FULLTEXT DEL 3 AV 3
Årsredovisning 2023
138
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV
Per den 31 december 2023 uppgår det internt bedömda
kapital behovet i konsoliderade situationen till 1 078 MSEK (1
155). Minskningen är en följd av lägre kapitalbehov för mark -
nadsrisker. NOBA har inte erhållit någon pelare 2-vägledning
då ingen Översyns- och utvärderingsprocess av NOBA har
genomförts av Finansinspektionen.
TOTALT KAPITALKRAV
Det totala kapitalkravet, inklusive kombinerat buffertkrav,
uppgår för perioden till 12 495 MSEK (11 404). Ökningen beror
framförallt på den norska systemriskbufferten om 863 MSEK,
tillämplig från och med 31 december.
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskviktat kapitalmått där
primärkapitalet ställs i förhållande till balansomslutning
med justerade derivatexponeringar samt åtaganden utanför
balansräkning omräknade med konverteringsfaktorer. Den
konsoliderade situationen hade per 31 december 2023 en
bruttosoliditetsgrad som uppgick till 9,67% (9,67%) vilket är
väl över kravet om 3%.
INFORMATION OM LIKVIDITETSRISK
Koncernen definierar likviditetsrisk som risken för att inte
kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunk-
ten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar
avsevärt. Koncernen använder tillgångsrelaterad upplåning
där delar av koncernens tillgångsportföljer pantsätts som
säkerhet för upplåningen. Koncernens långsiktiga strategi
är att matcha utlåningstillgångarna och skuldernas löptid.
Strategin strävar efter att uppnå en diversifierad finansie -
ringsplattform bestående av, eget kapital, efterställd skuld,
värdepapperisering (”ABS”), kreditfaciliteter från banker,
inlåning från allmänheten samt företagsobligationer.
Målet är att nyttja finansieringskällor som uppfyller följande
kriterier:
• Ger hög matchning, av såväl valuta och ränte-
bindningstid, som av löptid mellan tillgångar och
skulder.
• Erbjuder diversifiering vad gäller marknader,
investerare, instrument, förfall, valuta, motparter
samt geografi.
• Ger en låg likviditetsrisk samt har en hög möjlighet
till refinansiering vid förfall, vilket framgår av
prisstabilitet, regelbunden emissionsfrekvens samt
bredd av investerarbas.
• Ger tillgång till relativt stora volymer, för att
tillfredsställa behovet av att finansiera en växande
balansräkning.
Treasuryfunktionen ansvarar för hanteringen av likviditets -
risk, inklusive daglig mätning och rapportering till bolagets
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
ledning. Kassaflöden som förväntas uppstå när samtliga till -
gångar, skulder och poster utanför balansräkningen avvecklas
beräknas, vilket tillsammans med nyckeltal ur balansräk -
ningen ger ett värde på riskindikatorer såsom likviditets -
täckningsgrad (LCR), netto stabil finansieringskvot (NSFR),
överlevnadshorisont och nyttjandegrad av inlånade medel.
Indikatorerna begränsas och följs över tid för att belysa
förändringar i den finansiella strukturen och koncernens
likviditetsrisk.
Riskkontrollfunktionen ansvarar för oberoende kontroll av
likviditetsrisk och rapporterar riskindikatorer månadsvis
direkt till styrelsen och verkställande direktör. Funktionen
analyserar och rapporterar påverkan på likviditetssituationen
i olika scenarion som förändrade valutakurser, inlånings- och
utlåningsvolymer, kreditförluster och marknadsvärden.
NOBAs styrelse har fastställt en beredskapsplan för likvidi-
tet som innehåller tydliga ansvarsfördelningar samt instruk-
tioner för hur koncernen ska komma tillrätta med en likvidi-
tetskrissituation. Planen anger lämpliga åtgärder för att
hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer
samt innehåller definitioner på händelser som utlöser och
eskalerar beredskapsplanen.
Per den 31 december 2023 uppgår den konsoliderade situa -
tionens Likviditetstäckningsgrad (LCR) till 139,0% (253,2%).
Per samma datum uppgår den stabila nettofinansierings -
kvoten (NSFR) till 118,1% (122,0%), beräknad i enlighet med
definitionen enligt förordning (EU) nr 575/2013.
NOBA konsoliderade situations likviditetsreserv uppgår per
31 december 2023 till 18,3 mdkr (19,4 mdkr). Av dessa place -
ringar är 37,5% (43,4%) placerade i säkerställda bostadsobli -
gationer, 15,0% (12,3%) i nordiska banker och 6,6% (11,9%)
i centralbanker. Resterande är huvudsakligen placerade i
räntebärande värdepapper emitterade av stat, kommuner,
överstatliga organisationer och internationella utvecklings -
banker. Placeringarna har generellt en hög kreditvärdering
och således höga kreditbetyg, mellan AAA och AA från de
ledande kreditvärderingsinstituten. Norska kommuner saknar
i regel kreditbetyg men betraktas i riskhantering och riskmät-
ning som AA-tillgångar i linje med Finanstilsynets rekommen -
dation, vilket motsvarar ett kreditbetygssteg lägre än norska
staten. Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till
438 (460) dagar och har en ränteduration på 0,18 (0,23).
NOBA konsoliderade situations finansieringskällor består per
31 december 2023 av 2 196 (2 196 MSEK) finansiering genom
den tillgångsrelaterade obligationsmarknaden (värdepappe -
riserade), 3 385 (4 782) MSEK företagsobligationer, 10 995 (10
994) MSEK finansiering mot pant hos internationella banker
samt 96 788 (93 654) MSEK inlåning från allmänheten.
===== SIDA 139 =====
139
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 RÖRELSESEGMENT
TYSKLAND
JAN-DEC 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 3 530 789 2 708 3 420 175 885 11 507
Räntekostnader -1 290 -394 -728 -861 -62 -179 -3 514
Summa räntenetto 2 240 395 1 980 2 559 113 706 7 993
Provisionsintäkter 263 3 325 111 -4 29 727
Provisionskostnader -84 -1 -100 -35 2 -8 -226
Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ -14 -2 7 25 -2 0 9
Summa rörelseintäkter 2 405 395 2 212 2 660 109 727 8 503
Allmänna administrationskostnader -459 -31 -601 -264 -95 -59 -1 509
Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar² -17 -1 -38 -8 -12 -4 -149
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -12 0 -34 -46 0 -44 -136
Övriga rörelsekostnader³ -219 -39 -407 -239 -83 -129 -1 287
Summa rörelsekostnader -707 -71 -1 080 -557 -190 -236 -3 081
Resultat före kreditförluster 1 698 324 1 132 2 103 -81 491 5 422
Kreditförluster, netto -1 482 -52 -449 -1 357 -304 -263 -3 907
Rörelseresultat 216 272 683 746 -385 228 1 515
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 36 087 9 614 25 184 29 406 2 689 7 141 110 121
Segmentinformationen presenteras utifrån högste verkstäl -
lande beslutsfattarens perspektiv och segmenten identifieras
utifrån den interna rapporteringen till den verkställande
direktören som är identifierad som den högste verkställande
beslutsfattaren. Resultat som inte direkt är hänförliga till
segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna prin -
ciper som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning
till segmenten. Högste verkställande beslutsfattaren följer
huvudsakligen resultat begreppet rörelseresultat.
Affärsmodellerna är att bedriva gränsöverskridande
bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland
och Spanien och det sker en uppföljning för respektive land.
Bank Norwegian ingår således i respektive landsegment.
Verksamhet bedrivs också genom SHP:s utlåning av kapitalfri -
göringskrediter, där uppföljning sker separat. Nederländerna
ingår inte i rörelsesegmentet då NOBA endast har inlåning via
Raisin i landet.
1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår til -5 MSEK för januari-december 2023 (-59).
² Nedskrivning som inte allokeras ut per respektive segment uppgår till -69 MSEK för januari - december 2023 (0).
³ Övriga rörelsekostnader som inte allokeras ut per respektive segment uppgår till -171 MSEK för januari-december 2023 (0).
===== SIDA 140 =====
140
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 RÖRELSESEGMENT
TYSKLAND
JAN-DEC 2022 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 2 222 425 2 464 2 089 131 618 7 949
Räntekostnader -453 -154 -415 -181 -20 -53 -1 276
Summa räntenetto 1 769 271 2 049 1 908 111 565 6 673
Provisionsintäkter 208 3 253 82 -1 37 582
Provisionskostnader -59 -1 -73 -24 0 -11 -168
Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ -9 0 -40 -8 0 -8 -128
Summa rörelseintäkter 1 909 273 2 189 1 958 110 583 6 959
Allmänna administrationskostnader -557 -31 -562 -237 -65 -50 -1 502
Av- och nedskrivningar av mat. och immat.
tillgångar²
-17 -2 -264 -11 -5 -7 -306
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -12 0 -42 -45 0 -44 -143
Övriga rörelsekostnader -224 -41 -459 -260 -126 -138 -1 248
Summa rörelsekostnader -810 -74 -1 327 -553 -196 -239 -3 199
Resultat före kreditförluster 1 099 199 862 1 405 -86 344 3 760
Kreditförluster, netto -925 -22 -540 -608 -193 -136 -2 424
Rörelseresultat 174 177 322 797 -279 208 1 336
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 28 343 8 798 22 001 21 772 1 741 6 101 88 756
1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -59 MSEK för januari - december 2022 .
===== SIDA 141 =====
141
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 115 20
Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 7 -
Ränteintäkter utlåning till allmänheten 9 896 3 100
Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 534 49
Ränteintäkter på koncernfordringar¹ 362 164
Övrigt 1 -
Summa ränteintäkter 10 915 3 333
Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 10 404 3 284
Räntekostnader inlåning från till allmänheten -2 637 -497
Räntekostnader till kreditinstitut -11 1
Räntekostnader emitterade värdepapper -278 -56
Räntekostnader efterställda skulder -145 -43
Räntekostnader koncernskulder² -258 -98
Övrigt 85 -3
Summa räntekostnader -3 244 -696
Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -3 244 -696
Räntenetto 7 671 2 637
NOT 7 RÄNTENETTO
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 122 28
Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 7 -
Ränteintäkter utlåning till allmänheten 10 844 7 742
Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 533 176
Övrigt 1 -
Summa ränteintäkter 11 507 7 946
Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 10 963 7 770
Räntekostnader inlåning från till allmänheten -2 642 -788
Räntekostnader till kreditinstitut -495 -139
Räntekostnader emitterade värdepapper -316 -282
Räntekostnader efterställda skulder -145 -69
Räntekostnader koncernskulder 0 -2
Räntekostnader på leasingskulder -1 -2
Övrigt 85 4
Summa räntekostnader -3 514 -1 278
Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -3 514 -1 278
Räntenetto 7 993 6 668
1 inkluderar ränteintäkter från lån som värdepapperiserats
2 inkluderar räntekostnader från lån som värdepapperiserats
===== SIDA 142 =====
142
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 8 PROVISIONSNETTO
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Intäkter
Betalningar 615 473
Försäkringsförmedling och annan försäkring 73 76
Övrigt 39 33
Summa provisionsintäkter 727 582
Kostnader
Betalningar -199 -143
Övrigt -27 -25
Summa provisionskostnader -226 -168
Summa provisionsnetto 501 414
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Intäkter
Betalningar 608 83
Försäkringsförmedling och annan försäkring 28 57
Övrigt 38 7
Summa provisionsintäkter 674 147
Kostnader
Betalningar -199 -12
Övrigt -27 -2
Summa provisionskostnader -226 -14
Summa provisionsnetto 448 133
===== SIDA 143 =====
143
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Valutakursförändringar -5 -61
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 -
Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 -
Verkligt värde via resultaträkningen 16 -67
-varav derivat 7 -
-varav utlåning till allmänheten -3 -
-varav räntebärande värdepapper 7 -79
-varav aktier 5 12
Summa 9 -128
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Valutakursförändringar -6 -246
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 -
Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 -
Verkligt värde via resultaträkningen 19 -12
-varav derivat 7 -3
-varav utlåning till allmänheten - -
-varav räntebärande värdepapper 7 -21
-varav aktier 5 12
Summa 11 -258
NOT 10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Intäkter från lån som värdepapperiserats - -
Övrigt 0 0
Summa 0 0
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Intäkter från lån som värdepapperiserats 55 41
Övrigt 0 0
Summa 55 41
===== SIDA 144 =====
144
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Personalkostnader
Löner och arvoden -423 -394
Pensionskostnader -42 -37
Sociala avgifter -122 -104
Andra personalkostnader -34 -28
Summa personalkostnader -621 -563
Övriga administrationskostnader
IT-kostnader -275 -372
Främmande tjänster -536 -481
Lokalkostnader -14 -11
Telefon och porto -57 -38
Övrigt -6 -37
Summa övriga administrationskostnader -888 -939
Summa allmänna administrationskostnader -1 509 -1 502
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Personalkostnader
Löner och arvoden -412 -241
Pensionskostnader -41 -26
Sociala avgifter -119 -80
Andra personalkostnader -33 -22
Summa personalkostnader -605 -369
Övriga administrationskostnader
IT-kostnader -273 -253
Främmande tjänster -528 -281
Lokalkostnader -37 -23
Telefon och porto -55 -23
Övrigt -26 0
Summa övriga administrationskostnader -919 -580
Summa allmänna administrationskostnader -1 524 -949
===== SIDA 145 =====
145
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Fördelning av löner och arvoden¹
Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -22 -13
Övriga anställda -401 -381
Summa -423 -394
Fördelning av sociala kostnader¹
Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -8 -4
Övriga anställda -114 -100
Summa -122 -104
Fördelning av pensionskostnader¹
Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -3 -2
Övriga anställda -39 -35
Summa -42 -37
Fördelning av antal anställda
Kvinnor 417 373
Män 319 293
Summa 736 666
Medelantalet anställda 700 610
1 Ledande befattningshavare innefattar företagsledning förutom den verkställande direktören och CFO som är anställda i NOBA Holding AB
respektive NOBA Group AB.
===== SIDA 146 =====
146
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
KONCERNEN
FÖRDELNING MELLAN KVINNOR OCH MÄN 2023-12-31 2022-12-31
I styrelsen
Kvinnor 2 1
Män 6 7
Summa 8 8
I företagsledningen
Kvinnor 6 6
Män 7 5
Summa 13 11
KONCERNEN GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS-
TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
Utbetald ersättning och övriga förmåner 2023¹
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -552 - - -552
Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150
Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150
Styrelseledamot Henrik Källén -351 - - -351
Styrelseledamot Anna Storåkers -209 -209
Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -90 - - -90
Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100
Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - -
Andra ledande befattningshavare (12 st) -20 177 -6 328 -3 187 -29 692
Totalt -21 954 -6 328 -3 187 -31 469
1 Styrelsen består av 8 (8) personer. Till styrelsens ordförande och ledamöter har utgått arvode enligt beslut vid årsstämman 2023. Vid periodens
utgång var det 12 (11) personer i den ordinarie ledningsgruppen där den verkställande direktören och CFO är anställda i NOBA Holding AB
respektive NOBA Group AB.
KONCERNEN
GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS-
TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
Utbetald ersättning och övriga förmåner 2022¹
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -640 - - -640
Styrelseledamot Christopher Ekdal -175 - - -175
Styrelseledamot Christian Frick -175 - - -175
Styrelseledamot Henrik Källén -408 - - -408
Styrelseledamot Anna Storåkers -349 - - -349
Styrelseledamot Ville Talasmäki -204 - - -204
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -116 - - -116
Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - -
Andra ledande befattningshavare (11 st) -10 992 - -2 319 -13 311
Totalt -13 059 - -2 319 -15 378
===== SIDA 147 =====
147
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
KONCERNEN RÖRLIG PENSIONS-
TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
På stämman fastställt styrelsearvode för 2023
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -550 - - -550
Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150
Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150
Styrelseledamot Henrik Källén -350 - - -350
Styrelseledamot Anna Storåkers -22 - - -22
Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -275 - - -275
Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100
Totalt -1 772 - - -1 772
KONCERNEN RÖRLIG PENSIONS-
TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
På stämman fastställt styrelsearvode för 2022
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -550 - - -550
Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150
Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150
Styrelseledamot Henrik Källén -350 - - -350
Styrelseledamot Anna Storåkers -300 - - -300
Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100
Totalt -1 775 - - -1 775
===== SIDA 148 =====
148
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
ERSÄTTNING TILL REVISORER
KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Deloitte
Revisionsuppdraget -10 -11
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 0 0
Skatterådgivning 0 0
Övriga tjänster -1 -3
Total kostnad för ersättningar till revisorer -11 -14
INFORMATION OM ERSÄTTNINGSSYSTEM
Offentliggörande av information om ersättningssystem enligt
Finansinspektionens föreskrifter om ersättningssystem i
kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med till -
stånd för diskretionär portföljförvaltning (FFFS 2011:1)
lämnas på NOBA webbplats www.nobagroup.com.
VD SAMT LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
VD och CFO är ej anställd i NOBA Bank Group AB (tidigare
Nordax Bank AB) utan i NOBA Holding AB (tidigare Nordax
Holding AB) respektive NOBA Group AB (tidigare Nordax
Group AB). Övriga ledande befattningshavare är anställda i
NOBA Bank Group AB.
Uppsägningstid för övriga ledande befattningshavare är 4
månader för den anställde samt 9 månader för bolaget. Om
uppsägning sker under perioden 20 november – 1 januari
eller 20 maj – 20 juli är uppsägningstiden för den anställde
6 månader istället för 4 månader. För nyanställningar från
2018 för övriga ledande befattningshavare gäller en ömse -
sidig uppsägningstid om 6 månader. För ledande befatt -
ningshavare anställda i filialen är den ömsesidiga uppsäg-
ningstiden 3 månader. För filialledaren är uppsägningstiden
6 månader för den anställde samt 12 månader för bolaget.
Med undantag för filialledare som har rätt till 12 månaders
avgångsvederlag saknar samtliga anställda inklusive VD villkor
om avgångsvederlag.
Samtliga anställda (exklusive filial) inklusive VD är berättigade
till tjänstepension enligt följande premietrappa :
• Lönedelar upp till 7,5 inkomstbasbelopp 4,5 %
• Lönedelar överstigande 7,5 inkomstbasbelopp 30 %
• Pensionsgrundande lön beräknas på månadslön x
12,2 = årlig pensionsgrundande lön
För samtliga anställda i filialen gäller följande
tjänstepension:
• Lönedelar 0-7,1 (G) grundbelopp i allmän
försäkring - 7%
• Lönedelar 7,1-12 (G) grundbelopp i allmän
försäkring - 25,1%
Filialen lyder under "lov om obligatorisk tjenestepensjon".
Filialen har ett avgiftssystem som omfattar alla anställda.
Insättningar i systemet betalas löpande, och banken har inga
skyldigheter utöver dessa löpande inbetalningar:
ERSÄTTNING TILL REVISORER
MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Deloitte
Revisionsuppdraget -9 -7
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 0 0
Skatterådgivning 0 0
Övriga tjänster -1 -3
Total kostnad för ersättningar till revisorer -10 -10
===== SIDA 149 =====
149
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Avskrivningar materiella tillgångar -5 -4
Avskrivningar av leasingobjekt -22 -20
Avskrivning av immateriella tillgångar -57 -81
Nedskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) -65 -201
Årets av- och nedskrivning -149 -306
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Avskrivningar materiella tillgångar -5 -3
Avskrivningar av leasingobjekt - -
Avskrivning av immateriella tillgångar -28 -6
Avskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd)¹ - -41
Nedskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) -8 -
Årets av- och nedskrivning -41 -50
NOT 13 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Avskrivning av förvärvade kundrelationer -136 -143
Årets av- och nedskrivning -136 -143
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Avskrivning av förvärvade kundrelationer -135 -12
Avskrivning av goodwill¹ -466 -
Årets av- och nedskrivning -601 -12
1 Avser goodwillavskrivning 2022, se not 13 .
1 Avseende 2022 ligger goodwillavskrivning i not 12 .
===== SIDA 150 =====
150
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 14 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Marknadsföringskostnader -727 -819
Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -389 -430
Övriga tjänster -171 0
Summa -1 287 -1 249
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Marknadsföringskostnader -688 -231
Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -389 -40
Övriga tjänster -171 0
Summa -1 248 -271
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
On Balance
Kreditförlustreserveringar Steg 1 1 -737 -247
Kreditförlustreserveringar Steg 2 1 -233 -324
Kreditförlustreserveringar Steg 3 1 -2 612 -984
Summa -3 582 -1 555
Bortskrivningar -292 -892
Återvinningar 12 29
Summa -280 -863
Off Balance
Kreditförlustreserveringar Steg 1 -44 -7
Kreditförlustreserveringar Steg 2 -1 0
Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0
Summa -45 -7
Summa kreditförluster, netto -3 907 -2 425
1 SHP och bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade.
===== SIDA 151 =====
151
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
On Balance 1
Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -685 -113
Kreditförlustreserveringar Steg 2 2 -233 -193
Kreditförlustreserveringar Steg 3 2,3 -2 683 85
Summa -3 601 -221
Bortskrivningar -292 -764
Återvinningar 12 3
Summa -280 -761
Off Balance
Kreditförlustreserveringar Steg 1 -44 -3
Kreditförlustreserveringar Steg 2 -1 0
Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0
Summa -45 -3
Summa kreditförluster, netto -3 926 -984
1 Avser kreditförluster hänförliga till utlåning till allmänheten inklusive det koncerninterna lånet till Lilienthal Finance Ltd.
2 Bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade.
3 I moderbolaget ingår 71 MSEK hänförligt till Lilienthal Finance Ltd hänförligt till 2023 (79 MSEK 2022).
===== SIDA 152 =====
152
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER
ERHÅLLNA SÄKERHETER
En del av NOBAs låneportfölj avser bolån och kapitalfrigö -
ringskrediter (genom dotterbolaget SHP) och denna kreditgiv -
ning är till största delen säkerställd med pantbrev i fastigheter
alternativt bostadsrätter. Värdering av erhållen säkerhet är
en del av kreditgivningsprocessen och säkerhetens värde
utvärderas löpande genom uppdaterade datavärderingar.
NOBAs policies avseende erhållna säkerheter har inte
förändrats väsentligt under året och det har inte skett någon
väsentlig förändring i kvaliteten på erhållna säkerheter.
Per den 31 december 2023 hade NOBA 227 (85 per den 31
december 2022) bolån med total volym om 461 MSEK (149)
och 1 (3) kapitalfrigöringskrediter med total volym om 0 MSEK
(3) klassificerade i steg 3.
KÄNSLIGHETSANALYS
I allmänhet så leder en försämrad makroekonomisk utveck -
ling i samhället till högre kreditförluster. Likaså brukar en
förbättring av utvecklingen innebära lägre kreditförluster.
Vid beräkning av framtida behovet av kreditförlustreserv så
görs en bedömning av sannolikheten för att olika framtida
scenarion inträffar. Detta sannolikhetsviktade utfall är det
belopp som bokas som kreditförlustreserv. Nedan tabell visar
hur kreditförlustreserven skulle påverkas om den baserats på
ett negativt respektive positivt scenario.
Känslighetsanalysen är baserad på en analys av samman -
satta känsligheter av de ECL modeller som appliceras inom
koncernen. För Nordax-plattformens lån innebär ett negativt
scenario en ökad sannolikhet av det negativa makroscenariot
från ett neutralt antagande på 5% till 30%. För närvarande
tillämpas 6% (25% per den 31 december 2022). För Bank
Norwegian-plattformens lån är det negativa scenariot baserat
på en 100% viktning av det pessimistiska scenariot (för närva -
rande är den neutrala viktningen 32,5%, optimistiskt 30% och
pessimistiskt 37,5% vilket var densamma per 31 december
2022). För Nordax-plattformens lån innebär det positiva
scenariot en minskning av sannolikheten av ett negativt
makroscenario till 1% och för Bank Norwegian-plattformen
tillämpas en 100% viktning av ett optimistiskt scenario.
Utifrån en ECL påverkan av ett negativt scenario på 264 MSEK
(192 per den 31 december 2022) är 197 MSEK (91 per den 31
december 2022) hänförliga till Nordax-plattformens lån och
67 MSEK (101 per den 31 december 2022) hänförliga till Bank
Norwegian-plattformens lån.
KÄNSLIGHETS-
ANALYS MSEK SANNOLIKHETS- NEGATIVT POSITIVT NEGATIVT POSITIVT
31 DECEMBER 2023 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO
KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED
SANNOLIKHETS VIKTAT I %
Koncern 8 689 264 -92 3,0% -1,1%
Moderbolag 8 607 264 -92 3,1% -1,1%
31 DECEMBER 2022
Koncern 5 957 192 -115 3,2% -1,9%
Moderbolag 5 927 192 -115 3,2% -1,9%
===== SIDA 153 =====
153
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -4 409 - - 25 - - -4 384
Till/från Steg 2 - -32 - - 22 - -10
Till/från Steg 3 - 0 4 721 - - -1 905 2 816
Utgivning av lån 34 520 1 832 876 -573 -311 -296 36 048
Bortbokade tillgångar -10 892 -580 -1 117 99 60 457 -11 973
Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596
Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0
Valutakursförändringar mm. -893 -291 -516 27 29 230 -1 414
Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2021 60 712 3 790 12 973 -678 -437 -5 679 70 681
Överföringar mellan steg - - - - - - -
Till/från Steg 1 -2 430 - - 67 - - -2 363
Till/från Steg 2 - 271 - - -158 - 113
Till/från Steg 3 - - 2 159 - - -839 1 320
Utgivning av lån 29 115 1 267 403 -316 -206 -269 29 994
Bortbokade tillgångar -8 537 -678 -5 837 104 97 2 668 -12 183
Förändringar i riskkomponenter - - - -92 -14 -263 -369
Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14
Valutakursförändringar mm. 808 667 30 -49 -33 154 1 577
Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER
AVSTÄMNING AV RESERV FÖR FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER
Reserveringsbeloppet för förväntade kreditför -
luster har under 2023 påverkats av en rad faktorer:
• Överföringar mellan steg som påverkat vilken
tidshorisont reserven för förväntade kreditförluster
avser
• Nya reserveringsbelopp som bokats upp för nya
utgivna lån inklusive den utlåning som ingick vid
förvärvet av Bank Norwegian och upplösning av reserv
för bortbokade tillgångar
• Förändringar i modellkomponenter och indata som
påverkar beräkning av kreditrisk och uppskattade
återvinningar
• Förändring i ansats, metoder och antaganden för
beräkning av förväntade kreditförluster
• Valutakurseffekter vid valutaomräkning
Nedan följer en analys som mer ingående förklarar hur dessa
faktorer har bidragit till förändringen i reserven för förvän -
tade kreditförluster avseende utlåning till allmänheten under
året.
===== SIDA 154 =====
154
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -5 019 - - 78 - - -4 941
Till/från Steg 2 - -52 0 0 22 - -30
Till/från Steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816
Utgivning av lån 34 519 1 832 876 -573 -311 -296 36 047
Bortbokade tillgångar -10 283 -577 -1 114 97 60 457 -11 360
Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596
Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0
Valutakursförändringar mm. -893 -264 -516 28 29 230 -1 386
Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2021 23 140 1 368 5 512 -361 -190 -2 822 26 647
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -1 261 - - 29 - - -1 232
Till/från Steg 2 - 255 - - -77 - 178
Till/från Steg 3 - - 1 006 - - -408 598
Utgivning av lån 54 420 3 652 6 180 -596 -485 -2 434 60 737
Bortbokade tillgångar -5 239 -353 -2 836 70 60 1 476 -6 822
Förändringar i riskkomponenter - - - -24 -3 -31 -58
Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14
Valutakursförändringar mm. -180 357 -137 -52 -56 -9 -77
Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER
NOT 16 NEDSKRIVNINGAR PÅ ANDELAR I DOTTERBOLAG
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Nedskrivning på andelar i dotterbolag (Lilienthal Finance Ltd) -11 -141
Summa -11 -141
===== SIDA 155 =====
155
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SKATT DEL 1 KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt på årets resultat -384 -323 -319 -8
Skatt på tidigare års resultat 3 15 3 15
Övriga manuella justeringar -2 - -2 -
Aktuell skatt på årets resultat -383 -308 -318 7
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader 55 -48 119 84
Förändring av uppskjuten skatt på årets resultat 55 -48 119 84
Totalt redovisad skatt på årets resultat -328 -356 -199 91
Avstämning av effektiv skatt
Redovisat resultat före skatt 1 515 1 329 834 1 053
Aktuell skatt med svensk skattesats om 20,6% -312 -274 -172 -217
Skatteeffekt av skattesats för verksamhet i utlandet -1 -41 -4 -1
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -73 -58 -163 -71
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 2 1 365
Skatt på tidigare års resultat -1 15 7 15
Omvärdering av uppskjuten skatt 57 - 133 -
Uppskjuten skatt som ej tidigare redovisats 1 - 1 -
Övrigt 0 - -2 -
Effekt av ändrad skattesats 0 0 0 0
Summa skatt på årets resultat -328 -356 -199 91
Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat
Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering -139 188 -139 -19
Skatt på kassaflödessäkringar 34 -46 34 -23
Skatt på omräkningsdifferenser 132 18 132 19
Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 27 160 27 -23
Summa skatt på årets totalresultat -301 -196 -172 68
NOT 17 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
===== SIDA 156 =====
156
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SKATT DEL 2 KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31
Skatt redovisad i balansräkningen
Aktuell skatteskuld(-)/skattefordran(+) -190 -186 -146 -173
Uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran(+) -596 -701 -589 -758
Ingående balans uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran(+) -701 -787 -758 51
Redovisat över resultaträkningen 55 -48 119 84
Redovisat över övrigt totalresultat - 161 - -24
Övertagen uppskjuten skatt vid fusion - - - -850
Omklassificering till aktuell skatt efter fusion 0 -27 0 -19
Omräkningsdifferens 50 -27 50 -19
Kvarvarande del av förvärvad uppskjuten skatt - - - -
Utgående balans uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran (+) -596 -701 -589 -758
Uppskjuten skatteskuld /skattefordran är hänförlig till
Övervärden utlåning vid rörelseförvärv SHP -24 -25 - -
Övervärden utlåning vid rörelseförvärv Bank Norwegian -299 -419 -299 -419
Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv Bank Norwegian -298 -420 -298 -420
Finansiella instrument inklusive derivat och säkringsredovisning - 77 - 81
Övrigt 4 80 4 -
Underskottsavdrag 4 - 4 -
IFRS 9 justeringar 17 6 - -
IFRS 16 justeringar 0 - - -
Periodisering anskaffningskostnader för lån SHP - - -
Uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran (+) enligt balansräkningen -596 -701 -589 -758
Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas inom 12 mån -78 -72 -77 -71
Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas efter 12 mån -518 -629 -512 -687
NOT 17 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
===== SIDA 157 =====
157
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 19 TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKER OCH UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Centralbanker utlåning i SEK 815 2 712
Centralbanker utlåning i utländsk valuta 357 1 011
Kreditinstitut utlåning i SEK 2 378 1 162
Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 788 2 170
Summa 4 338 7 055
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Centralbanker utlåning i SEK 815 2 712
Centralbanker utlåning i utländsk valuta 357 1 011
Kreditinstitut utlåning i SEK 1 730 480
Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 788 2 170
Summa 3 690 6 373
NOT 18 RESULTAT PER AKTIE
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Årets resultat (hänförligt till moderbolagets aktieägare) 1 067 882
Resultat per aktie, kr 14,7 12,1
Av koncernens utlåning till kreditinstitut ingår 551 MSEK (581)
i ställda panter för skulder till kreditinstitut och emitterade
värdepapper.
===== SIDA 158 =====
158
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 20 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Värderade till upplupet anskaffningsvärde:
Hushåll 109 243 88 756
Värderade till verkligt värde:
Hushåll 878 -
Summa 110 121 88 756
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Värderade till upplupet anskaffningsvärde:
Hushåll 100 507 79 957
Summa 100 507 79 957
Av koncernposten ingår 15 514 MSEK (13 455) i ställda panter
för skulder till kreditinstitut samt emitterade värdepapper.
Utlåning sker i respektive lands valuta. Geografisk fördelning
framgår av not 4. Av utlåningen har 87 965 MSEK (68 297)
löptid på längre än ett år.
===== SIDA 159 =====
159
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 21 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31
Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION
Stater 2 560 2 339 2 570 2 347 0,18 0,16
-varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - 1 200 - 0,01 -
Kommuner 2 630 2 240 2 601 2 227 0,26 0,16
Säkerställda obligationer 7 450 7 080 7 386 7 049 0,18 0,23
Övrigt 1 732 1 949 1 706 1 915 0,23 0,17
Totalt 14 372 13 608 14 263 13 538 0,19 0,20
MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31
Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION
Stater 2 560 2 339 2 570 2 347 0,18 0,16
-varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - 1 200 - 0,01 -
Kommuner 2 630 2 240 2 601 2 227 0,26 0,16
Säkerställda obligationer 7 450 7 080 7 386 7 049 0,18 0,23
Övrigt 1 786 1 949 1 760 1 915 0,23 0,17
Totalt 14 426 13 608 14 317 13 538 0,19 0,20
NOT 22 AKTIER OCH ANDELAR
Alla värdepapper är noterade och 6 949 MSEK (5 882) har en
löptid på över ett år och resterande under ett år.
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Bokfört värde
Aktier och andelar, noterade - -
Aktier och andelar, onoterade¹ 150 168
Totalt 150 168
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Bokfört värde
Aktier och andelar, noterade - -
Aktier och andelar, onoterade¹ 150 168
Totalt 150 168
1 Aktieinnehaven avser Stabelo Group AB, Vipps AS och VN Norge AS.
===== SIDA 160 =====
160
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 23 AKTIER I KONCERNFÖRETAG
MODERBOLAGET
KAPITAL- RÖST- ANTAL BOKFÖRT VÄRDE SEK
FÖRETAG ORG.NUMMER SÄTE ANDEL ANDEL AKTIER 2023-12-31 2022-12-31
NOBA Sverige AB 556794-0126 Stockholm 100% 100% 100 000 100 000 100 000
Nordax Sverige 5 AB 559229-0695 Stockholm 100% 100% 500 000 500 000 500 000
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 559366-8733 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 500 000
NOBA Finland 1 AB (publ) 559446-7598 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 -
Svensk Hypotekspension AB 556630-4985 Stockholm 100% 100% 14 882 661 1 028 405 070 1 028 405 070
Totalt 1 030 005 070 1 029 505 070
NOT 24 VÄRDEFÖRÄNDRING PÅ VALUTASÄKRADE AKTIER I DOTTERBOLAG
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Tillgångar
Bokfört värde vid årets början - 369
Förändringar under året avseende aktier i dotterbolag - -369
Bokfört värde vid årets slut - 0
===== SIDA 161 =====
161
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 25 DERIVAT
SÄKRINGSREDOVISNING
Koncernen har valt att fortsätta tillämpa redovisningsprinci -
perna i IAS39 avseende säkringsredovisning.
VALUTARISK
SÄKRING AV NETTOINVESTERING
Riskhantering, risker och säkringsinstrument
I samband med förvärvet av Bank Norwegian i november
2021 beslutade styrelsen om en strategi som innebär att den
valutaexponering som innehavet ger upphov till ska säkras
genom valutaderivat. De valutaexponeringar som finns avser
valutorna SEK, NOK, DKK samt EUR. Den transaktionsrisk som
finns lokalt i Norge hanteras genom interna lån i respektive
valuta (DKK, SEK samt EUR) mellan filialen och den svenska
verksamheten. I Sverige hanteras den totala nettoexpone -
ringen avseende transaktionsrisk genom ekonomisk säkring
med valutaderivat.
Säkringsredovisning tillämpas avseende omräkningsrisken
relaterat till nettoinvesteringen i Norge med målet att
hantera en andel av valutakursförändringarna i NOK. Målet
är att säkrad andel ska motsvara total nettoinvestering,
exklusive immateriella tillgångar. Sedan fusionen av Bank
Norweigan i november 2022 tillämpas säkring av nettoinves -
tering i utlandsverksamhet även i moderföretaget.
Fastställande av ekonomiska samband och källor till
ineffektivitet
Koncernen säkrar omräkningsdifferenser från nettoinveste -
ring i utländska verksamhet genom att ingå valutaderivat.
Säkrat nominellt belopp uppgår vid utgången av året till 10
979 MSEK (11 757). Säkringskvot fastställs initialt vid säkrings -
relationens ingående genom att matcha nominellt belopp
i derivat med andel säkrad nettoinvestering, vilket medför
säkringskvoten 1:1. Eventuellt ineffektivitet i säkringarna
redovisas i Nettoresultat finansiella transaktioner (not 9).
VERKLIGT VÄRDESÄKRING AV VALUTARISK
Riskhantering, risker och säkringsinstrument
Moderbolaget hanterade fram till och med fusionen av Bank
Norweigan valutarisken i aktier i dotterbolag med hjälp av
valutaderivat (motsvarande derivat som används för säkring
av nettoinvestering i koncernen). För att motverka volati -
litet från ingångna derivat i resultaträkningen tillämpades
säkringsredovisning fram till och med fusionen i november
2022.
Fastställande av ekonomiska samband och källor till
ineffektivitet
I en verkligt värdesäkring av valutarisk har villkor som nomi -
nellt belopp samt valuta identifierats som kritiska. Säkringen
förväntas vara mycket effektiv i att uppnå motverkande
förändringar i verkligt värde som är hänförliga till den säkrade
risken, i överensstämmelse med den ursprungligen dokumen -
terade strategin för detta särskilda säkringsförhållande. För
säkringsrelationen motsvaras volymen i den säkrade posten
alltid med volymen i säkringsinstrumentet
RÄNTERISK
Riskhantering, risker och säkringsinstrument
Genom in- respektive utlåning med olika bindningstider
exponeras koncernen för ränterisk. Koncernen har som mål
att begränsa ränterisken genom att matcha bindningstiderna
på tillgångs- och skuldsidan. Ränterisken hanteras genom
att ingå ränteswappar där rörlig ränta byts till fast. För att
motverka volatilitet i resultaträkningen, relaterad till värde -
förändringen i framtida kassaflöden i swapparna, tillämpas
säkringsredovisning.
Fastställande av ekonomiska samband och källor till
ineffektivitet
Den säkrade risken i de säkrade posterna efterställda
skulder, inlåning från allmänheten och emitterade värde -
papper utgörs av komponenter av ränteflödet motsvarande
benchmarkräntan. Säkringskvot fastställs initialt genom att
matcha nominellt belopp i derivat med nominellt belopp i den
säkrade posten, vilket medför säkringskvoten 1:1. Avseende
inlåning från allmänheten sker detta genom prognostisering
av framtida volymer.
För att mäta eventuell ineffektivitet som ska redovisas i resul -
taträkningen används ett hypotetiskt derivat för att model -
lera förändringar i verkligt värde på framtida kassaflöden i
den säkrade posten. Potentiella källor till ineffektivitet utgörs
av:
• Skillnad mellan faktisk och prognostiserad framtida
volym av säkrad post.
• Motpartsrisk som återspeglas i värderingen av derivatet,
men inte den säkrade posten.
• Avvikelse i räntesättningsdag mellan faktiskt derivat och
säkrad post.
===== SIDA 162 =====
162
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 25 DERIVAT
SÄKRINGSREDOVISNING
KONCERNEN
NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE
ÅRETS
VÄRDEFÖRÄNDRING
REDOVISAD I
RESULTATET/ÖVRIGT
TOTALRESULTAT
ACKUMULERAD
VÄRDEFÖRÄNDRING
SOM ANVÄNTS FÖR
ATT MÄTA SÄKRINGS-
INEFFEKTIVITET
MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Inlåning från allmänheten - - 1 036 - 40 - 40 -
Emitterade värdepapper - - 500 4 008 86 -99 -13 -99
Efterställda skulder - - 1 047 650 53 -104 -54 -107
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
positivt värde
1 150 4 658 84 215 -129 203 - -
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
negativt värde
1 433 - -49 - -50 - - -
Säkring av nettoinvestering i
utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nettoinvestering i
utlandsverksamhet
- - 10 979 11 757 -216 -321 -154 62
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
positivt värde
8 495 5 486 200 44 156 - - -
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
negativt värde
2 484 6 270 -45 -106 60 321 - -
Summa säkrad post - - 13 562 16 415 -37 -524 -181 -144
Summa säkringsinstrument 13 562 16 414 190 153 37 524 - -
Summa ineffektivitet redovisad i
resultaträkningen
- - - - 0 0 - -
===== SIDA 163 =====
163
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 25 DERIVAT
SÄKRINGSREDOVISNING
MODERBOLAGET
NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE
ÅRETS
VÄRDEFÖRÄNDRING
REDOVISAD I
RESULTATET/ÖVRIGT
TOTALRESULTAT
ACKUMULERAD
VÄRDEFÖRÄNDRING
SOM ANVÄNTS FÖR
ATT MÄTA SÄKRINGS-
INEFFEKTIVITET
MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31
Verkligt värde säkringar
Valutarelaterade kontrakt
Aktier i dotterbolag 1 - - - - - - - -
Värdeförändring på valutasäkrade
aktier i dotterbolag
- - - - - 853 - -
Säkringsinstrument - Valutaderivat - - - - - -853 - -
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Inlåning från allmänheten - - 1 036 - 40 - 40 -
Emitterade värdepapper - - 500 4 008 86 -99 -13 -99
Efterställda skulder 1 - - 1 047 650 53 -104 -54 -107
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
positivt värde
1 150 4 658 84 215 -129 203 - -
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
negativt värde
1 433 - -49 - -50 - - -
Säkring av nettoinvestering i
utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nettoinvestering i
utlandsverksamhet 1
- - 10 979 11 757 -216 -321 -154 62
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
positivt värde
8 495 5 486 200 44 156 - - -
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
negativt värde
2 484 6 270 -45 -106 60 321 - -
Summa säkrad post - - 13 562 16 415 -37 -524 -181 -144
Summa säkringsinstrument 13 562 16 414 190 153 37 524 - -
Summa ineffektivitet redovisad i
resultaträkningen
- - - - 0 0 - -
1 I samband med fusionen övertogs ränteswappar i kassaflödessäkringar med 88 MSEK före skatt. Vid fusionen avbröts verkligt värdeäkringar i
moderbolaget. Den ackumulerade värdeförändringen per 2022-11-30 på den säkrade risken uppgick till 1 222 SMEK.
===== SIDA 164 =====
164
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 25 DERIVAT
LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS
FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT
KONCERNEN MSEK
NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp - 897 1 686 2 583
Genomsnittlig fast ränta - 2,34% 2,31% -
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 10 979 - - 10 979
Genomsnittlig terminskurs 1,006% - - -
KONCERNEN MSEK
NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2022 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp 1 869 2 139 650 4 658
Genomsnittlig fast ränta 3,21% 2,34% 0,94%
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 11 757 - - 11 757
Genomsnittlig terminskurs 1,05% - -
===== SIDA 165 =====
165
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 25 DERIVAT
LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS
FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT
MODERBOLAGET MSEK NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp - 897 1 686 2 583
Genomsnittlig fast ränta - 2,34% 2,31% -
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 10 979 - - 10 979
Genomsnittlig terminskurs 1,006% - - -
MODERBOLAGET MSEK NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2022 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp 1 869 2 139 650 4 658
Genomsnittlig fast ränta 3,21% 2,34% 0,94%
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 11 757 - - 11 757
Genomsnittlig terminskurs 1,05% - -
===== SIDA 166 =====
166
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 26 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
KONCERNEN FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 978 421 1 976 195 164 9 734
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 48 0 48
Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1
Valutaeffekt -374 -25 -115 -12 0 -526
Anskaffningsvärde 2023-12-31 6 604 396 1 861 231 163 9 255
Ackumulerade av- och
nedskrivningar 2023-01-01
- -305 -272 -133 -132 -842
Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1
Årets avskrivningar - -27 -136 -9 -21 -193
Årets nedskrivningar - -58 - -2 -5 -65
Valutaeffekt - 19 13 6 14 52
Ackumulerade av- och
nedskrivningar 2023-12-31
- -371 -395 -138 -143 -1 047
Bokfört värde 2023-12-31 6 604 25 1 466 93 20 8 208
KONCERNEN FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2022-01-01 6 806 410 1 923 165 158 9 462
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 26 10 36
Avyttringar och utrangeringar - - - - -5 -5
Valutaeffekt 172 11 53 4 1 241
Anskaffningsvärde 2022-12-31 6 978 421 1 976 195 164 9 734
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2022-01-01
- -63 -126 -100 -129 -418
Avyttringar och utrangeringar - - - - 5 5
Årets avskrivningar - -39 -143 -31 -10 -223
Årets nedskrivningar - -201 - - - -201
Valutaeffekt - -2 -3 -2 2 -5
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2022-12-31
- -305 -272 -133 -132 -842
Bokfört värde 2022-12-31 6 978 116 1 704 62 32 8 892
===== SIDA 167 =====
167
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 26 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
MODERBOLAGET FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 377 - 1 848 195 161 8 581
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 48 - 48
Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1
Valutaeffekt -394 - -114 -12 0 -520
Anskaffningsvärde 2023-12-31 5 983 - 1 734 231 160 8 108
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2023-01-01
-573 - -166 -133 -130 -1 002
Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1
Årets avskrivningar -465 - -136 -9 -11 -621
Årets nedskrivningar - - - -2 -6 -8
Valutaeffekt 40 - 13 6 5 64
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2023-12-31
-998 - -289 -138 -141 -1 566
Bokfört värde 2023-12-31 4 985 - 1 445 93 19 6 542
MODERBOLAGET FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2022-01-01 - - - 29 59 88
Övertagna tillgångar vid fusion 6 441 1 867 161 105 8 573
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 3 - 3
Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1
Valutaeffekt -64 - -19 2 -2 -83
Anskaffningsvärde 2022-12-31 6 377 - 1 848 195 161 8 581
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2022-01-01
- - - -24 -56 -80
Övertagna avskrivningar vid fusion -537 - -158 -100 -78 -873
Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1
Årets avskrivningar -41 - -12 -6 0 -59
Årets nedskrivningar - - - - - -
Valutaeffekt 5 - 4 -3 3 9
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2022-12-31
-573 - -166 -133 -130 -1 002
Bokfört värde 2022-12-31 5 804 - 1 682 62 31 7 579
===== SIDA 168 =====
168
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 26 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Goodwill är hänförligt till förvärvet av Svensk Hypotekspension
AB som gjordes i januari 2019 och Bank Norwegian ASA som
genomfördes i november 2021.
Det redovisade värdet av goodwill är hänförligt till Sverige
med 779 MSEK (779), varav SHP 686 MSEK (686), Norge med
97 MSEK (97), Finland med 61 MSEK (61) och Bank Norwegian
5 667 MSEK (6 041).
Något nedskrivningsbehov av goodwill föreligger inte. En
förändring av diskonteringsräntan, vilket är den känsligaste
parametern, (+1 procentenhet) skulle inte heller föranleda
någon nedskrivning.
De förvärvade kundrelationerna utgörs av Bank Norwegian 1
445 MSEK (1 682) samt SHP 21 MSEK (23). Avskrivningstiden
för förvärvade kundrelationer är 13 år för Bank Norwegian
och 20 år för SHP.
De viktigaste antagandena under prognosperioden är
ledningens bedömning om tillväxt och nettovinst inklusive
kreditförluster, vilka är antagna av styrelsen. Antagandena
baserar sig på både historisk erfarenhet och marknadsdata.
Efter prognosperioden används en långsiktig tillväxttakt om
2% (2% föregående år). Vid beräkning av nyttjandevärdet har
en kärnprimärkapitalrelation om 12,0% (12,0%) tillämpats.
Diskonteringsfaktorn varierar mellan 17,8% - 18,8% (17,3% -
17,7%) före skatt beroende på land och har fastställts utifrån
ett antaget avkastningskrav på eget kapital efter skatt om
14,9% (14,0%-14,7%).
===== SIDA 169 =====
169
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 27 MATERIELLA TILLGÅNGAR
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde vid årets början 40 46
- förvärv under året 6 5
- utrangerat under året -1 -11
- avyttringar under året 0 -
Anskaffningsvärde vid årets utgång 45 40
Ackumulerade avskrivningar vid årets början -31 -37
- årets avskrivningar -5 -5
- utrangerat under året 1 11
- avyttringar under året 0 -
- nedskrivningar under året - -
Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -35 -31
Bokfört värde 10 9
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde vid årets början 38 38
- förvärv under året 5 11
- utrangerat under året -1 -11
- avyttringar under året 0 -
Anskaffningsvärde vid årets utgång 42 38
Ackumulerade avskrivningar vid årets början -28 -31
- årets avskrivningar -5 -8
- utrangerat under året 1 11
- avyttringar under året 0 -
- nedskrivningar under året - -
Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -32 -28
Bokfört värde 10 10
===== SIDA 170 =====
170
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 28 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Fordringar på koncernbolag 10 10
Collateral 135 142
Övrigt 140 130
Summa 285 282
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Fordringar på koncernbolag 2 318 2 003
Collateral 135 142
Övrigt 140 130
Summa 2 593 2 275
NOT 30 SKULDER TILL KREDITINSTITUT
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Utländska banker 10 995 9 739
Summa 10 995 9 739
För ovanstående skulder i koncernen har pant ställts på
13 128 MSEK (11 156) av fordringar hörande till Utlåning till
allmänheten samt 551 MSEK (581) av Utlåning till kreditin -
stitut. Beviljad kredit uppgår till 11 000 MSEK (9 950).
NOT 29 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna intäkter 0 0
Förutbetalda kostnader 65 66
Summa 65 66
Koncernens likviditetsriskstrategi strävar efter att uppnå
en diversifierad finansieringsplattform bestående av,
eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering, kredit -
faciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt
företagsobligationer.
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna intäkter 0 0
Förutbetalda kostnader 59 55
Summa 59 55
===== SIDA 171 =====
171
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 31 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Insättningskonton 96 788 77 104
-varav svenska kronor 27 337 24 592
-varav utländsk valuta 69 451 52 512
Summa 96 788 77 104
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Insättningskonton 96 788 77 104
-varav svenska kronor 27 337 24 592
-varav utländsk valuta 69 451 52 512
Summa 96 788 77 104
===== SIDA 172 =====
172
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 32 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
KONCERNEN
MSEK LÖPTID 2023-12-31 2022-12-31
Obligationer utgivna av NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ))
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK - 181
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2024 601 601
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Feb 2025 504 503
Obligationer utgivna av SHP Fond 4 AB (publ)
Obligation utgiven av SHP Fond 4 AB (publ) emitterat i SEK Dec 2067 2 196 2 250
- varav återköpt 2023 54
Obligationer utgivna av Bank Norwegian ASA (publ) före november 2021, netto¹
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK - 1 273
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK - 601
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Maj 2024 1 652 1 966
- varav återköpt 2023 198
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Mar 2025 526 741
- varav återköpt 2023 169
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i SEK Mar 2025 102 300
- varav återköpt 2023 198
Summa 5 581 8 416
1 Ingick vid förvärvet av Bank Norwegian 2021-11-02.
Valutapositionen för värdepapper emitterade i SEK är helt
matchad mot tillgångar i motsvarande valuta. Emitterade
värdepapper i SHP Fond 4 är noterade på Nasdaq Stockholm.
Emitterade värdepapper i NOBA Bank Group är noterade på
Nasdaq Stockholm. För ovanstående skulder har pant ställts
på 2 319 MSEK (2 299) av fordringar hörande till Utlåning till
allmänheten samt 33 MSEK (33) av Utlåning till kreditinstitut.
Beloppen ovan avser emitterade volymer inklusive avgifter
och ränta till externa investerare.
===== SIDA 173 =====
173
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 33 ÖVRIGA SKULDER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Leverantörsskulder 142 183
Skuld till koncernbolag 66 159
Collateral 30 198
Övrigt 1 002 588
Summa 1 240 1 128
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Leverantörsskulder 137 180
Skuld till koncernbolag 471 410
Collateral 30 198
Övrigt 946 512
Summa 1 584 1 300
NOT 35 EFTERSTÄLLDA SKULDER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Förlagslån 1 729 1 531
Summa 1 729 1 531
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Förlagslån¹ 1 729 1 531
Summa 1 729 1 531
1 För ytterligare information avseende villkor se NOBA Bank Groups hemsida, www.nobagroup.com
NOT 34 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna kostnader 393 459
Förutbetalda intäkter - -
Summa 393 459
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna kostnader 328 430
Förutbetalda intäkter - -
Summa 328 430
===== SIDA 174 =====
174
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 35 EFTERSTÄLLDA SKULDER
SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA
EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS-
2023-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG
Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28
Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29
Förlagslån NOK 2023-06-15 397 NIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån SEK 2023-06-15 351 STIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA
EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS-
2022-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG
Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28
Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29
Förlagslån SEK 2018-10-02 550 STIBOR 3 mån+ 375bp 2023-10-02 2028-10-02
===== SIDA 175 =====
175
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 36 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
VÄRDERINGAR
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200
Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 165 3 165
Utlåning till allmänheten 878 - - - 109 243 110 121
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 429 - - 1 743 - 13 172
Aktier och andelar 23 - - 127 - 150
Derivat 41 - 283 - - 324
Fordran på koncernbolag - - - - 0 0
Övriga tillgångar - - - - 135 135
Summa tillgångar 12 371 - 283 1 870 114 916 129 440
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - 10 995 10 995
Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - - - - 5 581 5 581
Derivat 331 - 94 - - 425
Skuld till koncerbolag - - - - 0 0
Övriga skulder - - - - 229 229
Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729
Summa skulder 331 - 94 - 115 322 115 747
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723
Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 332 3 332
Utlåning till allmänheten - - - - 88 756 88 756
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608
Aktier och andelar 18 - - 150 - 168
Derivat 159 - 260 - - 419
Fordran på koncerbolag - - - - 0 0
Övriga tillgångar - - - - 142 142
Summa tillgångar 13 785 - 260 150 95 953 110 148
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - 9 739 9 739
Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - - - - 8 416 8 416
Derivat 192 - 115 - - 307
Skuld till koncernbolag - - - - 1 1
Övriga skulder - - - - 431 431
Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531
Summa skulder 192 - 115 - 97 222 97 529
Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som
säkringsinstrument
Verkligt värde via
övrigt totalresultatUpplupet
anskaffningsvärde
===== SIDA 176 =====
176
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 36 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
VÄRDERINGAR
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200
Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 517 2 517
Utlåning till allmänheten - - - - 100 507 100 507
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 483 - - 1 743 - 13 226
Aktier och andelar 23 - - 127 - 150
Derivat 41 - 283 - - 324
Fordran på koncernbolag - - - - 2 295 2 295
Övriga tillgångar - - - - 135 135
Summa tillgångar 11 547 - 283 1 870 107 827 121 527
Skulder
Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - - - - 3 385 3 385
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 5 383 5 383
Derivat 331 - 94 - - 425
Skuld till koncerbolag - - - - 43 43
Övriga skulder - - - - 219 219
Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729
Summa skulder 331 - 94 - 107 547 107 972
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723
Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 650 2 650
Utlåning till allmänheten - - - - 79 957 79 957
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608
Aktier och andelar 18 - - 150 - 168
Derivat 159 - 260 - - 419
Fordran på koncerbolag - - - - 1 895 1 895
Övriga tillgångar - - - - 142 142
Summa tillgångar 13 785 - 260 150 88 367 102 562
Skulder
Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - - - - 6 166 6 166
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 4 434 4 434
Derivat 192 - 115 - - 307
Skuld till koncernbolag - - - - 56 56
Övriga skulder - - - - 424 424
Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531
Summa skulder 192 - 115 - 89 715 90 022
Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som
säkringsinstrument
Verkligt värde via
övrigt totalresultatUpplupet
anskaffningsvärde
===== SIDA 177 =====
177
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
VÄRDEN
KONCERNEN MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+)
31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-)
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 3 165 3 165 -
Utlåning till allmänheten² 110 121 124 055 13 934
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 172 -
Aktier och andelar 150 150 -
Derivat 324 324 -
Fordran på koncernbolag 0 0 -
Övriga tillgångar 135 135 -
Summa tillgångar 129 440 143 374 13 934
Skulder
Skulder till kreditinstitut¹ 10 995 10 995 -
Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 -
Emitterade värdepapper³ 5 581 5 551 -30
Derivat 425 425 -
Skulder på koncernbolag 0 0 -
Övriga skulder 229 229 -
Efterställda skulder³ 1 729 1 673 -56
Summa skulder 115 747 115 661 -86
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker¹ 3 723 3 723 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 3 332 3 332 -
Utlåning till allmänheten² 88 756 97 995 9 239
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 -
Aktier och andelar 168 168 -
Derivat 419 419 -
Fordran på koncernbolag 0 0 -
Övriga tillgångar 142 142 -
Summa tillgångar 110 148 119 387 9 239
Skulder
Skulder till kreditinstitut¹ 9 739 9 739 -
Inlåning från allmänheten¹ 77 104 77 104 -
Emitterade värdepapper³ 8 416 8 301 -115
Derivat 307 307 -
Skulder på koncernbolag 1 1 -
Övriga skulder 431 431 -
Efterställda skulder³ 1 531 1 455 -76
Summa skulder 97 529 97 338 -191
1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur.
2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data.
3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt.
===== SIDA 178 =====
178
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
VÄRDEN
MODERBOLAGET MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+)
31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-)
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 2 517 2 517 -
Utlåning till allmänheten² 100 507 114 315 13 808
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 226 13 226 -
Aktier och andelar 150 150 -
Derivat 324 324 -
Fordran på koncernbolag 2 295 2 295 -
Övriga tillgångar 135 135 -
Summa tillgångar 121 527 135 335 13 808
Skulder
Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 -
Emitterade värdepapper³ 3 385 3 362 -23
Skuld till värdepapperiseringsföretaget³ 5 383 5 383 -
Derivat 425 425 -
Skulder på koncernbolag 43 43 -
Övriga skulder 219 219 -
Efterställda skulder³ 1 729 1 673 -56
Summa skulder 107 972 107 893 -79
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker¹ 3 723 3 723 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 2 650 2 650 -
Utlåning till allmänheten² 79 957 89 144 9 187
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 -
Aktier och andelar 168 168 -
Derivat 419 419 -
Fordran på koncernbolag 1 895 1 895 -
Övriga tillgångar 142 142 -
Summa tillgångar 102 562 111 749 9 187
Skulder
Inlåning från allmänheten¹ 77 104 77 104 -
Emitterade värdepapper³ 6 166 6 070 -96
Skuld till värdepapperiseringsföretaget³ 4 434 4 434 -
Derivat 307 307 -
Skulder på koncernbolag 56 56 -
Övriga skulder 424 424 -
Efterställda skulder³ 1 531 1 455 -76
Summa skulder 90 022 89 850 -172
1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur.
2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data.
3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt.
===== SIDA 179 =====
179
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE
VÄRDERINGSTEKNIK FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE
– NIVÅ 1
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en
aktiv marknad (t.ex. finansiella tillgångar som innehas för
handel och finansiella tillgångar som kan säljas) baseras
på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad
betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare,
industrigrupp, prissättningstjänst eller övervakningsmyn -
dighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser
representerar verkliga och regelbundet förekommande mark -
nadstransaktioner på armlängds avstånd. Det noterade mark -
nadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är
den aktuella köpkursen.
VÄRDERINGSTEKNIKER FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT
VÄRDE – NIVÅ 2
Verkligt värde för obligationer fastställs, liksom i nivå 1, från
marknadspriser, med skillnaden att priserna inte bedöms
härröra från en aktiv marknad. Marknadspriset härleds i detta
fall från ställda köp- och sälj priser, men regelbunden handel
sker inte i obligationen. Saknas marknadspriser beräknas
värdet genom diskontering av förväntade kassaflöden. För
diskontering används aktuell marknadsränta på värdepapper
utställda av liknande emittenter.
Verkligt värde på derivat fastställs som nuvärdet av framtida
kassaflöden som baserats på observerbar marknadsdata.
VÄRDERING TILL VERKLIGT VÄRDE MED HJÄLP AV
VÄSENTLIGA, ICKE OBSERVERBARA INDATA – NIVÅ 3
I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på obser -
verbar marknadsinformation klassificeras det berörda instru -
mentet i nivå 3. Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i
verkligt värdehierarkin gjorts.
NOBA har innehav i tre onoterade aktier, Stabelo AB, Vipps
AS samt VN Norge AS, som värderas till verkligt värde baserat
på icke observerbara data. Per 2023-12-31 har ingen omvär -
dering av aktierna i Stabelo gjorts. Per 2023-06-30 omvärde -
rades aktierna i Stabelo AB till 127,2 MSEK motsvarande en
nedskrivning om 22,5 MSEK (-15%). Detta beroende på en
makromiljö innefattandes snabbt stigande räntor. Vipps är
beräknat till verkligt värde. Aktier i VN Norge AS har per 2023-
12-31 beräknats med verkligt värde baserat på aktiekursen
för Visa Inc, valutakursen USD/NOK, en likviditetsrabatt samt
en konverteringskurs.
Värderingen av utlåning till allmänheten har fastställts baserat
på observerbara marknadsdata genom att tillgångarnas
förväntade framtida kassaflöden nuvärdesberäknas med en
diskonteringsfaktor. De framtida förväntade kassaflödena har
baserats på portföljens storlek per balansdagens slut och ett
förväntat framtida kassaflöde på portföljens maximala löptid.
ÖVERFÖRINGAR MELLAN NIVÅERNA
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella
instrument mellan nivåerna.
KÄNSLIGHETSANALYS FÖR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
VÄRDERAD TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3
En känslighetsanalys av utlåning till allmänheten värderad
till verkligt värde i nivå 3 har gjorts genom att förändra
antaganden av icke observerbar data i värderingsmodellen.
Känslighetsanalysen är gjord i två delar: en parallell förflytt -
ning av räntekurvan med 1 procentenheten och en minskning
i husprisindex med 10 procentenheter.
En parallelförflyttning av räntekurvan uppåt med +1 procent -
enhet skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde
om 7 MSEK (-) och en parallelförflyttning av räntekurvan nedåt
med -1 procentenhet skulle resultera i en positiv förändring i
verkligt värde om 1 MSEK (-). En omedelbar positiv föränd -
ring i husprisindex med +10 procentenheter skulle resultera
i en positiv förändring i verkligt värde om 2 MSEK (-) och en
negativ förändring om -10 procentenheter skulle resultera i
en negativ förändring i verkligt värde om 6 MSEK (-).
Följande tabell visar förändringar som har skett för instru -
ment i nivå 3:
===== SIDA 180 =====
180
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN
FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK SUMMA
Ingående balans 1 januari 2023 168
Förvärv -
Nya lån till allmänheten 878
Valutakursförändring 2
Redovisat i resultaträkning 2
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat -
Utgående balans 31 december 2023 1 028
Ingående balans 1 januari 2022 154
Förvärv 19
Nya lån till allmänheten -
Valutakursförändring 1
Redovisat i resultaträkning -10
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4
Utgående balans 31 december 2022 168
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
MODERBOLAGET
FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK SUMMA
Ingående balans 1 januari 2023 168
Förvärv -
Valutakursförändring 2
Redovisat i resultaträkning 2
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat -
Utgående balans 31 december 2023 150
Ingående balans 1 januari 2022 154
Förvärvr 19
Valutakursförändring 1
Redovisat i resultaträkning -10
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4
Utgående balans 31 december 2022 168
===== SIDA 181 =====
181
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Utlåning till allmänheten - - 878 878
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 782 - 13 172
Aktier och andelar - - 150 150
Derivat - 324 - 324
Summa tillgångar 10 390 3 106 1 028 14 524
Skulder
Derivat - 425 - 425
Summa skulder - 425 - 425
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608
Aktier och andelar - - 168 168
Derivat - 419 - 419
Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195
Skulder
Derivat - 307 - 307
Summa skulder - 307 - 307
REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 836 - 13 226
Aktier och andelar - - 150 150
Derivat - 324 - 324
Summa tillgångar 10 390 3 160 150 13 700
Skulder
Derivat - 425 - 425
Summa skulder - 425 - 425
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608
Aktier och andelar - - 168 168
Derivat - 419 - 419
Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195
Skulder
Derivat - 307 - 307
Summa skulder - 307 - 307
===== SIDA 182 =====
182
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut - 3 165 - 3 165
Utlåning till allmänheten - - 109 243 109 243
Fordran på koncernbolag - - 0 0
Övriga tillgångar - - 135 135
Summa tillgångar 2 373 3 165 109 378 114 916
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - 10 995 10 995
Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - 5 581 - 5 581
Skulder på koncernbolag - - 0 0
Övriga skulder - - 229 229
Efterställda skulder - 1 729 - 1 729
Summa skulder - 7 310 108 012 115 322
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - 3 723
Utlåning till kreditinstitut - 3 332 - 3 332
Utlåning till allmänheten - - 88 756 88 756
Fordran på koncernbolag - - 0 0
Övriga tillgångar - - 142 142
Summa tillgångar 3 723 3 332 88 898 95 953
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - 9 739 9 739
Inlåning från allmänheten - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - 8 416 - 8 416
Skulder på koncernbolag - - 1 1
Övriga skulder - - 431 431
Efterställda skulder - 1 531 - 1 531
Summa skulder - 9 947 87 275 97 222
===== SIDA 183 =====
183
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut - 2 517 - 2 517
Utlåning till allmänheten - - 100 507 100 507
Fordran på koncernbolag - - 2 295 2 295
Övriga tillgångar - - 135 135
Summa tillgångar 2 373 2 517 102 937 107 827
Skulder
Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - 3 385 - 3 385
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 5 383
Skulder på koncernbolag - - 43 43
Övriga skulder - - 219 219
Efterställda skulder - 1 729 - 1 729
Summa skulder - 5 114 102 433 107 547
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - 3 723
Utlåning till kreditinstitut - 2 650 - 2 650
Utlåning till allmänheten - - 79 957 79 957
Fordran på koncernbolag - - 1 895 1 895
Övriga tillgångar - - 142 142
Summa tillgångar 3723 2 650 81 994 88 367
Skulder
Inlåning från allmänheten - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - 6 166 - 6 166
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 4 434 4 434
Skulder på koncernbolag - - 56 56
Övriga skulder - - 424 424
Efterställda skulder - 1 531 - 1 531
Summa skulder - 7 697 82 018 89 715
===== SIDA 184 =====
184
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 38 TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM KVITTAS ELLER LYDER UNDER NETTNINGSAVTAL
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
SÄKERHETER
BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA -
2023-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP
I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS
Tillgångar
Derivat 324 - 324 -312 -12 0
Skulder
Derivat -425 - -425 312 113 0
Totalt -101 - -101 0 101 0
UPPLYSNING OM KVITTNING
Tabellen nedan innehåller finansiella tillgångar och skulder
som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nett -
ning eller ett liknande avtal men som inte kvittas i balans -
räkningen. Koncernen har ISDA- och CSA-avtal med samt -
liga derivatmotparter. Ramavtalen om nettning innebär att
parterna får reglera sina exponeringar netto (dvs fordringar
kvittas mot skulder) i fall av allvarlig kredithändelse.
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
SÄKERHETER
BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA -
2022-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP
I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS
Tillgångar
Derivat 419 - 419 -213 -195 11
Skulder
Derivat -307 - -307 213 94 0
Totalt 112 - 112 0 -101 11
===== SIDA 185 =====
185
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 39 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA
KONCERNEN MSEK¹
31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut 2 384 252 384 145 3 165
Utlåning till allmänheten 45 694 25 258 32 066 7 103 110 121
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 232 6 632 1 717 591 13 172
Immateriella tillgångar² 1 096 7 112 - - 8 208
Övrigt 188 230 158 126 702
Summa tillgångar före derivat 55 610 39 556 34 610 7 965 137 741
Derivat³ 318 1 5 - 324
Summa tillgångar efter derivat 55 928 39 557 34 615 7 965 138 065
Skulder
Skulder till kreditinstitut 10 995 - - - 10 995
Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788
Emitterade värdepapper 3 402 2 179 - - 5 581
Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729
Övrigt 741 1 588 179 48 2 556
Eget kapital 19 991 - - - 19 991
Summa skulder och eget kapital före derivat 63 892 21 304 41 201 11 243 137 640
Derivat⁴ 258 158 9 - 425
Summa skulder och eget kapital efter derivat 64 150 21 462 41 210 11 243 138 065
31 DECEMBER 2022 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 711 794 218 - 3 723
Utlåning till kreditinstitut 1 171 408 1 362 391 3 332
Utlåning till allmänheten 37 006 22 161 23 509 6 080 88 756
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 729 6 119 3 176 584 13 608
Immateriella tillgångar² 1 169 7 723 - - 8 892
Övrigt 401 87 107 - 595
Summa tillgångar före derivat 46 187 37 292 28 372 7 055 118 906
Derivat³ 196 100 45 78 419
Summa tillgångar efter derivat 46 383 37 392 28 417 7 133 119 325
Skulder
Skulder till kreditinstitut 9 739 - - - 9 739
Inlåning från allmänheten 24 592 17 273 24 626 10 613 77 104
Emitterade värdepapper 4 435 3 981 - - 8 416
Efterställda skulder 1 531 - - - 1 531
Övrigt 1 065 1 200 184 25 2 474
Eget kapital 19 622 132 0 0 19 754
Summa skulder och eget kapital före derivat 60 984 22 586 24 810 10 638 119 018
Derivat⁴ 14 137 151 5 307
Summa skulder och eget kapital efter derivat 60 998 22 723 24 961 10 643 119 325
===== SIDA 186 =====
186
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 39 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA
MODERBOLAGET MSEK¹
31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut 1 736 252 384 145 2 517
Utlåning till allmänheten 36 080 25 258 32 066 7 103 100 507
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 286 6 632 1 717 591 13 226
Immateriella tillgångar² 112 6 430 - - 6 542
Övrigt 3 464 226 158 126 3 974
Summa tillgångar före derivat 47 694 38 870 34 610 7 965 129 139
Derivat³ 318 1 5 - 324
Summa tillgångar efter derivat 48 012 38 871 34 615 7 965 129 463
Skulder
Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788
Emitterade värdepapper 1 206 2 179 - - 3 385
Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729
Övrigt 6 343 1 588 179 48 8 158
Eget kapital 18 978 - - - 18 978
Summa skulder och eget kapital före derivat 55 290 21 304 41 201 11 243 129 038
Derivat⁴ 258 158 9 - 425
Summa skulder och eget kapital efter derivat 55 548 21 462 41 210 11 243 129 463
31 DECEMBER 2022 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 711 794 218 0 3 723
Utlåning till kreditinstitut 489 408 1 362 391 2 650
Utlåning till allmänheten 28 207 22 161 23 509 6 080 79 957
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 729 6 119 3 176 584 13 608
Immateriella tillgångar² 429 7 150 0 0 7 579
Övrigt 3 377 87 107 0 3 571
Summa tillgångar före derivat 38 942 36 719 28 372 7 055 111 088
Derivat³ 196 100 45 78 419
Summa tillgångar efter derivat 39 138 36 819 28 417 7 133 111 507
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - -
Inlåning från allmänheten 24 592 17 273 24 626 10 613 77 104
Emitterade värdepapper 2 185 3 981 - - 6 166
Efterställda skulder 1 531 - - - 1 531
Övrigt 5 717 1 200 184 25 7 126
Eget kapital 19 141 132 - - 19 273
Summa skulder och eget kapital före derivat 53 166 22 586 24 810 10 638 111 200
Derivat⁴ 14 137 151 5 307
Summa skulder och eget kapital efter derivat 53 180 22 723 24 961 10 643 111 507
===== SIDA 187 =====
187
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
1 Då redovisning av derivat skiljer sig från hur derivat beaktas vid beräkning av valutaexponering är skillnaden mellan tillgångar och skulder i
respektive valuta inte samma sak som nettoexponering för valutarisk. I balansräkningen redovisas alla derivat med positivt värde som tillgångar
och alla derivat med negativt värde som skulder. Vid beräkning av valutaexponering räknas valutaderivat som en positiv och en negativ exponering
i swappens två valutor motsvarande de belopp som växlas vid förfallodagen. Räntederivat beaktas inte vid beräkning av valutaexponering.
2 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det
undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen.
³ Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen.
⁴ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen.
===== SIDA 188 =====
188
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN
MSEK 2023 2022
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster
Valutakurseffekter -614 -232
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 149 306
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 136 143
Periodisering av finansieringskostnader 13 22
Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 198 184
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 -10
Värdeförändring aktier och andelar -5 4
Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32
Verkligt värdeförändring utlåning till allmänheten 3 -
Kreditförluster 4 409 3 633
Summa 4 554 4 082
NOT 40 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN
Erhållna och betalda räntor
MSEK 2023 2022
I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp
Erhållen ränta 10 088 6 913
Betald ränta 3 039 1 120
MODERBOLAGET
MSEK 2023 2022
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster
Valutakurseffekter -620 32
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 41 50
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 601 12
Periodisering av finansieringskostnader 13 12
Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 194 6
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 4
Värdeförändring aktier och andelar -5 4
Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32
Kreditförluster 4 428 1 557
Nedskrivning av andelar i dotterföretag 11 141
Summa 4 928 1 850
Erhållna och betalda räntor
MSEK 2023 2022
I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp
Erhållen ränta 10 416 2 590
Betald ränta 3 064 768
===== SIDA 189 =====
189
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 41 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN
KONCERNEN
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Ställda säkerheter för egna skulder
Utlåning till allmänheten 15 447 13 455
Utlåning till kreditinstitut 551 581
Kontantsäkerheter för derivat 135 142
Summa 16 133 14 178
KONCERNEN
MSEK (Nominella belopp) 2023-12-31 2022-12-31
Åtaganden
Beviljade men ej utbetalda lån 86 140
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 107 50 196
Summa 58 193 50 336
Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 193 50 336
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Ställda säkerheter för egna skulder
Utlåning till allmänheten 8 124 6 410
Utlåning till kreditinstitut - -
Kontantsäkerheter för derivat 135 142
Summa 8 259 6 552
MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Åtaganden
Beviljade men ej utbetalda lån 73 126
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 107 50 196
Summa 58 180 50 322
Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 180 50 332
Samtliga ställda säkerheter avser koncernens tillgångsrelate -
rade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finan -
siering mot pant hos internationella banker samt derivatkon -
trakt. NOBA Bank Group AB (publ) har utfärdat ett finansiellt
stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löpte ut 2023-12-31.
För övrig information om derivat se not 25.
===== SIDA 190 =====
190
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 42 LEASINGAVTAL
NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR
KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Nyttjanderättstillgångar vid årets början 125 119
Tillkommande nyttjanderättstillgångar under året 6 6
Avskrivningar vid årets början -57 -37
Avskrivningar under året -22 -20
Nedskrivningar vid årets början - -
Nedskrivningar under året - -
Totalt 52 68
LEASINGSKULDER
KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Kortfristiga skulder 24 21
Långfristiga skulder 28 47
Totalt 52 68
BELOPP REDOVISADE I RESULTATET ENLIGT IFRS 16
KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -22 -20
Nedskrivningar på nyttjanderättstillgångar - -
Ränta på leasingskulder -1 -1
Totalt -23 -21
Koncernens leasade tillgångar som klassificerats som nytt -
janderättstillgångar avser lokaler och bilar. Leasingavtalen
innehåller inga begränsningar utöver säkerheten i de leasade
tillgångarna. Det har inte gjorts några omprövningar av
leasingperioder eller förändringar av räntenivåer under 2023.
===== SIDA 191 =====
191
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 43 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
Under Q3 förnyades faciliteten Nordax Sverige 5 med ytterli -
gare två år, samt utökades med 1 mdkr till totalt 4 mdkr.
Under Q2 har Svensk Hypotekspension AB's kreditfacilitet
utökats med 250 MSEK till totalt 5 mdkr.
NOBA innehar sedan mars 2023 nominellt 54 MSEK i fast
förräntad obligation SHP Fond 4 med förfall 22 januari 2024.
Vid fusionen i november 2022 upphörde samtliga koncernin -
terna fordringar och skulder mellan NOBA Bank Group AB
(publ) och Bank Norwegian ASA.
I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade
NOBA Bank Group AB (publ) 650 MSEK i supplementärkapital,
vilket tecknades av NOBA Group AB.
Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group
ABs (publ) perspektiv.
FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER
MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31
NOBA Holding AB (publ) 5 5 -19 -16 - - - -2
NOBA Group AB 5 5 -680 -765 - 1 -62 -39
Svensk Hypotekspension AB 2 237 1 835 -47 -55 149 64 -1 -2
NOBA Sverige AB 2 2 -63 -63 0 - - -
Nordax Sverige 5 AB 0 - -256 -133 162 182 - -
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 0 1 -18 - 14 3 - -
NOBA Finland 1 AB (publ) 0 - - - - - - -
Lilienthal Finance Ltd - 91 -21 - - - -25 -35
Summa 2 249 1 939 -1 104 -1 032 325 250 -88 -78
===== SIDA 192 =====
192
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 44 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG
Den 22 april erhöll NOBA, liksom under 2023, en bekräftad
kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB,
stabila utsikter.
Under april avtalade NOBA om en värdepapperisering av en
portfölj med non-performing lån i Sverige, med förväntad
stängning under H2 2024. Portföljen omfattar en bruttovolym
om ca 700 MSEK och transaktionen förväntas medföra en
neutral resultatpåverkan.
Under april genomförde NOBA försäljningen av en portfölj
med non-performing lån i Danmark. Portföljen omfattar en
bruttovolym om ca 180 MDKK och transaktionen förväntas
medföra en neutral resultatpåverkan.
Den 28 mars 2024 antog styrelserna i NOBA Bank, NOBA
Group samt NOBA Holding en gemensam fusionsplan i syfte
att genomföra en koncernintern fusion med NOBA Bank som
övertagande bolag och NOBA Group respektive NOBA Holding
som överlåtande bolag. NOBA Bank, NOBA Group och NOBA
Holding ingår i samma koncern, i vilken NOBA Bank är ett
helägt dotterbolag till NOBA Group som i sin tur är ett helägt
dotterbolag till NOBA Holding. Fusionen förväntas förenkla
koncernstrukturen samt genomförs i syfte att etablera NOBA
Bank som nytt moderbolag i koncernen. All verksamhet som
bedrivs av koncernen kommer att förbli oförändrad efter
genomförandet av fusionen då all operativ verksamhet inom
koncernen bedrivs av NOBA Bank, inklusive dess norska filial
samt NOBA Banks helägda dotterbolag.
Genomförandet av fusionen förutsätter och är bland annat
villkorad av att nödvändiga tillstånd och godkännanden
erhålls från Finansinspektionen. NOBA Bank, NOBA Group och
NOBA Holding har gemensamt ansökt hos Finansinspektionen
för tillstånd att implementera fusionen. Fusionen förväntas
implementeras under den andra hälften av 2024.
I samband med antagandet av fusionsplanen beslutade en
extra bolagsstämma i NOBA Bank att ändra antalet utestå -
ende aktier i bolaget i syfte att möjliggöra ett jämnt utbytes -
förhållande i förhållande till det befintliga antalet utestående
aktier i NOBA Holding inför erläggande av fusionsvederlaget
i samband med fusionens genomförande. Vid samma bolags -
stämma i NOBA Bank beslutades även att ändra gränserna
för det tillåtna antal aktier i bolaget samt vissa ytterligare
redaktionella ändringar av bolagsordningen. Ändringen av
NOBA Banks bolagsordning är föremål för godkännande
från Finansinspektionen innan den kan registreras hos
Bolagsverket, vilket förväntas ske under andra kvartalet 2024.
Den 11 mars emitterade NOBA en AT1-obligation om SEK
799,5m. Likviddag för emissionen fastställdes till den 19 mars
2024.
Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer -
red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om NOK
700m samt SEK 300m.
Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili -
alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed
även ur koncernledningen.
Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en
bilateral finansiering över 2 år omfattande EUR 240m med en
internationell bank.
===== SIDA 193 =====
193
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 45 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Koncernbidrag har lämnats till NOBA Holding AB (publ) om
kronor 3 755 262 (10 802 431). Koncernbidrag har mottagits
från NOBA Group AB (publ) om kronor 655 156 (år 2022
lämnades koncernbidrag om kronor 3 800 956 till NOBA
Group AB (publ)). Koncernbidrag har mottagits från Nordax
Sverige 5 AB på 50 000 (50 000) och från Nordax Sweden
Mortgage 1 AB på 50 000 (50 000).
Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital :
SEK
Balanserad vinst 12 964 418 876
Lämnade koncernbidrag, netto -3 100 106
Skatt på koncernbidrag 638 622
Övriga fria fonder -582 557 645
Årets resultat 634 503 796
Innehavare av övrigt primärkapital 1 353 777 883
Summa 14 367 681 427
Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande fritt eget kapital disponeras på följande sätt:
SEK
att i ny räkning överföres 14 367 681 427
Summa 14 367 681 427
===== SIDA 194 =====
194
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
HANS-OLE JOCHUMSEN
ORDFÖRANDE
CHRISTOPHER EKDAHL
STYRELSELEDAMOT
CHRISTIAN FRICK
STYRELSELEDAMOT
HENRIK KÄLLÉN
STYRELSELEDAMOT
RAGNHILD WIBORG
STYRELSELEDAMOT
STYRELSENS FÖRSÄKRAN
VILLE TALASMÄKI
STYRELSELEDAMOT
RICARD WENNERKLINT
STYRELSELEDAMOT
JACOB LUNDBLAD
VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR
DANIELLA BERTLIN
STYRELSELEDAMOT, ARBETSTAGARREPRESENTANT
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att
årsredovisningen har upprättats i enlighet med god
redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har
upprättats i enlighet med de internationella redovisnings -
standarder som avses i Europaparlamentets och rådets
förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om
tillämpning av internationella redovisningsstandarder.
Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger
en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens
ställning och resultat. Vidare försäkras att förvaltnings -
berättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en
rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets
och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt
beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som
moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står
inför.
Stockholm den 25 april 2024
Vår revisionsberättelse har avgivits den 25 april 2024
Deloitte AB
MALIN LÜNING
AUKTORISERAD REVISOR
===== SIDA 195 =====
195
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
DEFINITIONER
KONCERNEN ANSER ATT TILLÄMPADE NYCKELTAL ÄR RELEVANTA
FÖR ANVÄNDARNA AV DEN FINANSIELLA RAPPORTEN SOM
ETT KOMPLEMENT FÖR ATT BEDÖMA DEN FINANSIELLA
UTVECKLINGEN I KONCERNEN.
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar
samt primärkapitalinstrument
Periodens resultat efter avdrag för resultat hänförligt till inne -
havare av primärkapital i relation till eget kapital efter avdrag
för immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument.
Avkastning på tillgångar i %
Nettovinsten i relation till balansomslutningen.
Bruttosoliditetsgrad¹
Primärkapital i relation till totala tillgångar inklusive poster
som inte är upptagna i balansräkningen med konverterings -
faktorer som definieras i förordning (EU) nr 575/2013.
Genomsnittlig låneportfölj
Genomsnittlig utlåning till allmänheten i början av perioden
och i slutet av perioden.
Justerat rörelseresultat
Rapporterat rörelseresultat justerat med tranformationskost -
nader, initiala effekter från expansionen i Kontinentaleuropa
samt av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden.
Kapitalbas¹
Summan av primärkapital och supplementärkapital.
K/I-tal i %
Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter.
K/I-tal exkl förvärvskostnader
Rörelsekostnader exkl kostnader avseende förvärvspro -
cessen av Bank Norwegian i relation till rörelseintäkter.
Kreditförlust i %
Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj.
Kreditförlust i % exkl initial effekt vid förvärv
Kreditförluster exkl initial ECL-effekt vid förvärvet av Bank
Norwegian ASA, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj.
Kärnprimärkapital¹
Eget kapital exklusive föreslagen utdelning, uppskjutna skat -
tefordringar, immateriella tillgångar och vissa andra juste -
ringar som definieras i förordning (EU) nr575/2013.
Kärnprimärkapitalrelation¹
Kärnprimärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet
Likviditetsreserv
En separat reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som kan
användas för att säkra företagets kortsiktiga betalningsför -
måga gällande förluster eller minskad tillgång till normalt
tillgängliga finansieringskällor.
Likviditetstäckningsgrad (LCR)¹
Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till det uppskattade
utflödet de kommande 30 kalenderdagarna, enligt defini -
tionen av den delegerade förordningen (EU) 2015/61 och
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013.
Medelantalet anställda
Summan av antalet arbetade timmar delat med en normal
årsabetstid.
Operativa kostnader
Allmänna administrationskostnader samt av- och nedskriv -
ningar av materiella och övriga immateriella tillgångar.
Primärkapital¹
Kärnprimärkapital plus övrigt primärkapital.
1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys.
===== SIDA 196 =====
196
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
DEFINITIONER
Primärkapitalrelation¹
Primärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet.
Resultat per aktie
Årets resultat i relation till antal aktier.
Riskexponeringsbelopp¹
Totala tillgångar och poster som inte tas upp i balans-
räkningen, viktade i enlighet med kapitaltäckningsreglerna
för kredit- och marknadsrisker. De operativa riskerna mäts
och adderas som riskexponeringsbelopp.
Räntenettomarginal i %
Räntenetto i relation till genomsnittlig låneportfölj
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)
Mäter och övervakar förhållandet mellan tillgänglig
stabilfinansiering och behov av stabil finansiering i ett
ettårsperspektiv.
Supplementärkapital¹
Efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital.
Total kapitalrelation¹
Total kapitalbas i relation till riskexponeringsbeloppet.
Övrigt primärkapital
Efterställda skulder som är eviga och uppfyller vissa villkor
för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital-
basens storlek.
1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys.
===== SIDA 197 =====
197
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KOMMANDE
RAPPORTERINGSTILLFÄLLEN
24 MAJ 2024 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-MARS 2024
28 AUGUSTI 2024 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2024
15 NOVEMBER 2024 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER 2024
===== SIDA 198 =====
198
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
REVISIONSBERÄTTELSE
TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOBA BANK
GROUP AB (PUBL) ORGANISATIONSNUMMER
556647-7286
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH
KONCERNREDOVISNINGEN
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernre -
dovisningen för NOBA Bank Group AB (publ) för räkenskaps -
året 2023-01-01 - 2023-12-31 med undantag för bolagstyr -
ningsrapporten på sidorna 81-88 och hållbarhetsrapporten
på sidorna 18-69. Bolagets årsredovisning och koncernredo -
visning ingår på sidorna 70-193 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i
enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden
rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per
den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och
kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kredit -
institut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditin -
stitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avse -
enden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per
den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och
kassaflöde för året enligt International Financial Reporting
Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra
uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på
sidorna 81-88 och hållbarhetsrapporten på sidorna 18-69.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens
och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk -
ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och
koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den
kompletterande rapport som har överlämnats till moderbo -
lagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens
(537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on
Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar
enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar.
Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen
enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt
yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att,
baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna
tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel
5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i före -
kommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade
företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga
och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden
som enligt vår professionella bedömning var de mest bety -
delsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncern -
redovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden
behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställ -
ningstagande till, årsredovisningen och koncernredovis -
ningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om
dessa områden.
BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR AVSEENDE VÄRDERING
AV LÅNEFORDRINGAR
Redovisning och värdering av lånefordringar är ett område
som till stor del påverkar bolagets och koncernens finansiella
resultat och ställning. IFRS 9 kräver väsentliga bedömningar
från bankens ledning för att fastställa storleken på reserven
för förväntade kreditförluster.
Väsentliga bedömningar inkluderar:
• Tolkning av kraven för att fastställa storleken på reserven
för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9, som återspeglas i
bankens modell för beräkning av förväntade kreditförluster.
• Identifiering av exponeringar med signifikant försämring
av kreditkvalitet.
• Antaganden som applicerats i modellen för beräkning
av förväntade kreditförluster, såsom motpartens finansiella
ställning, förväntade framtida kassaflöden och framåtblick -
ande makroekonomiska faktorer.
===== SIDA 199 =====
199
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande
utgjorts av:
• Vi har granskat företagsledningens tester och kontroller
vid förändringar i IT-miljön.
• Vi har granskat processen för övervakning av IT-system.
• Vi har granskat processen för identitets- och åtkomsthan -
tering, inklusive tilldelning, förändring samt borttagande av
behörigheter.
• Vi har utvärderat att processer och verktyg för att
försäkra tillgänglighet till information baserat på användar -
behov och verksamhetskrav, inklusive back-up av information
och att återläsningsrutiner är lämpligt utformade.
VÄRDERING AV GOODWILL OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Goodwill och immateriella tillgångar härrörande från rörelse -
förvärv utgör en betydande post i koncernens balansräkning.
Per den 31 december 2023 uppgick koncernens goodwill till
6 604 Mkr (6 978 Mkr) och förvärvade övervärden i form av
immateriella tillgångar till 1 604 Mkr (1 914 Mkr).
Posten testas för nedskrivning på regelbunden basis, dock
minst årligen, baserat på koncernens kassagenererande
enheter.
Beaktat inslagen av uppskattningar, bedömningar och anta -
ganden relaterade till värderingsmodellens indata samt
postens väsentlighet sett till koncernens finansiella ställning,
gör vi bedömningen att värdering av goodwill och immate -
riella tillgångar utgör ett särskilt betydelsefullt område i
revisionen.
Koncernens beskrivning av redovisningsprinciper för goodwill
framgår av not 2. Kritiska uppskattningar, bedömningar och
antaganden presenteras i not 3. En specifikation av posten,
inklusive information om respektive kassagenererande enhet
och resultat från det senaste genomförda nedskrivningstestet
återfinns i not 26.
Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande
utgjorts av:
• Utvärdering, med stöd av specialister, av metod och
inputdata vid upprättande av nedskrivningstest avseende
goodwill och andra förvärvade immateriella tillgångar.
• Analytisk granskning av känsligheten i väsentliga
uppskattningar och bedömningar i nedskrivningstesterna.
• Utvärdering av efterlevnad av redovisningsprinciper och
erforderliga upplysningar för goodwill och immateriella till -
gångar i enlighet med IFRS.
Annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än
årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns
Per den 31 december 2023 uppgick koncernens utlåning till
allmänheten till 110 121 Mkr (88 756 Mkr), med en reserv för
förväntade kreditförluster på 8 689 Mkr (5 957 Mkr). Givet
utlåningens väsentliga andel av de totala tillgångarna, den
påverkan som den inneboende osäkerheten och subjektivi -
teten involverad i bedömningen av kreditreserveringsbehov
ger, samt då upplysningskraven enligt IFRS 9 är betydande
anser vi att detta är ett särskilt betydelsefullt område i vår
revision.
Se även redovisningsprinciper i not 3 avseende betydande
bedömningar och uppskattningar och relaterade upplysningar
om kreditrisk i not 4 samt not 15 avseende kreditförluster.
Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande
utgjorts av:
• Vi har utvärderat att relevanta kontroller inom kreditre -
serveringsprocessen varit ändamålsenligt utformade och
implementerade under året. Vi har också skapat oss en
förståelse för processen för väsentliga beslut som utgjort
del av godkännandeprocessen för reserven för förväntade
kreditförluster.
• Vi har utvärderat, med stöd av specialister, modellerings -
teknikerna och modellmetoderna mot kraven i IFRS 9. Vi har
granskat ändamålsenligheten i modellerna som utvecklats för
beräkningen av reserven för förväntade kreditförluster.
• Vi har, baserat på dataanalys, granskat ett urval av kredi -
tengagemang i detalj för att bedöma huruvida kreditengage -
mang med en signifikant försämring av kreditkvalitet identi -
fieras korrekt.
• Slutligen har vi granskat fullständigheten och tillförlitlig-
heten i upplysningarna hänförliga till reserven för förväntade
kreditförluster för att bedöma efterlevnaden av upplysnings -
kraven enligt IFRS.
IT-SYSTEM SOM STÖDJER FULLSTÄNDIG OCH TILLFÖRLITLIG
FINANSIELL RAPPORTERING
Bolaget och koncernen är beroende av sina IT-system för
säkerställa fullständig och korrekt bearbetning av finansiella
transaktioner samt upprätthålla en ändamålsenlig intern
kontroll. Flertalet av NOBAs interna kontroller för finansiell
rapportering är beroende av automatiserade applikations -
kontroller samt integritet och fullständighet i de underlag
som genereras av IT-systemen. Med hänsyn till den höga
graden av IT-beroende, anser vi att detta är ett särskilt bety -
delsefullt område i vår revision.
Följande risker identifierades som kan påverka den finansiella
rapporteringen:
• Felaktiga och obehöriga förändringar av IT-miljön
• Bristande drifts- och övervakningsrutiner av IT-miljön
• Felaktig och bristande konfiguration av
informationssäkerhet
===== SIDA 200 =====
200
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
på sidorna sidorna 1-17 samt 194-200. Det är styrelsen och
verkställande direktören som har ansvaret för denna andra
information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncern -
redovisningen omfattar inte denna information och vi gör
inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra
information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern -
redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information
som identifieras ovan och överväga om informationen i
väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen
och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi
även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt
bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsent -
liga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna
information, drar slutsatsen att den andra informationen
innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rappor -
tera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen
upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och,
vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de anta -
gits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar
även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig
för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning
som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller på misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredo -
visningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören
för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att
fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt,
om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta
verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift.
Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen
och verkställande direktören avser att likvidera bolaget,
upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt
alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrel -
sens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bola -
gets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte
innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller på misstag, och att lämna en revisions -
berättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är
en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revi -
sion som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid
kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan
finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller
tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska
beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen
och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen
av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på
Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspek -
tionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av
revisionsberättelsen.
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA
FÖRFATTNINGAR
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo -
visningen har vi även utfört en revision av styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning för NOBA Bank Group
AB (publ) för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31 samt
av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller
förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt
förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för
räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar.
Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen
enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt
yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga
och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till disposi -
tioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till
utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om
utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets
och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer
===== SIDA 201 =====
201
ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvalt -
ningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland
annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation
och att tillse att bolagets organisation är utformad så att
bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska
angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.
Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt -
ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland
annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets
bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för
att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed
vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisions -
bevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma
om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i
något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot
bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,
lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsre -
dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner
av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om
detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti
för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige
alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett
förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av
förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webb-plats:
www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna
beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
REVISORNS GRANSKNING AV BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN
Det är styrelsen som har ansvaret för
bolagsstyrningsrapporten på sidorna 81-88 och för att den är
upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta
innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har
en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning
jämfört med den inriktning och omfattning som en revision
enligt International Standards on Auditing och god revi -
sionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss
tillräcklig grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i
enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsre -
dovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är
förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens
övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsre -
dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
REVISORNS YTTRANDE ÖVER DEN LAGSTADGADE
HÅLLBARHETSSRAPPORTEN
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten
på sidorna 18-69 och för att den är upprättad i enlighet med
årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR
12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrap -
porten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhets -
rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre
omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som
en revision enligt International Standards on Auditing och god
revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger
oss tillräcklig grund för vårt uttalande.
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Deloitte AB, utsågs till NOBA Bank Group AB (publ)s revisor
av bolagsstämman 2023-05-19 och har varit bolagets revisor
sedan 2017- 04-27.
Stockholm den 25 april 2024
Deloitte AB
Malin Lüning
Auktoriserad revisor