Årsredovisning 2025

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 64
HANTERING AV INVERKAN,  
RISKER OCH MÖJLIGHETER
POLICYER
E1-2
NOBA har antagit policyer och instruktioner för att kunna 
hantera bankens väsentliga inverkan, risker och möjligheter 
relaterade till klimatförändringar. 
• Hållbarhetspolicy
• Klimatinstruktion 
• Kreditpolicy
• Uppförandekod
Hållbarhetspolicyn är det huvudsakliga styrdokumentet för 
NOBAs hållbarhetsarbetet. Policyn beskriver att NOBA ska 
integrera hållbarhet i sin affärsstrategi med fokus på bankens 
väsentliga inverkan, risker och möjligheterna. Vidare stipu -
leras att NOBA ska vidta åtgärder för att minska sin klimatpå -
verkan. Policyn hänvisar till de internationella initiativen FN:s 
Global Compact och Principerna för ansvarsfull bankverk -
samhet (PRB) som banken stödjer och beaktar i sitt hållbar -
hetsarbete. Som en del av NOBAs arbete för att bedriva en 
ansvarsfull och hållbar verksamhet har NOBA åtagit sig att 
följa FN:s Global Compact och stödja dess tio principer, samt 
FN:s 17 globala mål för hållbar utveckling. Hållbarhetspolicyn 
har antagits av styrelsen, vilket definierar ramverket för 
hantering av NOBAs väsentliga hållbarhetsfrågor, tillika 
skapar styrande plattform för NOBAs hållbarhetsarbete och 
dess affärsbeslut, inklusive kreditbeslut. 
Som komplement till NOBAs hållbarhetspolicy har banken 
även en Klimatinstruktion. I Klimatinstruktionen beskrivs 
NOBAs arbete mot klimatförändringar, och är fokuserat på 
två områden; (1) NOBAs egen verksamhet och (2) NOBAs 
finansierade utsläpp. Den fastställer såväl nyckelåtgärder 
som mekanismer för bevakning och uppföljning av intern 
efterlevnad. NOBAs Head of Communication & ESG ansvarar 
för att säkerställa implementering och uppföljning av både 
hållbarhetspolicyn och Klimatinstruktionen. Båda dessa 
dokument godkänns av VD. Kreditpolicyn beskriver att klimat -
relaterade risker är drivare av andra risker och ska beaktas i 
kreditgivningsprocessen när det är relevant, exempelvis för 
fastigheter i områden där klimatförändringarnas effekter kan 
vara betydande på kort till medellång sikt. Policyn anger även 
att NOBA ska erbjuda gröna lån med ränterabatt till kunder 
för att ge incitament för exempelvis investeringar i hållbara 
och energieffektiva lösningar. Läs mer om kreditpolicyn på 
sida 95. NOBAs Uppförandekod stipulerar att bankens medar -
betare ska beakta miljömässiga aspekter i sitt agerande. 
Vid val av leverantörer och samarbetspartners ställer NOBA 
krav på att de ska förstå och bidra till vår hållbarhetsagenda. 
Läs mer om NOBAs Uppförandekod på sida 89. Alla bankens  
policys och instruktioner ses över årligen och finns på NOBAs 
intranät att tillgå för medarbetare. Hållbarhetspolicyn och 
Klimatinstruktionen är även tillgänglig för externa intres -
senter via NOBAs hemsida.
ÅTGÄRDER
E1-3 Å
Åtgärder för att begränsa NOBAs inverkan på klimatför -
ändringar och minska bankens växthusgasutsläpp beskrivs i 
Hållbarhetspolicyn och mer detaljerat i Klimatinstruktionen. 
Banken har under 2025 utarbetat aktivitetsbaserade mål, som 
beskrivs mer i avsnitt E1-4 Mål på sida 66 och kommer följas 
upp och rapporteras årligen. För att bättre kunna beräkna 
hur stor klimatpåverkan som konsumenternas användning av 
krediter har, ska NOBA inkludera en större del av låneport -
följen i klimatberäkningen i takt med att datan förbättras och 
metoder för beräkning av privatlån och kreditkort tas fram. 
Finansierade utsläpp stod för 53,9 (96,6) procent av NOBAs 
totala utsläpp 2025 och för att kunna styra finansiella flöden 
mot mer hållbara aktiviteter, tillika minska bankens finansie -
rade utsläpp, är en viktig åtgärd att banken 2022 och 2023 
lanserade gröna lån. Dessa lån ger incitament i form av sänkt 
ränta för bankens kunder att köpa en energieffektiv bostad 
eller att investera i energieffektiviseringar i sina befintliga 
bostäder. Detta gör det möjligt för kunder att påskynda sina 
klimatförändringsåtgärder och därmed leda till en positiv 
inverkan på klimatomställningen. Den totala volymen i de 
gröna lån som NOBA erbjuder har ökat med 103 procent från 
utgången av år 2024 till utgången av år 2025. Minskningen 
i finansierade utsläpps andel av NOBAs totala utsläpp beror 
främst på en ändrad beräkningsmetod av Scope 3, Kategori 
1 (inköpta varor och tjänster), vilket har lett till en betydande 
ökning av NOBAs totala utsläpp för 2025.
NOBAS GRÖNA LÅN 
2022 lanserade NOBA, via varumärket Bank Norwegian, 
produkten gröna lån, efter att ha genomfört och utvärderat 
en kundundersökning om hur NOBAs produkter och tjänster 
skulle kunna bli mer hållbara. De första gröna låneproduk -
terna som utvecklades var för elbilar och el-cyklar. Under 2023 
lanserade NOBA även gröna lån för att ge kunder incitament 
att köpa en energieffektiv bostad och investera i energieffek -
tiviseringar i sina befintliga bostäder via varumärkena Nordax 
Bank och Svensk Hypotekspension. Ramverket för NOBAs 
gröna lån styrs av NOBAs kreditpolicy, Kreditinstruktionen 
för bolån i Sverige, Svensk Hypotekspensions kreditpolicy 
(för kapitalfrigöringskrediter), Instruktionen för klassifice -
ring och rapportering av gröna kapitalfrigöringskrediter samt 
Kreditinstruktionen för filialer. Ramverket för NOBAs gröna 
lån är utvecklade mot bakgrund av europeiska bankmyndig -
hetens (EBA) riktlinjer. Nedan kommer en närmare beskriv -
ning av NOBAs gröna låneprodukter.

===== SIDA 65 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 65
GRÖNA BOLÅN
NOBA erbjuder bolån med fördelaktig ränta, utan begränsning för lägsta ränta, om den bostad som används 
som säkerhet har energiklass A eller B enligt Boverket.
GRÖNA KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER 
NOBA erbjuder kunder över 60 år fördelaktig ränta på kapitalfrigöringskrediter om den bostad som används 
som säkerhet har energiklass A eller B enligt Boverket.
GRÖNA KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER FÖR ENERGIINVESTERINGAR 
NOBA erbjuder lån med en fördelaktig ränta till kunder över 60 år som vill investera i energieffektiviserings -
åtgärder, exempelvis bergvärme eller solceller.
GRÖNA LÅN FÖR ELBILAR OCH EL-CYKLAR 
NOBA erbjuder gröna lån till fördelaktig ränta till kunder som köper elbilar eller el-cyklar.
PUBLICERING AV UPPFÖRANDEKOD FÖR 
LEVERANTÖRER OCH AFFÄRSPARTNERS
2025 publicerade NOBA sin Uppförandekod för Leverantörer 
och Affärspartners, koden. Koden ställer krav på att leveran -
törer följer internationella miljöstandarder, efterlever lokal 
miljölagstiftning och aktivt arbetar för att minimera negativ 
klimat- och miljöpåverkan. Den lyfter vikten av kontinuerlig 
förbättring av miljöprestanda, främjande av miljövänliga 
teknologier samt krav på policy och miljöledningssystem. 
Publiceringen av koden är därmed ett viktigt steg för att inte -
grera klimatkrav i leverantörskedjan, som är ett av NOBAs 
aktivitetsbaserade mål, och därmed säkerställa att väsentliga 
leverantörer bidrar till minskad klimatpåverkan. 
För att kunna uppnå bankens satta aktivitetsbaserade  
klimatmål, samt och utveckla dessa vidare, är det viktigt att 
det finns intern hållbarhetsexpertis på NOBA. Det säker -
ställer även att NOBA följer branschstandarder och har 
förmågan att anpassa sig till nya regelverk och förändrade 
marknadsförutsättningar. NOBAs hållbarhetsexpertis bestod 
under 2025 av bankens dedikerade ESG team, där Head of 
Communication & ESG samt ESG Controller ingår. Banken 
har också en ESG-kommitté vars roll är att vara stödjande 
organ för strategisk inriktning och operativa initiativ inom 
hållbarhetsområdet. ESG-kommittén beskrivs mer utförligt 
under GOV-1 under Allmänna upplysningar på sida 37. NOBA 
har även tillgång till rådgivare inom området för att få stött -
ning inom bankens hållbarhetsarbete. Arbetet med de gröna 
låneprodukterna utförs av respektive produktägare, där ESG 
teamet stöttar det arbetet. Att ha tillgång till bra data är också 
avgörande för att ha en förståelse för bankens nuvarande 
utsläppsnivåer och kunna identifiera risker och möjligheter, 
samt kunna göra mer informerade beslut. Aktiviteterna under 
kopplad till klimatförändringar är inte beroende av särskilda 
resurser föreligger utöver de som är tillgängliga i dagsläget 
som del av den dagliga verksamheten. NOBA har planlagt att 
utveckla processer, uppföljning och ansvarsfördelning för 
koden under 2026.

===== SIDA 66 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 66
MÅTT & MÅL
MÅL
E1-4 
NOBA har inte fastställt ett långsiktigt mål för minskning av 
växthusgasutsläpp. Banken har i stället valt att sätta flera 
aktivitetsbaserade mål på medellång sikt som ska uppfyllas 
till 2030. Anledningen till att NOBA inte har satt ett mål för 
minskning av växthusgasutsläpp är för att det inte går att 
räkna på majoriteten av bankens finansierade utsläpp, då det 
inte finns en vedertagen standard för hur klimatavtrycket av 
privatlån och kreditkort ska beräknas, vilket står för 86 (86) 
procent av NOBAs låneportfölj. NOBA kommer under 2026 
att utvärdera behovet, omfattningen och tidpunkten för att 
ta fram ett mål för minskning av växthusgasutsläpp. Fram 
till dess kommer bolaget att fortsatt följa upp sina utsläpp 
och aktivitetsbaserade mål relaterade till utsläppsminskande 
aktiviteter.
NOBAs aktivitetsbaserade mål som ska uppfyllas till 2030:
• Scope 1 och 2: Förnybar energi 100%
• >70 % av låneportföljen inkluderat i klimatberäkning 
2030
• Klimatkriterier i inköpsprocessen för 100% av bankens 
väsentliga leverantörer
MÅLFORMULERINGSPROCESSEN
Processen för att ta fram mål för begränsning av och anpass -
ning till klimatförändringarna leds av Head of Communication 
& ESG, som baserat på intern dialog, möten och diskus -
sioner, föreslår mål och mätvärden.  Dessa presenteras och 
diskuteras, samt granskas därefter av ESG-kommittén, och 
fastställs slutligen av styrelsen. Processen har hittills invol -
verat interna intressenter; den egna arbetskraften eller 
arbetstagarrepresentanter har inte deltagit i själva målfor -
muleringarna. Resultatet följs upp i års- och hållbarhetsredo -
vinsingen och rapporteras till ledningsgruppen och styrelsen 
årligen innan års- och hållbarhetsredovinsingen publiceras. 
En arbetstagarrepresentant ingår i bankens styrelse och 
deltar därmed i uppföljningen av målen. Målen omfattar hela 
koncernen och är satt i linje med NOBAs hållbarhetspolicy och 
Klimatinstruktion, eftersom de bidrar till att minska verksam -
hetens klimatpåverkan samtidigt som det främjar ansvarsta -
gende i hela värdekedjan. Samtliga mål är fastställda för år 
2025, vilket även utgör basår. År 2025 anses vara representa -
tivt för NOBAs verksamhet.
RESULTAT KLIMATMÅL BASÅR (2025) MÅL 2030
Förnyelsebar energi 91% 100%
Låneportföljen inkluderat i klimatberäkning 10% >70%
Klimatkriterier i inköpsprocessen för % av bankens 
väsentliga leverantörer - 100%

===== SIDA 67 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 67
MÅTT
Beräkningsmetod för målen:
• Förnyelsebar energi, %: Andelen beräknas som den 
totala mängden inköpt och egenproducerad energi från 
förnybara källor dividerat med den totala energianvänd -
ningen inom hela NOBAs koncern under året.
• Låneportföljen inkluderad i klimatberäkning, %: Andelen 
beräknas som summan av låneportföljen där klimatdata 
finns tillgänglig, dividerat med den totala låneportföljen 
vid årets slut.
• Klimatkriterier i inköpsprocessen, % av bankens väsent -
liga leverantörer: Andelen beräknas som antalet väsent -
liga leverantörer där klimatkriterier tillämpats i inköps -
processen dividerat med det totala antalet väsentliga 
leverantörer under året. En väsentlig leverantör defi -
naras som varande kritisk i outsourcingprocessen eller 
de leverantörer som omfattas av DORA.
TOTALA VÄXTHUSGASUTSLÄPP I SCOPE 
1, 2 OCH 3
E1-6 
Klimatberäkningarna baseras på GHG-protokollet 
(Greenhouse Gas Protocol), som delar in växthusgasutsläpp 
i scope 1, 2 och 3, vilka beskrivs nedan, i enlighet med ESRS. 
I klimatberäkningen används i första hand primärdata direkt 
från leverantören där det är tillgängligt. Om primärdata 
saknas används istället data från angränsande enheter, 
eller om sådan information inte finns tillgänglig, beräknas 
utsläppen utifrån genomsnittliga uppgifter eller relevanta 
estimat. NOBA använder ett digitalt verktyg för att göra 
klimatberäkningarna. Verktyget används för att på ett struk -
turerat och smidigt sätt kunna samla in data, dokumentera 
underlag och göra beräkningar. 
Samtliga växthusgasutsläpp för de enheter som kontroll -
eras operativt, Nordax Bank, Bank Norweigan och Svensk 
Hypotekspension, konsolideras. NOBA har inte några  intres -
seföretag, gemensamma företag, icke-konsoliderade företag 
eller avtalsbaserade samarbeten som inte är strukturerade 
genom en juridisk enhet.
SCOPE 1 – DIREKTA UTSLÄPP 
Inkluderar direkta växthusgasutsläpp från källor som ägs 
eller kontrolleras av NOBA. Där ingår bland annat statio -
nära bränslen för energi och uppvärmning, företagsägda 
fordon och läckage av köldmedium.  Banken har inga statio -
nära bränslen och inget köldmedium har fyllts på i de fast -
igheter NOBA hyr. NOBA har inte heller några företagsägda 
fordon, men har ett fåtal bilar leasade för anställda, som 
anses vara under operativ kontroll. Majoriteten av dessa 
är elbilar, men flottan inkluderar även två laddhybrider. 
Bränsleförbrukningen för laddhybriderna har uppskattats och 
utgör därmed NOBAs scope 1-utsläpp för 2025.
SCOPE 2 – INDIREKTA UTSLÄPP FRÅN 
ENERGIANVÄNDNING 
Inkluderar utsläpp av växthusgaser från generering av inköpt 
el, värme och kyla som genereras utanför verksamheten. De 
indirekta utsläppen från energianvändning beräknas med 
både den platsbaserade och marknadsbaserade metoden. 
Den platsbaserade metoden tillämpar genomsnittliga emis -
sionsfaktorer som motsvarar nätet där förbrukningen sker 
och den marknadsbaserade metoden tillämpar emissions -
faktorer som motsvarar inköpt energi, baserat på certi -
fikat och avtal. Emissionsfaktorerna som använts är från 
AIB (Association of Issuing Bodies), Energiföretagen och 
Vattenfall. Emissionsfaktorerna inkluderar enbart växthus -
gasen CO₂. Biogena utsläpp från förnyelsebar elektricitet 
beräknas och redovisas separat i tabellen på sida 69.
NOBA har totalt fyra kontor, varav två är kontorshotell. För 
huvudkontoret i Stockholm och på kontoret i Oslo finns eget 
elavtal för lokalerna. För den marknadsbaserade metoden 
har NOBA i dessa fall tagit fram elförbrukningen direkt från 
leverantören av elavtalet, medan NOBAs andel av energiför -
brukningen för fastigheten där både el, värme och kyla ingår, 
har tillhandahållits från fastighetsägaren och där de räknat ut 
NOBAs energiförbrukning med schablon baserat på andelen 
av fastigheten som NOBA hyr. För kontorshotellen har NOBA 
fått en schablon från kontorshotellet som baseras på den 
andel av kontorshotellets yta som NOBA hyr. För elförbruk -
ningen har certifikat för förnyelsebar energi hämtats in från 
alla kontor. 
SCOPE 3 – INDIREKTA UTSLÄPP I 
VÄRDEKEDJAN BÅDE NEDSTRÖMS OCH 
UPPSTRÖMS
Omfattar alla andra indirekta utsläppskällor, såsom exem -
pelvis pappersförbrukning, avfall, tjänsteresor och utsläpp 
från utlåningsportföljen. Scope 3 är indelat i 15 kategorier 
av utsläpp i värdekedjan, både uppströms och nedströms. 
För att säkerställa en transparent och relevant klimatredo -
visning har NOBA analyserat samtliga 15 kategorier enligt 
GHG-protokollet. Vilka kategorier som har inkluderats och 
vilka som har exkluderats i beräkningen, andelen primärdata 
som använts, samt motivering och metod för respektive kate -
gori beskrivs i Bilaga 1, Redovisningsprinciper. Bedömningen 
av vilka utsläppskällor som inkluderas baseras på väsent -
lighet, tillgång till data och relevans för NOBAs verksamhet.  
De emissionsfaktorer som använts i beräkningarna för 
scope 3 är främst från DEFRA och AIB för energiförbrukning. 
Om andra emissionsfaktorer har använts beskrivs det för 
respektive kategori i Bilaga 1, Redovisningsprinciper. I växt -
husgasutsläppen för scope 3 ingår enbart växthusgasen CO₂. 
Emissionsfaktorerna särskiljer biogena utsläpp, vilka redo -
visas separat på sida 69.

===== SIDA 68 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 68
Totala växthusgasutsläpp uppdelade på scope 1, scope 2 och scope 3
RETROAKTIVT ÅR FÖR DELMÅL OCH MÅL¹⁰
BASÅR JÄMFÖRANDE 
(2024)
2025 FÖRÄNDRING (%) 2030 2050 ÅRLIGT MÅL I 
%/BASÅR
Scope 1-växthusgasutsläpp
Bruttoväxthusgasutsläpp scope 1 
(tCO₂e)
- 2 n/a
Procentandel scope 1- växthusgas -
utsläpp från reglerade utsläppshan -
dels-system (%
n/a - n/a
Scope 2-växthusgasutsläpp
Platsbaserad bruttoväxhusgasutsläpp 
inom Scope 2 (tCO₂e)
18 21 16
Marknadsbaserad bruttoväxhusgasut -
släpp inom Scope 2 (tCO₂e)
17 20 18
Betydande växthusgasutsläpp inom 
scope 3
Totala indirekta bruttoutsläpp scope 
3 (tCO₂e)
15 006 27 722 85
1. Inköpta varor och tjänster 166 12 227 7 266 ¹¹
2. Kapitalvaror - - - 
3. Bränsle- och energirelaterade 
verksamheter (ingår inte i scope 1 eller 
scope 2)
4 4 2
4. Transport och distribution i tidigare 
led
22 13 -42
5. Avfall genererat i verksamheter 84 54 -36
6. Tjänsteresor 174 212 22
7. Anställdas pendling¹² 49 271 452
8. Tillgångar som leasas i tidigare led - - - 
9. Transport i senare led - - - 
10. Bearbetning av sålda produkter - - - 
11. Användning av sålda produkter - - - 
12. Slutbehandling av sålda produkter - - - 
13. Tillgångar som leasas i senare led - - - 
14. Franchiseavtal - - - 
15. Investeringar 14 507 14 941 3
Varav bolån 2 204 2 242 2
Varav billån 10 505 11 739 12
Varav statsobligationer 1 798 959 -47
Totala utsläpp av växthusgaser
Totala utsläpp av växthusgaser (plats -
baserade) (tCO₂e)
15 024 27 745 85
Totala utsläpp av växthusgaser (mark -
nadsbaserade) (tCO₂e)
15 022 27 744 85
¹⁰ NOBA har inte satt några långsiktiga mål för minskning av växthusgasutsläpp.
¹¹ Ökningen av utsläppen beror på et omfattande arbete samt en uppdatering av beräkningsmetod. En viss överrapportering förväntas eftersom spend-baserade 
emissionsfaktorer har används.
¹² Beräkningsmetoden har uppdaterats från att ha räknat med FTE till headcount. Detta innebär att denna siffra uppdaterats från tidigare 41,3, samt att siffrorna för ”Totala 
indirekta bruttoutsläpp scope 3 (tCO₂e)”, ” Totala utsläpp av växthusgaser (platsbaserade) (tCO₂e)” och ” Totala utsläpp av växthusgaser (marknadsbaserade) (tCO₂e)” har 
uppdaterats.

===== SIDA 69 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 69
Biogena utsläpp
BIOGENA UTSLÄPP¹³ 2025 2024 2023 2025/2024
(%)
Totala biogena utsläpp (tCO₂e) 0,1 0,2 0,1 -48,2
Klimatberäkningen ökar förståelse av utsläppens ursprung 
och var banken har sin största inverkan. Det har i sin tur 
möjliggjort ett förbättrat fokus på, och ökad spårbarhet 
kring, bankens indirekta klimatpåverkan. Liksom andra finan -
sinstitut återfinns den övervägande majoriteten av utsläppen 
i värdekedjan genom bankens finansierade utsläpp, vilken 
totalt stod för 53,9 (96,6) procent av NOBAs totala utsläpp av 
växthusgaser 2025. NOBA avser att utöka beräkningarna för 
att täcka en större del av bankens finansierade utsläpp när 
relevanta ramverk för dessa beräkningar utvecklas. I dags -
läget exkluderas privatlån, kreditkort och kapitalfrigörings-
krediterna från de finansiella utsläppen. Även resterande 
delen av klimatberäkningen kommer att fortsätta utvecklas 
årligen i takt med att leverantörernas möjlighet att leverera 
dataunderlag förbättras och metoder utvecklas. 
För 2025 har ett omfattande arbete med beräkningen av Scope 
3, kategori 1 genomförts. För att säkerställa en heltäckande 
rapportering har spend-emissionsfaktorer använts där det 
inte varit möjligt att samla in primärdata. Detta har lett till 
att utsläppen för kategori 1 har ökat betydligt jämfört med 
2024, och en viss överestimering förväntas på grund av 
användningen av generella spend-emissionsfaktorer samt de 
höga belopp som bankens verksamhet medför. Ytterligare har 
beräkningsmetoden för kategori 7, anställdas pendling, setts 
över, vilket också har resulterat i en signifikant ökning jämfört 
med förra året. Se ytterligare beskrivning av dessa ändringar 
i Bilaga 1, Redovisningsprinciper.
VÄXTHUSGASINTENSITET BASERAD PÅ 
NETTOINTÄKTER
NOBAs växthusgasintensitet per nettointäkt baseras på de 
totala utsläppen enligt tabellen ovan. Nettointäkt avser 
den som presenteras i tabellen nedan, summa rörelsein -
täkter för januari-december 2025 på sida 30 under avsnittet 
Verksamheten i Förvaltningsberättelsen. 
UTSLÄPPSINTENSITET PER NETTOINTÄKTER¹⁴ 2025 2024 2023 2025/2024 
(%)
Totala utsläpp av växthusgaser (platsbaserade) per nettointäkt 
(tCO₂e/mkr)
2,5 1,5 - 61,9
Totala utsläpp av växthusgaser (marknadsbaserade) per nettointäkt 
(tCO₂e/mkr)
2,5 1,5 4 61,9
¹³ Avser elektricitet från förnyelsebara källor (scope 2).
¹⁴ Avser nettointäkt 11,3 miljarder kronor.

===== SIDA 70 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 70
RAPPORTERING ENLIGT  
EU:S TAXONOMIFÖRORDNING 
ETT OMFATTANDE RAMVERK FÖR ATT 
UTVÄRDERA MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA 
VERKSAMHETER 
EU:s taxonomiförordning (EU) 2020/852 är ett ramverk som 
gäller i hela EU och innehåller kriterier för hur miljömässigt 
hållbara ekonomiska verksamheter definieras. Enligt taxo -
nomin är en ekonomisk verksamhet miljömässigt hållbar, 
alltså taxonomiförenlig, om den bidrar väsentligt till ett 
eller flera av de sex miljömål som framgår av taxonomin. 
Samtidigt som den inte orsakar betydande skada för något 
av de andra fem miljömålen och utförs i överensstämmelse 
med de minimiskyddsåtgärder som framgår av taxonomin. 
För ekonomisk verksamhet som omfattas av taxonomin gäller 
omfattande kriterier som baserats på vetenskapliga bevis 
för att bedöma om verksamheten är miljömässigt hållbar, 
dvs. taxonomiförenlig eller inte. Från och med 2021 måste 
stora företag av allmänt intresse med fler än 500 anställda 
rapportera i enlighet med EU-taxonomin som en del av 
hållbarhetsredovisningen.  
Under 2025 antogs en “Simplification Delegated Act” 
(Kommissionens delegerade förordning (EU) 2026/73) som 
ändrar Taxonomy Disclosures Delegated Act, förenklar 
rapporteringskraven enligt EU-taxonomin och introducerar 
uppdaterade rapporteringsmallar, inklusive för kreditin -
stitut. Ändringarna gäller från och med 1 januari 2026, med 
möjlighet till tidig tillämpning för rapporteringsåret 2025. 
Förordningen introducerade även en tillfällig lättnadsoption 
för finansiella institut att inte rapportera enligt de detalje -
rade mallarna fram till 31 december 2027, och istället ange 
att ingen berättigande eller anpassning föreligger. NOBA har 
valt att inte tillämpa denna lättnad och har istället tillämpat 
de uppdaterade mallarna och rapporteringsbestämmelserna 
redan för taxonomirapporteringen 2025. 
TAXONOMINS TILLÄMPLIGHET PÅ NOBA OCH 
DESS VERKSAMHET 
Som kreditinstitut omfattas NOBA av kraven på att upprätta 
en taxonomiredovisning, ska NOBA redovisa sin exponering 
mot verksamheter som omfattas av, eller är förenlig med, 
taxonomin. Denna exponering drivs främst av NOBAs utlå -
nings- och investeringsverksamhet, och resultaten presen -
teras i taxonomitabellerna under avsnittet Tabellerna enligt 
EU:s taxonomiförordning från sida 118.   
NOBA beviljar enbart lån till privatkunder, vilket innebär att 
taxonomikriteriernas tillämplighet är betydligt mer begränsad 
jämfört med banker som ger lån till företag – då taxonomiför -
enligheten baseras på bankens låntagares ekonomiska aktivi -
teter. I NOBAs fall kan den verksamhet som omfattas av eller 
kan vara förenlig med taxonomin, endast utvärderas för de 
lån där NOBA har detaljerad information om lånets använd -
ning. Detta har bedömts vara fallet för bolån och gröna billån. 
NOBA har god kännedom om syftet med lånet för de flesta 
med lånet för segmentet privatlån, men NOBA saknar infor -
mation om användningen av lånet på den detaljnivå som 
krävs, för att bedöma om verksamheten omfattas av, eller är 
förenlig med taxonomin. Därför rapporteras NOBAs privatlån 
som varken taxonomiberättigade eller taxonomiförenliga, 
enligt samma tillvägagångssät som 2023 och 2024.   
NOBA erbjuder ränterabatt till kunder som köper elbilar, 
samt gröna bolån till kunder som bor, eller investerar i, fast -
igheter med god energiprestanda (Energiklass A och B enligt 
Boverket). NOBAs kriterier för gröna lån är förenliga med 
taxonomins kriterier om väsentliga bidrag till begränsningen 
av klimatförändringar. På grund av komplexiteten, samt den 
förhållandevis låga andel av låneportföljen som idag består av 
gröna lån, tillika den detaljnivå av information som krävs för 
att utvärdera och bekräfta kriteriet “Ingen betydande skada” 
uppfylls för att en aktivitet inte orsakar betydande skada för 
på de andra miljömålen i taxonomin, har NOBA inte fullt ut 
kunnat bekräfta att dessa lån är taxonomiförenliga. NOBA 
kommer att fortsätta bedöma och utvärdera om och hur, 
taxonomikriterierna kan tillämpas på gröna lån.  
Med avseende på NOBAs investeringar kan det enligt taxono -
mins krav endast bedömas och redovisas om verksamheten 
omfattas av eller är förenlig med taxonomin, för de motparter 
som är föremål för rapportering enligt taxonomiförord -
ningen eller CSRD.
DATA OCH METODER 
Taxonomiredovisningen baseras på information 
från NOBAs FINREP-redovisning, som i sin tur baseras på infor -
mation från NOBAs centrala banksystem.   Upplysningarna 
rapporteras i enlighet med bilaga VI till Kommissionens 
delegerade förordning (EU) 2026/73 med användning av de 
uppdaterade rapporteringsmallarna.

===== SIDA 71 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 71
Utöver de reviderade mallarna har ändringarna introducerat 
en uppdaterad definition av Green Asset Ratio (GAR) samt 
ett kvantitativt väsentlighetströskelvärde för bedömning 
av exponeringar. Enligt de nya GAR-definitionerna tas vissa 
tillgångar som tidigare behövde inkluderas i nämnaren, 
trots att de uteslöts från täljaren i KPI:n, nu helt bort från 
GAR-beräkningen. För NOBA innebär detta en något mer 
kompakt GAR än 2024, men den övergripande effekten är 
begränsad eftersom dessa tillgångar endast utgör en liten del 
av NOBAs totala tillgångar. Eftersom NOBA endast erbjuder 
lån till privatkunder är denna effekt generellt mindre än 
för banker med betydande företagsutlåning. NOBA har inte 
tillämpat den valfria väsentlighetströskeln för att avstå från 
bedömning av exponeringar i rapporteringen för 2025. 
Den delen av NOBAs låneportfölj som omfattas av taxo -
nomin rör gröna billån och bolån, vilket beskrivs i avsnittet 
ovan. Huruvida dessa exponeringar omfattas av taxonomin 
har bedömts via en analys av de tillämpliga krav och kriterier 
som framgår av Kommissionens delegerade förordningar (EU) 
2021/2178 och (EU) 2021/2139. Huruvida dessa exponeringar 
är förenliga med taxonomin har, som beskrivits ovan, inte 
fullt ut kunnat verifieras.  
För andra tillgångar som främst rör NOBAs investeringar i 
aktier och innehav av obligationer har informationen samlats 
in från offentligt tillgängliga källor, inklusive motparternas 
respektiva årsredovisningar för 2024. De motparter som 
NOBA anser inte taxonomirapporterat användbar data, har 
rapporterats som ej rapporterande enligt taxonomin. För 
de motparter som taxonomirapporterat men inte delat upp 
Tabell 1 i omsättning och kapitalutgifter, har ett antagande 
gjorts om att dessa är samma.   
Förutom taxonomiförordningen och de delegerade förord -
ningarna, har NOBA även beaktat relevanta frågor och svar 
från Europeiska kommissionen om tolkningen av de regula -
toriska kraven.
Ytterligare information om NOBAs taxonomiupplysningar för 
2025 finns i avsnitt Tabellerna enligt EU:s taxonomiförord -
ning, på sidorna 118-135. 
0. SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTATINDIKATORER FÖR VILKA KREDITINSTITUT 
SKA LÄMNA UPPLYSNINGAR ENLIGT ARTIKEL 8 I TAXONOMIFÖRORDNINGEN
31 December 2025   
Total exponering för verksam -
heter som är förenliga med 
taxonomikraven (SEKm)
Central 
resultatindi -
kator (¹)
Central resul -
tatindikator 
(²) (%)
% omfattning (i 
förhållande till 
alla tillgångar)(³) (%)
Icke-bedömda expo -
neringer (% av täckta 
tillgånger)(⁴) (%)
Icke-bedömda expo -
neringer (% av täckta 
tillgånger)(⁴) (%)
Omsättnings-
baserad
Kapitalutgifts-
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapitalsutgifts-
baserad 
Omsättnings-baserad Kapitalutgifts-
baserad
Huvudsaklig 
central 
resultatindi -
kator
Andelen gröna 
tillgångar i stocken
378 390 0,3 0,3 84,8 0,0 0,0
Total exponering för verksam -
heter som är förenliga med 
taxonomikraven (SEKm)
Central 
resultatindi -
kator (¹)
Central resul -
tatindikator 
(²) (%)
% omfattning (i 
förhållande till 
alla tillgångar)(³) (%)
Icke-bedömda expo -
neringer (% av täckta 
tillgånger)(⁴) (%)
Icke-bedömda expo -
neringer (% av täckta 
tillgånger)(⁴) (%)
Omsättnings-
baserad
Kapitalutgifts-
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapitalutgifts-
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapitalutgifts-
baserad
Andra centrala 
tillgånger
Andelen gröna 
tillgånger (flödet)
312  320 2,3 2,3 100,0 0,0 0,0
Handelslager*
Finansiella garantier
Tillgånger under 
förvaltning
Avgifts- och provi -
sionsintäkter (⁵)*
¹  På grundval av motpartens omsättningsindikator.
² Baserat på motpartens indikator för kapitalutgifter.
³ � av de tillgångar som täcks av den centrala resultatindikatorn genom bankernas alla tillgångar.
⁴ I enlighet med artikel 7.8 i denna förordning
⁵ Avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och tillgångar under förvaltning.

===== SIDA 72 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 72
SOCIAL INFORMATION
ESRS S1 DEN EGNA ARBETSKRAFTEN
INTRODUKTION
NOBAs väsentliga inverkan, risker och möjligheter som rela -
terar till den egna arbetskraften är välmående och balans 
mellan arbete och fritid, mångfald och inkludering, samt 
likabehandling och lika möjligheter för alla. Tabellen nedan 
visar vart i bankens värdekedja som dessa har identifierats, 
tidshorisonten och om det är en negativ eller positiv, samt 
potentiell eller faktisk inverkan. 
Läs mer om varför inverkan, risker och möjligheter bedömdes 
som väsentliga i avsnitt ESRS 2 IRO-1 på sida 52. 
VÄSENTLIG 
HÅLLBARHETSFRÅGA
VÄSENTLIG INVERKAN, RISK 
ELLER MÖJLIGHET
VÄRDEKEDJAN TIDSHORISONT
Välmående och balans mellan 
arbete och fritid
Negativ inverkan, potentiell Egen verksamhet Medellång sikt
Mångfald och inkludering Negativ inverkan, potentiell Egen verksamhet Medellång sikt
Likabehandling och lika möjligheter 
för alla
Negativ inverkan, potentiell Egen verksamhet Medellång sikt

===== SIDA 73 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 73
STRATEGI
INVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER 
GÄLLANDE DEN EGNA ARBETSKRAFTEN
SBM-3; S1-SBM-3
Alla medarbetare på banken är en del av verksamheten 
och kan därför beröras av identifierade inverkan, risker och 
möjligheter. Begreppet “medarbetare” i denna rapport inne -
fattar både anställda och de som utför uppdrag för NOBA som 
exempelvis egenföretagare, anställda via konsultföretag eller 
bemanningsföretag. Rapporteringen av alla inverkan, risker 
och möjligheter kopplat till det väsentliga området S1 - Den 
egna arbetskraften innefattar därmed samtliga medarbetare 
på NOBA. Banken verkar inte på marknader där tvångsarbete 
och barnarbete är tillåtet.
VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN ARBETE OCH 
FRITID 
NOBA är medveten om att en för hög arbetsbelastning och/
eller en bristfällig balans mellan arbete och privatliv, kan ha 
negativ inverkan på medarbetarna. En grundförutsättning för 
NOBAs verksamhet är att medarbetarna är motiverade och 
har hög kompetens inom sitt område. Alla medarbetare ska 
erbjudas villkor, arbetsuppgifter, kompetensutveckling och 
generella förutsättningar som främjar en god arbetsmiljö. 
Banken är i viss utsträckning beroende av externa resurser 
för att få tillgång till särskild expertis eller för att resurstäcka 
vissa arbetsuppgifter vid tillfälliga arbetstoppar eller speciella 
perioder. Genom att vid de tillfällena anlita externa resurser, 
kan banken fördela arbetsbördan mer jämnt och undvika att 
den ordinarie personalen utsätts för ohälsosam stress. Detta 
bidrar till en bättre balans mellan arbete och privatliv för 
medarbetarna och minskar risken för att vissa grupper eller 
individer drabbas av ojämlik arbetsbelastning. 
MÅNGFALD OCH INKLUDERING
För NOBA innebär mångfald och inkludering att skapa en 
arbetsmiljö där varje individ, oavsett ålder, etnicitet, reli -
gion, funktionsvariation, sexuell läggning eller könsidentitet, 
känner sig värdefull, respekterad och har möjlighet att bidra 
utifrån sina unika förutsättningar. Mångfald betraktas inte 
enbart som en moralisk fråga, utan också som en strategisk 
resurs som stärker verksamheten och uppmuntrar till inno -
vation. NOBA verkar för en arbetsplats med lika villkor för 
alla medarbetare, vilket stöds av ett ledarskap som aktivt 
främjar en inkluderande och diskrimineringsfri arbetsplats. 
Nolltolerans mot all form av diskriminering är en grundläg-
gande princip och banken ser medarbetarnas olikheter som 
en tillgång som bidrar till NOBAs unika kultur och framgång. 
Samtidigt är banken medveten om att vissa grupper, exem -
pelvis individer som tillhör minoriteter vad gäller kön, etni -
citet, sexuell läggning eller har någon form av funktionsva -
riaton, kan löpa större risk att utsättas för diskriminering. 
Detta speglar även utmaningar som finns i samhället i stort. 
Därför arbetar NOBA för att identifiera och motverka sådana 
risker, bland annat genom undersökningar och utbildningar. 
NOBA är medveten om att brister i arbetet med mångfald 
och inkludering kan leda till att medarbetare inte får samma 
möjligheter att utvecklas och bidra till verksamheten, vilket 
i förlängningen kan påverka både individen och banken 
negativt. 
LIKABEHANDLING OCH LIKA MÖJLIGHETER 
FÖR ALLA 
Likabehandling och lika möjligheter för alla är en strategisk 
prioritet för NOBA och en grundläggande del av bankens 
affärsmodell. Genom att säkerställa rättvisa och jämställda 
villkor kan NOBA attrahera, behålla och utveckla de bästa 
talangerna, vilket stärker bankens långsiktiga konkurrens -
kraft och förmåga att leverera värde till kunder. För att uppnå 
detta främjar NOBA aktivt lika möjligheter inom alla aspekter 
av anställningen, från rekrytering och anställning, till karri -
ärutveckling, befordran och lönesättning. Banken arbetar 
systematiskt för att säkerställa att lika lön ges för lika arbete, 
och strävar efter att eliminera löneklyftor baserade på kön, 
ras och etnicitet. Genom att ge alla medarbetare möjlig -
heter att bidra och utvecklas skapas en hållbar organisation 
där engagemang, lojalitet och innovation kan växa. Brister 
i likabehandling riskerar att påverka medarbetares välmå -
ende, engagemang och vilja att stanna kvar på NOBA, vilket 
i förlängningen kan påverka både arbetsmiljön och bankens 
resultat negativt. 
RESILIENSANALYS
De inverkan, risker och möjligheter som identifierats ovan 
utgör grunden för den resiliensanalys som gjorts för S1 - 
Den egna arbetskraften, där NOBA bedömer verksamhetens 
motståndskraft i affärsmodellen och strategin. Från de iden -
tifierade väsentliga inverkan, risker och möjligheter iden -
tifierades två huvudteman som utgjorde utgångspunkten i 
analysen: välmående och talang (där välmående och balans 
mellan arbete och fritid ingår) samt mångfald och inkludering 
(där mångfald och inkludering, samt likabehandling och lika 
möjligheter för alla ingår). Dessa huvudteman gör så att NOBA 
håller isär resiliensen mellan potentiell negativ inverkan på 
välmående genom dålig hantering av processer och rutiner, 
som också kan leda till att man inte attraherar eller behåller 
talanger, samt resiliens för potentiell negativ inverkan från 
diskriminering och ojämlik hantering. För mer informa -
tion om hur resiliensanalysen har genomförts, se Allmänna 
upplysningar, SBM-3 på sida 51. Nedan beskrivs översiktligt 
huvudsakliga resultat från resiliensanalysen kopplat till de två 
teman.

===== SIDA 74 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 74
VÄLMÅENDE OCH TALANG
NOBA uppvisar stark resiliens med stöd av strukture -
rade HR-processer, högt medarbetarengagemang samt 
etablerade insatser inom ledarskap och välmående. 
Kompetensförsörjningsstrategin förstärks av kontinuerliga 
satsningar på kompetenshöjning och intern karriärplane -
ring. För att upprätthålla långsiktig resiliens krävs fortsatt 
anpassning till förändrade förväntningar inom arbetsliv och 
nya krav på vad som definierar en attraktiv arbetsgivare. 
Framåtblickande och inkluderande strategier blir avgörande 
för att bevara kultur, engagemang och konkurrenskraft över 
tid.
MÅNGFALD OCH INKLUDERING
NOBA har gjort ytterligare framsteg inom jämställdhet, genom 
strukturerade insatser för lönekartläggning och rekrytering 
utan partiskhet. Det ger hög resiliens på kort och medellång 
sikt och bidrar till en inkluderande och stabil arbetsmiljö. För 
att stärka den långsiktiga resiliensen ytterligare krävs fortsatt 
strategiskt arbete med inkludering och ett verksamhetsnära 
angreppssätt för att bevara engagemang och en hållbar före -
tagskultur över tid.

===== SIDA 75 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 75
HANTERING AV INVERKAN, 
RISKER OCH MÖJLIGHETER
POLICYER
S1-1
NOBA har etablerat en tydlig intern struktur för policyer rela -
terade till den egna arbetskraften för att på ett långsiktigt 
och ansvarsfullt sätt kunna hantera inverkan och potentiella 
risker, samt ta vara på möjligheter. Dessa policyer är: 
• People-policy
• Hållbarhetspolicy
• Ersättningspolicy
Dessa policyer reglerar områden som är direkt sammankopp -
lade med NOBAs medarbetare och säkerställer att NOBA 
efterlever principer om goda arbetsvillkor, likabehandling och 
lika möjligheter samt rätten till personlig integritet. Policys 
och styrdokument uppdateras systematiskt och finns tillgäng-
liga på intranätet, och publika versioner på NOBAs externa 
hemsida. NOBAs policyer omfattar samtliga medarbetare, 
vilket inkluderar både egna anställda och personer som 
utför arbete för NOBA, såsom egenföretagare, konsulter och 
personal från bemanningsföretag.
Som en del av NOBAs arbete för att bedriva en ansvarsfull och 
hållbar verksamhet har NOBA åtagit sig att följa FN:s Global 
Compact och stödja dess tio principer samt FN:s 17 globala 
mål för hållbar utveckling. Samtliga policyer är framtagna i 
linje med UN Guiding Principles on Business and Human 
Rights, vilket säkerställer ett grundligt arbete med social 
hållbarhet ur ett internationellt perspektiv. Detta framgår av 
NOBAs Hållbarhetspolicy (läs mer om denna på sida 64).
JÄMSTÄLLDHET, MÅNGFALD OCH INKLUDERING
NOBAs People-policy är det övergripande styrdokumentet för 
den egna arbetskraften och dess välmående. People-policyn 
är tillämplig för samtliga medarbetare, oavsett anställnings -
form eller sysselsättningsgrad. Policyn innehåller ställnings -
taganden mot trakasserier och diskriminering och beskriver 
rekryteringsprocessen och inkludering av nyanställda. NOBA 
strävar efter att vara en arbetsplats fri från diskriminering där 
alla ges lika förutsättningar, och där ledarskapet är centralt. 
NOBAs rekryteringsprocess är datadriven och utformad för 
att vara rättvis och fördomsfri, med fokus på kompetens och 
potential. Instruktionerna för NOBAs visselblåsarsystem är 
fristående från People-policyn, men tillämpas vid uppföljning 
av incidenter som innebär avvikelser från People-policyn.   
NOBA stödjer medarbetare i alla skeenden i livet och värnar 
om balansen mellan arbete och fritid. Av People-policyn 
framgår att vid föräldraledighet, tjänstledighet, sjukfrånvaro 
och semester tillämpar NOBA alltid lokala lagar och regler i 
respektive land som en lägsta nivå, med en strävan att till -
godose medarbetarens individuella behov och önskemål. 
Information om dessa områden finns tillgänglig för alla 
medarbetare på NOBAs intranät och frågor kan diskuteras 
med närmaste ledare. Det finns inga undantag till People-
policyn och uppföljning samt intern kontroll sker på årlig basis 
genom rapportering till revisionsutskottet, samt styrelse. 
NOBAs Chief People Officer är ansvarig för implementering 
och uppföljning av policyn.
I tillägg till People-policyn har NOBA flera kompletterande 
styrdokument som tillsammans bidrar till styrdokumentram -
verket som ska ge en trygg, inkluderande och etisk arbets -
miljö. Bankens Visselblåsarinstruktion säkerställer att alla 
som framför oro eller rapporterar missförhållanden har rätt 
till adekvat skydd, inklusive rätten att vara anonym. Vidare 
finns NOBAs Uppförandekod som tydliggör bankens förvänt -
ningar på medarbetarnas etiska och ansvarsfulla beteende 
i det dagliga arbetet. Det finns även en Instruktion kring 
alkohol och droger, samt NOBAs Personalhandbok, som del 
av styrdokumentsramverkets i syfte att säkerställa en trygg 
och välmående arbetsplats för alla medarbetare.
NOBAs ersättningspolicy fastställer principerna för hur 
ersättning bestäms, tillämpas och styrs inom koncernen. 
Policyn säkerställer att ersättningen är rättvis, transparent 
och konkurrenskraftig, samt att den främjar långsiktig håll -
barhet och motverkar oskäliga löneskillnader. Ersättningen 
baseras på objektiva kriterier såsom kompetens, ansvar och 
prestation, och ska vara fri från diskriminering avseende 
kön, etnicitet, religion, funktionsvariation, sexuell läggning 
eller ålder. Policyn omfattar samtliga medarbetare som är 
anställda i koncernen.
Av policyn framgår att ersättningssystemet innefattar både 
fast och rörlig lön, samt förmåner och pensionsavsättningar, 
och är utformat för att uppmuntra hög prestation, ansvarsfullt 
beteende och riskhantering i linje med NOBAs värderingar 
och affärsstrategi. Policyn innehåller särskilda regler för 
rörlig ersättning, inklusive bonusar och incitamentsprogram, 
där ESG-aspekter integreras för att främja hållbarhetsarbete 
och motverka osund riskbenägenhet. NOBA genomför årlig 
lönerevision samt årliga analyser av lika lön för lika arbete 
och säkerställer könsneutrala ersättningsprocesser. NOBAs 
Chief People Officer ansvarar för att policyn implementeras 
och efterlevs, samt för den årliga översynen av policyn, som 
därefter fastställs av styrelsen. Ersättningspolicyn finns till -
gänglig för alla medarbetare på NOBA via intranätet.

===== SIDA 76 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 76
SÄKER OCH HÄLSOSAM ARBETSMILJÖ
En säker och hälsosam arbetsmiljö är grundläggande för 
medarbetarnas välbefinnande och NOBAs framgång. Av 
NOBAs Instruktion för arbetsmiljö och säkerhet framgår att 
NOBA har tydliga riktlinjer och processer för att säkerställa 
att arbetsmiljön är trygg, inkluderande och fri från diskri -
minering, trakasserier och andra risker. Alla medarbetare 
förväntas bidra aktivt till en god arbetsmiljö och rapportera 
risker eller incidenter. Genom ett systematiskt och förebyg -
gande arbetsmiljöarbete skapar NOBA en arbetsplats där 
alla behandlas lika och med respekt, och där medarbetarnas 
säkerhet och hälsa alltid är högsta prioritet.
PROCESSER OCH RUTINER FÖR DIALOG
S1-2
NOBA har etablerat flera kanaler och verktyg för att konti -
nuerligt samla in, analysera och agera på medarbetarnas 
feedback, med målet att säkerställa transparens och delak -
tighet i hela organisationen. Dessa processer utvärderas och 
uppdateras regelbundet för att säkerställa att alla medarbe -
targrupper är representerade och att dialogen är relevant 
för verksamhetens utveckling. NOBAs avdelningar för People 
samt Compliance är ansvariga för att överse etablerade 
kanaler och verktyg, vilka är koordinerade av NOBAs People 
avdelning.
NOBAs Uppförandekod tydliggör förväntningarna på etiskt 
och ansvarsfullt agerande och signeras årligen av samtliga 
medarbetare. Ledarna har ett särskilt ansvar för att upprätt -
hålla en nära och regelbunden dialog med sina medarbetare, 
bland annat genom individuella samtal, vilket möjliggör tidig 
upptäckt av exempelvis arbetsmiljöfrågor, och bidrar till 
trivsel och utveckling i rollen. 
INTERNKOMMUNIKATION
Kommunikationen inom NOBA sker även via flera interna 
kanaler, såsom intranät, nyhetsbrev och e-post. Intranätet är 
en central plattform för policyer, styrdokument, rutiner och 
nyhetsuppdateringar. Utöver det bjuder VD in hela banken 
till kvartalsvisa digitala informationsmöten (Townhall), där 
bankens utveckling presenteras och dialog uppmuntras. 
Townhall-mötena kompletterar också intranätet och ger 
ytterligare möjlighet till engagemang och informationsut -
byte. Genom att all information är tillgänglig på engelska 
främjas en öppen och transparent kommunikationskultur.
OBLIGATORISKA UTBILDNINGAR
Som en del av NOBAs arbete med att säkerställa att medar -
betare är informerade och rustade att hantera risker och 
konsekvenser i verksamheten, har banken obligatoriska 
utbildningar via den digitala utbildningsplattformen Bridge. 
NOBA anser att det är avgörande att alla medarbetare har rätt 
att vidta åtgärder för att hantera risker som rör de kritiska 
delarna av verksamheten. Exempelvis är krav på utbildning i 
åtgärder för att motverka penningtvätt och terrorismfinan -
siering tydligt angivet i Policyn för finansiell brottslighet. För 
att säkerställa att gällande lagar och branschkrav följs har 
följande utbildningar under 2025 varit obligatoriska för alla 
medarbetare inom banken och genomförs årligen:
• Code of Conduct
• Anti-Money Laundering, Counter Terrorism Financing 
and Financial Sanctions
• GDPR and the Handling of Personal Data in Practice
• Risk Management
• Incident Management
• Information Security
• Rules on Insider Information
• Acceptable Use of Artificial Intelligence
Dessa utbildningar bidrar till att skapa en gemensam förstå -
else för NOBAs förväntningar och krav, och ger medarbetarna 
förutsättningarna att ha den kunskap som krävs för att agera 
ansvarsfullt och proaktivt i sitt dagliga arbete. Utöver de obli -
gatoriska utbildningarna för alla medarbetare erbjuder NOBA 
även särskilda utbildningsinsatser för personer med operativt 
ansvar, såsom NOBAs ledare. Banken tillhandahåller ledar -
skapsprogram med syftet att säkerställa att dessa personer 
har de färdigheter och verktyg som krävs för att aktivt enga -
gera medarbetarna, ta tillvara deras perspektiv och omsätta 
insikterna i verksamhetens beslut och aktiviteter.
UPPFÖLJNING OCH DIALOG 
För att kontinuerligt samla in insikter, följa upp medarbe -
tarnas välmående och engagemang samt förbättra bankens 
prestation genomför NOBA kvartalsvisa medarbetarunder -
sökningar via plattformen &frankly. I undersökningen kart -
läggs bland annat arbetsmiljö, engagemang, ledarskap och 
trivsel. En årlig mångfalds- och inkluderingsenkät ger ytter -
ligare insikter för att vidareutveckla arbetet med likabe -
handling och inkludering, läs mer på sida 79. Resultaten från 
dessa undersökningar utgör även vidare beslutsunderlag för 
ledningsgruppen.
NOBAs digitala HR-plattform Workday, underlättar struktu -
rerad dialog mellan ledare och medarbetare genom årliga 
medarbetarsamtal, där mål sätts, prestationer följs upp och 
utvecklingsmöjligheter diskuteras. Utöver detta genomförs 
ett uppföljningssamtal cirka sex månader in på kalenderåret 
för att säkerställa att både affärsrelaterade och personliga

===== SIDA 77 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 77
utvecklingsmål fortsatt är relevanta och i linje med NOBAs 
prioriteringar. Detta ger varje medarbetare möjlighet att 
växa i sin roll och gör det möjligt för NOBA att proaktivt 
hantera potentiella risker som kan påverka engagemang och 
välmående.
Utöver detta arrangerar NOBA regelbundet workshops där 
medarbetare ges möjlighet att aktivt bidra med perspektiv 
och idéer i strategiska frågor, vilket stärker engagemanget 
och säkerställer att initiativ utgår från faktiska behov. 
Exempelvis anordnas workshops för ledare i anslutning till 
avslutade ledarskapsprogram, där NOBA får värdefull åter -
koppling på programmens innehåll samt insikt i bankens aktu -
ella behov och utmaningar. Dessa forum möjliggör en dialog 
om hur ledare kan få ytterligare stöd i sitt arbete. Utifrån de 
synpunkter och behov som framkommer i workshops initieras 
nya satsningar. Ett exempel är utvecklingen av NOBAs 
Leadership Assistant, vilket är ett AI-verktyg för ledare som 
är framtaget med utgångspunkt i NOBAs ledarskapsprogram. 
För att säkerställa att de beskrivna aktiviteterna och åtgär -
derna för medarbetare genomförs på ett effektivt sätt har 
NOBA avsatt både ekonomiska och mänskliga resurser. 
People-avdelningen ansvarar för planering, genomförande 
och uppföljning av utbildningar, medarbetarundersökningar 
och dialogforum, och har tillgång till de resurser som krävs 
för att stödja dessa processer. Exempel på resurser är de 
digitala plattformarna Bridge, &frankly och Workday.  Ledare 
i organisationen prioriterar tid för dialog, uppföljning och 
deltagande i relevanta aktiviteter som en integrerad del av 
sitt uppdrag. Därmed säkerställs att resurser kontinuerligt 
avsätts för att främja engagemang, utveckling och välmående 
bland medarbetarna. 
INTERNA RAPPORTERINGSKANALER
S1-3
NOBA arbetar systematiskt för att främja hälsa och välbe -
finnande bland medarbetarna, vilket är en viktig förutsätt -
ning för trivsel och långsiktig framgång. Genom kvartalsvisa 
medarbetarundersökningar, en årlig medarbetarundersök -
ning med särskilt fokus på mångfald och inkludering,  samt 
regelbundna dialoger mellan ledare och medarbetare, identi -
fieras förbättringsområden.
INTERNA KANALER FÖR RAPPORTERING
NOBA har tydliga rutiner och interna kanaler för att hantera 
och rapportera kränkande särbehandling, trakasserier, hot 
och våld. Sådana händelser kan rapporteras via bankens 
interna klagomålskanal, JIRA, på intranätet, där anonymitet 
kan väljas. Information och tillgänglighet till klagomålskanalen 
finns på intranätet för alla medarbetare att läsa. Under 2026 
kommer information om klagomålskanalen och dess tillgäng -
lighet att ges till alla nya medarbetare under onboarding-pro -
cessen. Arbetsmiljöincidenter, såsom arbetsskador, olycksfall 
och tillbud, rapporteras också via bankens interna klago -
målskanal JIRA. Efter rapportering ombeds medarbetaren 
att kontakta sin närmaste ledare, som informerar People-
avdelningen, som i sin tur involverar huvudskyddsombud. Vid 
konstaterad negativ inverkan till följd av en incident, analy -
serar berörda parter tillsammans vad som har inträffat och 
vidtar åtgärder för att förebygga liknande händelser. NOBA 
säkerställer att medarbetarnas perspektiv tas tillvara genom 
att involvera dem i utredningar och åtgärder. Berörda medar -
betare erbjuds stödåtgärder eller annan lämplig gottgörelse, 
såsom tillgång till samtalsstöd, rehabiliterande insatser för 
att främja återgång till arbete och välmående, kompensa -
tion eller förändringar i arbetsmiljön. Vid behov samarbetar 
NOBA med företagshälsovård för att erbjuda professionellt 
stöd vid arbetsrelaterade problem eller ohälsa. Genom den 
årliga medarbetarundersökningen med fokus på mångfald 
och inkludering följer NOBA upp om medarbetarna känner till 
och litar på företagets rutiner för att rapportera och utreda 
problem, exempelvis vid trakasserier eller diskriminering. 
RAPPORTERING AV MISSTANKAR OM 
POTENTIELLA ELLER FAKTISKA 
MISSFÖRHÅLLANDEN (VISSELBLÅSARSYSTEM)
Misstankar om missförhållanden kan rapporteras till 
närmaste ledare, huvudskyddsombud, arbetsmiljögruppen, 
People-avdelningen eller via NOBAs visselblåsarsystem, som 
hanteras av en extern part och möjliggör anonym rapporte -
ring. Systemet följer svensk lagstiftning och skyddar rappor -
tören från repressalier. NOBAs visselblåsarsystem och rela -
terade rutiner är beskrivna i Visselblåsarinstruktionen som 
finns tillgänglig på intranätet för alla medarbetare, samt finns 
beskriven på den externa webbplatsen. Det möjliggör rappor -
tering både för medarbetare i NOBA och i värdekedjan, för 
exempelvis leverantörer, kunder och andra intressenter. 
Visselblåsarsystemet är tillgängligt för rapportering av allvar -
liga eller upprepade överträdelser av externa regelverk, 
styrande dokument, oegentligheter inom bokföring, manipu -
lation av data eller system, maktmissbruk, bristande arbets -
miljö, samt oetiskt eller olagligt beteende såsom diskrimine -
ring, trakasserier eller korruption. Alla rapporter hanteras 
konfidentiellt av behöriga personer och utreds, med åter -
koppling till rapportören inom tre månader. NOBA har tydliga 
rutiner för att utreda och följa upp rapporterade ärenden. 
Efter avslutad utredning vidtas lämpliga åtgärder för att 
åtgärda eventuella brister och förebygga framtida incidenter. 
Banken följer upp systemets effektivitet genom statistik över 
ärenden, svarstider och upprepningsfrekvens.

===== SIDA 78 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 78
HANTERING AV PERSONUPPGIFTER
Personuppgifter som hanteras inom ramen för rapporterings -
processen behandlas enligt gällande dataskyddslagstiftning 
och NOBAs Integritetspolicy. Endast behöriga personer har 
tillgång till uppgifterna och lagring sker endast så länge det är 
nödvändigt för utredningens syfte.
ÅTGÄRDER
S1-4 
NOBA vidtar löpande åtgärder för att hantera inverkan på 
medarbetarna som uppkommit eller kan komma att inträffa 
på grund av NOBAs verksamhet, med utgångspunkt i policyer 
och styrdokument. Åtgärder inkluderar att mäta, följa upp 
eller minska eventuell negativ inverkan på NOBAs medarbe -
tare och främjar välmående, balans mellan arbete och fritid, 
mångfald och inkludering samt likabehandling. Nedan presen -
teras olika åtgärder som har genomförts under 2025 eller 
genomförs årligen, kopplat till identifierade risker som kan 
leda till negativ inverkan på de egna medarbetarna, om inte 
de relevanta åtgärderna skulle implementeras. Aktiviteterna 
kopplad till den egna arbetskraften är inte beroende av 
särskilda resurser föreligger utöver de som är tillgängliga i 
dagsläget som del av den dagliga verksamheten som beskrivs 
under S1-2.
VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN ARBETE OCH 
FRITID
NOBA arbetar för att vara en attraktiv och engagerande 
arbetsplats där medarbetarna ges möjlighet att påverka och 
utvecklas i en inkluderande miljö. Särskild vikt läggs vid att 
främja en hälsosam balans mellan arbete och fritid, vilket 
är avgörande för medarbetarnas välmående och långsiktiga 
prestation. Engagerade medarbetare som trivs och har balans 
mellan arbete och fritid kan bidra till förbättrat resultat 
genom starkare kundrelationer, innovation, effektivitet och 
ökad lönsamhet. Centrala åtgärder som gjorts för välmående 
och balans mellan arbete och fritid:
• Kvartalsvisa medarbetarundersökningar
• Ledarskapsprogram
• Flexibel arbetsmodell för att främja balans mellan arbete 
och fritid
Kvartalsvisa medarbetarundersökningar 
NOBA genomför regelbundna medarbetarundersökningar 
med hjälp av plattformen &frankly för att kontinuer -
ligt mäta engagemang, ledarskap, välmående och eNPS. 
Undersökningarna genomförs fyra gånger per år och ger 
aktuella insikter om arbetsmiljön och medarbetarnas trivsel. 
Resultaten analyseras systematiskt på samtliga teamnivåer, 
samt av ledningsgruppen och av styrelsen, vilket möjliggör 
snabba åtgärder och förbättringar inom prioriterade 
områden. Under 2025 hade NOBA ett engagemangsindex på 
85 procent (84), vilket visar att engagemangsnivån är mycket 
hög, vilket tyder på att majoriteten känner sig motiverade, 
engagerade och positiva till sitt arbete. NOBA kommunicerar 
tydligt med medarbetare och ledare vilka åtgärder som vidtas 
baserat på undersökningsresultaten och säkerställer att rele -
vanta personer utbildas i att agera på feedback. 
Ledarskapsprogram 
På NOBA är engagemang för delaktighet och utveckling av 
starka ledaregenskaper centralt. NOBAs grundläggande 
värderingar - We are Wholehearted, We Take the Lead och We 
Collaborate - genomsyrar organisationen och utgör funda -
mentet i vårt ledarskap. Att vara ledare på NOBA innebär att 
förstå verksamheten, ta ansvar och driva framgång genom att 
stötta och utveckla andra. 
NOBAs ledarskapsinitiativ bygger på bankens sju 
ledarskapsprinciper: 
• Choose position based on situation 
• Lead the way 
• Create teamwork 
• Promote good conversations 
• Strengthening engagement & motivation 
• Speak frankly 
• Raise the bar a little higher 
Dessa principer utgör grunden för samtliga ledarskapsiniti -
ativ och skapar tydliga förväntningar på både medarbetare 
och ledare. De beteenden som främjas är avgörande för att 
säkerställa ett ledarskap i linje med NOBAs kultur. Ledarskap 
är en hörnsten i bankens affär, och NOBA hanterar det på ett 
hållbart, stöttande och utvecklande sätt. 
Alla ledare på NOBA genomgår ett gediget ledarskapspro -
gram som pågår sex till åtta månader, där personlig och 
professionell utveckling står i fokus. Programmet kombi -
nerar digitala och fysiska moduler, självreflektion och inter -
aktiva sessioner med coacher och kollegor. Efter avslutat 
program erbjuds uppföljningsmoduler och fördjupningar i de 
verktyg och områden som introducerats under ledarskaps -
programmet. Under 2025 slutfördes programmet av cirka 
70 ledare på NOBA, och totalt har över 100 ledare slutfört 
programmet sedan det lanserades 2023. Utöver programmet 
erbjuds NOBAs ledare uppföljande utbildningar och fördjup -
ningar i de verktyg och områden som introducerats under 
ledarskapsprogrammet. 
Flexibel arbetsmodell
NOBA erbjuder en flexibel arbetsmodell med möjlighet att 
kombinera arbete på kontoret med arbete hemifrån som en 
aktiv åtgärd för att främja medarbetarnas välmående och

===== SIDA 79 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 79
balans mellan arbete och fritid. Flexibiliteten ger medarbe -
tare möjlighet att anpassa arbetsplats och arbetstid efter 
individuella behov, vilket minskar stress, stödjer återhämt -
ning och bidrar till ökat engagemang. NOBA tillämpar även 
en timme förkortad arbetstid per dag för Nordax Bank och 
Svensk Hypotekspension under sommarperioden 1 juni – 31 
augusti. För att säkerställa att hybridarbete främjar inklu -
dering och inte skapar karriär- eller samarbetsrisker, stödjer 
NOBA modellen med riktlinjer för hybridarbete som finns till -
gängligt för alla medarbetare på intranätet.
MÅNGFALD OCH INKLUDERING
NOBA ser mångfald och inkludering som avgörande för att 
möta kunders behov och samarbeta framgångsrikt på olika 
marknader. NOBA applicerar en bred definition vilket innebär 
att mångfald och inkludering omfattar alla individer, oavsett 
ålder, etnicitet, religion, funktionsvariation, sexuell läggning 
eller könsidentitet. För att skapa ett inkluderande arbets -
klimat och främja mångfald på alla nivåer har NOBA bland 
annat infört flera centrala initiativ och åtgärder:
• Framtagande av initiativet NOBA United
• Rekryteringsprocess för mångfald och inkludering
• NOBA Exchange Program
NOBA United
NOBA United är ett internt initiativ lanserat 2025 för att skapa 
en inkluderande arbetsmiljö där alla medarbetare känner sig 
sedda, respekterade och värdefulla. Initiativet bygger på 
övertygelsen att olikheter stärker organisationen och att alla 
ska ha lika möjligheter att bidra och utvecklas. Målet är att 
NOBA ska vara en arbetsplats fri från diskriminering där alla 
medarbetare har rättvis tillgång till utvecklingsmöjligheter 
och känner sig trygga att vara sig själva och rapportera oro 
utan risk för negativa konsekvenser. 
För att säkerställa att alla medarbetare har tillgång till stöd och 
får sina röster hörda finns fem NOBA United-ambassadörer 
tillgängliga för alla medarbetare. Vidare genomförs regel -
bundna ambassadörsmöten där insikter samlas in, förbätt -
ringar diskuteras och gemensamma lösningar arbetas fram. 
En årlig medarbetarundersökning med fokus på mångfald och 
inkludering utgör grunden för NOBAs likabehandlingsplan. 
Läs mer om likabehandlingsplanen under Likabehandling och 
lika möjligheter för alla .
Rekryteringsprocess för mångfald och inkludering
NOBA ser rekrytering som avgörande för att främja mång -
fald och inkludering samt säkerställa lika möjligheter för 
alla kandidater. För att motverka omedveten partiskhet 
använder NOBA en evidensbaserad rekryteringsplattform 
som fokuserar på kompetens och erfarenhet. Det personliga 
brevet har tagits bort ur processen för att minska subjektiva 
bedömningar. Rekryteringsprocessen inkluderar även logik- 
och personlighetstester samt strukturerade intervjuer med 
samma frågor och tydliga kriterier för alla kandidater. Dessa 
insatser säkerställer en rättvis och inkluderande rekryterings -
process, där olika perspektiv och erfarenheter tas tillvara. 
Genom att attrahera och rekrytera medarbetare med olika 
bakgrund stärker NOBA sin innovationsförmåga, kundförstå -
else och arbetskultur.
NOBA Exchange Program
NOBAs Exchange Program är ett initiativ för att främja samar -
bete och kulturell integration inom NOBA. Varje kvartal får 
en kundrådgivare från varje varumärke – Nordax Bank, Bank 
Norwegian och Svensk Hypotekspension – möjlighet att 
byta till ett annat varumärke under en vecka. Programmet 
syftar till att stärka samarbetet mellan avdelningar, möjlig -
göra ömsesidigt lärande och skapa en enhetlig arbetskultur. 
Programmet bidrar till ökad förståelse för olika perspektiv 
och arbetskulturer, vilket stärker engagemang och trivsel 
samt främjar balans mellan arbete och fritid.
LIKABEHANDLING OCH LIKA MÖJLIGHETER 
FÖR ALLA   
NOBA har nolltolerans mot alla former av diskriminering och 
arbetar aktivt för likabehandling och lika möjligheter, styrt av 
Hållbarhetspolicy, People-policy och NOBAs Uppförandekod. 
Tillsammans sätter dessa dokument tydliga ramar för att 
motverka diskriminering och främja inkludering. Utöver 
policyer och styrdokument har NOBA även vidtagit följande 
åtgärder:
• Framtagande av NOBAs likabehandlingsplan
• Lönekartläggning och kontinuerligt arbete för att säker -
ställa lika lön för lika arbete
Likabehandlingsplan
Som en del av NOBA United har banken tagit fram och publi -
cerat en Game Plan for Equal Treatment - en likabehandlings -
plan baserad på en anonym medarbetarundersökning med 
fokus på mångfald och inkludering. Planen kartlägger nuläget 
och innehåller tydliga mål för framtiden. De övergripande 
målen är att skapa en arbetsplats fri från diskriminering, där 
alla medarbetare känner sig respekterade och där vi erbjuder 
en säker miljö som gör det tryggt att rapportera eventuella 
missförhållanden. 2025 års likabehandlingsplan baseras på 
svar från 440 medarbetare och fokuserade på tre huvudom -
råden; psykologisk trygghet, mångfald samt likabehandling.

===== SIDA 80 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 80
Resultatet visar bland annat att: 
• 92 % av medarbetarna känner sig bekväma med att 
be kollegor om hjälp, vilket bidrar till en stödjande 
arbetsmiljö.
• 81 % av medarbetarna upplever att deras ledare 
uppmuntrar dem att framföra sina åsikter om hur 
arbetet bör utföras.
• 80 % upplever att kulturen är inkluderande.
• 73 % instämmer eller instämmer starkt i att alla har lika 
möjligheter och ansvar, oavsett kön, könsidentitet, etni -
citet, religion, funktionsvariation, sexuell läggning eller 
ålder.
Likabehandlingsplanen uppdateras årligen för att spegla nya 
insikter och förändrade prioriteringar. 
Ersättning - lika lön för lika arbete
NOBA arbetar aktivt för att säkerställa lika lön för lika arbete 
och motverka löneskillnader kopplade till kön, etnicitet eller 
andra faktorer. Årliga lönekartläggningar och analyser av 
kompensationsstrukturen genomförs för att identifiera och 
åtgärda ojämlikheter. Transparens vid lönesättning är en 
central del av NOBAs arbete, vilket säkerställer att alla medar -
betare har en tydlig förståelse för hur löner sätts, samt att 
lönesättande ledare har tillgång till resurser och stöd för att 
hantera eventuella frågor. Under 2025 har NOBA genomfört 
ett omfattande arbete med att implementera en jobbarki -
tektur. Förutom att säkerställa efterlevnad av EU:s direktiv om 
lönetransparens och etablera en tydlig och strukturerad ram 
för hur banken definierar och hanterar roller syftar arbetet 
till att stödja en mer transparent, rättvis och framtidssäkrad 
organisation. NOBA har öppet börjat dela lönespann för 
utvalda roller men arbetar aktivt för att genom olika initi -
ativ säkra transparens för samtliga roller. Genom att arbeta 
aktivt för att kunna efterleva lönetransparensdirektivet och 
säkra en långsiktig struktur för löne- och rollhantering stärker 
NOBA både sin konkurrenskraft och sitt åtagande för lika 
möjligheter, mångfald och en inkluderande arbetsplats.
NOBAs People avdelning är ansvarig för att identifiera och 
implementera åtgärder och initiativ för att motverka poten -
tiell negativ inverkan på den egna arbetskraften. NOBA säker -
ställer att initiativ och åtgärder genomförs på ett effektivt 
sätt genom de verktyg och kanaler som beskrivs i detalj i S1-2 
(se sida 76).

===== SIDA 81 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 81
MÅTT & MÅL
MÅL
S1-5
Mål finns fastställda för mångfald och inkludering, välmående 
samt hälsa och säkerhet i linje med bolagets policyer. NOBAs 
övergripande mål för den egna arbetskraften är:
• eNPS : Målet är att ha en eNPS över 35, vilket indikerar ett 
högt medarbetarengagemang. eNPS mäts genom kvar -
talsvisa undersökningar och visar hur benägna medarbe -
tare är att rekommendera NOBA som arbetsplats, vilket 
är ett viktigt mått på lojalitet och engagemang. 
För att stödja det övergripande målet har ett antal stödjande 
målsättningar satts upp:
• Personalomsättning: Målet är att hålla personalomsätt -
ningen under 25 procent. Eftersom kundtjänstorganisa -
tionen, vilket är den största avdelningen på banken, av 
naturliga skäl innehåller en högre andel yngre medar -
betare, med exempelvis ambitioner att studera vidare, 
utgör den en särskilt föränderlig avdelning på banken, 
varpå målsättningen ska spegla denna verklighet. Att 
hålla personalomsättningen under 25 procent visar på 
att NOBA är en attraktiv arbetsplats där medarbetare 
trivs och vill stanna kvar. 
• Personalomsättning exklusive kundtjänstorganisa -
tionen: Målet är att hålla personalomsättningen exklu -
sive kundtjänstorganisationen under 15 procent. 
• Sjukfrånvaro: Ett delmål är att sjukfrånvaron ska ligga 
under 4,5 procent, vilket speglar bankens fokus på 
medarbetarnas välmående. 
• Ledarskapsindex: För att säkerställa ett inkluderande 
och stödjande ledarskap har banken satt ett mål på 
ledarskapsindex som ska ligga på över 80, vilket mäts 
genom kvartalsvisa undersökningar på samma sätt som 
eNPS. 
• Jämställda löner: NOBA strävar efter att ha jämställda 
löner för lika arbete, i syfte att minska löneklyftan 
mellan könen och bidra till en inkluderande och rättvis 
arbetsplats. Målet är att ha en justerad löneskillnad 
mellan könen i intervallet -5–5%.
Medarbetarnas engagemang och trivsel är avgörande för 
verksamhetens framgång och för att säkerställa en hög kund -
upplevelse. Bankens mål är utformade för att hantera poten -
tiella negativa effekter inom den egna arbetskraften, och för 
att minska sannolikheten att dessa uppstår. 
Både det övergripande målet och delmålen är årligt återkom -
mande prestationsmål utan en fastställd förbättringsbaslinje, 
och därmed är något basår inte tillämpligt. Målen gäller 
årligen och utvärderas på årsbasis mot ett fast tröskelvärde.
MÅLFORMULERINGSPROCESSEN
Processen för att ta fram mål för den egna arbetskraften leds 
av Head of Communication & ESG, som baserat på redan exis -
terande mätpunkter och information tillgänglig, samt intern 
dialog, möten och diskussioner, föreslår mål och mätvärden. 
Dessa presenteras och diskuteras, samt granskas därefter 
av ESG-kommittén, och fastställs slutligen av styrelsen. 
Processen har hittills involverat interna intressenter; den 
egna arbetskraften eller arbetstagarrepresentanter har inte 
deltagit i själva målformuleringarna. Resultatet ämnas följa 
upp externt i bankens kvartalsrapporter och rapporteras till 
ledningsgruppen kvartalsvis, samt till styrelsen årligen. En 
arbetstagarrepresentant ingår i bankens styrelse och deltar 
därmed i uppföljningen av målen. 
Målen avser samtliga medarbetare anställda på NOBA och 
avser räkenskapsåret 2025. 
Under året har banken sett en fortsatt positiv utveckling inom 
samtliga prioriterade mål inom medarbetarområdet. Särskilt 
tydlig är förbättringen i eNPS, som kommer upp ytterligare 
från redan höga nivåer under föregående år. Den positiva rikt -
ningen indikerar ett fortsatt starkt engagemang och förtro -
ende bland medarbetarna.
Personalomsättningen minskar och ligger tydligt under 
uppsatta målnivåer. Även exklusive kundtjänstorganisationen 
ses en markant förbättring, vilket stärker bilden av en stabil 
underliggande personalrörlighet. Sjukfrånvaron är fortsatt 
låg och under målnivån. Ledarskapsindex utvecklas positivt, 
vilket bekräftar ett fortsatt starkt ledarskap och en stabil 
organisationskultur.
Sammantaget speglar resultaten effekten av ett långsiktigt 
och strukturerat arbete inom medarbetarområdet. Trots ett 
år präglat av förändring, tillväxt och börsnotering har bankens 
ramverk och arbetssätt visat sig robusta. Utvecklingen visar 
att organisationen har förmåga att kombinera strategisk 
utveckling med ett fortsatt starkt fokus på medarbetarenga -
gemang och en hållbar arbetsmiljö.

===== SIDA 82 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 82
RESULTAT MEDARBETARMÅL 2025 2024
Övergripande mål: eNPS > 35¹⁵ 52 45
Personalomsättning < 25%¹⁶ 17,3% 19,7%
Personalomsättning exkl. kundtjänstorganisationen < 15% 6% 11%
Sjukfrånvaro < 4,5% 3,2% 3,5%
Ledarskapsindex > 80¹⁷ 89 88
Jämställda löner, med en justerad löneskillnad mellan könen inom intervallet -5 – 5%¹⁸ 0% -
MÅTT
S1-6
I tabellerna om NOBAs anställda presenteras information om 
antalet anställda utifrån kön och land samt antalet anställda 
utifrån anställningsform och kön.
ANTAL ANSTÄLLDA (ANTAL PERSONER) 
EFTER KÖN¹⁹
2025 2024 2023
Män 376 344 316
Kvinnor 405 411 418
Annat - - -
Ej angivet - - -
Totalt 782 755 734
¹⁵ Skala mellan -100 och +100.
¹⁶ Redovisas även i tabell Personalomsättning.
¹⁷ Skala mellan 0-100.
¹⁸ Redovisas även i tabell Löneskillnad mellan könen.
¹⁹ NOBA mäter endast könstillhörighet utifrån juridiskt kön, kvinna/man

===== SIDA 83 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 83
ANTAL ANSTÄLLDA (ANTAL PERSONER) PER LAND 2025 2024
Sverige 562 550
Norge 219 205
Totalt 782 755
ANTAL ANSTÄLLDA 
EFTER KÖN²⁰ 
(ANTAL 
PERSONER) KVINNA MAN ÖVRIGA EJ ANGIVET TOTALT
2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024 2025 2024
Anställda²¹ 405 411 376 344 - - - - 782 755
Tillsvidareanställda 352 - 322 - - - - - 674 -
Visstidsanställda 10 - 5 - - - - - 15 -
Behovsanställda 43 - 49 - - - - - 92 -
Heltidsanställda 361 - 328 - - - - - 689 -
Deltidsanställda 44 54 48 44 - - - - 92 98
ANTAL ANSTÄLLDA EFTER LAND (ANTAL 
PERSONER) SVERIGE NORGE TOTALT
2025 2025 2025
Anställda 562 219 782
Tillsvidareanställda 473 201 674
Visstidsanställda 9 4 15
Behovsanställda 78 15 92
Heltidsanställda 484 206 689
Deltidsanställda 79 13 92
PERSONALOMSÄTTNING 2025 2024
Antal anställda som avslutade sin anställning på NOBA 135 149
Personalomsättning, % 17,3 19,7
Personalomsättning exkl. kundtjänstorganisationen, % 6 11
²⁰ NOBA mäter endast könstillhörighet utifrån juridiskt kön, kvinna/man.
²¹ Antal anställda avser antal personer som ligger till grund för beräkning av headcount.

===== SIDA 84 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 84
BERÄKNINGSMETODER
För de mått, i tabellerna på sidan ovan, där ett val mellan antal 
anställda (headcount) och FTE var möjligt, valdes headcount 
för alla tillämpliga mått. Headcount beräknas som ett årligt 
snitt där headcount för varje månad under rapporteringspe -
rioden summeras och divideras med tolv. Data som används 
för beräkningar hämtas från NOBAs HR-system Workday. För 
jämförbar siffra i den finansiella rapporteringen se sida 30 1, 
observera att en annan beräkningsmetod har använts.
Alla anställda redovisas utifrån avtalstyp och delas in i tre 
kategorier: tillsvidareanställda, visstidsanställda och behov -
sanställda. Redovisningen avser det totala antalet personer 
som ligger till grund för beräkningen av headcount. Med 
tillsvidareanställda avses personer med tillsvidareanställ -
ning och månadslön, medan visstidsanställda avser personer 
med visstidsanställning och månadslön. För behovsanställda 
skiljer sig definitionen mellan verksamheterna i Sverige och 
Norge. I Sverige omfattar behovsanställda både tillsvidarean -
ställda och visstidsanställda med timlön och utan fastställd 
sysselsättningsgrad. I Norge avser behovsanställda däremot 
tillsvidareanställda och visstidsanställda med timlön och med 
en fastställd sysselsättningsgrad. Denna skillnad beror på att 
norsk lagstiftning kräver att varje anställningsavtal innehåller 
garanterade arbetstimmar, vilket inte är ett krav enligt svensk 
1 Rad Medelantalet heltidsanställda (FTE)
lagstiftning. Vid klassificering av anställningsformer utgår 
NOBA från respektive lands nationella juridiska definitioner.
Samtliga anställda delas även in efter sysselsättningsgrad: 
heltidsanställda och deltidsanställda. Heltidsanställda defi -
nieras som tillsvidareanställda och visstidsanställda med en 
avtalad sysselsättningsgrad om 100 procent, i enlighet med 
verksamhetens heltidsmått i respektive land. Deltidsanställda 
omfattar samtliga behovsanställda, men även tillsvidarean -
ställda och visstidsanställda med en avtalad sysselsättnings -
grad som understiger 100 procent, baserat på respektive 
lands definition av heltid.
Personalomsättningen beräknas som det sammanlagda 
antalet anställda som under året har lämnat banken frivilligt, 
på grund av uppsägning, pensionering eller dödsfall i tjänst, 
dividerat med det genomsnittliga antalet anställda under 
året (headcount). Beräkningen omfattar både tillsvidare- och 
visstidsanställda, men inkluderar inte visstidsanställda vars 
anställning har löpt ut enligt plan.
MÅNGFALDSINDIKATORER
S1-9
Tabellerna för könsfördelning och åldersgrupp visar könsför -
delningen på högsta ledningsnivå i NOBA (ledningsgruppen) 
samt åldersfördelningen bland de anställda.
KÖNSFÖRDELNING I ANTAL OCH ANDEL 
ANSTÄLLDA I LEDNINGSGRUPP
2025 2024 2023
Kvinna 5 5 4
% av totalt på högsta ledningsnivå 38 42 36
Man 8 7 7
% av totalt på högsta ledningsnivå 62 58 64
Övriga - - -
% av totalt på högsta ledningsnivå - - -
Ej angivet - - -
% av totalt på högsta ledningsnivå - - -
FÖRDELNING AV ANTAL OCH ANDEL ANSTÄLLDA (ANTAL 
PERSONER) PER ÅLDERSGRUPP
2025 2024
Under 30 år 229 270
Andel av medarbetare under 30 år, % 29 34
Mellan 30 och 50 år 469 433
Andel av medarbetare 30-50 år, % 60 55
Över 50 år 89 85
Andel av medarbetare över 50 år, % 11 11

===== SIDA 85 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 85
BERÄKNINGSMETODER
Beräkningar och uppgifter om kön och ålder hämtas från 
NOBAs HR-system (Workday) och baseras på den anställdes 
personnummer och juridiskt kön, kvinna/man. Könsfördelning 
i antal och procent på högsta ledningsnivå avser antal 
anställda per kön vid rapportperiodens slut. Fördelningen av 
anställda per åldersgrupp är även det beräknat vid rapporte -
ringsperiodens slut.  Detta skiljer sig mot beräkningen i tabell 
Fördelning av antal och andel anställda (antal personer) per 
åldersgrupp  där ett årligt genomsnitt i stället har använts för 
att beräkna antal anställda.  
ERSÄTTNINGSINDIKATORER
S1-16
I tabellen nedan presenteras löneskillnader mellan könen, där 
det framgår information om skillnaden mellan kvinnor och 
mäns löner. Även skillnader i lika lön för lika arbete redovisas 
i samma tabell. I tabell Årlig total ersättningskvot  presen -
teras förhållandet mellan ersättningen till den högst betalda 
personen samt medianersättningen för alla medarbetare 
exklusive den högst betalda personen. Syftet är att ge förstå -
else för hur stora löneskillnaderna är mellan män och kvinnor 
på NOBA, samt ge insyn i hur stor ojämlikheten är vad gäller 
ersättning och huruvida det finns stora löneskillnader inom 
banken.
LÖNESKILLNAD MELLAN KÖNEN 2025
Löneskillnad mellan könen, % 20,7
Justerad löneskillnad mellan könen²², % 0
ÅRLIG TOTAL ERSÄTTNINGSKVOT 2025 2024
Total ersättningskvot (högst betalda personen i förhållande till median för samtliga anställda 
exkl. högsta ersättningen)
15,1 10,0
BERÄKNINGSMETOD
Löneskillnaden mellan könen beräknas genom att jämföra 
den genomsnittliga bruttotimlönen för kvinnor respektive 
män. Skillnaden mellan männens och kvinnornas genomsnitt -
liga bruttotimlön har dividerats med männens genomsnittliga 
bruttotimlön och resultatet uttrycks i procent. Procenttalet 
visar hur mycket kvinnors genomsnittliga bruttotimlön 
skiljer sig från männens, där ett högre värde indikerar ett 
större lönegap till kvinnors nackdel. Beräkningen omfattar 
alla anställda inom koncernen. Den justerade löneskillnaden 
mellan könen beräknades genom att jämföra löner för kvinnor 
och män med likvärdiga arbetsuppgifter och befattningar. 
Beräkningen tar hänsyn till faktorer som yrkesroll, utbildning, 
erfarenhet och anställningstid, och visar därmed skillnaden i 
lön mellan könen för lika eller jämförbara arbeten. Resultatet 
i procent anger hur mycket kvinnors genomsnittliga lön skiljer 
sig från männens för likvärdiga arbeten, där ett positivt värde 
innebär att kvinnor har en lägre genomsnittslön än män.
Årlig total ersättningskvot beräknas som den årliga totala 
ersättningen för den högst betalda personen, vilket i NOBAs 
fall är VD, i förhållande till medianen för den årliga totala 
ersättningen för alla medarbetare (exklusive den högst 
betalda personen) i enlighet med NOBAs ersättningspolicy. 
Läs mer om NOBAs ersättningspolicy på sida 75.
INCIDENTER
S1-17
Under 2025 rapporterades inga ärenden kopplat till diskrimi -
nering inklusive trakasserier via bankens interna klagomåls -
kanal JIRA eller bankens visselblåsarsystem (0). Inte heller 
några fall av allvarliga incidenter gällande mänskliga rättig-
heter, vilket exempelvis kan vara tvångsarbete, människo -
handel eller barnarbete, med koppling till NOBAs medarbe -
tare rapporterades under året (0). I och med att NOBA inte 
har några ärenden kopplat till vare sig diskriminering eller 
till mänskliga rättigheter under året, har inte NOBA betalat 
ut några ersättningar, viten eller böter kopplat till incidenter 
och klagomål. 
²² Det justerade lönegapet är en metod som används för att identifiera skillnader i lön mellan män och kvinnor, justerat för faktorer som kan påverka lönen såsom olika roller, 
erfarenhet och utbildning

===== SIDA 86 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 86
ESRS S4 KONSUMENTER  
OCH SLUTANVÄNDARE
NOBAs väsentliga påverkan, risker och möjligheter som rela -
terar till konsumenter och slutanvändare är informationsre -
laterad påverkan, personlig säkerhet och social inkludering.
NOBA har valt att inte upprätta rapportering av standarden 
S4 konsumenter och slutanvändare i enlighet med möjlig-
heten att använda infasning för denna standard. Nedan följer 
därför övergripande information om bankens sätt att hantera 
sin väsentliga påverkan, risker och möjligheter relaterat till 
konsumenter och slutanvändare enligt ESRS minimum disclo -
sure requirements (MDR) om policys, åtgärder, mål och mått.
POLICYER
MDR-P
Genom bankens Hållbarhetspolicy, Uppförandekod och 
Kreditpolicy tydliggör banken vilka principer som ska styra 
kundmötet, produktutformningen och kreditgivningen -  med 
målet att säkerställa ett rättvist, transparent och ansvars -
fullt agerande, inklusive ansvarsfull kreditgivning gentemot 
kunder, samtidigt som banken minskar risken för missförhål -
landen och stärker långsiktigt förtroende.
Bankens Hållbarhetspolicy beskriver bankens övergripande 
förhållningssätt till ansvarstagande gentemot kunder. Den 
omfattar åtaganden som är särskilt relevanta för området 
konsumenter och slutanvändare, såsom:
• tydlig, korrekt och icke-vilseledande information och 
marknadsföring;
• ansvarsfull produktstyrning och försäljning som tar 
hänsyn till kundens behov, förståelse och förutsättningar;
• tillgängliga och rättvisa processer för kunddialog, 
klagomål och åtgärder vid brister; samt
• skydd av kunders integritet och ansvarsfull hantering av 
personuppgifter i enlighet med tillämplig lagstiftning.
Uppförandekoden anger de beteenden och etiska krav 
som ska genomsyra hela kundresan, från rådgivning och 
kommunikation till hantering av sårbara kundgrupper. Den 
inkluderar förväntningar på ett respektfullt bemötande, 
intressekonfliktshantering och nolltolerans mot oetiska 
affärsmetoder, vilket stärker bankens förmåga att förebygga 
regelefterlevnadsrisker.
Kreditpolicyn fastställer hur banken ska bedriva ansvarsfull 
kreditgivning och kreditprövning. Policyn syftar till bland 
annat till att beskriva hur NOBA bidrar till att minska risken 
för överskuldsättning, och tydliggör ramar för:
• kreditbedömning baserad på kundens 
återbetalningsförmåga;
• transparens kring villkor, kostnader och konsekvenser; 
samt
• en sund riskhantering som samtidigt möjliggör hållbara 
kundrelationer och affärsmöjligheter.
Tillsammans utgör dessa styrdokument grunden för bankens 
arbete med att förebygga negativ påverkan på kunder, 
hantera risker kopplade till regelefterlevnad, integritet och 
förtroende, samt ta tillvara på möjligheter genom stärkt 
kundnöjdhet, hög transparens och produkter som möter 
kunders behov.
ÅTGÄRDER
MDR-A
• Fortsätta att mäta och följa upp kundnöjdhet och kund -
upplevelse (t.ex. via återkommande och oberoende 
kundundersökningar, utbildningar i dialogstrategi och 
löpande kundfeedback i relevanta kanaler).
• Fortsätta att utbilda och stödja medarbetare i bankens 
uppförandekod, med särskilt fokus på kundbemötande, 
intressekonflikter och etiskt agerande i kundnära 
processer. 
• Fortsätta att hantera och skydda kunddata i enlighet 
med GDPR och bankens interna krav, inklusive rutiner för 
informationssäkerhet och incidenthantering.
• Förstärkte arbetet med ansvarsfull kreditgivning genom 
löpande uppföljning av kreditprocesser, tydlighet i 
villkor och information, samt fokus på att motverka 
överskuldsättning.
Dessa åtgärder bidrar till att hantera de frågor som bedömts 
vara väsentliga för detta område, genom att minska risken för 
negativa kundutfall, stärka regelefterlevnad och integritets -
skydd, samt utveckla bankens erbjudande och kundrelationer 
på ett ansvarsfullt och långsiktigt sätt. 
MÅL
MDR-T
Inga mål har ännu satts på detta område, men det är något 
som kommer att utvärderas löpande.
MÅTT
MDR-M
NOBA har ännu inget framtaget mått för konsumenter och 
slutanvändare, men ser visst överlapp från de enhetsspecifika 
områdena ES1 och ES2, och kommer att utvärdera löpande 
om behovet finns för specifika mått för området S4.

===== SIDA 87 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 87
BOLAGSSTYRNINGS-  
INFORMATION
ESRS G1 ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE
INTRODUKTION
NOBAs väsentliga inverkan, risker och möjligheter som rela -
terar till ansvarsfullt företagande är finansiell brottslighet 
samt företagskultur. Det som är bedömt väsentligt för NOBA 
i den dubbla väsentlighetsanalysen kopplar till penningt -
vätt och finansiering av terrorism. Mot bakgrund av detta, 
tillika mot frånvaron av sektorspecifika standarder, samt 
en tydlig ambition mot att uttömmande rapportera på det 
som bedöms som väsentligt, upplyser NOBA inte om; G1-3 
Förebyggande arbete mot korruption och mutor eller G1-4 
Fall av korruption och mutor. Förebyggande åtgärder mot 
finansiell brottslighet samt relaterade mål och mått rappor -
teras i enlighet med den tematiska standarden nedan samt 
ESRS minimikrav på upplysningar. Tabellen nedan visar var i 
bankens värdekedja som inverkan, risker och möjligheter har 
identifierats, tidshorisonten och om det är en negativ eller 
positiv, samt potentiell eller faktisk inverkan. 
Läs mer om varför inverkan, risker och möjligheter bedömdes 
som väsentliga i avsnitt ESRS 2 IRO-1 på sida 52. 
VÄSENTLIG 
HÅLLBARHETSFRÅGA
VÄSENTLIG INVERKAN, RISK 
ELLER MÖJLIGHET
VÄRDEKEDJAN TIDSHORISONT
Finansiell brottslighet Negativ inverkan, potentiell Över hela värdekedjan Medellång sikt
Finansiell brottslighet Risk Egen verksamhet Medellång sikt
Företagskultur Möjlighet Egen verksamhet Medellång sikt

===== SIDA 88 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 88
INVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER 
GÄLLANDE ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE
SBM-3; G1-SBM-3
NOBA bedriver sin verksamhet med höga etiska standarder 
och ett starkt fokus på ansvarsfullt företagande. Förtroende 
är särskilt viktigt i banksektorn och genom tydliga styrdoku -
ment, effektiva arbetsprocesser, samt en robust bolagsstyr -
ning, säkerställer banken att verksamheten bedrivs i enlighet 
med det omfattande regelverk som är gällande. NOBA arbetar 
kontinuerligt för att främja finansiell stabilitet och för att 
aktivt motverka finansiell brottslighet, såsom penningtvätt 
och finansiering av terrorism. NOBA strävar efter öppenhet 
och ansvarstagande i alla delar av verksamheten och ser en 
sund företagskultur som en förutsättning för ett framgångs -
rikt hållbarhetsarbete.
FINANSIELL BROTTSLIGHET
Området har identifierats som väsentligt både ur ett inver -
kansperspektiv och ett finansiellt perspektiv. Den ökande 
risken för penningtvätt och finansiering av terrorism inom 
finansbranschen innebär att NOBA i egenskap av bank 
riskeras att utnyttjas för det om befintliga metoder, processer 
och rutiner inte följs korrekt. Att spåra och stoppa penning -
flöden från kriminell verksamhet är centralt för att motverka 
brottslighet och skydda både banken och samhället i stort. 
De alltmer sofistikerade metoderna bedragarna använder är 
ett ökande samhällsproblem, inte minst eftersom det är en 
stor inkomstkälla för den organiserade brottsligheten. Det är 
något som hela branschen, olika samhällsaktörer och myndig -
heter, tillsammans behöver ta på största allvar för att skydda 
den enskilde och samhället i stort. Om NOBA skulle utnyttjas 
för penningtvätt eller finansiering av terrorism kan det få 
allvarliga konsekvenser för samhället och utgöra ett brott 
mot de lagar och regler, tillika interna riktlinjer, som NOBA är 
skyldig att följa.  Detta visar beroendet mellan påverkan och 
finansiell risk, då sånna incidenter även kan  leda till ekono -
miska påföljder, såsom böter och sanktionsavgifter, samt 
skada NOBAs anseende och förtroendet hos kunder, leveran -
törer och andra intressenter. 
FÖRETAGSKULTUR
NOBAs starka och positiva företagskultur har identifierats 
som en finansiell möjlighet för banken. Genom tydliga värde -
ringar, öppen och transparent kommunikation, samt en 
stödjande arbetsmiljö skapas förutsättningar för hög medar -
betarnöjdhet och engagemang. Det bidrar i sin tur till lägre 
personalomsättning, minskade kostnader för rekrytering och 
utbildning, samt ökad produktivitet. Hög medarbetarnöjdhet 
är även nära kopplad till förbättrad kundservice, ökad innova -
tionsförmåga och ett attraktivt arbetsgivarvarumärke, vilka 
är faktorer som stärker NOBAs förmåga att attrahera både 
nya medarbetare och nya kunder. Tillsammans bidrar dessa 
faktorer till att stärka NOBAs finansiella resultat och långsik -
tiga konkurrenskraft.
RESILIENSANALYS
NOBA uppvisar hög kortsiktig resiliens genom stark intern 
styrning och aktiv styrelsetillsyn med regelbunden utvärde -
ring av riskhantering och uppföljning av regelefterlevnad, 
samt säkerställande av att åtgärder mot finansiell brottslighet 
implementeras effektivt. Därtill genomförs väletablerade 
utbildningsinsatser inom finansiell brottslighet och regelef -
terlevnad. Bankens styrningsstruktur skapar förutsättning-
arna för ansvarsfullt företagande. För att ytterligare stärka 
resiliensen framåt är ökad transparens och fortsatt utveckling 
av leverantörsstyrning prioriterade områden. På medellång 
och lång sikt bidrar investeringar i etisk styrning, daglig efter -
levnad och förstärkt tredjepartsarbete till att NOBA står väl 
rustat att möta ökade regulatoriska krav, tillika höjda förvänt -
ningar från kunder och investerare. För mer information om 
hur resiliensanalysen har genomförts, se Allmänna upplys -
ningar, SBM-3 på sida 51.

===== SIDA 89 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 89
HANTERING AV INVERKAN,  
RISKER OCH MÖJLIGHETER
POLICYER
G1-1
NOBA har implementerat en rad styrdokument för att minska 
risken att NOBAs erbjudande och verksamhet utnyttjas för 
penningtvätt och finansiering av terrorism, tillika styrdoku -
ment som hanterar NOBAs företagskultur. Tillsammans utgör 
dessa styrande dokument ett robust ramverk och ett effek -
tivt styrmedel för att motverka finansiell brottslighet. Dessa 
styrdokument är:
• Uppförandekod
• Uppförandekod för leverantörer och affärspartners
• Policy för finansiell brottslighet
• Policy för intressekonflikter
• Visselblåsarinstruktion
NOBAs styrdokument finns tillgängliga för alla medarbetare 
på bankens intranät. Alla policys och de båda uppförandeko -
derna ovan är antagna av styrelsen, har en utsedd person 
eller funktion som ansvarar för implementering och uppfölj -
ning av den, och ses över minst årligen.
UPPFÖRANDEKOD
NOBAs Uppförandekod är det centrala styrdokumentet för 
att säkerställa att banken har en god företagskultur och 
tydliggör samtidigt bankens förväntningar på medarbe -
tarnas etiska och ansvarsfulla beteende i det dagliga arbetet. 
Varje medarbetare förväntas agera i enlighet med NOBAs 
värderingar och ska följa Uppförandekoden, interna regler, 
gällande lagar och god praxis inom sitt ansvarsområde. NOBA 
stipulerar i sin Uppförandekod att nolltolerans gäller mot alla 
former av mutor och korruption. Alla medarbetare förväntas 
även känna till och följa koden mot korruption i näringslivet 
(näringslivskoden) som utfärdats av Institutet Mot Mutor 
("IMM") samt NOBAs Instruktion mot mutor. Medarbetare 
bör iaktta försiktighet med avseende på gåvor, represen -
tation och andra förmåner som erbjuds av externa parter. 
NOBAs medarbetare är även skyldiga att anmäla eventuella 
misstankar om finansiell brottslighet. Uppförandekoden 
främjar en kultur där medarbetare kan känna sig trygga med 
att ta upp potentiella frågor med sina närmaste chefer utan 
rädsla för repressalier.
Samtliga medarbetare på NOBA måste årligen genomgå 
en obligatorisk utbildning i bankens Uppförandekod, som 
avslutas med att medarbetaren genom sin underskrift 
bekräftar att man har läst och förstått koden. NOBAs 
Group Compliance-avdelning övervakar efterlevnaden av 
Uppförandekoden, och ansvarar för att eskalera eventu -
ella överträdelser av Uppförandekoden till relevanta parter 
enligt fastställda rapporteringsrutiner, medan Chief People 
Officer ansvarar för implementeringen av Uppförandekoden. 
När incidenter rörande regelbrott eller handlingar som 
strider mot Uppförandekoden identifieras genom NOBAs 
visselblåsarsystem initieras en process för att hantera den 
inkomna rapporteringen i enlighet med tillämpliga riktlinjer. 
Rapporterade incidenter undersöks för att fastställa dess 
faktiska grund. När de har verifierats eskaleras rapporten 
till VD, som säkerställer att lämpliga åtgärder vidtas. Detta 
innebär att VD och styrelse beslutar om en plan för att 
hantera incidenten. Uppförandekoden gäller för alla medar -
betare på NOBA och finns tillgänglig på bankens hemsida 
både på engelska och svenska.
UPPFÖRANDEKOD FÖR LEVERANTÖRER OCH 
AFFÄRSPARTNERS
Uppförandekoden för leverantörer och affärspartners 
beskriver de förväntningar och standarder som bör följas när 
tredje part gör affärer med NOBA. Det är viktigt för NOBA 
att tydliggöra sina förväntningar på en god affärsetik i dels 
bankens förhållande med leverantörer och affärspartners, 
dels tydliggöra förväntningarna NOBA har på att leveran -
tören i sin tur bedriver sin verksamhet på ett ansvarsfullt 
sätt. Det är bankens åtagande att arbeta med leverantörer 
som delar NOBAs värderingar och principer, och som bedriver 
sin verksamhet på ett etiskt, hållbart och ansvarsfullt sätt. 
Uppförandekoden grundas på internationellt erkända stan -
darder, vilka omfattar hantering av och ansvar för mänsk -
liga rättigheter, miljöskydd och ansvarsfullt företagande. 
Uppförandekoden säger också att bankens leverantörer 
och affärspartners ska ha en policy mot korruption och 
mutor. Uppförandekoden för leverantörer och affärspart -
ners finns tillgänglig på NOBAs hemsida Head of ESG and 
Communications ansvarar för uppföljning och implemente -
ringen av Uppförandekoden för leverantörer och affärspart -
ners, vilken godkänns av styrelsen. 
POLICY FÖR FINANSIELL BROTTSLIGHET
NOBAs Policy för finansiell brottslighet beskriver bankens 
arbete för att förhindra att NOBA används för penningtvätt, 
finansiering av terrorism eller bedrägerier. NOBA ska ha 
tillräckliga och effektiva rutiner för att upptäcka och före -
bygga misstänkt verksamhet avseende finansiell brottslighet. 
Policyn beskriver att styrelsen ska säkerställa att NOBA är, 
och fortsätter att vara, utrustad med nödvändiga och tillräck -
liga resurser för att hantera detta. Banken ska kontinuerligt 
granska information om nya trender, mönster och metoder

===== SIDA 90 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 90
som kan användas för penningtvätt, finansiering av terrorism 
och bedrägerier. Medlemmar av NOBA-koncernens lednings -
grupp ansvarar, inom respektive ansvars- och funktionsom -
råden, för den operativa implementeringen av processer och 
rutiner i syfte att säkerställa en fullständig, konsekvent och 
effektiv efterlevnad av koncernens ramverk. VD har utsett 
Group Head of AML till både Group SAE (Sv: Särskild befatt -
ningshavare) och Group Senior Staff Member. Group Head of 
AML är organisatoriskt placerad i första försvarslinjen. För att 
stödja och möjliggöra för Group Head of AML att fullgöra sina 
ansvarsområden ska en AML-enhet inom första försvarslinjen 
vara etablerad. Group Head of AML:s ansvarsområden 
omfattar NOBA Bank, men funktionen stöds genom delegering 
av arbetsuppgifter till filialens SAE. Arbetet med att motverka 
finansiell brottslighet styrs vidare av ett antal instruktioner, 
bland annat Instruktion mot mutor, Instruktionen mot finan -
siell brottslighet samt NOBAs Uppförandekod. 
POLICY FÖR INTRESSEKONFLIKTER
Policyn syftar till att säkerställa att NOBA upprätthåller 
och tillämpar effektiva organisatoriska och operationella 
processer, samt vidtar alla rimliga åtgärder för att förhindra 
att intressekonflikter negativt påverkar koncernens eller 
dess kunders intressen. Att undvika intressekonflikter utgör 
en integrerad del av NOBAs operativa verksamhet. NOBA 
ska därför säkerställa att faktiska eller potentiella intresse -
konflikter identifieras samt att sådana konflikter förebyggs 
eller hanteras på ett ändamålsenligt sätt, med beaktande av 
kundens och bankens bästa. Policyn innehåller information 
om koncernens strategi, inklusive processer och rutiner för att 
identifiera omständigheter som utgör eller kan ge upphov till 
intressekonflikter. Vidare redogör policyn för de förfaranden 
och åtgärder som NOBA tillämpar för att förebygga och 
hantera sådana konflikter. Syftet med policyn är att säkerställa 
att frågor rörande intressekonflikter behandlas regelbundet 
inom hela NOBA och på samtliga nivåer i organisationen. VD 
ansvarar för implementeringen och efterlevnaden av policyn 
för intressekonflikter, med stöd från Chief Compliance Officer 
samt ledare för respektive koncernfunktioner.
VISSELBLÅSARINSTRUKTION
NOBAs visselblåsarinstruktion beskriver bankens vissel -
blåsarsystem och relaterade rutiner. Visselblåsarsystemet 
hanteras av en oberoende extern part och kan ta emot 
rapporter dygnet runt, där  interna och externa intressenter 
kan rapportera om oegentligheter och missförhållanden 
inom verksamheten. Det är möjligt att visselblåsa anonymt. 
Systemet följer svensk lagstiftning och skyddar rapportören 
från repressalier i enlighet med EU:s visselblåsardirektiv och 
visselblåsarlagen.  Visselblåsarinstruktionen finns tillgänglig 
på intranätet för alla medarbetare, i Uppförandekoden samt 
beskriven på den externa webbplatsen. Behöriga personer 
ska varje år rapportera till styrelsen och VD om visselblåsar -
systemet, inklusive antal inkomna rapporter, antal uppföljn -
ingsärenden, vidtagna åtgärder samt genomsnittlig handlägg-
ningstid. Visselblåsarsystemet är tillgängligt för rapportering 
av oegentligheter, såsom bristande efterlevnad av lagstift -
ning eller avvikelser mot policyer kopplat till finansiell brotts -
lighet, eller andra missförhållanden inom banken. Det kan 
exempelvis handla om överträdelser av Uppförandekoden. 
Ett arbete som Chief Compliance Officer ansvarar för, tillika 
säkerställer att Visselblåsarinstruktionen följs upp och efter -
levs.  Läs mer om visselblåsarsystemet under S1 - Rapportering 
av misstankar om potentiella eller faktiska missförhållanden 
(sida 77).
För extern rapportering utanför NOBAs visselblåsarsystem 
kan individer lämna in en extern rapport till en behörig 
myndighet. En lista över behöriga myndigheter finns i bilagan 
till den svenska förordningen om skydd för personer som 
rapporterar om missförhållanden (2021:949).
FÖREBYGGANDE ARBETE MOT 
FINANSIELL BROTTSLIGHET
Som bank är NOBA exponerad för risken att dess produkter 
och tjänster utnyttjas för finansiell brottslighet, såsom 
penningtvätt och finansiering av terrorism. Det är av yttersta 
vikt för NOBA att arbeta med dessa frågor på ett korrekt och 
ansvarsfullt sätt, både för att skydda NOBAs kunder och det 
finansiella systemet men även för att NOBA ska bibehålla sina 
intressenters förtroende. NOBA arbetar kontinuerligt med 
att förbättra och effektivisera sitt arbete för att motverka 
finansiell brottslighet, samt för att undvika att verksam -
heten utnyttjas för penningtvätt. NOBA strävar även efter att 
upprätthålla en ansvarsfull och inkluderande företagskultur 
med hög etisk standard, samt genomför specifika interna 
utbildningar för medarbetare som arbetar med dessa frågor. 
Åtgärderna är naturligt integrerade i verksamheten, vilket gör 
det att det inte anses lämpligt att ange specifika tidsramar för 
deras genomförande.
ETT PROAKTIVT OCH KONTINUERLIGT ARBETE 
MOT FINANSIELL BROTTSLIGHET
Det är ett pågående arbete att övervaka och begränsa risker 
avseende finansiell brottslighet, vilket är en integrerad del 
av NOBAs riskhanteringsramverk. VD har utsett en centralt 
funktionsansvarig som är ansvarig för att löpande kontrollera 
att banken fullgör sina skyldigheter enligt tillämplig penningt -
vättslagstiftning. Den centralt funktionsansvarige är organi -
serad inom bankens Compliance-funktion. Vidare har NOBA

===== SIDA 91 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 91
utsett Group Head of AML till särskilt utsedd befattnings -
havare. Denne ingår i första försvarslinjen och ansvarar för 
att NOBA genomför de åtgärder som krävs för att NOBA ska 
efterleva tillämplig penningtvättlagstiftning. NOBAs intern -
revisionsfunktion är en oberoende granskningsfunktion som 
ansvarar för att granska de interna riktlinjer, kontroller och 
förfaranden avseende motverkande av penningtvätt och 
terroristfinansiering som banken implementerat. Den centralt 
funktionsansvarige ansvarar för att rapportera in ärenden 
kopplat till finansiell brottslighet till VD och styrelsen. 
UTBILDNING
För att säkerställa ett fortsatt högt etiskt agerande och före -
bygga risker för finansiell brottslighet tilldelas alla anställda 
och vissa konsulter en utbildning om finansiell brottslighet 
som omfattar relevanta regler, bankens riskbedömning, 
rutiner och riktlinjer samt annan relevant information för att 
möjliggöra upptäckt av misstänkt penningtvätt och finan -
siering av terrorism inom verksamheten. Styrelsen erhåller 
utbildning gällande finansiell brottslighet minst årligen och 
vid behov. Alla medarbetare blir även tilldelade en utbildning 
i NOBAs Uppförandekod. Dessa utbildningar är obligatoriska 
och ska genomgås årligen. Att skapa medvetenhet hos medar -
betarna är en del av bankens förebyggande åtgärder. 
ECPAT 
Som ett exempel på den samverkan som NOBA har varit en 
del av under året, har den norska finanssektorn intensifierat 
sitt gemensamma arbete för att motverka finansiella trans -
aktioner kopplade till direktsända beställningsövergrepp mot 
barn, en allvarlig form av brottslighet som i stor utsträckning 
drivs av internationell efterfrågan. Nationell och interna -
tionell forskning samt brottsbekämpande myndigheter, är 
tydliga med att finansiella flöden utgör ett avgörande verktyg 
för att identifiera, förebygga och stoppa sexuell exploatering 
och människohandel av barn, där Norge og Sverige tillhör de 
länder med högst antal köpare per capita. Inom ramen för 
detta arbete har NOBA genom varumärket Bank Norwegian, 
i samarbete med ECPAT Norge (End Child Prostitution and 
Trafficking Norway), bidragit till utvecklingen av projektet 
Redline – Från transaktion till upptäckt, vilket syftar till att 
stärka finansinstitutens kapacitet att identifiera misstänkta 
betalningar genom befintliga system för transaktionsöver -
vakning. Genom aktiv medverkan i kunskapsdelning och 
sektorsövergripande samverkan bidrar NOBA till att stärka 
finanssektorns ansvarstagande och roll i skyddet av barns 
mänskliga rättigheter.

===== SIDA 92 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 92
MÅTT & MÅL
MÅL
MDR-T
NOBA har inte offentliggjort några formella mål för ansvars -
fullt företagande, men kommer att utvärdera om mål ska 
sättas för detta område under 2026.
MÅTT
MDR-M
År 2025 hade NOBA inga böter eller fällande domar för 
brott mot lagar gällande finansiell brottslighet, inkluderat 
penningtvätt, finansiering av terrorism samt korruption 
och mutor. Skulle några överträdelser identifieras är NOBA 
beredd att vidta lämpliga åtgärder, såsom att justera interna 
standarder och processer samt införa disciplinära åtgärder, 
exempelvis varningar eller uppsägningar, för att förebygga 
framtida incidenter. År 2025 hade NOBA inga offentliga rätts -
fall gällande finansiell brottslighet som väckts mot banken 
eller NOBAs medarbetare. Inga åtgärder för att åtgärda 
brotten behövdes därför eller vidtogs under året. Inte heller 
några överträdelser mot Uppförandekoden har rapporterats 
under 2025. 
I tabellen nedan redovisas hur stor andel av bankens medarbe -
tare som genomgått utbildning i NOBAs Uppförandekod och 
utbildning i finansiell brottslighet. Genomförandegraden för 
utbildningarna registreras genom bankens utbildningsportal 
och endast efter godkänd utbildning markeras utbildningen 
som slutförd. Måtten granskas för närvarande inte av något 
externt organ, men hanteras genomförs på en extern platt -
form och granskas av flera personer och avdelningar internt 
på NOBA, däribland Compliance och People funktionen. Inga 
antaganden har gjorts i framtagandet av måtten. 
Målen är årligt återkommande prestationsmål utan en fast -
ställd förbättringsbaslinje, och därmed är något basår inte 
tillämpligt. Målen gäller årligen och utvärderas på årsbasis 
mot ett fast tröskelvärde.
UTBILDNING AV MEDARBETARE 2025 2024
Uppförandekoden 90,5% 95,7%
Penningtvätt och finansiering av terrorism 92% 96%
*Procentsats av samtliga anställda inom NOBA Bank Group som genomfört utbildning i Uppförandekoden respektive utbildning i Penningtvätt och finansiering av terrorism

===== SIDA 93 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 93
FINANSIELL HÄLSA 
INTRODUKTION
NOBAs strävan efter att uppnå en så hög grad av väsentlighet 
och transparens som möjlighet i sin hållbarhetsrapportering, 
tillika frånvaron av sektorspecifika ESRS-standarder, har 
gett upphov till bankens beslut att utnyttja möjligheten att 
rapportera på två enhetsspecifika områden; Finansiell Hälsa 
och Ansvarsfull Kreditgivning. De två enhetsspecifika områ -
dena överlappar i viss utsträckning varandra, exempelvis 
avseende policyramverk, men har olika identifierade väsent -
liga inverkan, risker och möjligheter, som samtliga belyser, 
tydliggör och bidrar till att skapa en så hög grad av väsent -
lighet som möjligt.  
De inverkan, risker och möjligheter som relaterar till finan -
siell hälsa är refinansiera befintliga lån och individuella betal -
ningsplaner. Tabellen nedan visar vart i bankens värdekedja 
som dessa har identifierats, tidshorisonten och om det är en 
negativ eller positiv, samt potentiell eller faktisk inverkan. 
Läs mer om varför inverkan, risker och möjligheter bedömdes 
som väsentliga i avsnitt ESRS 2 IRO-1 på sida 52. 
VÄSENTLIG 
HÅLLBARHETSFRÅGA
VÄSENTLIG INVERKAN, RISK 
ELLER MÖJLIGHET
VÄRDEKEDJAN TIDSHORISONT
Refinansiera befintliga lån Positiv inverkan, faktisk Nedströms n/a
Individuella betalningsplaner Positiv inverkan, faktisk Nedströms n/a

===== SIDA 94 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 94
INVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER 
GÄLLANDE FINANSIELL HÄLSA
Finansiell hälsa bedömdes som väsentligt för NOBA och 
området rapporteras som enhetsspecifikt. Bedömningen 
gjorde mot bakgrund av avsaknaden av enhetsspecifika 
standarder, samt NOBAs ambition att nå så hög väsentlighet 
som möjligt i sin rapportering. Finansiell hälsa är en central 
och viktig del av NOBAs strategi och gäller för alla delar av 
banken. Det innebär att NOBA ska hjälpa sina kunder att ha en 
stabil och sund ekonomi, vilket banken gör genom att NOBAs 
produktportfölj erbjuder specifika och personligt anpassade 
finansiella lösningar med grund i ansvarsfull kreditgivning. 
NOBAs kunder utgörs i huvudsak av finansiellt stabila privat -
personer med fast inkomst som äger sitt boende. NOBAs 
produkterbjudande inom segmentet privatlån syftar till att 
stärka den finansiella stabiliteten för individer i olika skeden 
av livet, möjliggöra nödvändig refinansiering, stödja mindre 
investeringar eller fungera som en finansiell brygga vid oför -
utsedda händelser. Bolåneerbjudandet syftar till att möjlig-
göra för kunder att investera i en bostad även i de fall traditio -
nella banker avböjer kreditansökan, exempelvis på grund av 
tillfällig anställning. Kapitalfrigöringskrediten erbjuder finan -
siell flexibilitet för personer över 60 år genom att möjliggöra 
fortsatt boende i den egna bostaden, samtidigt som en del 
av det bundna kapitalet frigörs. NOBA har under 2025 redo -
visat en mycket låg nivå av kreditförluster inom kapitalfrigö -
ringslån, motsvarande 0% av Bankens låneportfölj. Bankens 
produkter skapar förutsättningar för kunder att ta sig in på 
bostadsmarknaden vid en för dem lämplig tidpunkt och fung -
erar i praktiken som en väg mot bolånefinansiering hos en 
traditionell bank. Efter att kunderna etablerat en dokumen -
terad betalningshistorik och kreditvärdighet hos NOBA över -
förs bolånet i regel till en större bank inom några år. Nedan 
beskrivs de väsentliga inverkan, risker och möjligheter som 
identifierades inom det enhetsspecifika området finansiell 
hälsa.
REFINANSIERA BEFINTLIGA LÅN
NOBA har en faktiskt positiv inverkan på sina kunder genom 
att erbjuda möjligheten att refinansiera befintliga lån. NOBAs 
privatlån används i stor utsträckning, 70%, för att konsolidera 
flera små och ofta dyrare lån och krediter, till ett enda lån. 
Genom denna konsolidering sänks kundens ränta, månads -
kostnaden minskar och den personliga ekonomin förbättras. 
Kunden kan betala ett lägre belopp varje månad, vilket 
förbättrar likviditeten och gör det enklare att hantera sin 
ekonomi.
INDIVIDUELLA BETALNINGSPLANER
NOBA arbetar aktivt för att stödja sina kunder utifrån sina 
individuella förutsättningar. Banken kontaktar kunder i olika 
skeden av processen för att så tidigt som möjligt fånga upp 
eventuella betalningsproblem och på så sätt kunna hjälpa 
den enskilde kunden utifrån dennes situation. Genom att 
erbjuda individuella betalningsplaner och personlig kontakt 
för kunder som exempelvis haft en oförutsedd kostnad som 
påverkat deras återbetalningsförmåga, skapas faktiska posi -
tiva effekter för kundernas finansiella hälsa. Ett starkt kund -
fokus genomsyrar hela processen, där NOBA lägger stor vikt 
vid att motverka att kunden behöver gå vidare till inkasso. 
Arbetet mäts och följs upp på flera sätt för att säkerställa 
kvalité i arbetet.
RESILIENSANALYS
NOBA uppvisar stark resiliens på kort och medellång sikt 
genom effektiva refinansieringsmöjligheter, tydliga kredit -
villkor och stödsystem som bidrar till kundernas ekonomiska 
stabilitet. Låga kreditförluster och stresstestade modeller 
visar på god förmåga att hantera makroekonomiska sväng -
ningar. På längre sikt finns möjligheter att ytterligare stärka 
resiliensen genom att fortsätta och fördjupa uppföljningen av 
social inverkan, samt fortsätta koppla kreditutbudet till prin -
ciper för finansiell hälsa. Detta bidrar till att fortsatt bygga 
förtroende, skapa långsiktigt värde för kunder, samhället i 
stort och banken. För mer information om hur resiliensana -
lysen har genomförts, se Allmänna upplysningar, SBM-3 på 
sida 51.
47K 67% 48 72%
SEK Genomsnittlig 
månadsinkomst
Äger sin bostad Genomsnittsålder Gift/
sammanboende
* Genomsnittlig månadsinkomst bland kunder i Norden, vilket ligger i linje med de nationella snitten.

===== SIDA 95 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 95
HANTERING AV INVERKAN,  
RISKER OCH MÖJLIGHETER
POLICYER
MDR-P
NOBAs policystruktur, inklusive flertalet instruktioner, med 
avseende på det enhetsspecifika området finansiell hälsa 
ämnar säkerställa att banken på ett ansvarsfullt sätt kan 
hantera inverkan, potentiella risker och möjligheter. Dessa 
styrdokument är: 
• Kreditpolicy
• Policy med avseende på ansvarsfull marknadsföring 
• Uppförandekod 
• Filialens kreditinstruktion
KREDITPOLICY
NOBA har ett ramverk för hantering av kreditrisk för att 
säkerställa att utlåningsprocesserna är förenliga med NOBAs 
affärsplan och riskstrategier. NOBAs Kreditpolicy är det 
övergripande styrdokumentet som reglerar NOBAs kreditgiv -
ning. Som framgår i NOBAs Kreditpolicy med hänvisning till 
avsnitten som reglerar bankens riskaptit, hanteras NOBAs 
kreditexponering med hjälp av robusta kreditprocesser för 
alla segment. Genom Kreditpolicyn hanteras också styr -
ningen av pre-collection arbetet och kreditriskförebyggande 
åtgärder, med ett fokus på att bland annat erbjuda indivi -
duella betalningsplaner och personlig kontakt för kunder. 
NOBAs styrelse har det yttersta ansvaret för kreditfrågor, 
inklusive kreditstrategin och den därmed förknippade riskap -
titen. VD ansvarar för att säkerställa att kredithanteringspro -
cesserna uppfyller kraven i Kreditpolicyn. Chefen för filialen 
ansvarar för åtgärder som krävs enligt tillämpliga lagar och 
regler som avser Bank Norwegian, inklusive filialens kredit -
instruktion. Riskkontrollfunktionen gör oberoende kontroller 
och analyser av kreditrisker och rapporterar till styrelsen och 
VD. Policyn har fastställts i enlighet med riktlinjer utfärdade 
av Finansinspektionen.
POLICY MED AVSEENDE PÅ ANSVARSFULL 
MARKNADSFÖRING
Marknadsföringen av konsumentkrediter regleras något olika 
på NOBAs aktiva marknader, men utgår från de gemensamma 
principerna att all marknadsföring ska vara måttfull, icke 
påträngande eller vilseledande. På NOBA är ansvarsfull mark -
nadsföring inte bara en regulatorisk skyldighet utan också en 
hörnsten i åtagandet att bemöta kunder utifrån deras person -
liga förutsättningar och med integritet och respekt. Policyn 
för ansvarsfull marknadsföring har utvecklats för att vara ett 
viktigt styrdokument för all typ av marknadsföring. Policyn 
kompletteras av NOBAs vägledning för marknadsföring som 
för vissa marknader ger en mer detaljerad beskrivning över 
styrning kring exempelvis marknadsföringskanaler, digital 
marknadsföring, samt ger handfasta förhållningsregler. 
Den ger även styrning kring redan utvecklade riktlinjer om 
hantering av integritet och känsliga uppgifter. Dessa skapar 
ramverket inom vilket NOBA strävar mot att ha en så tydlig, 
transparent och bra kommunikation som möjligt mot kunder 
i samtliga aktiva kanaler. Det gör att kunder kan fortsätta ha 
ett högt förtroende för NOBA, och att de kan lita på att det 
beslut de tar kring exempelvis att ta ett lån, är välgrundat. 
NOBAs Chief Marketing Officer har ansvaret för att säker -
ställa implementeringen och uppföljning av policyn, som 
godkänns av styrelsen. 
UPPFÖRANDEKOD
NOBA har antagit en uppförandekod som fastställer att alla 
medarbetare ska skydda kundernas intressen och behandla 
kunderna på ett personligt, rättvist och professionellt sätt. 
Uppförandekoden omfattar hela kundresan, från marknads -
föringsstrategi och marknadsföringspraxis till kreditbedöm -
ningsprocess, likväl som pre-collection-processerna. Alla 
medarbetare ska agera korrekt och professionellt i sina inter -
aktioner med kunder och potentiella kunder samt förse dem 
med faktisk, korrekt och begriplig information som gör det 
möjligt för kunderna och de potentiella kunderna, att fatta 
välgrundade beslut. All information, inklusive marknadsfö -
ring, från varumärken inom NOBA till kunder eller potentiella 
kunder ska alltid sträva efter att vara tydlig och får inte vara 
vilseledande. NOBAs Compliance-avdelning övervakar efter -
levnaden av Uppförandekoden, och ansvarar för att eskalera 
eventuella överträdelser av Uppförandekoden till relevanta 
parter enligt fastställda rapporteringsrutiner. När NOBA 
erbjuder eller rekommenderar produkter och tjänster måste 
medarbetaren alltid utgå ifrån kundens bästa och endast 
rekommendera sådana produkter och tjänster som är lämp -
liga baserat på medarbetarens kännedom om kundens behov. 
Ovan principer är även integrerade som en del av NOBAs 
Kreditpolicy. 
FILIALENS KREDITINSTRUKTION
Instruktionen gäller i samtliga länder där filialen Bank 
Norwegian bedriver verksamhet och ska även tillämpas i situ -
ationer där en extern part har anlitats för att utföra någon del 
av operationella uppgifter. 
Hanteringen av kreditrisk utgör en central del av filialens 
affärsverksamhet, och filialen har i sin tur antagit flera 
interna styrande dokument för att säkerställa en effektiv 
kontroll av kreditrisker. Den övergripande styrningen regleras

===== SIDA 96 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 96
i Kreditpolicyn, som utgör ramverket för samtliga interna 
styrdokument avseende kreditgivning och kreditriskhante -
ring. Som komplement till Filialens kreditinstruktion finns 
även instruktionen för kreditadministration. Filialens kredi -
tinstruktion täcker in delar som roller och ansvar, kredit -
bedömningsprocessen och prissättning, monitorering och 
uppföljning, samt intressekonflikter, för att nämna några. 
NOBAs Chief Credit and Analytics Officer har ansvaret för 
att säkerställa implementeringen och uppföljning av instruk -
tionen, som godkänns av Styrelsen.
Policys och styrdokument uppdateras systematiskt och finns 
tillgängliga på intranätet. Alla policys och de båda uppfö -
randekoderna ovan är antagna av styrelsen och ses över 
minst årligen.
ÅTGÄRDER 
MDR-A
Banken har identifierat kunders finansiella hälsa som ett 
väsentligt område och har etablerat ett strukturerat arbete 
för att förebygga och hantera finansiell utsatthet bland 
privatkunder. I enlighet med bankens policys och relevanta 
regelverk genomförs ett antal åtgärder som syftar till att 
stödja kunder i att bibehålla en hållbar skuldsättning och 
betalningsförmåga. Det görs bland annat genom erbjudanden 
om refinansiering, individuella betalningsplaner och riktad, 
personlig rådgivning. 
I detta avsnitt beskrivs de viktigaste åtgärderna, hur de är inte -
grerade i bankens ordinarie processer och styrning, samt hur 
de bidrar till att begränsa negativa finansiella konsekvenser 
för kunder och samhälle på olika sätt, däribland genom refi -
nansiering där flera mindre, ofta dyrare krediter, samlas till 
en större kredit, som sammantaget kan ha en positiv inverkan 
på privatkunders finansiella hälsa. Åtgärderna är kontinuer -
liga och en integrerad del av verksamheten, vilket innebär 
att det inte är lämpligt att ange specifika tidsramar för deras 
genomförande.
RIKTLINJER FÖR FÖRSÄLJNING
NOBA har antagit kriterier för rörlig intern ersättning som 
är förenliga med EBA:s riktlinjer om ersättningspolicy och 
ersättningspraxis för försäljning och tillhandahållande av 
bankprodukter och banktjänster till konsumenter, inklusive: 
• arbetsuppgifterna gjordes bättre än förväntat 
• tog ansvar eller initiativ som låg bortom vad som 
förväntas av en medarbetare i hans eller hennes position 
• föregick med gott exempel och agerade i enlighet med 
NOBAs värderingar 
• stöttade kollegor och bidrog till sitt team 
• agerade i enlighet med NOBAs kunders rättigheter och 
intressen.
Dessa riktlinjer bidrar till att upprätthålla bankens policys 
relaterade till finansiell hälsa genom att koppla rörlig ersätt -
ning till beteenden som sätter kundens rättigheter och 
intressen i centrum, vilket i förlängningen stärker den poten -
tiellt positiva inverkan på privatkunders finansiella hälsa.
RAPPORTER MED SYFTE ATT 
SYNLIGGÖRA VIKTEN AV FINANSIELL 
HÄLSA
NOBA har utvecklat flera utbildande marknadsföringskam -
panjer i syfte att förbättra allmänhetens finansiella hälsa och 
övergripande finansiella och privatekonomiska kunskaper. 
Detta omfattar de initiativ som rör socioekonomiska frågor 
och jämställdhetsfrågor inom privatekonomi samt initiativ 
inriktade på individer som vanligtvis inte har kontakt med den 
finansiella sektorn eller banksektorn, med målet att bli mer 
inkluderande. Dessa är två väsentliga delar av de aktiviteter 
och åtgärder banken gör för att upprätta en god finansiell 
hälsa på individnivå.
Relationsrapporten
2025 publicerade varumärket Nordax Bank för femte året i 
rad Relationsrapporten, som utforskar människors relation 
till pengar, boende och varandra. Rapporten, framtagen 
tillsammans med Kantar Sifo och med expertkommentarer 
från bland andra Jämställdhetsmyndigheten, är en bredare 
satsning att arbeta proaktivt med olika aspekter av finansiell 
hälsa. Årets rapport visar att ekonomisk jämställdhet i hög 
grad formas av vardagliga beslut och samtal inom relationer. 
Trots vissa framsteg kvarstår tydliga obalanser, särskilt kring 
boende, uppoffringar och möjligheten att lämna en relation. 
Samtidigt ökar både ansvarstagande och öppenhet mellan 
par, och fler diskuterar ekonomiska konsekvenser vid en 
separation. Rapporten understryker att långsiktigt hållbara 
ekonomiska beslut kräver transparens, gemensamt ansvar 
och fortsatt fokus på att bryta traditionella mönster.
Hälsonomirapporten  
En årlig återkommande rapport som innebär att NOBA gör en 
undersökning som belyser och gör oss än mer uppmärksamma 
kring kunders behov, utmaningar, möjligheter, drömmar, 
beteenden, mående och hälsa kopplat till pengar och privat -
ekonomi. NOBA undersöker kopplingen mellan ekonomisk
stress och mående, men extra fokus på de psykiska, sociala 
och fysiska konsekvenserna av detta. Rapporten ämnar också 
förstå djupare vad det finns för strategier och metoder för att 
hantera stress och ångest, samt vilka drivkrafter som moti -
verar människor att ta tag i sin situation. Genom att lyfta fram 
dessa insikter syftar rapporten till att engagera och inspirera 
till åtgärder som leder till bättre finansiell hälsa för fler.

===== SIDA 97 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 97
MÅTT & MÅL
MÅL
MDR-T
NOBA har satt två mål kopplat till det enhetsspecifika 
området finansiell hälsa:
• Kundnöjdhet: Målet är att ligga på en kundnöjdhet på 
över 88 procent, vilket mäts via det externa, obero -
ende undersökningsföretagets Brilliant Future, och 
avser kategorin “Bank”. Genom att sätta ett mål 
för hög kundnöjdhet visar NOBA att banken aktivt 
arbetar för att främja kundernas finansiella hälsa, 
eftersom nöjda kunder oftare känner sig trygga och 
får det stöd de behöver för att fatta välgrundade 
ekonomiska beslut som förbättrar deras långsiktiga 
ekonomi. Detta mål är i linje med NOBAs uppfö -
randekod, som betonar vikten av att agera ansvarsfullt, 
transparent och med respekt för kundernas behov.  
• Refinansiering av nya privatlånevolymer: Målet är att 
minst 55 procent av nya privatlånevolym ska ha som 
syfte att refinansiera redan befintliga lån eller krediter, 
enligt uppgiven låneorsak i kreditansökan. Genom att 
sätta ett sådant mål visar NOBA att banken aktivt främjar 
kundernas finansiella hälsa, eftersom refinansiering ofta 
leder till lägre räntor och bättre villkor, vilket kan minska 
kundernas kostnader och skapa en mer hållbar privat -
ekonomi. Detta mål är i linje med NOBAs kreditpolicy, 
som betonar ansvarsfull kreditgivning och att motverka 
överskuldsättning. 
MÅLFORMULERINGSPROCESSEN
Processen för att ta fram mål för finansiell hälsa leds av 
Head of Communication & ESG, som baserat på intern 
dialog, möten och diskussioner, föreslår mål och mätvärden. 
Dessa presenteras och diskuteras, samt granskas därefter 
av ESG-kommittén, och fastställs slutligen av styrelsen. 
Processen har hittills involverat interna intressenter; den 
egna arbetskraften eller arbetstagarrepresentanter har inte 
deltagit i själva målformuleringarna. Resultatet följs upp i års- 
och hållbarhetsredovinsingen och rapporteras till lednings -
gruppen och styrelsen årligen innan års- och hållbarhetsredo -
vinsingen publiceras. Refinansiering av nya privatlånevolymer 
ämnas att rapporteras kvartalsvis i NOBAs kvartalsrapporte -
ring under kommande år. En arbetstagarrepresentant ingår i 
bankens styrelse och deltar i uppföljningen av målen. 
Målen är årligt återkommande prestationsmål utan en fast -
ställd förbättringsbaslinje, och därmed är något basår inte 
tillämpligt. Målen gäller årligen och utvärderas på årsbasis 
mot ett fast tröskelvärde, och omfattar hela NOBA.
RESULTAT FÖR MÅL INOM FINANSIELL HÄLSA 2025 2024
Kundnöjdhet: >88%²³ 93,2% 93,4%
Refinansiering av nya privatlånevolymer ≥ 55 %²⁴ 70% 67%
²³ Kundnöjdhet: Varje kund som kontaktar banken via telefon erbjuds att besvara en enkät, förutsatt att följande kriterier är uppfyllda: Kunden ska vara unik, vilket innebär att 
enkäten inte har skickats de senaste 30 dagarna, samt att samtalet har varat längre än 60 sekunder.
²⁴ Refinansiering av nya privatlånevolymer: Procent av ursprunglig privatlånevolym under året där syftet med krediten var partiell eller hel refinansiering av befintliga lån.

===== SIDA 98 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 98
MÅTT
MDR-M
För att följa upp hur banken efterlever sina policys och rikt -
linjer för god finansiell hälsa, samt i vilken utsträckning de 
uppsatta målen uppnås, genomför banken interna mättningar 
av ett flertal nyckeltal kopplade till sina privatkunder. De 
mätetal för finansiell hälsa som har valts att redovisas externt 
är kundnöjdhet och refinansiering av nya privatlånevolymer, 
vilketpresenteras ovan. Ytterligare mätetal har mätts internt, 
vilket bland annat innefattar uppföljning av kundernas olika 
anställningsformer, liksom andra relevanta indikatorer för 
betalningsförmåga och skuldsättning. Genom dessa nyckeltal 
kan banken bedöma risknivåer, identifiera kunder i poten -
tiell finansiell utsatthet och säkerställa att erbjudanden om 
exempelvis refinansiering, individuella betalningsplaner 
och rådgivning bidrar till att stärka kundernas långsiktiga 
finansiella hälsa. En beskrivning av NOBAs typkund inom 
segmentet privatlån återfinns på sida 15 i Årsredovisningen 
där det tydliggörs kring exempelvis ålder, andel som äger sin 
bostad och har fast anställning. Måtten granskas för närva -
rande inte av något externt organ.

===== SIDA 99 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 99
ANSVARSFULL KREDITGIVNING
INTRODUKTION
NOBAs väsentliga inverkan, risker och möjligheter som rela -
terar till ansvarsfull kreditgivning är relation med externa 
låneförmedlare, kreditbedömning och externa faktorer 
som påverkar konsumenters ekonomiska situation. Tabellen 
nedan visar vart i bankens värdekedja som dessa har identi -
fierats, tidshorisonten och om det är en negativ eller positiv, 
samt potentiell eller faktisk inverkan. 
Läs mer om varför inverkan, risker och möjligheter bedömdes 
som väsentliga i avsnitt ESRS 2 IRO-1 på sida 52. 
VÄSENTLIG 
HÅLLBARHETSFRÅGA
VÄSENTLIG INVERKAN, RISK 
ELLER MÖJLIGHET
VÄRDEKEDJAN TIDSHORISONT
Relation med externa 
låneförmedlare
Negativ inverkan, potentiell Nedströms Kort sikt
Relation med externa 
låneförmedlare
Risk Över hela värdekedjan Kort sikt
Kreditbedömning Negativ inverkan, potentiell Nedström Medellång sikt
Externa faktorer som påverkar 
konsumenters ekonomiska 
situation
Risk
Möjlighet Nedströms Medellång sikt

===== SIDA 100 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 100
INVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER 
GÄLLANDE ANSVARSFULL KREDITGIVNING
Ansvarsfull kreditgivning bedömdes som väsentligt för 
NOBA och området rapporteras som enhetsspecifikt, mot 
bakgrund av avsaknaden av enhetsspecifika standarder, samt 
NOBAs ambition att nå så hög väsentlighet som möjligt i sin 
rapportering. Ansvarsfull kreditgivning utgör kärnan i NOBAs 
verksamhet och är en central del av den antagna hållbarhets -
strategin. Genom att säkerställa att kreditgivningsprocessen 
präglas av ansvarstagande, lägger NOBA grunden för ett fort -
satt högt förtroende hos bankens intressenter och bidrar till 
en långsiktigt hållbar utveckling.
RELATION MED EXTERNA LÅNEFÖRMEDLARE
NOBAs användning av externa låneförmedlare som en dist -
ributionskanal i sin marknadsförings- och försäljningsstrategi 
har identifierats både som en potentiell negativ inverkan, 
samt som en finansiell risk för banken. Bankens kunder kan 
påverkas negativt om de låneförmedlare NOBA har kommer -
siellt samarbete med bedriver aggressiv marknadsföring, 
vilket i sin tur kan leda till att personer ansöker om lån som de 
annars inte skulle ha gjort. Detta kan även utgöra en ryktesrisk 
för banken, vilket tydliggör beroendet mellan dessa IRO:er. 
NOBAs relation med låneförmedlare är starkt reglerad och 
åtgärder vidtas för att säkerställa att låneförmedlare utvär -
deras utifrån faktiska och etiska överväganden i deras affärs -
beteende och försäljnings- och marknadsföringsmetoder. 
NOBA följer även minst årligen upp antalet affärsprocessin -
cidenter relaterade till låneförmedlare, i syfte att ytterligare 
säkerställa att gällande policys och instruktioner efterlevs i 
praktiken. 2025 var antalet affärsprocessincidenter relate -
rade till låneförmedlare 2 stycken (4). 
KREDITBEDÖMNING
Om NOBA inte gör tillfredsställande kreditbedömningar i 
enlighet med kreditpolicyer, tillämpliga lagar och förord -
ningar, kan det leda till oansvarig utlåning, vilket påverkar 
kunderna negativt. Även om sannolikheten är låg tack vare 
strikta rutiner och rigorösa kreditbedömningsmodeller, 
skulle en bristande kreditbedömning kunna påverka bankens 
kunder negativt och vara svår att åtgärda i efterhand.
EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR 
KONSUMENTERS EKONOMISKA SITUATION
Externa faktorer som global skuldkris, levnadskostnadskris 
och stigande arbetslöshet har identifierats både som en 
finansiell risk och som en finansiell möjlighet för banken. Ser 
vi endast till det som identifierats som en potentiell möjlighet 
i detta fall, skulle exempelvis NOBAs refinansieringsprodukt 
kunna hjälpa individer i ett fall då ett potentiellt globalt skuld -
tryck, ökade levnadskostnader och en stigande arbetslöshet 
kan medföra en ökad efterfrågan på NOBAs refinansie -
ringsprodukter samt även potentiellt kreditkort. Genom att 
samla flera lån i ett och samma åtagande kan kunderna 
förenkla sin privatekonomi, förbättra sin likviditet och i 
många fall sänka sin genomsnittliga räntenivå. Mot bakgrund 
av att endast hälften av den svenska befolkningen, NOBAs 
största marknad, uppger att de har en ekonomisk buffert på 
omkring 10 000–13 000 kronor²⁴ eller mer, indikerar detta 
en begränsad finansiell motståndskraft hos många hushåll. 
Detta kan i sin tur leda till en ökad efterfrågan på NOBAs 
kreditlösningar, vilka möjliggör för kunder att hantera oför -
utsedda utgifter och stärka sin kortsiktiga likviditet i ett mer 
utmanande makroekonomiskt läge. Dessa externa faktorer 
kan samtidigt innebära en potentiell risk då NOBAs befintliga 
kunders förmåga att återbetala sina lån minskar, vilket kan 
leda till ökade kreditförluster för NOBA och minskad efter -
frågan på NOBAs nuvarande produkterbjudande, vilket i sin 
tur leder till att färre potentiella kunder genomgår NOBAs 
restriktiva kreditbedömningsprocesser. 
RESILIENSANALYS
NOBAs resiliens bedöms som hög på kort- och medellångsiktig 
mot bakgrund av starka kreditprocesser, tydliga villkor och 
välfungerande samarbeten med partners. Dessa strukturer 
bidrar till stabilitet även i en föränderlig marknad och banken 
har historiskt visat god förmåga att hantera ökade regulato -
riska krav, samt uppvisat lönsamhet och tillväxt genom olika 
makroekonomiska cykler. För att stärka den långsiktiga resi -
liensen är fortsatt fokus på transparens, rättvisa villkor och 
innovation i kreditutbudet viktigt. Ett tydligt ansvarstagande 
inom ansvarsfull utlåning kommer att vara centralt för att 
bevara förtroende och uppfylla förväntningar från kunder, 
investerare och tillsynsmyndigheter. För mer information om 
hur resiliensanalysen har genomförts, se Allmänna upplys -
ningar, SBM-3 på sida 51.
²⁴ Källa: Finansinspektionen, ”FI har kartlagt svenskars sparande”, 2025.

===== SIDA 101 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 101
HANTERING AV INVERKAN,  
RISKER OCH MÖJLIGHETER
POLICYER
MDR-P
Banken har fastställt ett antal policys och riktlinjer som syftar 
till att säkerställa en ansvarsfull kreditgivning och ett högt 
konsumentskydd. Dessa omfattar bland annat kreditpolicy, 
riktlinjer för kreditbedömning, samt krav på hur externa 
låneförmedlare ska agera i enlighet med bankens värderingar 
och NOBAs Uppförandekod för leverantörer och affärs -
partners. Policyramverket utgör grunden för hur krediter 
beviljas, följs upp och omstruktureras och är utformat för 
att motverka bristfälliga kreditbedömningar, begränsa risken 
för överskuldsättning hos privatkunder samt reducera de 
finansiella och anseendemässiga risker som identifierats i 
den dubbla väsentlighetsanalysen. Mot bakgrund av att de 
två olika enhetsspecifika områdena vars inverkan, risker och 
möjligheter skiljer sig åt, ändå lyder under samma policyram -
verk på NOBA, hänvisas det till föregående avsnitt Policyer 
under Finansiell hälsa, för fullständig beskrivning av styrande 
dokument. 
ÅTGÄRDER 
MDR-A
Bankens har etablerat ett ramverk för hantering av kreditrisk 
som säkerställer att kreditbedömningsprocessen genomgå -
ende är förenlig med bankens policys för ansvarsfull kredit -
givning. Ramverket omfattar tydliga riktlinjer för insamling 
och analys av kundernas ekonomiska förutsättningar, indi -
viduell och databaserade metoder för kreditprövning, samt 
krav på dokumentation, kontroll och uppföljning. Genom att 
konsekvent tillämpa dessa processer, inklusive stresstester av 
återbetalningsförmåga, löpande uppföljning av portföljen och 
interna kontroller kopplade till efterlevnad, verkar banken för 
att förebygga bristfälliga kreditbedömningar, begränsa risken 
för överskuldsättning hos privatkunder och reducera bankens 
kreditförluster. På så sätt bidrar åtgärderna till att upprätt -
hålla bankens policys och riktlinjer för ansvarsfull kreditgiv -
ning samt att hantera de risker och negativa inverkan som 
identifierats i den dubbla väsentlighetsanalysen. Åtgärderna 
är kontinuerliga och en integrerad del av verksamheten, vilket 
innebär att det inte är lämpligt att ange specifika tidsramar 
för deras genomförande.
KREDITBEDÖMNING OCH GOD 
KREDITGIVNINGSSED
NOBA har över 20 års erfarenhet av kreditbedömningar och 
flera områden beaktas i kreditbedömningsprocessen. Varje 
låneansökan genomgår en korrekt och tillfredsställande 
kreditprövning med hjälp av en väl beprövad låneprocess. 
Kreditprövningen genomförs i enlighet med god kreditgiv -
ningssed och baseras alltid på kundens ekonomiska situation 
samtidigt som den sker i enlighet med NOBAs Kreditpolicy, 
vilket i sin tur även baseras på och är förenlig med externa 
regulatoriska krav. Alla kunder måste ha en ekonomisk buffert 
i sin privatekonomi, vilket NOBA verifierar på olika sätt, så som 
att göra en ”kvar att leva på”-analys. Därmed består kredi -
tutvärderingsprocessen av en kombination av styrdokument, 
reglering av bedömningar, interna kreditprövningsmodeller 
samt en uppskattning av sökandens betalningsförmåga.
GENOMGÅENDE KUNDDIALOG
Sättet NOBA möter kunder varje dag via kundtjänstmedar -
betarna, är ett av de allra viktigaste verktygen för att fort -
sätta stärka förtroendet för NOBAs varumärken och bibehålla 
den höga kundnöjdheten. NOBA arbetar systematiskt och 
metodiskt för att säkerställa att högsta kvalitet upprätthålls 
i dialogen med kunderna. Kundtjänstmedarbetarna utbildas 
i enlighet med en utvecklad dialogstrategi som säkerställer 
en grundlig analys av kundernas behov och situation, så att 
de hittar rätt lösning för varje enskild kund. Kundsamtalen 
medlyssnas regelbundet av säljcoacher och kvalitetschefer 
för att säkerställa en hög kvalitet, och interaktionen med 
kunderna utvärderas och följs upp. Bland annat baserat på 
kundens egen utvärdering av kundrådgivarens engagemang, 
kunskap och förmåga att hjälpa. Dialogsstrategin utvecklas 
ständigt och kundrådgivarna får regelbunden utbildning om 
kunddialogen utifrån ett etablerat utbildningsprogram.

===== SIDA 102 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 102
MÅTT & MÅL
MÅL
MDR-T
NOBA har satt ett mål kopplat till det enhetsspecifika området 
ansvarsfull kreditgivning:
• Pre-collection räckvidd: Målet är att täcka 100 procent 
av bankens kunder som nås och erbjuda stöd inom 30 
dagar från att de fått den första påminnelsen om sen 
återbetalning. Detta mål är i linje med NOBAs kredit -
policy och visar på att NOBA tar ansvar för en ansvars -
full kreditgivning, då tidigt och proaktivt stöd hjälper 
bankens kunder att hantera sina betalningssvårigheter 
och minskar risken för överskuldsättning.  
MÅLFORMULERINGSPROCESSEN
Processen för att ta fram mål för ansvarsfull kreditgivning 
leds av Head of Communication & ESG, som baserat på intern 
dialog, möten och diskussioner, föreslår mål och mätvärden. 
Dessa presenteras och diskuteras, samt granskas därefter 
av ESG-kommittén, och fastställs slutligen av styrelsen. 
Processen har hittills involverat interna intressenter; den 
egna arbetskraften eller arbetstagarrepresentanter har inte 
deltagit i själva målformuleringarna. Resultatet följs upp i års- 
och hållbarhetsredovinsingen och rapporteras till lednings -
gruppen och styrelsen årligen innan års- och hållbarhetsre -
dovinsingen publiceras. En arbetstagarrepresentant ingår i 
bankens styrelse och deltar därmed i uppföljningen av målen. 
Målet är årligt återkommande prestationsmål utan en fast -
ställd förbättringsbaslinje, och därmed är något basår inte 
tillämpligt. Målet gäller årligen och utvärderas på årsbasis 
mot ett fast tröskelvärde, och omfattar hela NOBA. 
MÅTT
MDR-M
Banken följer i dag inte upp några övriga särskilda kvantitativa 
nyckeltal som direkt avser ansvarsfull kreditgivning, utöver 
de traditionella kreditriskmåtten som rapporteras i den 
finansiella redovisningen, exempelvis kreditförlustnivå (läs 
mer om kreditförlustninvå på sida 23). Som ett led i att stärka 
uppföljningen av bankens policys och riktlinjer på området, 
samt bättre kunna visa hur de identifierade riskerna och den 
potentiella negativa inverkan hanteras i praktiken, kommer 
banken att se över möjligheterna att utveckla relevanta nyck -
eltal. Ambitionen är att ta fram mått som belyser både kvali -
teten i kreditbedömningen och effekterna för privatkunders 
finansiella situation.
RESULTAT FÖR MÅL INOM ANSVARSFULL KREDITGIVNING 2025
Pre-collection räckvidd: 100 % 100%
*Andel precollection kunder som kontaktas och erbjudas stöd via mail, telefon eller sms inom 30 dagar från att de fått den första påminnelsen om sen återbetalning

===== SIDA 103 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 103
BILAGOR
BILAGA 1: REDOVISNINGSPRINCIPER
MILJÖINFORMATION
BERÄKNINGSMETOD - 
FÖRNYELSEBAR ENERGI, %
Andelen beräknas som den totala mängden inköpt energi från förnybara källor dividerat med den totala energi -
användningen inom hela NOBAs koncern under året. 
BERÄKNINGSMETOD - 
LÅNEPORTFÖLJEN INKLUDERAD 
I KLIMATBERÄKNING, 
Andelen beräknas som summan av låneportföljen där klimatdata finns tillgänglig, dividerat med den totala 
låneportföljen vid årets slut.  
KLIMATKRITERIER I 
INKÖPSPROCESSEN, % AV 
BANKENS VÄSENTLIGA 
LEVERANTÖRER
Andelen beräknas som antalet väsentliga leverantörer där klimatkriterier tillämpats i inköpsprocessen dividerat 
med det totala antalet väsentliga leverantörer under året. En väsentlig leverantör definieras som  kritiska i 
NOBAs befintliga outsourcingprocessen eller de leverantörer som omfattas av DORA. 
SCOPE 1 Här redovisas utsläppen kopplad till de två hybridbilar som finansieras genom banken. Eftersom det saknas 
primärdata för dessa har genomsnittsdistansen för bilar i Sverige används. Datan som rör genomsnittsdistansen 
har hämtats från Trafikanalys (bifogat i WorldFavor), och emissionsfaktorn som används är den samma som 
NOBA använt för anställdas pendling. Inget köldmedium har fyllts på för 2025.  
SCOPE 2 NOBAs el- och värmeanvändning för kontoren i Stockholm, Malmö, Göteborg samt företagsbilar beräknas utifrån 
schabloner baserade på hyrd yta, då egna avtal eller direkt mätdata saknas. Elförbrukningen inkluderar huvud -
sakligen värme/kyla, ventilation och belysning. För kontorshotell används schablonvärden per m²/år.  
 
Grön el används på samtliga kontor och intygas via certifikat. Elen kommer från vind- och vattenkraft, och då den 
inte är helt utsläppsfri tillämpas marknadsbaserade emissionsfaktorer i beräkningarna. Vid brist på detaljerad 
utsläppsdata används konservativa antaganden.   
 
För företagsbilar (el- och laddhybrider) används genomsnittlig förbrukning och distans enligt Trafikanalys, med 
emissionsfaktorer från DEFRA.  
 
Värme och kyla redovisas enligt schabloner baserade på hyrd yta och tillgängliga rapporter från fastighetsägare 
eller kontorshotell. För Norge används svenska emissionsfaktorer för fjärrvärme i brist på nationella data.
SCOPE 3  Bedömningen  av vilka utsläppskällor som inkluderas baseras på väsentlighet, datatillgång och relevans för 
verksamheten. Emissionsfaktorer för energiförbrukning hämtas främst från DEFRA och AIB; eventuella avvikelser 
anges i respektive kategori. Endast CO₂ inkluderas i scope 3, och biogena utsläpp särredovisas.

===== SIDA 104 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 104
SCOPE 3 KATEGORIER  INKLUDERAT? 
ANDEL  
PRIMÄRDATA 
MOTIVERING OCH METOD 
1. Inköpta varor och tjänster  Ja 3% 
Primärdata  har samlats in  från 13 väsentliga leverantörer där det är möjligt, 
exempelvis för kreditkortsproduktion, posthantering och datacenter. 
Beräkningar baseras på leverantörernas egna utsläppsdata.  Trots omfat -
tande insatser har det visat sig utmanande att få in fullständig primärdata, 
då många större leverantörer ännu inte kan tillhandahålla utsläppsdata på 
den detaljnivå som krävs.  Om primärdata saknas används aktivitetsbaserad 
eller kostnadsbaserad data tillsammans med relevanta emissionsfaktorer.   
 
För kategori 1  används  kostnadsbaserade emissionsfaktorer  från  Exiobase. 
Under 2025 har ett ingående arbete genomförts för att förbättra datakva -
litet och täckning inom kategori 1, vilket förklarar den ökade rapporterade 
utsläppsnivån  jämfört med 2024.  
2. Kapitalvaror  Nej n/a NOBA driver eller kontrollerar inte några kapitalvaror.   
3. Bränsle- och energirelaterade 
verksamheter   
 Ja n/a 
Omfattar överförings- och distributionsförluster från elkonsumtion, 
vilka beräknas  med hjälp av emissionsfaktorer  från Energiföretagen och 
Vattenfall.   Dessa faktorer används för att uppskatta de utsläpp som 
uppstår vid transport av el från producent till slutkund, utöver den direkta 
elanvändningen.  
4. Transport och distribution i 
tidigare led  
Ja 55% 
Transporter för utskick av post,  och paketinkluderas i beräkningen. 
Primärdata har samlats in från två av de största transportörerna, och 
ytterligare fyra transportörer  har  aktivitetsdata  samlats in och  använts för 
att beräkna utsläpp.För den återstående delen av transportkategorin, där 
primärdata saknas, har en extrapolering gjorts baserat på kostnadsdata och 
tillgängliga emissionsfaktorer.  
5. Avfall genererat i verksamheter  Ja n/a 
Beräkningen  av avfallsrelaterade utsläpp  baseras på statistik  från huvudkon -
toret i Stockholm, där data har samlats in under olika perioder under året. 
För  de perioder där data saknas har antaganden gjorts om att avfallsmängden 
motsvarar en jämförbar period med uppmät data. Vidare har det även anta -
gits att övriga kontor genererar samma mängd avfall per medarbetare (FTE) 
som huvudkontoret.  
6. Tjänsteresor  Ja 63% 
Omfattar bankens tjänsteresor samt hotellvistelser.  För de delar av banken 
där en resebyrå används har utsläppsdata samlats in direkt från resebyrån. 
För övriga delar har beräkningen baserats på utlägg, som har fördelats på 
transportsätt eller kostnadsdata för tjänsteresor.  Om utsläppsdata från 
leverantören saknas har emissionsfaktorer från  Upphandlingsmyndigheten 
(för hotellvistelser)  och EPA (för transportsätt) använts.   
7. Anställdas pendling  Ja 57% 
Beräkningen baseras på en pendlarundersökning som skickas ut till alla 
medarbetare årligen, där svarsfrekvensen har säkerställts vara tillräckligt hög 
för att kunna användas som underlag. För  den andel  som inte svarat (baserat 
på head count), har ett antagande gjorts om att de har samma utsläpp per 
medarbetare som de som svarat på pendlarundersökningen. Vid beräkningen 
har emissionsfaktorer från DEFRA,  samt data från Trafikverket och VOI.
8. Tillgångar som leasas i tidigare 
led 
Nej n/a NOBA leasar inte tillgångar uppströms.

===== SIDA 105 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 105
9. Transport i senare led  Nej n/a 
NOBA har inga fysiska produkter som transporteras eller distribueras till 
kunder. Däremot förekommer distributionstjänster, såsom postala utskick 
av kreditkort, avtal och informationsmaterial till kunder. Dessa distributions -
tjänster redovisas under transport och distribution i tidigare led.  
10. Bearbetning av sålda produkter  Nej n/a NOBA säljer inte fysiska produkter som behöver bearbetas.  
11. Användning av sålda produkter  Nej n/a NOBA säljer inte fysiska produkter.  
12. Slutbehandling av sålda 
produkter  
Nej n/a NOBA säljer inte fysiska produkter.  
13. Tillgångar som leasas i senare 
led 
Nej n/a 
NOBA har ingen verksamhet där tillgångar leasas till andra företag eller 
organisationer.   
14. Franchiseavtal  Nej n/a NOBA har inte några franchiseavtal.  
15. Investeringar  Ja n/a 
Omfattar  bolån,  billån och bankens exponering mot statsobliga -
tioner. Beräkningen av dessa finansierade utsläpp har gjorts enligt 
Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) vägledning.    
 
Bolån beräknas baserat på de årliga utsläppen för elektricitet och uppvärmning 
per kvadratmeter för hus och lägenheter, och utsläppen allokeras till NOBA 
baserat på belåningsgrad (loan-to-value). Information om energiklass har 
hämtats från Boverket och   övriga fall har data från Energimyndigheten använts. 
Emissionsfaktorerna som används i beräkningarna är samma som för scope 2.    
 
För lån där ”bil” uppgetts som syfte, förutsätts att alla lån går till finansiering av 
nya bilar, vilket är en konservativ beräkning baserat på estimat och uppskatt -
ningar. De årliga utsläppen för fordonet allokeras till NOBA baserat på belå -
ningsgrad (loan-to-value) som beräknas baserat på värdet på ett genomsnitt -
ligt lån och nypriset på en bil. Emissionsfaktorerna som används är från DEFRA.   
 
Statsobligationer beräknas med hjälp av utsläppen för landet från UNFCCC:s 
officiella rapportering och allokeras till NOBA baserat på exponering divi -
derat  med landets bruttonationalprodukt (BNP).

===== SIDA 106 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 106
TAXONOMI  
Data och metoder  
Taxonomiredovisningen baseras på information från NOBAs FINREP-redovisning, som i sin tur baseras på 
information från NOBAs centrala banksystem. Upplysningarna rapporteras i enlighet med bilaga VI till 
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2026/73 med användning av de uppdaterade rapporteringsmallarna.  
 
Utöver de reviderade mallarna har ändringarna introducerat en uppdaterad definition av Green Asset 
Ratio (GAR) samt ett kvantitativt väsentlighetströskelvärde för bedömning av exponeringar. Enligt de 
nya GAR-definitionerna tas vissa tillgångar som tidigare behövde inkluderas i nämnaren, trots att de 
uteslöts från täljaren i KPI:n, nu helt bort från GAR-beräkningen. För NOBA innebär detta en något mer 
kompakt GAR än 2024, men den övergripande effekten är begränsad eftersom dessa tillgångar endast 
utgör en liten del av bankens totala tillgångar. Eftersom NOBA endast erbjuder lån till privatkunder är 
denna effekt generellt mindre än för banker med betydande företagsutlåning. NOBA har inte tillämpat 
den valfria väsentlighetströskeln för att avstå från bedömning av exponeringar i rapporteringen för 2025.  
 
Den delen av NOBAs låneportfölj som omfattas av taxonomin rör gröna billån och bolån, vilket beskrivs i avsnittet 
ovan. Huruvida dessa exponeringar omfattas av taxonomin har bedömts via en analys av de tillämpliga krav 
och kriterier som framgår av Kommissionens delegerade förordningar (EU) 2021/2178 och (EU) 2021/2139. 
Huruvida dessa exponeringar är förenliga med taxonomin har, som beskrivits ovan, inte fullt ut kunnat verifieras.   
 
För andra tillgångar som främst rör NOBAs investeringar i aktier och innehav av obligationer har infor -
mationen samlats in från offentligt tillgängliga källor, inklusive motparternas respektivarespektive årsre -
dovisningar för 2024. De motparter som NOBA anser inte taxonomirapporterat användbar data, har 
rapporterats som ej rapporterande enligt taxonomin. För de motparter som taxonomirapporterat men 
inte delat upp Tabell 1 i omsättning och kapitalutgifter, har ett antagande gjorts om att dessa är samma.    
 
Förutom taxonomiförordningen och de delegerade förordningarna, har NOBA även beaktat rele -
vanta frågor och svar från Europeiska kommissionen om tolkningen av de regulatoriska kraven.  
 
Ytterligare information om NOBAs taxonomiupplysningar för 2025 finns 
i avsnitt Tabellerna enligt EU:s taxonomiförordning, på sidorna 118-135.   
 
Även om NOBA har endast har en relevant motpart att rapportera för 2025, vars värde är och värdet är 0, 
har banken ändå för 2025 har vi valt att inkludera denna mall för att säkerställa fullständighet och tydlighet i 
EU-taxonomiredovisningen .

===== SIDA 107 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 107
SOCIAL INFORMATION
UPPGIFTER OM FÖRETAGETS 
ANSTÄLLDA
För de mått, i tabellerna under avsnitten S1-6 och S1-9, där ett val mellan antal anställda (headcount) och 
FTE var möjligt, valdes headcount för alla tillämpliga mått. Headcount beräknas som ett årligt snitt där head -
count för varje månad under rapporteringsperioden summeras och divideras med tolv. Data som används för 
beräkningar hämtas från NOBAs HR-system Workday. För jämförbar siffra i den finansiella rapporteringen 
se sida 30 (raden Medelantalet heltidsanställda (FTE)), observera att en annan beräkningsmetod har använts.  
 
Alla anställda redovisas utifrån avtalstyp och delas in i tre kategorier: tillsvidareanställda, visstidsanställda och 
behovsanställda. Redovisningen avser det totala antalet personer som ligger till grund för beräkningen av head -
count. Med tillsvidareanställda avses personer med tillsvidareanställning och månadslön, medan visstidsanställda 
avser personer med visstidsanställning och månadslön. För behovsanställda skiljer sig definitionen mellan verksam -
heterna i Sverige och Norge. I Sverige omfattar behovsanställda både tillsvidareanställda och visstidsanställda med 
timlön och utan fastställd sysselsättningsgrad. I Norge avser behovsanställda däremot tillsvidareanställda och viss -
tidsanställda med timlön och med en fastställd sysselsättningsgrad. Denna skillnad beror på att norsk lagstiftning 
kräver att varje anställningsavtal innehåller garanterade arbetstimmar, vilket inte är ett krav enligt svensk lagstift -
ning. Vid klassificering av anställningsformer utgår NOBA från respektive lands nationella juridiska definitioner.  
 
Samtliga anställda delas även in efter sysselsättningsgrad: heltidsanställda och deltidsanställda. 
Heltidsanställda definieras som tillsvidareanställda och visstidsanställda med en avtalad sysselsätt -
ningsgrad om 100 procent, i enlighet med verksamhetens heltidsmått i respektive land. Deltidsanställda 
omfattar samtliga behovsanställda, men även tillsvidareanställda och visstidsanställda med en avtalad 
sysselsättningsgrad som understiger 100 procent, baserat på respektive lands definition av heltid.  
 
Personalomsättningen beräknas som det sammanlagda antalet anställda som under året har lämnat banken 
frivilligt, på grund av uppsägning, pensionering eller dödsfall i tjänst, dividerat med det genomsnittliga antalet 
anställda under året (headcount). Beräkningen omfattar både tillsvidare- och visstidsanställda, men inkluderar 
inte visstidsanställda vars anställning har löpt ut enligt plan. 
MÅNGFALDSINDIKATORER Beräkningar och uppgifter om kön och ålder hämtas från NOBAs HR-system (Workday) och baseras på den 
anställdes personnummer och juridiskt kön, kvinna/man. Könsfördelning i antal och procent på högsta lednings -
nivå avser antal anställda per kön vid rapportperiodens slut. Fördelningen av anställda per åldersgrupp är även 
det beräknat vid rapporteringsperiodens slut.  Detta skiljer sig mot beräkningen i tabellen Antal anställda (antal 
personer) efter kön  på sida 83 där ett årligt genomsnitt i stället har använts för att beräkna antal anställda.   
ERSÄTTNINGSMÅTT 
(LÖNESKILLNADER OCH TOTAL 
ERSÄTTNING)
Löneskillnaden mellan könen beräknas genom att jämföra den genomsnittliga bruttotimlönen för kvinnor respek -
tive män. Skillnaden mellan männens och kvinnornas genomsnittliga bruttotimlön har dividerats med männens 
genomsnittliga bruttotimlön och resultatet uttrycks i procent. Procenttalet visar hur mycket kvinnors genomsnitt -
liga bruttotimlön skiljer sig från männens, där ett högre värde indikerar ett större lönegap till kvinnors nackdel. 
Beräkningen omfattar alla anställda inom koncernen. Den justerade löneskillnaden mellan könen beräknades 
genom att jämföra löner för kvinnor och män med likvärdiga arbetsuppgifter och befattningar. Beräkningen tar 
hänsyn till faktorer som yrkesroll, utbildning, erfarenhet och anställningstid, och visar därmed skillnaden i lön 
mellan könen för lika eller jämförbara arbeten. Resultatet i procent anger hur mycket kvinnors genomsnittliga 
lön skiljer sig från männens för likvärdiga arbeten, där ett positivt värde innebär att kvinnor har en lägre genom -
snittslön än män.

===== SIDA 108 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 108
FINANSIELL HÄLSA
REFINANSIERING Andel av den totala privatlånevolymen under året där syftet med krediten var partiell eller full refinansiering av 
befintliga lån.  
KUNDNÖJDHET Varje kund som kontaktar banken via telefon erbjuds att besvara en enkät, förutsatt att följande kriterier är 
uppfyllda:  
- Kunden är unik (ingen enkät har skickats till kunden de senaste 30 dagarna).  
- Samtalet har varat längre än 60 sekunder.  
 
Dessa kriterier är fastställda enligt rekommendationer från Brilliant för att säkerställa hög tillförlitlighet och 
möjliggöra jämförelser med andra banker.  
 
Enkäten distribueras i realtid via API-integration direkt efter avslutat samtal. Kunden får besvara frågor om sin 
upplevelse, där den övergripande nöjdhetsfrågan ”Generell nöjdhet” används som benchmark mot andra banker. 
Det finns även möjlighet att lämna fritextkommentarer.  
 
Resultaten samlas in och analyseras kontinuerligt för att förbättra service och kundupplevelse. Ett automatiserat 
uppringningssystem kan också initieras direkt efter samtalet, där kunden ombeds att betygsätta frågor om 
kundnöjdhet (NKI) samt en fråga om rekommendationsbenägenhet (NPS). 
 
NKI-skala:  
1 = 0%  
2 = 25%  
3 = 50%  
4 = 75%  
5 = 100%  
 
NPS-skala:  
Standard Net Promoter Score-skala.  
 
Samtliga svar registreras och aggregeras i realtid, vilket möjliggör avancerad analys och benchmarking mot 
branschstandarder. Processen säkerställer ett representativt och aktuellt beslutsunderlag för kontinuerlig 
utveckling av kundupplevelsen. Metodiken garanterar att kundinsikter samlas in effektivt, objektivt och 
kvalitetssäkrat. 
ANSVARSFULL KREDITGIVNING
PRE-COLLECTION RÄCKVIDD Andel pre-collection-kunder som kontaktas och erbjuds stöd via SMS, telefon, e-post eller plattform inom 
30 dagar från första påminnelsen om sen återbetalning. En kund anses nådd och erbjuden stöd om NOBA har 
kontaktat kunden via något av ovanstående kanaler efter den första påminnelsen.

===== SIDA 109 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 109
BILAGA 2: UTTALANDE OM TILLBÖRLIG 
AKTSAMHET
ESRS 2 GOV-4
CENTRALA DELAR I 
TILLBÖRLIG AKTSAMHET   
PUNKTER I 
HÅLLBARHETSREDOVISNINGEN   
UPPLYSNINGSKRAVET AVSER  
a) Att bygga in tillbörlig aktsamhet i styrning, 
strategi och affärsmodell   
GOV-2, sida 39-40   Människor och miljö   
GOV-3, sida 41   Människor och miljö   
SBM-3, sida 49-51   Människor och miljö   
SBM-3 E1, sida 62-63   Miljö  
SBM-3 S1, sida 73-74 Människor   
SBM-3 G1, sida 88   Människor och miljö   
  
b) Att samarbeta med påverkade intressenter i  
alla huvudstegen i tillbörlig aktsamhet   
GOV-2, sida 39-40     Människor och miljö   
SBM-2, sida 47-49   Människor och miljö   
IRO-1, sida 52-57   Människor och miljö   
E1-2, sida 64 Miljö  
S1-1, sida 75-76   Människor   
G1-1, sida 89-90   Människor och miljö   
S1-2, sida 76-77   Människor   
  
c) Att identifiera och bedöma negativa 
inverkningar   
IRO-1, sida 52-57   Människor och miljö   
SBM-3, sida 49-51   Människor och miljö   
SBM-3 E1, sida 62-63   Miljö  
SBM-3 S1, sida 73-74   Människor   
SBM-3 G1, sida 88   Människor och miljö   
d) Att vidta åtgärder för att behandla dessa 
negativa inverkningar   
E1-3, sida 64 -65  Miljö  
S1-4, sida 78-80   Människor   
  
e) Att följa upp hur ändamålsenliga dessa  
insatser är och kommunicera det 
E1-6, sida 67-69   Miljö  
S1-9, sida 84-85 Människor   
S1-16, sida 85   Människor   
S1-17, sida 85  Människor   
E1-4, sida 66   Miljö  
S1-5, sida 81   Människor

===== SIDA 110 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 110
BILAGA 3: UPPLYSNINGSKRAV I 
ESRS SOM OMFATTAS AV NOBAS 
HÅLLBARHETSFÖRKLARING
ESRS 2 IRO-2
FÖRTECKNING ÖVER VÄSENTLIGA DR  SIDA 
ESRS 2 - Allmänna upplysningar  
BP-1 Allmän grund för utarbetande av hållbarhetsförklaringen  35 
BP-2 Upplysningar med avseende på särskilda omständigheter  35-36
GOV-1 Förvaltnings-, lednings- och tillsynsorganens roll  37-39 
GOV-2 Information som lämnas till och hållbarhetsfrågor som behandlas av företagets förvaltnings-, lednings- och 
tillsynsorgan  39-40 
GOV-3 Integration av hållbarhetsrelaterade resultat i incitamentssystem  41 
GOV-4 Förklaring om tillbörlig aktsamhet  36, 41 
GOV-5 Riskhantering och intern kontroll över hållbarhetsrapportering  41-42 
SBM-1 Strategi, affärsmodell och värdekedja  43-47 
SBM-2 Intressenternas intressen och synpunkter  47-49
SBM-3 Väsentliga inverkningar, risker och möjligheter samt deras förhållande till strategi och affärsmodell  49-51 
IRO-1 Beskrivning av arbetsgången för att fastställa och bedöma väsentliga inverkningar, risker och möjligheter  52-57 
IRO-2 Upplysningskrav i ESRS-standarder som omfattas av företagets hållbarhetsförklaring  110 
E1 - Klimatförändringar  
ESRS 2 GOV-3-E1 Integration av hållbarhetsrelaterade resultat i incitamentssystem  41 
E1-1 Omställningsplan för begränsning av klimatförändringarna  62 
ESRS 2 SBM-3 Väsentliga inverkningar, risker och möjligheter och deras förhållande till strategi och affärsmodell  62-63 
ESRS 2 IRO-1-E1 Beskrivning av arbetsgången för att fastställa och bedöma väsentliga klimatrelaterade inverkningar, 
risker och möjligheter  58-60 
E1-2 Policyer för begränsning av och anpassning till klimatförändringarna  64 
E1-3 Åtgärder och resurser med avseende på klimatförändringspolicyer  64-65 
E1-4 Mål för begränsning av och anpassning till klimatförändringarna  66 
E1-6 Bruttoväxthusgasutsläpp inom Scope 1, 2, 3 och totala växthusgasutsläpp  67-69 
S1- Den egna arbetskraften   
ESRS 2 SBM-2-S1 - Intressenters intressen och synpunkter  49 
ESRS 2 SBM-3-S1 - Väsentliga inverkningar, risker och möjligheter och deras förhållande till strategi och affärsmodell  73-74 
S1-1 Policyer för den egna arbetskraften  75-76 
S1-2 Rutiner för kontakter med den egna arbetskraften och arbetstagarföreträdare angående inverkningar  76-77 
S1-3 Rutiner för att gottgöra för negativa inverkningar och kanaler genom vilka de egna medarbetarna kan uppmärk -
samma problem  77-78 
S1-4 Åtgärder avseende väsentliga inverkningar för den egna arbetskraften och strategier för att minska de väsent -
liga riskerna och utnyttja de väsentliga möjligheterna, vad gäller den egna arbetskraften, och dessa åtgärders 
ändamålsenlighet  
78-80 
S1-5 Mål för hur väsentliga negativa inverkningar ska hanteras, positiva inverkningar stärkas och väsentliga risker och 
möjligheter hanteras  81-82 
S1-6 Uppgifter om företagets anställda  82-84 
S1-9 Mångfaldsindikatorer  84-85
S1-16 Ersättningsmått (löneskillnader och total ersättning)  85
S1-17 Incidenter, anmälningar och allvarliga inverkningar relaterade till mänskliga rättigheter  85 
S4 Konsumenter och  slutanvändare  
ESRS 2 SBM-2-S4 - Intressenters intressen och synpunkter  49 
G1 - Ansvarsfullt företagande  
ESRS 2 SBM-3-G1 Väsentliga inverkningar, risker och möjligheter och deras förhållande till strategi och affärsmodell  88 
ESRS 2 GOV-1-G1 Förvaltnings-, lednings- och tillsynsorganens ansvar  37-39 
ESRS 2 IRO-1-G1 Beskrivning av arbetsgången för att fastställa och bedöma väsentliga inverkningar, risker och möjligheter  52-57 
G1-1 - Affärsetiska policyer och företagskultur  89-90

===== SIDA 111 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 111
BILAGA 4: DATAPUNKTER FRÅN ANNAN 
EU-LAGSTIFTNING
ESRS 2 IRO-2
UPPLYSNINGSKRAV   
OCH RELATERADE  
DATAPUNKTER 
REFERENS I  
FÖRORDNINGEN  
OM HÅLLBARHETS-  
UPPLYSNINGAR 
REFERENS ENLIGT 
TREDJE PELAREN 
REFERENS I  
REFERENS-  
VÄRDESFÖR-  
ORDNINGEN 
REFERENS I 
EU:S KLIMATLAG 
VÄSENTLIGT  
/ICKE   
VÄSENTLIGT 
SIDA 
ESRS 2 GOV-1 
Jämnare könsför -
delning i styrelserna 
punkt 21 (d)   
Indikator nr 13 tabell 
1 i bilaga I  
  Kommissionens 
delegerade förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II   
  Väsentlig  38 
ESRS GOV-1 
Procentandel obero -
ende styrelseleda -
möter punkt 21 (e)  
    Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II   
  Väsentlig  38
ESRS 2 GOV-4 
Förklaring om 
tillbörlig aktsamhet 
punkt 30   
Indikator nr 10 tabell 
3 i bilaga I  
      Väsentlig 36
ESRS 2 SBM-1 
Inblandning i verk -
samheter kopplade 
till fossila bränslen 
punkt 40 (d) i  
Indikatorer nr 4 tabell 
1 i bilaga I   
Artikel 449a i 
förordning (EU) 
nr 575/2013: 
Kommissionens 
genomföran -
deförordning 
(EU) 2022/2453, 
tabell 1: Kvalitativ 
information om 
miljörisker och 
tabell 2: Kvalitativ 
information om 
social risker  
Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Väsentlig 44
ESRS 2 SBM-1 
Inblandning i verk -
samheter kopplade 
till kemikalieproduk -
tion punkt 40 (d) ii   
Indikator nummer 9 
tabell 2 i bilaga 1   
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Inte väsentlig  -
ESRS 2 SBM-1 
Deltagande i 
verksamhet med 
anknytning till kontro -
versiella vapen punkt 
40(d) III  
Indikator nr 14 tabell 
1 i bilaga I   
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
artikel 12.1 
Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Inte väsentlig  -
ESRS 2 SBM-1 
Inblandning i verk -
samheter kopplade 
till odling och 
produktion av tobak 
punkt 40 (d) iv  
    Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
artikel 12.1 
Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Inte väsentlig  - 
ESRS E1-1 
Omställningsplan för 
att uppnå klimatneu -
tralitet senast 2050 
punkt 14  
      Förordning  (EU) 
2021/1119, artikel 
2.1 
Väsentlig 62

===== SIDA 112 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 112
ESRS E1-1 Företag 
som är uteslutna från 
EU-referensvärdena 
för anpassning till 
Parisavtalet punkt 
16 (g) 
  Artikel 449a, 
förordning (EU) nr 
575/2013; kommis -
sionens genomför -
andeförordning (EU) 
2022/2453, mall 1: 
Verksamhet utanför 
handelslagret 
– klimatföränd -
ringsrelaterad 
omställningsrisk: 
Exponeringarnas 
kreditkvalitet efter 
sektor, utsläpp och 
återstående löptid  
Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
artiklarna 12.1 (d) till 
(g) och artikel 12.2  
  Väsentlig  62
ESRS E1-4 
Minskningsmål för 
utsläpp av växthus -
gaser punkt 34  
Indikator nr 4 tabell 2 
i bilaga I  
Artikel 449a 
förordning (EU) 
nr 575/2013; 
Kommissionens 
genomförande -
förordning (EU) 
2022/2453, mall 3: 
Verksamhet utanför 
handelslagret 
– klimatföränd -
ringsrelaterad 
omställningsrisk: 
anpassningsmått  
Delegerad  förord -
ning (EU) 2020/1818, 
artikel 6 
  Väsentlig  64 
ESRS E1-5 
Energiförbrukning 
från fossila källor 
uppdelad efter källor 
(endast sektorer med 
hög klimatpåverkan) 
punkt 38  
Indikator nr 5 tabell 
1 och indikator nr 5 
tabell 2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E1-5 
Energiförbrukning och 
energimix, punkt 37  
Indikator nr 5 tabell 1 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS E1-5 
Energiintensitet 
förknippad med verk -
samheter i sektorer 
med hög klimatpå -
verkan punkterna 
40–43 
Indikator nr 6 tabell 1 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS  E1-6 Bruttoväx
thusgasutsläpp inom 
Scope 1, 2, 3 och 
totala växthusgasut -
släpp punkt 44  
Indikatorer nr 1 och 2 
tabell 1 i bilaga I  
Artikel 449a; 
förordning (EU) nr 
575/2013; kommis -
sionens genomför -
andeförordning (EU) 
2022/2453 mall 1: 
Verksamhet utanför 
handelslagret 
– klimatföränd -
ringsrelaterad 
omställningsrisk: 
Exponeringarnas 
kreditkvalitet efter 
sektor, utsläpp och 
återstående löptid  
Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
artiklarna 5.1, 6 
och 8.1  
  Väsentlig 68

===== SIDA 113 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 113
ESRS E1-6  
Bruttoutsläpps-  
intensitet för 
växthusgasutsläpp, 
punkterna 53 till 55  
Indikator nr 3 tabell 1 
i bilaga I  
Artikel 449a 
förordning (EU) 
nr 575/2013; 
Kommissionens 
genomförande -
förordning (EU) 
2022/2453, mall 3: 
Verksamhet utanför 
handelslagret 
– klimatföränd -
ringsrelaterad 
omställningsrisk: 
anpassningsmått  
Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
artikel 8.1 
  Väsentlig 69
ESRS E1-7 Upptag 
av växthusgaser och 
koldioxidkrediter 
punkt 56  
      Förordning  (EU) 
2021/1119, artikel 
2.1 
Inte väsentlig  -
ESRS E1-9 
Referensportföljens 
exponering för klimat -
relaterade fysiska 
risker punkt 66  
    Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
bilaga II Delegerad 
förordning (EU) 
2020/1816, bilaga II  
  Inte väsentlig  -
ESRS E1-9 Uppdelning 
av monetära belopp 
efter akut och kronisk 
fysisk risk, punkt 66 
(a) ESRS E1-9 Plats för 
betydande tillgångar 
utsatta för väsentlig 
fysisk risk, punkt 
66 (c). 
  Artikel 449a i 
förordning (EU) 
nr 575/2013; 
Kommissionens 
genomföran -
deförordning 
(EU) 2022/2453, 
punkterna 46 och 
47; Mall 5: Utanför 
handelslagret – 
Klimatförändrings-  
relaterad fysisk risk: 
Exponeringar  
utsatta för fysisk 
risk. 
    Inte väsentlig  -
ESRS E1-9 Uppdelning 
av det redovisade 
värdet på sina fastig -
hetstillgångar efter 
energieffektivitets -
klasser punkt 67 (c).  
  Artikel 449a i  
förordning (EU) nr 
575/2013;  
kommissionens 
genomförande-  
förordning  
(EU) 2022/2453 
punkt 34, Mall 2: 
Klimat-  
omställningrisk 
utanför 
handelslagret: Lån 
mot säkerhet i fast 
egendom –  
Säkerhetens  
energieffektivitet  
    Inte väsentlig  - 
ESRS E1-9 Portföljens 
grad av exponering 
mot klimatrelaterade 
möjligheter punkt 69  
    Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1818, 
bilaga II  
  Inte väsentlig  - 
ESRS E2-4 Mängden 
av varje förorening 
som förtecknas 
i bilaga II till 
förordningen om ett 
europeiskt register 
över utsläpp och 
överföringar som 
släpps ut i luft, vatten 
och mark, punkt 28  
Indikator nr 8 tabell 
1 i bilaga I Indikator 
nr 2 tabell 2 i bilaga I 
Indikator nr 1 tabell 2 
bilaga I Indikator nr 3 
tabell 2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -

===== SIDA 114 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 114
ESRS E3-1 
Vattenresurser och 
marina resurser 
punkt 9  
Indikator nr 7 tabell 2 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E3-1 Särskild 
strategi punkt 13  
Indikator nr 8 tabell 2 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E3-1 Hållbara 
oceaner och hav 
punkt 14  
Indikator nr 12 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E3-4 Totalt 
återvunnet och  åter-
använt  vatten punkt 
28 (c) 
Indikator nr 6.2 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E3-4 Total 
vattenförbrukning i 
m^3 per nettoinkomst 
av egen verksamhet 
punkt 29  
Indikator nr 6.1 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS 2- SBM-3 - E4 
punkt 16 (a) i  
Indikator nr 7 tabell 1 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS 2- SBM-3 - E4 
punkt 16 (b)  
Indikator nr 10 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS 2- SBM-3 - E4 
punkt 16 (c)  
Indikator nr 14 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E4-2 Hållbara 
mark-/jordbruksme -
toder/-policyer punkt 
24 (b) 
Indikator nr 11 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS E4-2 Hållbara 
metoder/policyer för 
hållbarhet i haven 
punkt 24 (c)  
Indikator nr 12 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS E4-2 Policyer för 
att behandla avskog-
ning punkt 24 (d)  
Indikator nr 15 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS E5-5 Icke-
återvunnet avfall 
punkt 37 (d)  
Indikator nr 13 tabell 
2 i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS E5-5 Farligt 
avfall och radioaktivt 
avfall punkt 39  
Indikator nr 9 tabell 1 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS 2- SBM3 - S1 
Risk att utsättas för 
tvångsarbete punkt 
14 (f) 
Indikator nr 13 tabell 
3 i bilaga I  
      Väsentlig 73
ESRS 2- SBM3 - S1 Risk 
att utsättas för barn -
arbete punkt 14 (g)  
Indikator nr 12 tabell 
3 i bilaga I  
      Väsentlig 73
ESRS S1-1 Åtaganden 
i policy för mänskliga 
rättigheter punkt 20  
Indikator nr 9 tabell 
3 och indikator nr 11 
tabell 1 i bilaga I  
      Väsentlig 75-77

===== SIDA 115 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 115
ESRS S1-1 Strategier 
för tillbörlig 
aktsamhet i frågor 
som behandlas 
i Internationella 
arbetsorganisatio -
nens (ILO) grundläg-
gande konventioner 
1–8, punkt 21  
    Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Icke väsentlig  -
ESRS S1-1 Processer 
och åtgärder för att 
förhindra människo -
handel punkt 22  
Indikator nr 11 tabell 
3 i bilaga I  
      Icke väsentlig  -
ESRS S1-1 Strategi 
för förebyggande av 
arbetsplatsolyckor 
eller ett system för 
att hantera sådana 
punkt 23  
Indikator nummer 1 
Tabell 3, bilaga I  
      Icke väsentlig -
ESRS S1-3 meka -
nismer för klagomåls -
hantering i samband 
med personalfrågor 
punkt 32 (c)  
Indikator nr 5 tabell 3 
i bilaga I  
      Väsentlig 77
ESRS S1-14 Antal 
dödsfall och antal och 
andel arbetsrelate -
rade olyckor punkt 88 
(b) och (c) 
Indikator nr 2 tabell 3 
i bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Inte väsentlig  -
ESRS S1-14 Antal 
dagar förlorade på 
grund av skador, 
olyckor, dödsfall eller 
sjukdom punkt 88 (e)  
Indikator nr 3 tabell 3 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS S1-16 Ojusterad 
löneklyfta mellan 
könen punkt 97 (a)  
Indikator nr 12 tabell 
1 i bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Väsentlig  85
ESRS S1-16 Överdrivet 
hög VD-lön punkt 97 
(b) 
Indikator nr 8 tabell 3 
i bilaga I  
      Väsentlig 85
ESRS S1-17 Fall av 
diskriminering punkt 
103 (a) 
Indikator nr 7 tabell 3 
i bilaga I  
      Väsentlig  85
ESRS S1-17 
Underlåtenhet 
att iaktta FN:s 
vägledande principer 
för företag och 
mänskliga rättigheter 
och OECD:s riktlinjer 
punkt 104 (a)  
Indikator nummer 10 
tabell 1 och indikator 
nr 14 tabell 3, bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II Delegerad 
förordning (EU) 
2020/1818 artikel 
12.1 
  Väsentlig  85
ESRS 2- SBM-3 - S2 
Betydande risk för 
barnarbete eller 
tvångsarbete i värde -
kedjan punkt 11 (b)  
Indikatorer nr 12 och 
nr 13 tabell 3 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -

===== SIDA 116 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 116
ESRS S2-1 Åtaganden 
i policy för mänskliga 
rättigheter punkt 17  
Indikator nr 9 tabell 
3 och indikator nr 11 
tabell 1 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS S2-1 Policyer för 
arbetstagare i värde -
kedjan punkt 18  
Indikator nr 11 och nr 
4 Tabell 3 i bilaga 1  
      Inte väsentlig  -
ESRS S2-1 Bristande 
respekt för FN:s 
vägledande principer 
för företag och 
mänskliga rättigheter 
och OECD:s riktlinjer 
punkt 19  
Indikator nr 10 tabell 
1 i bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II Delegerad 
förordning (EU) 
2020/1818 artikel 
12.1 
  Inte väsentlig  -
ESRS S2-1 Policy för 
tillbörlig aktsamhet i 
frågor som behandlas 
i Internationella 
arbetsorganisatio -
nens grundläggande 
konventioner 1-8, 
punkt 19  
    Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Inte väsentlig  -
ESRS S2-4 Frågor och 
fall om mänskliga 
rättigheter kopplade 
till företagets 
uppströms och 
nedströms värdekedja 
punkt 36  
Indikator nr 14 tabell 
3 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS S3-1 Åtaganden 
enligt policy för 
mänskliga rättigheter 
punkt 16  
Indikator nr 9 tabell 3 
i bilaga I och indikator 
nr 11 tabell 1 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -
ESRS S3-1 
Underlåtenhet att 
iaktta FN:s vägle -
dande principer för 
företag och mänskliga 
rättigheter, ILO:s 
principer eller OECD:s 
riktlinjer punkt 17  
Indikator nr 10 tabell 
1 i bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II Delegerad 
förordning (EU) 
2020/1818 artikel 
12.1 
  Inte väsentlig  - 
ESRS S3-4 Frågor och 
fall om mänskliga 
rättigheter punkt 36  
Indikator nr 14 tabell 
3 i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS S4-1 Policyer 
för konsumenter 
och slutanvändare 
punkt 16  
Indikator nr 9 tabell 
3 och indikator nr 11 
tabell 1 i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS S4-1 
Underlåtenhet 
att iaktta FN:s 
vägledande principer 
för företag och 
mänskliga rättigheter 
och OECD:s riktlinjer 
punkt 17  
Indikator nr 10 tabell 
1 i bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II Delegerad 
förordning (EU) 
2020/1818 artikel 
12.1 
  Inte väsentlig  - 
ESRS S4-4 Frågor och 
fall om mänskliga 
rättigheter punkt 35  
Indikator nr 14 tabell 
3 i bilaga I  
      Inte väsentlig  -

===== SIDA 117 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 117
ESRS G1-1 FN:s 
konvention mot 
korruption punkt 
10 (b) 
Indikator nr 15 tabell 
3 i bilaga I  
      Väsentlig  89
ESRS G1-1 Skydd för 
visselblåsare punkt 
10 (d) 
Indikator nr 6 tabell 3 
i bilaga I  
      Inte väsentlig  - 
ESRS G1-4 Böter för 
brott mot lagar mot 
korruption och mutor 
punkt 24 (a)  
Indikator nr 17 tabell 
3 i bilaga I  
  Delegerad förord -
ning (EU) 2020/1816, 
bilaga II  
  Väsentlig  92
ESRS G1-4 Standarder 
för bekämpning av 
korruption och mutor 
punkt 24 (b)  
Indikator nr 16 tabell 
3 i bilaga I  
      Väsentlig  92

===== SIDA 118 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 118
TABELLERNA ENLIGT EU:S 
TAXONOMIFÖRORDNING 
EU-TAXONOMINS SPECIFIKA TABELLER FÖR KREDITINSTRUKTIONER 
SOM NOBA RAPPORTERAR PÅ AVSER TABELL 0, 1, 2, 3 4 OCH 5 
NEDAN. 
FÖR YTTERLIGARE INFORMATION OCH RAPPORTERING ENLIGT 
TAXONOMIREGELVERKET, SE SIDORNA 97-98. 
0. SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTATINDIKATORER FÖR VILKA KREDITINSTITUT 
SKA LÄMNA UPPLYSNINGAR ENLIGT ARTIKEL 8 I TAXONOMIFÖRORDNINGEN
31 December 2025   
Total exponering för  
verksamheter som är förenliga  
med taxonomikraven (valuta)
Central  
resultatindikator  
(¹) (%)
Central  
resultatindikator  
(²) (%)
% omfattning (i  
förhållande till  
alla tillgångar) 
(³) (%)
Icke-bedömda  
exponeringar 
(% av  
täckta tillgångar)
(⁴) (%)
Icke-bedömda  
exponeringar (%  
av täckta  
tillgångar)(⁴) (%)
Omsättnings-
baserad
Kapital-  
utgifts-  
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapital-  
utgifts-  
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapitalutgifts-  
baserad
Huvudsaklig  
central  
resultat-  
indikator
Andelen gröna 
tillgångar i 
stocken
378 390 0,3 0,3 84,8 0,0 0,0
Total exponering för  
verksamheter som är förenliga  
med taxonomikraven (valuta)
Central  
resultatindikator  
(¹) (%)
Central  
resultatindikator  
(²) (%)
% omfattning (i  
förhållande till  
alla tillgångar) 
(³) (%)
Icke-bedömda  
exponeringar 
(% av  
täckta tillgångar)
(⁴) (%)
Icke-bedömda  
exponeringar (%  
av täckta  
tillgångar)(⁴) (%)
Omsättnings-
baserad
Kapital-  
utgifts-  
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapital-  
utgifts-  
baserad
Omsättnings-
baserad
Kapitalutgifts-  
baserad
Andra 
centrala  
resultatindi -
katorer
Andelen gröna 
tillgångar 
(flödet)
 312  320 2,3 2,3 100,0 0,0 0,0
Handelslager
Finansiella 
garantier
Tillgångar 
under 
förvaltning
Avgifts- och 
provisionsin -
täkter (⁵)*
1  Alla miljömässigt hållbara tillgångar, på grundval av motpartens kapitalutgiftsbaserade indikator, 235 mkr. 
2  För kreditinstitut som inte uppfyller villkoren i artikel 94.1 i kapitalkravsförordningen eller de villkor som anges i artikel 325a.1 i samma  
 förordning.
3  Avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och tillgångar under förvaltning. Instituten ska lämna framåtblickande  
 information för denna centrala resultatindikator, däribland information om mål, tillsammans med relevanta beskrivningar av den metod  
 som tillämpats.

===== SIDA 119 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 119
1.TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR 
OMSÄTTNING
31 December 2025   
A B C D E F G H I J K L M N O P
STOCK (MILJONER SEK)
TOTALT REDOVISAT [BRUTTO] 
VÄRDE
SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN
SOM ÄR FÖRENLIG MED TAXONOMIN
UPPDELNING EFTER MILJÖMÅL
VARAV ANVÄNDNING AV INTÄKTER
VARAV OMSTÄLLNINGSVERKSAMHETER
VARAV MÖJLIGGÖRANDE 
VERKSAMHETER
ICKE-BEDÖMDA EXPONERINGAR
VARAV FINANSIERING AV 
MOTPARTERS ICKE-VÄSENTLIGA 
VERKSAMHETER (¹)
VARAV EXPONERINGAR SOM FINANSIERAR 
MOTPARTERS RAPPORTERING I ENLIGT 
MED ARTIKEL 7.9
VARAV ICKE-BEDÖMDA SOM 
KREDITINSTITUTET ANSER VARA 
ICKE-VÄSENTLIGA (²)
BEGRÄNSNING AV 
KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM)
ANPASSNING TILL 
KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA)
VATTENRESURSER OCH MARINA 
RESURSER (WTR)
DEN CIRKULÄRA EKONOMIN 
(CE)
MILJÖFÖRORENINGAR (PPC)
BIOLOGISK MÅNGFALD OCH 
EKOSYSTEM (BIO)
1
Andelen gröna tillgångar 
– Täckta tillgångar i både 
täljare och nämnare"
 151 223  22 825  378  378  0  0  0  0  -    -    5  9  -    -    -    -   
2
Lån och förskott, ränte -
bärande värdepapper och 
egetkapitalinstrument som 
inte innehas för handel  
och som får användas i 
beräkningen av andelen  
gröna tillgångar
 151 223  22 825  378  378  0  0  0  0  -    -    5  9  -    -    -    -   
3 Finansiella företag  7 258  3 388  378  378  0  0  0  0  -    -    5  9  -    -    -    -   
4 Lån och förskott
5
Räntebärande värdepapper, 
inklusive användning av 
intäkter (UoP)
 7 258  3 388  378  378  0  0  0  0  -    5 9
6 Egetkapitalinstrument
7 Icke-finansiella företag  -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -   
8 Lån och förskott
9
Räntebärande värdepapper, 
inklusive användning av 
intäkter (UoP)
10 Egetkapitalinstrument
11 Hushåll  143 965  19 437 
12 varav lån med säkerhet I 
bostadsfastigheter  19 407  19 407 
13 varav lån för 
byggnadsrenovering
14 varav lån till motorfordon  29  29 
15 Finansiering av lokala 
myndigheter  -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -    -   
16 Bostadsfinansiering
17 Annan finansiering av lokala 
myndigheter
18
Säkerhet som erhållits genom 
övertagande av kontroll: 
bostadsfastigheter och 
kommersiella  fastigheter
19 Exponeringar som inklude -
rats på frivillig basis (3)
20  Andel gröna tillgångar totalt  151 223  -    -    -    -   
21
Tillgångar som inte täcks av 
beräkningen av andelen  
gröna tillgångar
 27 031 
22 Nationella regeringar och 
överstatliga emittenter 3 029
23 Exponeringar mot 
centralbanker  1 146

===== SIDA 120 =====

NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2025 120
24 Handelslager
25
Företag och enheter 
som inte är föremål för 
direktivet om företagens 
hållbarhetsrapportering
 8 708 
26
SMF och icke-finansiella 
företag (som inte är SMF) 
som inte omfattas av  
skyldigheterna att 
lämna uppgifter enligt 
direktivet om företagens 
hållbarhetsrapportering
27 Lån och förskott  4 138 
28 varav lån med säkerhet i  
kommersiella fastigheter
29 varav lån för 
byggnadsrenovering
30 Räntebärande värdepapper  4 138 
31 Egetkapitalinstrument
32
Motparter från länder 
utanför EU som inte omfattas 
av skyldigheterna att  
offentliggöra information 
enligt direktivet om företa -
gens  hållbarhetsrapportering
 433 
33 Lån och förskott
34 Räntebärande värdepapper  426 
35 Egetkapitalinstrument  7 
36 Derivat  452 
37 Interbanklån på anfordran  5 327 
38 Kontanter och kontantrelate -
rade tillgångar
39
Övriga kategorier av 
tillgångar (t.ex. goodwill, 
råvaror etc.)
 8 369 
40 Totala tillgångar  178 254 
Exponeringar utanför balansräkningen (stock) mot företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktive om företagens hållbarhetsrapportering och mot lokala myndigheter
41 Finansiella garantier
42 Tillgångar under förvaltning
43 varav räntebärande 
värdepapper
44 varav egetkapitalinstrument
(¹) I enlighet med artikel 7.8 a och b i denna förordning.
(²) I enlighet med artikel 4.1 a i denna förordning.
(³) I enlighet med artikel 7.3 i denna förordning.

===== SIDA 121 =====