 Centraladministration 403 270 Kostnader totalt 3 643 3 360 8,4 Resultat från intresseföretag Resultat från intresseföretag avser Castellums andel av Entras resultat. Resultatet inkluderar såväl förvaltningsresultat och skatt som värdeföränd ringar i Entras fastighetsbestånd. På raden ”varav förvaltningsresultat” i resultaträkningen ingår endast Castellums andel av intresseföretagets för valtningsresultat, vilket för året uppgår till 445 mkr (550). Det innebär att värdeförändringar, skatt samt övrigt (som i huvudsak avser värdeförändringar i finansiella instrument) exkluderas i förvaltnings resultatet för koncernen. Varje kvartal utförs även ett nedskrivningstest på andelar i intresseföretag. Per balansdagen har nedskrivningsbehov identifierats om totalt 451 mkr på grund av lägre substansvärde i Entra. Årets valutakurspåverkan på Castellums innehav i Entra redovisas i övrigt totalresultat. Finansnetto Finansnettot uppgick till –2 235 mkr (–1 607). För ändringen förklaras framför allt av en högre under liggande marknadsränta. Genomsnittlig utgående ränta för låneportföljen uppgick per balansdagen till 3,0 procent (2,6). Värdeförändringar Fastigheter Castellum redovisar under året orealiserade värde förändringar om –14 325 mkr (–3 563), främst hän förligt till att marknadens avkastningskrav generellt stigit under året. Det genomsnittliga avkastnings kravet för Castellums bestånd uppgår per årsskiftet till 5,62 procent, motsvarande en ökning om 43 bas punkter från föregående kvartal och 61 baspunkter från årets ingång. Castellums genomförda fastighetsförsäljningar har under året medfört en realiserad värdeföränd ring om –209 mkr. Försäljningspris netto uppgick till 5 206 mkr efter avdrag för uppskjuten skatt och omkostnader om –219 mkr. Underliggande fastig hetsvärde i försäljningarna uppgick därmed till 5 425 mkr att jämföra med senaste värderingen om 5 415 mkr, en skillnad om 10 mkr. Värdeförändring fastighet mkr 2023 2022 Kassaflöde –2 936 6 380 Projektvinst/byggrätter –920 582 Avkastningskrav –10 469 –10 529 Förvärv — 4 Orealiserad värdeförändring –14 325 –3 563 D:o i, % –9,3 –2,3 Försäljningar –209 26 Totalt –14 534 –3 537 D:o i, % –9,5 –2,3 Finansiella instrument Castellum innehar både ränte och valutaderivat, vilka främst påverkas av förändrade långa mark nadsräntor och valutakursrörelser. Total värdeför ändring för derivaten uppgår under året till –1 394 mkr (3 309) varav –1 235 mkr (2 690) har redovisats i resultaträkningen och resterande del i övrigt total resultat som ett resultat av säkringsrelationer. De negativa värdeförändringarna förklaras av att räntor på längre löptider har sjunkit under året samt för ändrade valutakurser. Goodwill Goodwill har under året skrivits ned med totalt –474 mkr varav –156 mkr är hänförligt till avyttringar. Negativ värdeutveckling på fastigheter kopplade till goodwill påverkar med –293 mkr och goodwill hän förlig till United Spaces har skrivits ned med –25 mkr. Fastighetskostnader kr/kvm Kontor Samhälls- fastigheter Lager/Lätt industri Handel 2023 Totalt 2022 Totalt Driftskostnader 344 243 191 164 275 263 Underhåll 76 46 35 42 58 47 Fastighetsskatt 154 109 28 85 107 102 Fastighetskostnader 574 398 254 291 440 412 Fastighetsadministration — — — — 107 99 Totalt 574 398 254 291 547 511 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 91 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 92 ===== Skatt I Castellum finns ett antal områden som beskattas – inkomstskatt på löpande intjäning, fastighetsskatt, mervärdesskatt, stämpelskatter och energiskatter. Politiska beslut, som förändringar i företagsbeskatt ning, skattelagstiftning eller dess tolkningar, kan leda till att Castellums skattesituation ökar eller minskar. Castellums strategi kring skattehantering regleras i en skatte policy. Skattepolicyn finns tillgänglig på bolaget webbplats. Policyn revideras regelbundet och ska minst en gång per år fastställas av styrelsen. Castellums CFO är dokumentägare och ansvarar för policyn. Överträdelser mot skattepolicyn ska rap porteras till bolagets compliancefunktion, tillika koncernens chefsjurist, som i sin tur meddelar vd. Castellum strävar efter att rätt skatt betalas i alla länder där Castellum bedriver verksamhet. Bolaget bevakar kontinuerligt förändringar i lag och rätts praxis för att skatten ska hanteras i enlighet med gällande lagar och regler. Det innebär bland annat att Castellums verksamhet ska bedrivas på ett ansvarsfullt sätt gentemot samhället och bolagets intressenter. Sedan 2016 har Castellum en uppförandekod som baseras på bolagets värderingar samt FN Global Compacts principer och i den tydliggör Castellum sitt ställningstagande gällande bland annat affärsetik och information, något som i hög grad inkluderar bolagets syn på skatt. Utvärdering av skattehanteringen ska ske som en integrerad del av bolagets affärsmässiga beslut och allmänna riskhantering. Denna utvärdering ska även beakta varumärkes och anseenderisker. Castellums kontakt med skattemyndigheten i respektive land ska präglas av öppenhet och trans parens. Bolaget ska öppet beskriva de principer som styr skattehanteringen och den skatt som ska betalas för sina intressenter. I de fall regelverk är otydliga eller tvetydiga ska lagens andemening tolkas och Castellum agera proaktivt och transpa rent genom öppna yrkanden, ansökan om förhands besked alternativt i dialog med skattemyndigheten. Total inkomstskatt för året uppgick till 3 016 mkr (–487) varav –12 mkr (–15) avsåg aktuell skatt. Vid tillämpning av nominell skatt om 20,6 procent på resultat före skatt uppgår teoretisk skatt till 3 009 mkr. Skillnaden om 7 mkr mot total skatt för året beror främst på uppskjuten skatt på sålda fastigheter om 702 mkr. Skillnaden har dessutom reducerats av att skatt inte utgår på resultatposter för Entra om –472 mkr eller goodwill om –98 mkr samt hybridobligationskupong om 72 mkr, ej avdrags gilla räntekostnader om –189 mkr och övriga poster om –8 mkr. Arbetsgivare i Sverige betalar 31,42 procent i sociala avgifter baserat på lön samt 24,26 procent i löneskatt på pensionspremier. Castellum har under 2023 betalat 136 mkr (122) i sociala avgifter och löneskatt. Efter ett år med fokus på att skapa finansiell robusthet står Castellum nu stabilt och är väl rustat för såväl utmaningar som nya affärs möjligheter. Efter företrädesemissionen och genomförda avyttringar under 2023 skapas utrymme för nya värdeskapande investeringar. Bolaget har en egen projektpipeline på cirka 41 mdkr och kan öka den pågående projekt volymen med kort varsel så snart marknads förutsättningarna är de rätta. Utsikter 2024 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står, kronor: Balanserade vinster 49 863 178 728 Årets resultat –2 083 022 347 Summa 47 780 156 381 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: Överförs i ny räkning 47 780 156 381 Summa 47 780 156 381 I bolaget finns 492 601 452 aktier. Moderföretagets resultat Moderföretag är Castellum Aktiebolag (publ). Moder företagets verksamhet är att äga och förvalta aktier i de rörelsedrivande dotterföretagen, ansvara för frågor gentemot aktiemarknaden såsom koncern rapportering och aktiemarknadsinformation samt kreditmarknaden med upplåning och finansiell risk hantering. Resultat före skatt uppgick till –2 129 mkr (1 320). Det lägre resultatet är främst hänförligt till nedskrivning av andelar i koncernföretag och intresse företag, vilken motiveras av värdenedgång i dessa företags fastighetsvärden. Moderföretagets tillgångar uppgick till 102 647 mkr (112 689). Solidi teten uppgick till 47 procent (36). 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 92 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 93 ===== Finansiering Policy Åtaganden Utfall Belåningsgrad Ej varaktigt över 40 procent Ej över 65 % 37 % Räntetäckningsgrad Minst 3 ggr Minst 1,5 ggr 3,0 ggr Andel säkerställd upplåning/totala tillgångar Ej över 45 % 16 % Finansieringsrisk – genomsnittlig kapitalbindning inkl. outnyttjade krediter, år Minst 2 år 3,6 år – förfall inom 1 år Högst 30 av utestående lån och outnyttjade kreditavtal 4 % – likviditetsbuffert Likviditetsreserv motsvarande 12 månaders kommande låneförfall Uppfyllt Ränterisk – genomsnittlig räntebindning 1,5–4,5 år 3,3 år – förfall inom 6 månader Högst 50 procent 18 % Kredit och motpartsrisk – ratingrestriktion Kreditinstitut med hög rating, lägst S&P BBB+ Uppfyllt Valutarisk – nettoexponering i utländsk valuta Maximalt 10 procent av balansomslutningen Uppfyllt Kapitalförsörjning 2023-12-31 Fördelning av räntebärande skulder 2023-12-31 Säkerställda och icke säkerställda krediter 2023-12-31 Icke säkerställda krediter 36 570 mkr (59 %) Säkerställda krediter 25 101 mkr (41 %) Vald kapitalstruktur har betydelse för ägarnas för väntade avkastning och exponering för risk. Några faktorer som påverkar valet är affärsrisk, skatte situation samt risk och kostnader förknippade med ökad belåning. Castellum fastställde redan vid börsnoteringen att bolaget skulle ha låg finansiell risk, vilket under året stärkts och uttrycks idag som att belåningsgraden varaktigt ej ska överstiga 40 pro cent och att räntetäckningsgraden ska vara minst 3 gånger. Per den 31 december 2023 uppgick Castellums tillgångar till 159 mdkr samtidigt som belåningsgraden var 37 procent, medan räntetäck ningsgraden under året uppgick till 3,0 gånger. Finanspolicy och uppföljning Den finansiella verksamheten i Castellum bedrivs i enlighet med den av styrelsen fastställda finanspoli cyn och ska bedrivas på sådant sätt att behovet av lång och kortfristig finansiering samt likviditet säkerställs. Vidare ska ett lågt och stabilt räntenetto eftersträvas med hänsyn tagen till fastställda risk mandat. Castellum påverkas i hög grad av utveck Verksamhet, finansiering och riskhantering lingen på de finansiella marknaderna. För finans verksamheten är det därför av vikt att spegla och stödja affärsverksamhetens mål och förutsätt ningar. Med stöd av finanspolicyn kan koncernen styra och hantera sina finansiella risker samt säker ställa riskhantering genom god kontroll och uppfölj ning. De finansiella riskerna följs upp och rapporte ras kvartalsvis till styrelsen. Styrelsen genomför även årligen översyn av finanspolicyn. Castellum följer regelbundet upp och över vakar framtida finansieringsbehov, baserat på antaganden Eget kapital 77 177 mkr (48 %) Räntebärande skulder 61 671 mkr (39 %) Uppskjuten skatteskuld 14 810 mkr (9 %) Övriga skulder 5 678 mkr (4 %) Obligationer 35 783 mkr (58 %) Lån i bank 25 101 mkr (41 %) Certifikat 787 mkr (1 %) 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 93 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 94 ===== om intjäning, nettoinvesterings volym, fastigheter nas värdeutveckling samt befintlig skuldportföljs förfallostruktur, utrymme till kovenanter i kreditavtal och ränteriskexponering. Koncernen genomför även känslighetsanalyser för att förstå hur förändringar i fastighetsportföljen, liksom rörelser i marknads räntan och fastighetsvärdena, påverkar balans räkning och intjäning. Ränterisk Ränterisk är per definition risken för negativ påver kan i resultat och balansräkningen utifrån ett för ändrat ränteläge i marknaden. För att begränsa svängningar i räntenettot ska Castellum ha en mix av räntebindningstider i lån och räntederivat. Vid val av ränteprofil ska hänsyn tas till koncernens affärs plan samt förväntade in och utflöden. Räntekostnaden är den enskilt största kostnads posten och har stor påverkan på tillväxten i förvalt ningsresultatet. Ränte kostnaden påverkas dels av förändring i marknadsräntan, dels av den marginal som kreditgivare kräver i ersättning för att låna ut pengar. Den korta marknadsräntan styrs främst av Riksbanken medan den långa marknadsräntan främst påverkas av andra faktorer, såsom förvänt ningar om framtida tillväxt och inflation. Kredit marginalen styrs dels av tillgång och efterfrågan på krediter, dels av regelverk på kredit och kapital marknaden. Förutsättningar på både ränte och kreditmarknaden kan förändras snabbt. Stigande marknadsräntor anses normalt bero på ökad ekonomisk tillväxt och stigande inflation, vilket även antas leda till ökad efterfrågan på kommersi ella lokaler och därmed stigande hyror och/eller minskade vakanser. Sjunkande marknadsräntor anses normalt ha motsatta orsaker och effekter. Givet detta resonemang möts alltså stigande res pektive sjunkande marknadsräntor av stigande eller sjunkande hyresintäkter över tid. Förändring av kreditmarginaler kan ske oberoende av konjunktur och har under senare tid påverkats av bland annat osäkerhet kring det geopolitiska läget, inflationen och ränteutvecklingen. Förändringar av marknads ränta och kreditmarginaler påverkar finansnettot. Hur snabbt och med hur mycket beror dels på vald räntebindningstid, dels på kreditmarginalernas bindningstid. För att säkerställa ett lågt och stabilt räntenetto har Castellum valt att begränsa andelen ränteförfall inom sex månader till max 50 procent av nettolåne skulden och att genomsnittlig räntebindning ska ligga inom intervallet 1,5–4,5 år. Räntetäckningsgraden är ett finansiellt mått som beskriver ett bolags risknivå och motståndskraft för förändringar i räntenettot. Castellums strategi inkluderar att ha en ränte täckningsgrad om minst 3 gånger. För 2023 uppgick räntetäckningsgraden till 3,0 gånger (3,9). Per den 31 december 2023 uppgick den genomsnittliga räntebindnings tiden till 3,3 år (2,7) medan andelen ränteförfall inom 6 månader var 18 procent. För utnyttjad lånevolym var genomsnittlig kapitalbind ning vid periodens utgång 4,2 år (3,1). Skuldkvoten vid utgången av året var 10 (14). Räntenettot 2023 uppgick till –2 168 mkr (–1 531) med en genomsnittlig ränta om 3,0 procent (2,6) och består av marknads ränta vid lånetillfället samt marginal till kreditgivarna. Finansieringsrisk Med finansieringsrisk avses risken att finansiering saknas eller är mycket oförmånlig vid en viss tid punkt. Finansieringsrisken är koncernens i särklass största finansiella risk. Koncernens tillgångar, som främst utgörs av kommersiella fastigheter, ska ses som en långsiktig investering och därmed följa krav på en långsiktig syn på fastighetsportföljens finan siering. Samtidigt ska dock hänsyn tas till prissätt ningen i kreditmarknaden. Castellum ska ha tillräcklig och konkurrenskraftig finansiering så att koncernens verksamhet kan bedrivas på ett ändamålsenligt och kostnads effektivt sätt. Finansieringsrisken hanteras genom god framförhållning, ändamålsenlig kapitalbind ningstid, väl avvägd kreditprissättning, diversifiering av finansieringskällor och löptider respektive rimlig likviditetsbuffert. Castellum hade vid årets utgång kreditavtal om 86 859 mkr (89 150), varav långfristigt uppgick till 81 372 mkr (75 867) och kortfristigt till 5 487 mkr (13 283). Av utnyttjad lånevolym vid utgången av året var 57 134 mkr (64 616) långfristigt och 4 537 mkr (12 233) kortfristigt. Räntebärande skulder netto efter avdrag för likvi ditet om 2 088 mkr (858) uppgick till 59 583 mkr (75 991), varav 35 783 mkr (44 503) avser utestående obligationer och 787 mkr (209) utestående företags certifikat. Under året har flertalet kreditfaciliteter i bank omförhandlats till marknadsmässiga villkor. Det har även avtalats om nya bankfaciliteter där nya säker heter har pantsatts. I obligationsmarknaden har Castellum under året genomfört obligationsemis sioner om totalt 2,65 mdkr, där likvid bland annat har använts till att återbetala obligationsförfall under året. Utfärdade åtaganden i kreditavtal, så kallade kovenanter, innebär primärt att koncernen inte får ha en belåningsgrad överstigande 65 procent samt 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 94 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 95 ===== Kreditförfallostruktur 2023-12-31 Kreditavtal Bank Obligationer Certifikat Totalt ränte- bärande skulder Andel, % Ej utnyttjade krediter Summa tillgängliga krediter 2024 — 3 750 787 4 537 7 950 5 487 2025 3 347 11 680 — 15 027 24 7 150 22 177 2026 4 530 8 523 — 13 053 21 15 588 28 641 2027 2 591 2 699 — 5 290 9 — 5 290 2028 5 424 1 096 — 6 520 11 1 500 8 020 >2028 9 209 8 035 — 17 244 28 — 17 244 Totalt 25 101 35 783 787 61 671 100 25 188 86 859 att räntetäckningsgraden inte får understiga 1,5 gånger. Det finns även till viss del kovenanter på andelen säkerställd upplåning samt soliditetskrav. Vid utgången av året uppfyller Castellum samtliga kovenanter. Kredit- och motpartsrisk Med kredit och motpartsrisk avses risken att en motpart inte kan fullgöra sina åtaganden, som till handahållandet av likviditet eller betalning. Kredit och motpartsrisk i den finansiella verksamheten uppstår främst i samband med långfristiga kredit avtal, derivatavtal samt vid placering av likvida medel. Castellum begränsar denna risk genom krav på hög kreditvärdighet hos motparterna, vilka i nuläget främst utgörs av större nordiska banker. Valutarisk Med valutarisk avses risk för negativ påverkan på resultat och balansräkning samt kassaflöde på grund av förändringar i valutakurser. Castellum ägde vid årets utgång fastigheter i Danmark och Finland till ett värde om 12 681 mkr (13 689) och aktier i norska Entra, vilket innebär att koncernen är exponerad för valutarisk. Valutarisken hänför sig främst till resultat och balansräkning i utländsk valuta som räknas om till svenska kronor. Valuta risker ska begränsas, i första hand via matchning av tillgångar i utländsk valuta med skulder i samma valuta och i andra hand via derivatinstrument. Tillåten valutaexponering enligt finanspolicyn är en nettoexponering motsvarande 10 procent av balansomslutningen. Säkerställning av räntebärande skulder Långfristiga låneavtal i bank säkerställs i huvudsak med säkerhet i bolagets fastigheter. Utfärdade obligationer, företagscertifikat och vissa kortfristiga låneavtal i bank såsom koncernkontokrediter säkerställs ej. Av totala räntebärande skulder om 61 671 mkr (76 849) var 25 101 mkr (32 137) säker ställda med pantbrev och 36 570 mkr (44 712) icke säkerställda, vilket innebär att cirka 41 procent (42) av utestående låneskuld var säkerställd. Castellums andel icke säkerställda tillgångar uppgick till 59 procent (52) vid årets utgång. Säker ställd upplåning i förhållande till totala tillgångar uppgick till 16 procent (18). Ränteförfallostruktur 2023-12-31 Förfallotidpunkt mkr Andel, % Snittränta, % Genomsnittlig räntebind., år 0–1 år 16 894 27 6,4 0,4 1–2 år 10 227 17 1,2 1,3 2–3 år 8 358 14 1,6 2,7 3–4 år 4 749 8 4,4 3,7 4–5 år 3 896 6 1,5 4,8 >5 år 17 547 28 1,5 7,1 Totalt 61 671 100 3,0 3,3 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 95 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 96 ===== Finansieringsfaciliteter Finansieringsfaciliteter Ram/ facilitets- volym Nyttjat, mkr 2023-12-31 MTNobligationer 40 000 16 304 EMTNobligationer 3 0001 19 479 Certifikat 10 000 787 Banklån inkl. checkkredit 50 289 25 101 1. EMTN program om 3 000 MEUR. Säkerställd upplåning, % 2023-12-31 Andel säkerställd upplåning/fastighetsvärde 19 Andel säkerställd upplåning/totala tillgångar 16 Andel utnyttjade säkerställda krediter 41 Derivat Räntederivat I enlighet med redovisningsreglerna IFRS 9 ska derivat marknadsvärderas. För räntederivat innebär det att ett över eller undervärde uppstår om den avtalade räntan avviker från aktuell marknadsränta, där värdeförändringen i Castellums fall redo visas i resultaträkningen. Genom att binda räntor på längre tid begränsas således den kassaflödesmässiga r änterisken, medan risken för redovisningsmässiga värdeförändringar ökar. Noterbart är att lån med lång räntebindning som är mindre flexibla, men ur ränteriskhänseende i huvudsak kan jämställas med förlängning via räntederivat, enligt gällande redovis ningsregler normalt inte marknadsvärderas. De negativa värdeförändringarna under 2023 förklaras av att räntor på längre löptider har sjunkit. Valutaderivat Castellums behov av finansiering i danska kronor, euro eller i norska kronor kan uppnås dels genom upplåning i respektive lokal valuta, dels genom valu taderivat. Exponeringen är densamma men i enlig het med redovisningsreglerna i IFRS 9 ska derivat marknads värderas vilket innebär att det uppstår ett över eller undervärde om den avtalade valutakursen avviker från aktuell valutakurs. Castellum tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9, vilket innebär att den effektiva delen av värdeförändringen redovisas i övrigt totalresultat. De negativa värdeförändringarna förklaras av förändrade valutakurser och av att valuta derivat löpt ut under året. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 96 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 97 ===== Risker och riskhantering Verksamhet, finansiering och riskhantering Risker och riskhantering Castellum definierar risk som en osäkerhetsfaktor vilken kan påverka företagets förmåga att uppnå uppsatta mål. Riskhantering syftar till att skapa en balansgång mellan önskan om att begränsa bola gets risker och uppnå bolagets mål. För att kunna uppskatta effekten av identifierade risker sker en årlig intern riskkartläggning där varje enskild risk bedöms, både utifrån påverkan och sannolikhet. Denna process avgör om riskerna bör bevakas ytter ligare, åtgärder behöver vidtas eller om de kan han teras genom sedvanlig översyn och förvaltning. Det sker sedan en konsolidering av samtliga risker vilket resulterar i Castellums övergripande riskbedömning som redovisas på efterföljande sidor. Riskerna analyseras primärt utifrån ett treårsperspektiv. För att underlätta riskhanteringen har Castellum valt att klassificera riskerna i följande kategorier: ◼ Omvärldsrisker – risker till följd av påverkan av externa faktorer och händelser samt risker kopplat till lagar och regler. ◼ Operationella risker – risker förknippade med den löpande förvaltningen av Castellums fastigheter. ◼ Finansiella risker – risker hänförliga till Castellums finansiering. ◼ Hållbarhetsrisker – risker förknippade med miljö, klimat, socialt ansvar samt människor i och omkring bolagets fastigheter. Riskbedömningar från bolagets avdelningar Identifiera, analysera och utvärdera risker Åtgärdande av risker, acceptera och mildra risker Uppföljning och utvärdering av efterlevnad Revisionsutskott behandlar riskbedömningar Styrelsen beslutar riskanalys och bedömningar Uppföljning riskbedömning av avdelningarna Castellum arbetar kontinuerligt och strukturerat med att identifiera samt aktivt övervaka finansiella risker och operativa risker som verksamheten möter eller står inför. Koncernens riskhantering sker utifrån noggranna analyser och besluts- underlag med syfte att begränsa konsekvenser. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 97 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 98 ===== Omvärldsrisker Förändrad bedömning på riskgrupp sedan föregående år Lägre Oförändrat Högre Bedömning risknivå Låg Medel Hög Risk Riskbeskrivning Hantering Castellums bedömning Makroekonomiska faktorer En konjunkturnedgång med ökad arbetslöshet, minskad tillväxt, sämre lönsamhet för företag och svårighet att få finansiering kan resultera i minskad efterfrågan på kontors, logistik och lagerlokaler, sjunkande marknadshyror, ökad vakansgrad och högre finansieringskostnader. Castellum bevakar kontinuerligt utvecklingen i bolagets omvärld där den makroekonomiska potentiella påverkan, på såväl kunderbjudande och finansiell ställning bedöms. En stark balansräkning med en väl sammansatt finansieringsstruktur motverkar räntekostnads och refinansieringsrisker. På den operativa sidan består hyresgästportföljen av en spridning i uppsägningstid, bransch, hyresgäststorlek och geografiskt läge koncentrerat till tillväxtmarknader vilket reducerar risk för betydande hyresbortfall och vakanser. Omvärldsbevakning sker kontinuerligt där trender i marknaden följs och anpassningar genomförs kontinuerligt för att anpassa bolagets erbjudanden till kundernas behov och efterfrågan samt för att vara en konkurrenskraftig aktör inom fastighetsbranschen. Kriser Med kris avses en svårhanterlig händelse utanför Castellums kontroll som allvarligt påverkar eller sätter verksamheten ur spel, orsakar fara för liv eller hälsa, egendoms eller miljöskada eller skada för Castellums förtroende och rykte. I händelse av kris råder det även risk för att försäkringsskyddet inte räcker till eller är av sådan karaktär att försäkringen inte gäller. På Castellum är det grundläggande att samtliga fastigheter är fullvärdesförsäkrade för att minimera risken för stora ekonomiska konsekvenser orsakade av oförutsebara egendomsskador. Vidare samarbetar Castellum med ett brett nätverk av kontakter och branschorganisationer för att erhålla en bredare omvärldsbevakning. Inom Castellum finns det interna krisledningsgrupper och krisplaner, dels i varje region, dels på koncernnivå, som aktiveras vid behov. Det är krisledningsgrupperna som leder arbetet när en kris uppstår. I krisplanen finns det bland annat eskaleringskriterier för när den koncernövergripande krisplanen ska aktiveras. Krisplanen inkluderar även ett avsnitt om kriskommunikation med tydlig ansvarsfördelning och checklistor. Regelefterlevnad Oförmåga att efterleva lagar eller regler kan medföra att Castellum får oförutsedda kostnader, skatter och sanktioner eller riskerar att avnoteras. Vidare kan det resultera i förlorat anseende hos hyresgäster och aktieägare. Castellum verkar även i Danmark och Finland, samt indirekt i Norge via aktieinnehav i intressebolag, vilket innebär att bolaget även behöver följa tillämpliga regelverk i andra länder. Castellum arbetar med omvärldsbevakningar för att tidigt fånga upp politiska beslut och föreslagna ändringar i regelverk och lagar. Bolaget har även anställda inom olika specialistområden som exempelvis hållbarhetsansvariga, skattespecialister och bolagsjurister för att kunna hantera frågor med olika komplexitet och omfattning. Därutöver finns även en insiderkommitté för att säkerställa att insiderinformation hanteras korrekt. Det genomförs årliga interna revisioner utifrån bland annat tillämplig miljölagstiftning och skattelagstiftning samt regelbundna utbildningar inom ITsäkerhet, GDPR och hållbarhet för samtliga anställda. Därutöver arbetar Castellum med externa parter för att säkerställa kvaliteten inom verksamheten och minska risker för överträdelser av regelverk. Castellum har även utsett ett externt dataskyddsombud. Affärsetik, anseende och varumärke Oegentligheter, ageranden som inte är affäretiska eller tvister kan leda till skada av bolagets varumärke som i sin tur kan leda till ekonomiska konsekvenser och minskat förtroende. Centrala funktioner i flera led som arbetar strukturerat med hjälp av en intern kontrollfunktion och extern kvalitetssäkring av de externa rapporterna. Vid misstanke av oegentligheter kan vem som helst rapportera detta på Castellums webbplats genom visselblåsartjänsten som hanteras av extern part för att trygga anonymitet. Rapporteringar som kommer in hanteras omgående av Castellums chefsjurist, Head of People & Culture samt ordförande i revisionsutskottet. Castellum arbetar även med att säkerställa att anställda och externa följer tillämpliga policyer. För information om Castellums uppförandekoder, se mer information under risken ”Överträdelse av uppförandekod” . IT- och informationsäkerhet Bristande ITsäkerhet genom exempelvis dataintrång och /eller ransomewareattacker kan få stora konsekvenser, exempelvis i form av förstörd eller förlorad data, läckt konfidentiell information. Det finns även risk för bedrägeriförsök, så som nätfiske och bluffakturor. Bristande informationssäkerhet kan även leda till personuppgiftsincident. Castellum arbetar aktivt med ITsäkerhet och har både löpande och årliga kontroller som minimerar risker kopplat till ITsäkerheten inom verksamheten. De årliga kontrollerna omfattar även ingångna partneravtal. Det finns en kontinuitetsplan för IT som anger åtgärder som bolaget ska vidta vid oförutsebara händelser. ITavdelningen arbetar löpande med säkerhets förebyggande arbeten samt utför stresstester på bolagets ITmiljö. Information om aktuella hot kommuniceras omedelbart till bolagets personal. Det sker även löpande utbildningar i informationssäkerhet och behandling av personuppgifter. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 98 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 99 ===== Operationella risker Risk Riskbeskrivning Hantering Castellums bedömning Hyresintäkter och vakansrisk Castellums intäkter påverkas av erhållna hyresnivåer och uthyrnings grad i fastigheterna. Både hyresnivån och uthyrningsgraden påverkas av det aktuella makroekonomiska läget, marknadskonkurrens samt demografisk tillväxt. Castellum har främst fastigheter på tillväxtmarknader där efterfrågan på lokaler generellt är hög. Vidare reduceras risken genom en diversifierad kontraktsportfölj, där en stor andel är offentliga och/eller statliga hyresgäster, hyresavtalslängd varierar samt att hyresgästernas betalningsförmåga kontrolleras på ett strukturerat sätt. Castellum arbetar med att genomföra riskbedömningar innan nya hyresavtal tecknas. Vidare eftersträvar Castellum långa kundrelationer och reducerar risken för avflytt genom att arbeta nära hyresgästerna och förstå deras behov. Innan avtalsutgång arbetar Castellum proaktivt med omförhandling av hyreskontrakt. Det genomförs även årligen en NKIundersökning för att förstå hur bolagets hyresgäster värderar olika nyckeltal och hur marknadsbehov förändras och genom detta vidtas potentiella åtgärder. Drift- och underhållskostnader Skicket på fastigheterna samt plötsliga oförutsägbara händelser utgör risk för förhöjda kostnader vid reparation och underhållsarbeten. Eftersatt arbete med förbyggande riskhantering ökar risken för minskat värdet på fastigheterna, samt ökad risk för högre kostnader i form av försäkringspremier och incidenter. Castellum bevakar fastigheterna genom bland annat egenkontroller, riskbesiktningar, elrevisioner och incidentrapportering. I takt med att fastigheterna blir alltmer uppkopplade ökar möjligheten för att på distans upptäcka eventuella dysfunktioner med hänsyn till drift och underhåll på fastigheter. Castellum arbetar även med förebyggande åtgärder för att eliminera risken för såväl egendom, person, samt miljöskador. Löpande analyseras bolagets fastigheter för att kunna anpassas till fysiska klimatrisker som i sin tur kan orsaka skador och påverka drift och underhållsarbetet. Castellum arbetar dessutom med en väl genomarbetad energistrategi. Strategin syftar till att minimera risk och erhålla jämnare kostnadsutveckling samt minimera okontrollerade prisförändringar på elpriset för Castellum och dess hyresgäster. Fastighetsportföljens sammansättning Felaktiga investeringsbeslut kan medföra att Castellum äger fastigheter på fel delmarknad, stad eller läge. Risken kan även bestå i att Castellum äger defekta fastigheter med ett fastighetsbestånd som inte är framtidssäkrad utifrån hyresgästpreferenser, teknikkrav, myndighetskrav, mikroläge eller flexibilitet i användning och avtals villkor. Det kan resultera i att antalet framtida vakanser ökar och att fastighetsbeståndet minskar i värde. Castellum genomför årliga genomgångar av det befintliga fastighetsbeståndet och portföljens sammansättning utifrån bland annat land, ort och mikroläge. Efter det sker även årliga riskbedömningar av fastighetsbeståndet utifrån typ av fastighet, storlek, skick och standard på fastigheten. Inför ett potentiellt förvärv sker en riskbedömning enligt ovan som även inkluderar en bedömning av fastigheten avseende bland annat avkastning, framtida vakanser och miljö. Vidare görs ytterligare en bedömning för att avgöra om fastigheten skulle passa in i Castellums portfölj. Värdeförändring fastigheter Fastigheternas värde påverkas av ett antal faktorer såsom marknads utbud, vakansgrad, hyresnivå och driftskostnader, restvärde, avkast nings krav, allmänna konjunkturutvecklingar, räntor och inflation. Risk för att bolaget i den finansiella rapporteringen inte fångar upp dessa förekommer således och kan i sin tur inverka på koncernens finansiella ställning och resultat. Castellum har erfarna värderingsspecialister som bevakar marknaden löpande och gör känslighetsanalyser för att förebygga inneboende osäkerhet i marknadsbedömningar vid fastighetsvärderingar. Se känslighetsanalys i Not 10, Förvaltningsfastigheter. Castellum genomför i samband med kvartalsrapporter intern värdering av fastighetsbeståndet. Fastighetsbeståndet värderas även av externa specialister som jämförs med den interna värderingen och granskas av revisorer. Samtliga specialister besitter detaljerad kunskap om Castellums fastigheter och hyresavtal. Projekt Risk för att projekt och investeringar visar sig vara ineffektiva, dyrare än beräknat eller levereras senare än förväntat. Detta innebär en eventuell olönsam investering vilket i sin tur kan påverka verksamheten och värdet på Castellums fastigheter negativt. Castellum arbetar med noggranna utvärderingar av leverantörer och entreprenörer, inför ingång av samarbete, där tydliga krav på standard, säkerhet och hållbarhet samt bedömning av lämplighet tidigt är med i processen. Uppföljning av projektets lönsamhet och risker görs löpande under projektets gång. Från start till slut finns en noggrann beslutsprocess med tydliga hänvisningar till detaljerade ramprogram. Förändrad bedömning på riskgrupp sedan föregående år Lägre Oförändrat Högre Bedömning risknivå Låg Medel Hög 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 99 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 100 ===== Finansiella risker Risk Riskbeskrivning Hantering Castellums bedömning Finansieringsrisk Brist på finansiering skulle leda till att Castellum inte kan vara tillräckligt konkurrenskraftiga samt att koncernens verksamhet inte kan bedrivas på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt. Det finns även risk för att Castellum i samband med omförhandling av lån får sämre villkor. Denna risk skulle också infrias ifall Castellum skulle få ett sänkt kreditbetyg. Oförmåga att förhålla sig till kovenanterna skulle kunna leda till omedelbart kreditförfall. Finansieringsrisken och refinansieringsrisken hanteras genom god framförhållning, ändamålsenlig kapital bindningstid, väl avvägd kreditprissättning, diversifiering av finansieringskällor och löptider. Castellum arbetar även aktivt med att tillgodose verksamheten med rimlig likviditetsbuffert på ett förutseende sätt. Castellum har en försiktig och genomarbetad finanspolicy som följs upp löpande, denna förhåller sig till såväl bolagets kovenanter gentemot kreditinstituten som kraven från oberoende kreditbetygsgivare. Ränterisk Ränterisk är per definition risken för negativ påverkan i resultat och balansräkningen utifrån ett förändrat ränteläge i marknaden. För att begränsa fluktuationer i räntenettot ska Castellum ha en blandning av räntebindningstider i lån och räntederivat. Valutarisk Med valutarisk avses risk för negativ påverkan på resultat och balansräkning samt kassaflöde på grund av förändringar i valutakurser. Valutarisk kan delas upp i omräkningsexponering och transaktionsexponering. Castellums valutarisker begränsas i första hand genom naturlig hedge och genom att nettoexponeringen inte överstiger belopp motsvarande 10 procent av balansomslutningen. Kredit- och motpartsrisk Med kredit och motpartsrisk avses risken att motpart inte kan fullgöra sina åtaganden, som tillhandahållande av likviditet eller betalning. Kredit och motpartsrisk i den finansiella verksamheten uppstår främst i samband med långfristiga kreditavtal, derivatavtal samt vid placering av likvida medel. Castellum begränsar denna risk genom krav på hög kreditvärdighet hos motparterna, vilka i nuläget främst utgörs av större nordiska banker. Förändrad bedömning på riskgrupp sedan föregående år Lägre Oförändrat Högre Bedömning risknivå Låg Medel Hög 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 100 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 101 ===== Hållbarhetsrisker Risk Riskbeskrivning Hantering Castellums bedömning Hållbara medarbetare Castellum är beroende av engagerade medarbetare med rätt kompetens för att skapa en konkurrenskraftig verksamhet och tillväxt. Det finns en risk att Castellum inte lyckas behålla kvalificerad personal vilket kan medföra kompetensbrist och att vissa positioner inte kan ersättas omedelbart vilket påverkar verksamheten samt förmågan att implementera strategier på kort sikt. Bolaget arbetar aktivt med medarbetarundersökningen Castellum Experience för att undersöka de anställdas välmående och trivsel. Utöver det följer Castellum kollektivavtal, arbetar med marknadsmässig och konkurrens kraftig ersättning samt kompetens och ledarskapsutveckling. Castellum har en successionsordning för att säkerställa att viktiga funktioner inte sätts ur spel om nyckelpersoner lämnar bolaget. Vidare försöker Castellum minska personberoendet genom att arbeta med dualitet vid kritiska arbetsmoment. Det finns även en skydds kommitté som följer upp att Castellums arbetsmiljöhandbok efterlevs och att det finns skyddsombud som anställda kan vända sig till avseende arbetsmiljöfrågor. Om det inträffar en olycka, finns det även interna rutiner och stöd för medarbetarna. Klimatförändringar Ur ett bolagsperspektiv innebär klimatförändringarna risk för skador på egendom orsakade av över tid ändrade väderförhållanden, högre medel temperatur, höjd vattennivå och ändringar i den fysiska miljön som påverkar fastigheter. Castellum bedömer att dessa risker ökar globalt över tid med högre intensitet och frekvens på lång sikt. Detta kan innebära ett ökat behov av investeringar i fastigheter lokaliserade i utsatta områden för att objekt inte ska bli defekta. Därtill kan miljöpolitiska beslut påverka Castellum inte minst i form av nödvändiga investeringar. Castellum arbetar för att säkerställa att både verksamheten och fastighetsbeståndet har förutsättningar att hantera ett förändrat klimat. Samtliga investeringar granskas ur ett klimatperspektiv för att bedöma fastighetens känslighet för klimatförändringar. Genom klimatscenarioanalyser, som upprättades 2019 och ses över årligen, kan Castellum identifiera finansiella och operativa risker och möjligheter hänförliga till klimatförändringar som påverkar bolaget, både på kort och lång sikt. Under 2022 utfördes en analys av hela beståndet för att screena vilka fastigheter som är utsatta för fysiska klimatrisker. Vidare har djupare analyser genomförts under 2023 för att identifiera nödvändiga åtgärder på de mest utsatta fastigheterna. Se djupare förklaring i avsnittet Miljöupplysningar på sidorna 47–50 samt av risker under avsnitt Klimatscenarier – risker och möjligheter sidorna 57–58. Operativa miljörisker Miljörisker direkt relaterade till Castellums verksamhet kan innefatta den fysiska miljön som påverkar människor och fastigheter. Miljöriskerna i bolagets verksamhet består i huvudsak av följande risker: – att föroreningar eller giftiga ämnen påträffas på fastigheter och i byggnader – utsläpp av växthusgaser (indirekta och direkta) – avfallshantering Castellums hållbarhetspolicy med tillhörande bilaga definierar hur bolagets verksamhet ska vara hållbar. Castellum hållbarhetscertifierar beståndet, kravställer effektiv resurshantering, minskar energianvändningen och ökar andelen förnybar energi. Bolaget miljöinventerar befintligt bestånd och i samband med förvärv av fastigheter för att identifiera och åtgärda miljö och hälsorisker. Läs mer om bolagets arbete på sidorna 9–13 och 27 samt hållbarhetsrapporter på sidorna 35–46. Överträdelse av uppförandekod Som en stor aktör inom bygg och fastighetsbranschen finns risker inom arbetsmiljö, socialt ansvar, korruption och mänskliga rättigheter som kan skada Castellums affärer och varumärke. Dessa risker kan finnas internt i bolaget men också hos anlitade leverantörer och partners som arbetar på uppdrag av Castellum. Castellum strävar efter att upprätthålla ett öppet affärsklimat, en hög affärsetik där säkerhet och respekt för alla människor som berörs av verksamheten involveras. Samtliga medarbetare utbildas i Castellums uppförandekoder, som utgör en betydande del av en obligatorisk hållbarhetsutbildning. Det finns två uppförandekoder som är fast ställda av styrelsen; Uppförandekod samt Uppförandekod för leverantörer. Leverantörer till Castellum som är upphandlade via ramavtal är exempelvis skyldiga att efterleva Uppförandekod för leverantörer. Castellum genomför även systematiska riskanalyser av leverantörer för att identifiera leverantörer med hög risk för avvikelser mot uppförandekoden och att vid behov implementera åtgärder. Förändrad bedömning på riskgrupp sedan föregående år Lägre Oförändrat Högre Bedömning risknivå Låg Medel Hög 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 101 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 102 ===== Bolagsstyrningsrapport Långsiktighet och handlingskraft Hög inflation, stigande räntor och geopolitisk oro har präglat det gångna året. För Castellum har det varit ett utmanande och lärorikt år. Den snabbt förändrade finansmarknaden har påver kat hela fastighetsbranschen under 2023 med högre finansieringskostnader och pressade fastighets värden. Till styrelsens främsta uppgifter i ett sådant läge är att stötta bolagsledningen och samtidigt behålla ett långsiktigt perspektiv. En god bolagsstyr ning ska säkerställa ett beslutsfattande som bidrar till att möta och hantera kortsiktiga utmaningar utan att släppa blicken från de strategiska målen. Bredd och kompetens i styrelsen Vid stämman i mars valdes två nya ledamöter in i styrelsen, AnnLouise Lökholm och Louise Richnau. Under sommaren ersattes Leiv Synnes av Pål Ahlsén i styrelsen. Med detta ökar Castellums styrelse sin kompetens och bredd inom såväl finansiella frågor som hållbarhetsfrågor och fastighetsbranschen i ett internationellt perspektiv. Under året genomfördes en utvärdering av styrelsens funktion och effektivitet. Resultatet visar att styrelsens arbete präglas av ett stort engagemang och en mångfald av erfaren heter och perspektiv när beslut fattas. Ny verkställande direktör I mars tillsatte styrelsen en ny verkställande direk tör, Joacim Sjöberg, efter en gedigen rekryterings process. Joacim har sedan 2020 varit styrelseledamot i Castellum och har därmed en god förståelse och kunskap om bolaget. Han har dessutom lång erfaren het från branschen och djup kunskap inom bank och finanssektorn. Finansiell stabilitet för långsiktigt värdeskapande Styrelsen har under året lagt stor vikt vid bolagets finansiella stabilitet för att säkerställa att bolaget behåller sin investmentgraderating. Genom nyemissionen, en rad fastighetsförsäljningar och det tråkiga, men nödvändiga, beslutet att pausa utdelningen har bolaget väsentligt stärkt sin finan siella ställning. Castellum kommer att stå stadigt även i sämre ekonomiska tider och har alla möjlig heter att fortsätta sin tillväxtresa i Norden när marknadsförutsättningarna är de rätta. Från styrelsens sida vill jag framföra ett stort tack till ledningen och övriga medarbetare. Jag vill också tacka mina kollegor i styrelsen för ett gott samar bete. Slutligen ett varmt tack till er aktieägare för ert engagemang under det gångna året. Per Berggren Styrelseordförande ”Den snabbt förändrade finansmarknaden har påverkat hela fastighetsbranschen med högre finansieringskostnader och pressade fastighetsvärden. Till styrelsens främsta uppgifter i ett sådant läge är att stötta bolagsledningen och samtidigt behålla ett långsiktigt perspektiv.” 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 102 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 103 ===== Valberedning Aktieägare och årsstämma Externa revisorer People Committee Styrelse Revisionsutskott Vd Compliance, risk och intern kontroll Koncernfunktioner CFO Region-vd Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrning avser de beslutssystem genom vilka ägarna, direkt eller indirekt, styr bolaget. Denna rapport om Castellums bolagsstyrning avges i enlig het med årsredovisningslagen och Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”).1 Castellum Aktiebolag (publ) är ett svenskt publikt bolag vars aktier är note rade på Nasdaq Stockholm, Large Cap. Bolagets styrelse har sitt säte i Göteborg och föremålet för bolagets verksamhet är att direkt eller indirekt genom hel eller delägda bolag förvärva, förvalta, utveckla och försälja fast egendom och värde papper samt att bedriva annan därmed förenlig verksamhet. Ramverk för bolagsstyrningen Castellums bolagsstyrning regleras genom både externa och interna regelverk. De externa regelver ken inkluderar lagar och författningar som bland annat aktiebolagslagen och årsredovisningslagen, Koden, Nasdaq Stockholms regelverk för emitten ter, IFRS standards, EU:s revisionsförordning och FN:s Global Compact. De viktigaste interna regel 1. Koden finns tillgänglig på www.bolagsstyrning.se. 2. Efter indragning av 17 331 000 egna aktier, motsvarande 8 665 500 kronor i aktiekapital, i enlighet med årsstämmans beslut den 23 mars 2023. En hållbar och ansvarsfull bolagsstyrning God bolagsstyrning är grunden för en förtroendefull relation till aktieägare och andra viktiga intressenter i bolagets omvärld. Bolagsstyrningen är också en viktig komponent i att Castellum sköts hållbart och ansvars- fullt, allt i enlighet med gällande lagar, regler och god sed samt skräddarsydd utifrån Castellums verksamhet. verken är Castellums bolagsordning och interna styrdokument som bland annat omfattar styrelsens arbetsordning, policyer, riktlinjer samt processer för intern kontroll och riskhantering. Castellum har i alla avseenden följt Koden och Nasdaqs regelverk för emittenter samt god sed på aktiemarknaden under året. Aktieägare och aktier Castellum genomförde under 2023 en nyemission om cirka 10 mdkr med företrädesrätt för bolagets aktieägare. Genom företrädesemissionen ökade aktiekapitalet med 82 100 242 kronor till 246 300 726 kronor och antalet aktier ökade med 164 200 484 till 492 601 452 aktier.2 Per den 31 december 2023 uppgick aktiekapitalet till 246 300 726 kronor, fördelat på 492 601 452 aktier med ett kvotvärde om vardera 0,50 kr per aktie. Varje aktie har en röst och ger lika rätt till andel i Castellums kapital. Per den 31 december 2023 ägdes 62,7 procent av det totala aktiekapitalet av svenska institutioner, Struktur för bolagsstyrning fonder och privatpersoner och 37,3 procent av utländska investerare. Den största ägaren var Akelius Residential Property AB (publ), som ägde 13,52 procent av de utestående aktierna, vilket var den enda registrerade aktieägaren med ett innehav överstigande 10 procent av antalet röster för samt liga aktier i bolaget. Under avsnittet aktien och på bolagets webbplats redovisas ytterligare uppgifter om aktien. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 103 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 104 ===== Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ och det är vid stämman som Castellums aktieägare har rätt att fatta beslut om bolagets an gelägenheter. I enlighet med Castellums bolags ordning sker kallelse till bolagsstämma genom annonsering i Post och Inrikes Tidningar och på bolagets webbplats. Att kallelse skett ska annonse ras i Dagens Industri. Castellums årsstämma ska hållas i Göteborg eller Stockholm under det första halvåret efter utgången av varje räkenskapsår. Års stämman beslutar bland annat om fastställande av bolagets årsredovisning, disposition av bolagets vinst eller förlust och om ansvarsfrihet för styrelse ledamöter och verkställande direktören. Årsstäm man utser också styrelseledamöter och revisorer samt beslutar om inrättande av valberedning, styrel sens och revisorernas arvoden samt riktlinjerna för bestämmande av lön och annan ersättning till vd och koncernledning. I enlighet med Castellums bolagsordning har styrelsen möjlighet att besluta om att aktieägarna ska kunna utöva sin rösträtt per post före en bolagsstämma. Årsstämma 2023 Castellums årsstämma ägde rum den 23 mars 2023 i Stockholm. Aktieägarna hade även möjlighet att utöva sin rösträtt genom poströstning. Vid stämman representerades 148 047 453 av aktierna och rös terna, vilka företrädde 42,8 procent av antalet aktier och röster. Bolagsstämma På årsstämman 2023 behandlades sedvanliga ärenden för årsstämman. Aktieägarna röstade också för att bemyndiga styrelsen att besluta om en företrädesemission om cirka 10 mdkr för att stärka bolagets finansiella ställning, säkra kreditbetyget och möjliggöra värdeskapande investeringar. Vid årsstämman beslutades om bemyndigande till styrelsen att besluta om förvärv och överlåtelse av egna aktier, där förvärv får ske av högst så många aktier som motsvarar tio procent av samtliga aktier i bolaget. Årsstämman beslutade även om ett bemyndigande till styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen, besluta om nyemission av aktier motsva rande högst tio procent av bolagets aktiekapital vid tidpunkten för det första utnyttjandet av bemyndi gandet, med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt. Årsstämman beslutade också att minska aktiekapitalet genom indragning av egna aktier. Protokoll och andra handlingar från årsstäm man finns tillgängliga på bolagets webbplats. Extra bolagsstämma 2023 Den 13 juli 2023 hölls en extra bolagsstämma i Stockholm. Under extrastämman beslutades att styrelsen fortsatt ska bestå av sex ledamöter samt att Pål Ahlsén skulle väljas till ny styrelseledamot för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Även vid den här bolagsstämman hade aktieägarna möjlighet att utöva sin rösträtt genom poströstning. Valberedning Castellums valberedning har till uppgift att lägga fram förslag till årsstämman om antalet styrelsele damöter, styrelsens sammansättning och förslag till styrelsens arvodering. Valberedningen ska också lägga fram förslag om styrelsens respektive års stämmans ordförande, om revisorer och deras arvodering, samt i förekommande fall om ändringar av instruktionen för utseende av valberedningen. Valberedningens förslag ska offentliggöras senast i samband med kallelsen till årsstämman. Castellums aktieägare har möjlighet att vända sig till valberedningen med förslag och synpunkter. Valberedningens ledamöter Castellums valberedning ska utgöras av styrelsens ordförande samt en ledamot utsedd av var och en av de till röstetalet fyra största ägarregistrerade aktie ägarna, eller de på annat sätt kända största ägarna. Under 2023 har bolagets ägarkrets förändrats och i tabellen framgår valberedningens sammansättning före och efter konstitutionen av valberedningen inför årsstämman 2024. Efter förändringarna represente rar valberedningens ledamöter tillsammans cirka 24,8 procent av det totala antalet aktier och röster i bolaget. Inför årsstämman 2023 Inför årsstämman 2024 Ledamot Utsedd av ägare Ledamot Utsedd av ägare Helen Fasth Gillstedt (valberedningens ordförande) Handelsbanken Fonder Helen Fasth Gillstedt (valberedningens ordförande) Handelsbanken Fonder Ralf Spann Akelius Residential Property AB (publ) Kerstin Engström Akelius Residential Property AB (publ) Patrik Tillman M2 Asset Management AB och M2 Capital Management AB Richard Torgerson Nordea Fonder Johannes Wingborg Länsförsäkringar Fondförvaltning AB (publ) Johannes Wingborg Länsförsäkringar Fondförvaltning AB (publ) Per Berggren (Castellums styrelseordförande) – Per Berggren (Castellums styrelseordförande) – 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 104 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 105 ===== Styrelsen har det övergripande ansvaret för Castellums strategi och organisation. Därutöver är styrelsen ansvarig för att utse verkställande direk tör, tillvarata bolagets och aktieägarnas intresse samt kontrollera att tillämpliga lagar, bolagsord ningen och Koden följs. Styrelsen är även ansvarig för att fastställa och följa upp koncernens långsiktiga mål och strategier samt budget. Styrelsen ansvarar för frågor om inves teringar, kapitalstruktur och finansiering samt kon trollerar bolagets ekonomiska förhållanden. Därut över beslutar styrelsen om att anta relevanta policyer och för att säkerställa ett långsiktigt värdeskapande för verksamheten. Här ingår bland annat bolagets uppförandekod som sammanfattar bolagets ansvar och värderingar. Styrelsen fastställer varje år en arbetsordning för styrelsearbetet. I arbetsordningen beskrivs styrel sens arbetsuppgifter samt ansvarsfördelningen mellan styrelsen och den verkställande direktören. Av arbetsordningen framgår även vilka ärenden som ska hanteras på respektive styrelsemöte samt instruktioner avseende den ekonomiska rapporte ringen till styrelsen. Arbetsordningen föreskriver också att styrelsen ska ha ett revisionsutskott och en People Committee. Utskotten bereder och tar fram rekommendationer i olika ärenden till styrel Styrelsen sen. Ledamöterna i utskotten utses årligen av styrel sen och deras arbetsordning ingår i styrelsens arbetsordning. Styrelsens sammansättning Castellums styrelse ska enligt bolagsordningen bestå av lägst fyra och högst åtta ledamöter. Bolags ordningen innehåller inga restriktioner avseende styrelseledamöternas valbarhet. Aktieägarna väljer styrelseledamöter på årsstämma för tiden intill slutet av den första årsstämma som hålls efter det år då styrelseledamoten utsågs. Styrelsen har under 2023 bestått av fem till sju ledamöter. Ingen styrel seledamot har rätt till ersättning vid upphörande av uppdraget. Nya styrelseledamöter får en introduktion av bolaget och dess verksamhet samt genomgår vid behov börsens utbildning för styrelseledamöter i börsbolag. Därefter erhåller styrelsen kontinuerligt information om bland annat regeländringar och sådana frågor som rör verksamheten och styrelsens ansvar i ett noterat bolag. Styrelsen arbetar kontinu erligt med att uppdatera sin kollektiva kunskap inom hållbar utveckling och ESGområdet. Information om styrelseledamöterna, deras uppdrag utanför koncernen och aktieinnehav i Castellum finns på sidorna 114–115. Styrelsens ordförande Styrelsens ordförande ansvarar bland annat för att tillse att styrelsens ledamöter, genom verkställande direktörens försorg, fortlöpande får den information som behövs för att kunna följa bolagets ställning, resultat, likviditet, ekonomiska planering och utveckling. Det åligger ordföranden att fullgöra uppdrag beslutat av årsstämman som inrättande av valberedning och att delta i dess arbete. Styrelsens oberoende Enligt Koden ska majoriteten av styrelsens stämmo valda ledamöter vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen samt minst två av dessa även vara oberoende i förhållande till bola gets större aktieägare. Per den 31 december 2023 bestod Castellums styrelse av sex ledamöter, varav sex var oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen samt fem var oberoende i förhål lande till bolagets större aktieägare. Mångfaldspolicy Valberedningen tillämpar punkt 4.1 i Koden som mångfaldspolicy i sitt arbete, med målet att åstad komma en, med hänsyn till bolagets verksamhet, utvecklingsskede och förhållanden i övrigt, ända målsenlig sammansättning, präglad av mångsidig het och bredd avseende de bolagsstämmovalda ledamöternas kompetens, erfarenhet och bak grund. Castellums nuvarande styrelse består av en ändamålsenlig sammansättning präglad av mång sidighet och bredd när det gäller ledamöternas kompetens och erfarenhet inom strategiskt viktiga områden för Castellum. Vidare ska en jämn köns fördelning eftersträvas, vilket återspeglas i att 50 procent av Castellums stämmovalda styrelse ledamöter är kvinnor och 50 procent är män. Information om styrelseledamöternas bakgrund och erfarenheter finns på sidorna 114–115. Styrelsens arbete under 2023 Castellums styrelse har under 2023 haft 27 samman träden, varav ett konstituerande sammanträde och tre styrelsemöten per capsulam. Enligt gällande arbetsordning ska styrelsen hålla minst sju ordinarie styrelsemöten per kalenderår utöver det konsti tuerande sammanträdet. Verkställande direktören närvarar på styrelsens möten och chefsjuristen är sekreterare. Vid behov deltar även andra medlem mar från koncernledningen. Vid varje möte behand las även frågan om eventuellt jäv eller om annan intressekonflikt föreligger i förhållande till någon av de frågor som ska behandlas på mötet. Styrelsen har löpande behandlat strategiska frågor avseende bolagets verksamhet och inriktning, uppföljning av tidigare genomförda förvärv och investeringar samt nya investeringar. En viktig del av styrelsearbetet är de finansiella rapporter som 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 105 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 106 ===== presenteras kvartalsvis. Styrelsen får också löpande rapportering beträffande bolagets finansiella ställ ning. En av de viktigaste prioriteringarna för styrel sen under året har varit att utse en ny verkställande direktör för bolaget efter att sittande verkställande direktören meddelat sitt frånträde i början av året. En viktig prioritering för styrelsen under året var också att bereda förslaget och möjliggöra genom Tabell över deltagande på styrelsemöten Deltagande av totala möten Styrelseledamöter Arvode, tkr Styrelse1 People Committe Revisionsutskott Oberoende Per Berggren 1 282 26/27 4/4 5/5 Ja AnnaKarin Celsing 668 27/27 5/5 Ja Henrik Käll 553 27/27 5/5 Ja AnnLouise LökholmKlasson4 407 17/17 3/3 Ja Louise Richnau4 426 17/17 3/3 Ja Pål Ahlsén5 262 8/8 2/2 Nej2 Leiv Synnes6 116 15/18 1/1 Nej2 Joacim Sjöberg7 24 9/10 1/1 Nej3 Rutger Arnhult8 45 1/2 Nej2 AnnaKinberg Batra9 50 2/2 1/1 Ja 1. Det stora antalet styrelsemöten ska bland annat ses mot bakgrund av den företrädesemission som bolaget genomfört under året. 2. Inte oberoende i förhållande till större aktieägare. 3. Inte oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. 4. Styrelseledamoten tillträdde sin roll den 23 mars 2023. 5. Styrelseledamoten tillträdde sin roll den 13 juli 2023. 6. Styrelseledamoten lämnade sin roll den 7 juni 2023. 7. Styrelseledamoten lämnade sin roll den 23 mars 2023. 8. Styrelseledamoten lämnade sin roll den 6 februari 2023. 9. Styrelseledamoten lämnade sin roll den 3 februari 2023. förandet av företrädesemissionen om cirka 10 mdkr i syfte att stärka bolagets finansiella ställning, säkra kreditbetyget och möjliggöra värdeskapande inves teringar. Styrelsen arbetade också med andra strategiskt viktiga frågor, såsom kostnadskontroll och risk hantering samt bolagets långsiktiga strategi för att uppnå hållbarhetsmålen. Vidare har styrelsen Öskaret 1, Stockholm fördjupat sig i frågor avseende fastighetsbeståndet med fokus på beståndets sammansättning, risker och värdering. Styrelsen har även haft möten med revisorerna utan representation från koncernledningen. Någon ersättning utöver styrelsearvode samt arvoden för utskottsarbete har ej utgått. Styrelseutvärdering Styrelsen genomför årligen en utvärdering av resul tatet av styrelsens arbete, hur väl arbetssättet fungerar och hur det kan förbättras. Styrelsens ord förande har, genom extern konsult, under 2023 genomfört en utförlig utvärdering av styrelsens och utskottens arbete som följer riktlinjerna enligt Koden. Utvärderingen visade på ett högt engage mang samt ett öppet och konstruktivt styrelse klimat. Styrelseutvärderingen har presenterats för valberedningen och diskuterats i styrelsen. I utvär deringen granskades bland annat styrelsens roll och sammansättning, arbetsklimat, riskhantering, strategi och mål, uppföljning och kontrollsystem, integritet samt kommunikation. Utvärderingen och efterföljande styrelsediskussion tjänar som under lag för en fortlöpande utveckling av styrelsens arbetssätt och för att styrelsen ska kunna fatta välgrundade beslut. 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 106 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 107 ===== Styrelsens arbete1 Styrelsen – Bokslutskommuniké – Ekonomi och finans rapport – Genomgång av affärsläget – Besluts och ärendelogg – Långsiktig finansiell strategi – Förslag till utdelning – STImål koncern ledning – Uppföljning strategi och hållbarhetsarbete – Extern omvärlds bevakning Revisionsutskottet – Avrapportering årets bokslut – Beredning av bok slutskommuniké – Avrapportering från bolagets revisorer – Genomgång revisions uppdraget – Beredning av årsredovisning – Genomgång av ev. materiella tvister – Incidentrapportering – Fastställande av utskottets årliga agenda Styrelsen – Inför årsstämman – Årsredovisningsfrågor – Genomgång revisorernas slutsatser från revisionen People Committee2 – Talangförsörjning och successionsfrågor – Bisysslor för ledande befattningshavare – Kultur och organisationsfrågor – Genomgång av personal rörlighet och sjukfrånvaro – Genomgång mångfaldsarbetet Revisionsutskottet – Beredning av kvartalsrapport – Revisionsplan – Utvärdering av revisionsinsatsen – Upphandling av revision – Information kring finansiell rapporteringsprocess – Rapport rörande regelefterlevnad – Incidentrapportering – Enskilt möte compliance Styrelsen – Första kvartals rapporten – Ekonomi och finansrapport – Genomgång av affärsläget – Besluts och ärendelogg – Policydokument antas – Uppföljning på investeringar, projekt uthyrning, vakanser Styrelsen – Strategigenomgång – Extern omvärlds bevakning – eNPS Styrelsen – Andra kvartals rapporten – Ekonomi och finansrapport – Genomgång av affärsläget – Besluts och ärendelogg Revisionsutskottet – Beredning av kvartalsrapport – Genomgång av revisorns genomförda till läggstjänster – Genomgång av ev. materiella tvister – Incident rapportering Styrelsen – Tredje kvartals rapporten – Ekonomi och finansrapport – Genomgång av affärsläget – Besluts och ärendelogg – Genomgång av revisorernas över siktliga granskning av Q3rapporten – Uppföljning av investeringar, projektuthyrning, vakanser People Committee – Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare – Beredning utfall och förslag nytt incitamentsprogram – Ersättningsrapport – Talangförsörjning och successionsfrågor – Genomgång av vd:s utvärdering ledande befattningshavare – Beredning utvärdering vd Jan Feb Mars April Maj Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dec Styrelsen – Fastställande budget – eNPS – NKI – Successionsfrågor – Genomgång risker, fastställande av riskbedömning samt mitigerande åtgärder – Försäkringar – ITsäkerhet – Styrelseutvärdering – Fördjupningsämnen Revisionsutskottet – Beredning av kvartalsrapport – Revisorernas översiktliga granskning av kvartals rapporten – Revisorernas granskning av koncernens intern kontroll – Enskilt möte revisor – Avrapportering riskhante ringsprocess, kontroller samt riskbedömningar – Avrapportering intern kontroll – Enskilt möte compliance – Incidentrapportering Revisionsutskottet – Genomgång koncernens skattesituation – Rapport avseende regelefterlevnad – Rapport förändringar i regelverk – Utvärdering av effektiviteten interna kontroller – Utvärdering behov av internrevisor – Utvärdering av utskottets arbete – Fastställande av årsplan regelefterlevnad och kontroller av verksamhetsrisker 1. Det aktuella årshjulet började tillämpas under det fjärde kvartalet 2023. 2. Började tillämpas under det första kvartalet 2023. Konstituerande styrelsemöte – Firmatecknare utses – Utskottens samman sättning beslutas – Styrelsesekreterare utses – Arbetsordning och beslutsordning antas People Committee – Riktlinjer för ersättning till ledande befattnings havare – Incitamentsprogram – Lönerevision 1. INLEDNING 2. STRATEGI 3. INVESTERA I CASTELLUM 4. VERKSAMHET 5. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 6. FINANSIELLA RAPPORTER 7. ÖVRIGT 107 CASTELLUM ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 108 =====