Årsredovisning 2023

Automatiskt nyckeltalsindex

Detta är sökträffar och textkontext, inte verifierade eller normaliserade redovisningsvärden.

Fulltext

Dokumentet är delat för att hålla varje sida lätt att hämta. Del 1 · Del 2 · Del 3

===== SIDA 1 =====

Årsredovisning  
2023

===== SIDA 2 =====

Året i korthet
Hållbarhetsarbete
4
34
VD har ordet
12

===== SIDA 3 =====

Innehåll
42 FINANSIELL INFORMATION
43 Förvaltningsberättelse
48 Flerårsjämförelse Koncernen
49 Nyckeltal Koncernen
50 Räkningar Koncernen
56 Räkningar Moderbolaget
61 Noter
100 Underskrifter
101 Revisionsberättelse
105 Bolagsstyrningsrapport
118 Hållbarhetsrapport
126 Principles for Responsible Banking
138 Definitioner
4 Året i korthet
8 Det här är Norion Bank
10 Varumärkesbyte
12 VD-ord
14 Norion Banks fokusområden
16 Finansiella mål
18 Bolagets segment
26 Partnerskap Good To Great
28 Utbildningsprogrammet Corporate Accelerator
30 Kundcase Svolvær Seafood
32 Kundcase Meds
34 Hållbarhetsarbete
 ▶  Sidorna 43-100 utgör Norion Banks formella årsredovisning.
Utbildningsprogrammet Corporate Accelerator Varumärkesbyte
28 10
Foto framsida och detta uppslag: Smallpigart Studios – Anna Roström

===== SIDA 4 =====

Året i korthet
Trots en fortsatt osäker omvärld och turbulenta finansiella marknader har Norion 
Bank uppvisat stabila finansiella resultat under 2023. Tillväxt i kombination med 
fortsatt kostnadskontroll har resulterat i god lönsamhet.
1   För relevanta perioder innan genomförandet av den koncerninterna fusionen mellan Norion Bank AB 
(tidigare Collector Bank AB) och Collector AB inkluderas resultat och eget kapital för Collector AB- 
koncernen. Se sidan 138 samt norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/nyckeltal för 
ytterligare information.
45 470
MSEK
+10%
Låneportfölj
3 648
MSEK
+14%
Rörelseintäkter
1 294
MSEK
+ 13%
Resultat
25,6 %
procentenheter
K/I-tal
-0,3
15,9% +1,6
Kärnprimärkapitalrelation
17, 2%
Justerad avkastning på eget kapital 1)
-1,0
procentenheter procentenheter
Foto: Anna Roström4
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
ÅRET I KORTHET

===== SIDA 5 =====

Företags- och Fastighetssegmenten  
– strategiska fokusområden
Ett mer stabiliserat ränteläge är positivt för Norion Banks kunder inom företag- och fast-
ighetskrediter. Norion Bank har en unik positionering mot medelstora företag och 
fastighetsbolag, och även om transaktionsaktiviteten under framför allt första halvan av 
2023 uppvisade en något lägre nivå har intresset för nya affärer bland existerande och 
potentiella kunder upprätthållits väl. Under 2023 minskade låneboken för Företags-
segmentet med 8% medan låneboken för Fastighetssegmentet ökade med 23% under 
samma period. Tillväxten är framför allt hänförlig till det andra halvåret. Norion Bank har 
fortsatt vara selektiva i valet av genomförda transaktioner vilket har påverkat tillväxttakten 
för båda segmenten. 
Signalerna om ett stabiliserande ränteläge har haft en positiv effekt i det något tidigare 
avvaktande marknadssentimentet och Norion Bank ser positivt på framtiden där 
Företags- och Fastighetssegmenten fortsätter att vara strategiskt viktiga fokusområden. 
Nytt bolagsnamn och tydliggörande  
av kunderbjudandet
I början av september 2023 ändrade Collector Bank AB formellt bolagsnamn till Norion 
Bank AB. Namnbytet speglar den strategiska förändringsresa bolaget har gjort under de 
senaste åren i form av renodling av verksamheten och tydligt fokus på balanserad och 
lönsam tillväxt. Norion Bank är idag en affärsnära nordisk bank som erbjuder finansie-
ringslösningar till medelstora företag och fastighetsbolag, handlare och privatpersoner. 
Från ett affärsmässigt perspektiv har en tydlig varumärkeskoncern skapats i form av tre 
distinkta varumärken riktade till bankens tre primära kundgrupper. Verksamheten 
bedrivs numera genom de tre varumärkena Norion Bank, Collector och Walley. Namn-
bytet och den nya varumärkesstrukturen syftar även till att ge de bästa 
förutsättningarna för samtliga affärsområden. 
Stabilitet och god lönsamhet i en osäker 
makroekonomisk omvärld
Geopolitisk oro, makroekonomisk osäkerhet och hög inflation har, likt 2022, även karak-
täriserat helåret 2023. Följdeffekter av Rysslands militära intåg i Ukraina 2022 och 
återigen ökad volatilitet på finansiella marknader, drivet av ett antal specifika händelser 
i banksektorn i USA och Europa i början av 2023, har varit i fokus. Centralbanker har 
fortsatt genomföra räntehöjningar men med en avmattning mot slutet av året. 
Makroekonomiska prognoser har under en tid reviderats nedåt men förväntansbilden 
inkluderar nu en mer stabiliserad räntebana.
Norion Bank har uppvisat god lånebokstillväxt samtidigt som bolaget fortsatt har 
varit mer selektivt givet osäkerheten i omvärlden. Tillväxt i kombination med fortsatt 
kostnadskontroll har resulterat i att Norion Bank har rapporterat en god lönsamhetsnivå 
under ytterligare ett räkenskapsår. Avkastning på eget kapital uppgick till 17,2% under 
2023 jämfört med 18,3% under 2022. Norion Bank bibehåller sitt fokus på balanserad 
och lönsam tillväxt.
5
Årsredovisning 2023
Norion Bank Group             VD-ord             Segment             Hållbarhet             Finansiell information ÅRET I KORTHET

===== SIDA 6 =====

Stabilisering inom Privatsegmentet
Volymutvecklingen inom Privatsegmentet har under en längre tid varit svagt minskande 
eftersom Norion Bank har varit restriktiva givet fokus på att öka avkastningen inom 
segmentet. Volymutvecklingen har däremot stabiliserats under det andra halvåret 2023 
och lönsamhetsutvecklingen går åt rätt håll. Satsningen på ökad distribution i egen 
kanal, tillsammans med de senaste årens löpande utveckling av kreditgivningspro -
cessen, gör att banken har uppnått en bättre riskjusterad avkastning för 
privat låne  verksamhet än på länge. Norion Bank kommer fortsätta prioritera ökad 
lönsamhet samt en sund och hållbar utlåning.
Fortsatt stabil utveckling för Payments
Norion Banks Paymentsverksamhet, som bedrivs under varumärket Walley, hade under 
2023 en relativt stark tillväxt jämfört med e-handelsmarknaden i stort. Medan den 
svenska e-handeln, där Walley har sin huvudmarknad, backade med cirka 8% (Svensk 
Handel) jämfört med föregående år så ökade Walleys transaktionsvolymer med 7%. De 
totala transaktionsvolymerna uppgick till 14,5 MDSEK under 2023. Samarbete har inletts 
med ett antal nya handlare under året och inkluderar bland annat Komplett Group.
Stark kapitalsituation och tydligare krav
Norion Bank har en stark kapitalsituation med goda buffertar till existerande kapitalkrav. 
Under det andra halvåret 2023 kom Finansinspektionen med två beslut som stärkte 
respektive tydliggjorde kapitalsituationen ytterligare.
Finansinspektionen genomförde en översyn och utvärdering av Norion Bank AB och 
beslutade under det tredje kvartalet 2023 om särskilda kapitalbaskrav och pelare 
2-vägledning. Bankens tidigare internt bedömda kapitalbaskrav fastställdes och 
Finansinspektionen beslutade om en pelare 2-vägledning om 0% av totalt riskvägt 
exponeringsbelopp. Finansinspektionen tydliggjorde därmed bankens framtida 
kapitalkrav.
Utöver detta gav Finansinspektionen i början av det fjärde kvartalet 2023 Norion Bank 
AB tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskrav 
för operativ risk. Beslutet innebar att bankens kapitalposition stärktes.
6
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
ÅRET I KORTHET

===== SIDA 7 =====

Foto: Anna Roström 7Årsredovisning 2023
Norion Bank Group             VD-ord             Segment             Hållbarhet             Finansiell information
 ÅRET I KORTHET

===== SIDA 8 =====

Norion Bank erbjuder företags-
krediter och factoring med 
särskilt fokus på medelstora 
företag i Sverige, Norge och 
Finland inom en bredd av bran-
scher. Företagskrediter ställs ut 
till företag mot säkerhet, med ett 
genomsnittligt lån om cirka 44 
MSEK i låneportföljen. Factorin-
glösningar omfattar primärt köp 
av fakturor både med och utan 
regress.
Norion Bank erbjuder fastighets-
krediter med fokus på 
storstads  områden och universi-
tetsstäder i Norden och Tyskland. 
Fastighetskrediter ställs ut till 
företag mot säkerhet, med ett 
genomsnittligt lån om cirka 114 
MSEK i låneportföljen. Norion 
Bank erbjuder både juniora och 
seniora fastighetskrediter. Finan-
siering sker främst mot bostäder 
men även mot kontor och indu-
striella fastigheter.
FastigheterFöretag
Collector erbjuder lån utan 
säkerhet till privatpersoner i 
Sverige upp till 500 000 SEK 
och i Finland upp till 25 000 EUR, 
med ett genomsnittligt lån om 
cirka 159 000 SEK i låneport-
följen. Försäljning sker genom 
egna kanaler samt genom låne-
förmedlare. Collector erbjuder 
även kreditkort, med en maximal 
kreditlimit om 100 000 SEK, och 
sparkonton.
Privat
Det här är Norion Bank
Norion Bank Group är en affärsnära nordisk 
finansieringsbank.  Genom koncernens varu-
märken Norion Bank, Walley och Collector 
erbjuds kundanpassade finansieringstjänster 
som möter distinkta kundbehov inom tre  
kundsegment: medelstora företag och fastig-
hetsbolag, handlare och privatpersoner.  
Som specialist på finansieringslösningar är 
Norion Bank Group ett ledande komplement  
till traditionella storbanker, med visionen att  
vara den främsta nordiska finansieringsbanken 
inom de utvalda segmenten.
Norion Banks erbjudande omfattar företags- och 
fastighetskrediter samt factoring för medelstora 
företag och fastighetsbolag. Genom varumärket 
Walley erbjuds flexibla betal- och checkoutlös-
ningar till handlare och privatpersoner. 
Varumärket Collector tillhandahåller privatlån och 
kreditkort till privatpersoner samt sparkonton för 
privatpersoner och företag. Norion Bank Group 
(tidigare Collector Bank) grundades 1999 och har 
kontor i Göteborg, Stockholm, Helsingborg, Oslo 
och Helsingfors. Verksamheten bedrivs genom 
Norion Bank AB (publ) som är noterat på Nasdaq 
Stockholm.
Foto: Anna Roström
8
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
DET HÄR ÄR NORION BANK

===== SIDA 9 =====

OSLO
STOCKHOLM
HELSINGBORG
GÖTEBORG
HELSINGFORS
 Kontor
 Låneportfölj 2023
Norge 7% 
Sverige 58% 
Finland 15% 
Tyskland 9% 
Övrigt 10% 
Låneportfölj 2023
Per segment
  Fastigheter, 47%
  Företag, 21%
  Privat, 24%
  Payments, 6%
  Övrigt, 1%
Walley erbjuder betalnings- och 
checkoutlösningar till e-handel 
och detaljhandelskedjor primärt i 
Sverige, Finland och Norge samt 
faktura- och delbetalningstjäns-
ter för privatpersoner. Walley 
erbjuder specialiserade lösningar 
med fokus på handlarens strate-
gi och varumärke och riktar sig 
främst till större handlare.
Payments
20232022202120202019
2 1581 951
3 212
3 648
2 637
20232022202120202019
32 242
30 151
41 490
45 470
36 214
Låneportfölj (MSEK) Rörelseintäkter (MSEK)
45 470
MSEK
9
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
DET HÄR ÄR NORION BANK

===== SIDA 10 =====

Den 5 september 2023 ändrade banken bolagsnamn 
från Collector Bank till Norion Bank. Syftet är att 
tydliggöra den strategiska förändringsresa som banken 
har genomgått sedan 2019 – från digital nischbank till 
en stabil, nordisk finansieringsbank. Namnbytet innebär 
även att kunderbjudandet förtydligas och att bankens  
tre varumärken får bästa möjliga förutsättningar att 
växa och utvecklas. Genom varumärkena Norion Bank, 
Walley och Collector erbjuds kundanpassade 
finansieringstjänster som möter distinkta kundbehov 
inom tre segment: medelstora företag och 
fastighetsbolag, handlare och privatpersoner.  
– Vi är väldigt nöjda med den strategiska 
förändringsresa som vi har gjort. Norion Bank var 
tidigare en digital utmanare med hög tillväxt, men är 
idag en stabil och fokuserad finansieringsbank med 
god lönsamhet och en mer balanserad syn på risk. 
Målet med namnbytet är att både stärka vår 
position och tydliggöra vårt kunderbjudande. Som 
specialist på finansieringslösningar är Norion Bank 
ett ledande komplement till traditionella storbanker, 
med visionen att vara den främsta nordiska 
finansieringsbanken inom de utvalda segmenten, 
säger Martin Nossman, vd, Norion Bank. 
Collector Bank har blivit 
Norion Bank – Ett bolag 
med tre varumärken
10
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
VARUMÄRKESBYTE

===== SIDA 11 =====

Privatlån och kreditkort till privatpersoner samt sparkonton 
för privatpersoner och företag.
 – Genom att behålla Collector som varumärke mot konsumentmarknaden för privatlån, kreditkort och 
sparkonton kommer vi kunna rikta kommunikationen mycket mer effektivt mot vår specifika målgrupp. 
Collector är, i detta segment, ett väl inarbetat varumärke som vi har investerat i och byggt upp under en 
lång period, säger Patrik Hankers, Head of Consumer.
Företags- och fastighetskrediter samt factoring för  
medelstora företag och fastighetsbolag. 
 – Kundkännedomen om oss som företagsbank förstärks genom namnbytet till Norion Bank och ger oss 
möjlighet att stärka vår positionering ytterligare, säger Robert Bergström, Head of Corporate Banking.
Betal- och checkoutlösningar för handlare och slutkunder.
 – Varumärkesbytet till Norion Bank innebär att Walley förtydligar sitt erbjudande och sin identitet mot 
marknaden ytterligare, med visionen om att bli den ledande betalaktören i Norden. Förändringen har tagits 
emot mycket väl av så väl handlare som konsumenter, säger Mikael Anstrin, General Manager, Walley.
11
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
VARUMÄRKESBYTE

===== SIDA 12 =====

Turbulent omvärld på väg mot viss stabilisering
Ökad geopolitisk oro, makroekonomisk osäkerhet och hög 
inflation har, likt 2022, även karaktäriserat 2023. Följdeffekter av 
Rysslands militära intåg i Ukraina 2022 och återigen ökad 
volatilitet på finansiella marknader, drivet av ett antal specifika 
händelser i banksektorn i USA och Europa i början av 2023, 
har varit några av de drivande faktorerna.
De specifika händelserna inom banksektorn startade med 
övertagandet av Silicon Valley Bank i USA. I Europa tvingades 
även UBS ta över Credit Suisse under uppmärksammade 
former. Följdeffekterna innebar högre finansieringskostnader, 
lägre värderingar på tillgångar och återigen högre volatilitet på 
de finansiella marknaderna. Samtidigt har centralbanker fortsatt 
genomföra räntehöjningar för att stävja inflationen men vi har sett 
viss avmattning mot slutet av året. Makroekonomiska prognoser 
har under en tid reviderats nedåt men förväntansbilden inklude-
rar nu en mer stabiliserad räntebana. Vi är fortfarande ödmjuka 
inför den framtida utvecklingen men hoppas att den något 
ökade tydligheten skapar viss trygghet även bland våra kunder.
Stabil utveckling i en osäker omvärld
Trots nämnda oroligheter i omvärlden har Norion Banks verk -
samhet uppvisat en god utveckling under såväl 2022 som 2023. 
Vi står på en stabil grund och har inte sett några direkta effekter 
av turbulensen på de finansiella marknaderna, kopplade till de 
bankspecifika händelserna, under året. Inlåning från allmänheten 
är Norion Banks primära finansieringskälla. Vår inlåning täcks till 
96% av statlig insättningsgaranti vilket är en nivå som har varit 
stabil, kvartal för kvartal, under de senaste åren. Vi har även ett 
lågt risktagande i förvaltningen av vår likviditetsportfölj då vi 
investerar i emittenter med låg riskprofil till rörlig ränta, har korta 
durationer och den absoluta majoriteten av portföljen marknads-
värderas löpande.
Ser vi till ränteutvecklingen kan vi konstatera att högre mark-
nadsräntor har, sedan centralbankerna påbörjade perioden av 
räntehöjningar, initialt haft en positiv inverkan på ränteintäkterna 
för oss som bank. Samtidigt har våra finansieringskostnader 
ökat gradvis till följd av det högre ränteläget och konkurrens på 
inlåningsmarknaden. Ett generellt högre ränte- och inflationsläge 
har också haft viss påverkan på vår kostnadsbas. Trots detta 
har vi under året kunnat fortsätta göra investeringar i organisa-
tionen för att säkerställa en långsiktigt hållbar bank. Avkastning 
på eget kapital uppgick till 17,2% under 2023 och vi upprätthåller 
därmed god lönsamhet.
Under det första halvåret av 2023 höll både vi och våra 
kunder en mer avvaktande inställning. Under det andra 
halvåret ökade vi däremot volymerna inom samtliga seg-
ment. Efterfrågan har varit god bland våra företags- och 
fastighetskunder och vi har haft möjlighet att genomföra 
transaktioner till god riskjusterad avkastning. Prognoserna 
om en mer stabiliserad räntebana har skapat ökad tydlighet 
i omvärlden och så även för våra kunder. Privatsegmentet 
har utvecklats väl och det är glädjande att vår satsning på 
ökad distribution i egen kanal börjar ge resultat. Vi kommer 
fortsätta prioritera ökad lönsamhet samt sund och hållbar 
utlåning inom segmentet. Payments fortsätter utvecklas väl 
relativt e-handelsmarknaden i stort. Under året har vi inlett 
samarbete med handlare såsom Komplett Group vilket har 
bidragit till tillväxten. Vi har nyligen också ingått avtal med 
XXL som startar upp senare under 2024. Vi fortsätter där-
med befästa vår position som en ledande samarbetspartner 
inom betallösningar för medelstora och större e-handlare.
Nytt bolagsnamn och tydliggörande av kunderbjudandet
I början av september 2023 blev vi formellt Norion Bank 
och detta är första årsredovisningen ni ser oss i en ny 
skrud. Ett namnbyte är ett projekt som på papper innefattar 
ett nytt namn, ny logga och nya färger. För mig är det ett 
projekt som speglar den strategiska förändringsresa banken 
har genomfört de senaste åren. Norion Bank har gått från att 
vara en digital nischbank med hög tillväxt till en stabil och 
fokuserad finansieringsbank med god lönsamhet och en mer 
balanserad syn på risk. Med namnbytet tydliggör vi också vår 
positionering som en affärsnära nordisk finansieringsbank. 
Genom våra tre varumärken Norion Bank, Walley och Collector 
erbjuder vi kundanpassade finansieringstjänster som möter 
distinkta kundbehov inom tre kundsegment: medelstora före-
tag och fastighetsbolag, handlare och privatpersoner. Vi är 
en specialist på finansieringslösningar och ser oss som ett 
ledande komplement till traditionella storbanker. Vår vision är 
att vara den främsta nordiska finansieringsbanken inom våra 
utvalda segment. Jag är glad att våra tre varumärken får 
möjlighet att stå på egna ben och att våra kunder uppskattar 
den tydlighet som tre varumärken skapar för hela vårt erbju-
dande. Mer information om vårt namnbyte återfinns i denna 
årsredovisning på sidorna 10-11.
”Nytt bolagsnamn och ny  
varumärkesstruktur – samma 
verksamhet som fortsätter  
uppvisa stabila resultat”
12
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
VD-ORD

===== SIDA 13 =====

Stark kapitalposition och tydligare krav
Vi avslutar året med en stark kapitalposition med goda buffertar 
till existerande kapitalkrav. Under det andra halvåret 2023 kom 
Finansinspektionen med två beslut som stärkte respektive 
tydliggjorde vår kapitalsituation ytterligare.
Våra framtida kapitalkrav tydliggjordes i samband med att 
Finansinspektionen beslutade om en pelare 2-vägledning om 
0% av totalt riskvägt exponeringsbelopp. Utöver detta stärktes 
vår kapitalsituation efter Finansinspektionens beslut om att ge 
banken tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden 
för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Vi lägger stor 
vikt vid att upprätthålla en god kapitalsituation för banken.
Nya finansiella mål
Vi har efter årets slut publicerat nya finansiella mål för att skapa 
ökad tydlighet kring den förväntade finansiella utvecklingen för 
bolaget. Norion Banks strategi är att upprätthålla en god riskjus-
terad avkastning och våra nya finansiella mål rör bolagets 
lönsamhet, kapitaltäckning och utdelningspolicy. Mer informa-
tion om de finansiella målen återfinns på sidan 16 i denna 
årsredovisning och i det pressmeddelande som publicerades 
den 6 februari 2024.
Framtidsutsikter
Sammanfattningsvis befinner vi oss fortsatt i en orolig och 
osäker geopolitisk och makroekonomisk omvärld. Inflationen har 
däremot lyckats stävjas något och det finns en förväntansbild 
om en mer stabiliserad räntebana framåt. Jag är glad att vi har en 
diversifierad verksamhet sett till produkter, länder och expone-
ringar i stort, och att vi därtill har en god positionering inom alla 
våra kundsegment. Med det sagt står vi stabila i dagens omvärld 
men är fortsatt ödmjuka inför den framtida utvecklingen.
Martin Nossman
VD
Norion Bank
Foto: Anna Roström
13
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
VD-ORD

===== SIDA 14 =====

Norion Banks fokusområden
Idag är Norion Bank en affärsnära nordisk finansieringsbank. Som specialist på  
finansieringslösningar är Norion Bank ett ledande komplement till traditionella  
storbanker, med visionen att vara den främsta nordiska finansierings banken inom  
de utvalda segmenten. 
Norion Bank har sedan grundandet 1999 varit ett tillväxtbolag med stor entre prenörs anda. 
Nya tjänster och produkter intro ducerades gradvis i bolagets erbjudande och volymerna 
ökade kraftigt. Under 2019 initierade Norion Bank ett antal betydande strategiska 
förändringar av bolagets fokus. Nvedan är en summering av de största förändringarna 
och Norion Banks viktigaste fokus områden framåt.
FOKUS PÅ LÖNSAMHET
Norion Bank har gått från att vara ett starkt tillväxtbolag 
till att fokusera på lönsamhet och därigenom skapa 
långsiktigt värde för aktieägarna.
 ▶ Under 2023 har K/I-talet och avkastningen på det 
egna kapitalet fortsatt uppvisat goda nivåer.
 ▶ Lönsamhetstillväxt prioriteras framför volymtillväxt.
 ▶ Tydligt fokus på att upprätthålla och/eller öka riskjus-
terade marginaler.
 ▶ Fortsatt kostnadseffektivitet och fokus på skalfördelar 
i verksamheten.
 ▶ Tydligt fokus på att upprätthålla en god riskjusterad 
avkastning.
TILLVÄXT INOM FÖRETAGS- OCH 
FASTIGHETSSEGMENTEN
Norion Bank ser goda möjligheter och har en attraktiv 
positionering inom Företag- och Fastighetssegmenten. 
Norion Bank har särskilt fokus på medelstora företag 
vilket är en stor marknad med långsiktig tillväxtpotential. 
Norion Bank är ett komplement till de större bankerna 
och är en av få nischade aktörer som erbjuder före-
tags- och fastighetskrediter i sin storlek.
 ▶ Norion Bank är strategiskt välpositionerat och har hög 
lönsamhet inom Företags- och Fastighetssegmenten. 
Norion Bank kommer därför sträva efter att fortsätta 
växa inom segmentens samtliga produktområden.
 ▶ Payments är en strategiskt intressant verksamhet 
som Norion Bank planerar att fortsätta växa inom och 
fokuserar på att utveckla verksamheten utifrån sin 
starka marknadsposition.
 ▶ Konkurrensen inom privatlån är hög. Låneboken har 
stabiliserats och arbetet med att öka lönsamheten 
fortlöper.
FOKUS PÅ KÄRNVERKSAMHETEN
I syfte att renodla och fokusera på kärnverksam-
heten har ett antal förändringar genomförts under 
åren. Förändringarna innebär att Norion Bank 2023 
är ett bolag med tydligt fokus på lönsamhet över 
volymtillväxt för att säkerställa långsiktig kundnytta 
och därigenom aktieägarvärde. Norion Bank är efter 
dessa förändringar ett fortsatt väldiversifierat bolag 
med en god bredd i produktutbudet.
 ▶ Den 5 september 2023 ändrade banken bolags-
namn från Collector Bank till Norion Bank. Syftet 
är att tydliggöra den strategiska förändringsresa 
som banken har genomgått sedan 2019 – från 
digital nischbank till en stabil, nordisk finansie-
ringsbank. Namnbytet innebär även att 
kunderbjudandet förtydligas och att bankens tre 
varumärken får bästa möjliga förutsättningar att 
växa och utvecklas.
 ▶ En koncernintern fusion mellan Norion Bank AB 
(f.d. Collector Bank AB) och det tidigare moder-
bolaget Collector AB genomfördes 2022. 
Därigenom har koncernstrukturen förenklats och 
utnyttjandet av kapital och interna resurser har 
effektiviserats. Norion Bank AB är det kvarvaran-
de, börsnoterade moderbolaget.
 ▶ Avyttring av den svenska uppdragsinkassoverk-
samheten Colligent Inkasso AB genomfördes 
under det fjärde kvartalet 2019 och all svensk 
inkassoverksamhet outsourceades till externa 
ombud under 2022.
 ▶ Avyttring av Collector Ventures, bolagets investe-
ringsverksamhet med fokus på fintech, slutfördes 
under det första kvartalet 2021.
 ▶ Bolåneverksamheten har upphört och olönsam-
ma appar har lagts ner.
14
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
NORION BANKS FOKUSOMRÅDEN

===== SIDA 15 =====

TRANSPARENS 
Norion Bank strävar efter att driva en långsiktigt hållbar 
verksamhet med god transparens gentemot samtliga 
intressenter. Det är ett ständigt pågående arbete där 
banken utvecklas kontinuerligt.
 ▶ Mer detaljerad och tydligare information om Norion 
Banks produktområden publicerades under 2020 
och 2021.
 ▶ Ny segmentsuppdelning publicerades under 2021.
 ▶ Uppdaterade finansiella mål offentliggjordes i  
februari 2024.
 ▶ Kontinuerligt arbete med att publicera transparent 
och informativ finansiell information.
REGELEFTERLEVNAD
Norion Bank verkar inom en reglerad sektor med högt 
ställda krav och omfattande regelverk. Väl fungerande 
interna rutiner och processer är av yttersta vikt för att 
säkerställa en god regelefterlevnad och att nya regle-
ringar och riktlinjer kan följas på ett adekvat sätt.
 ▶ Norion Bank arbetar löpande med att utveckla och 
säkerställa goda interna rutiner och processer.
 ▶ Fortsatt fokus och kontinuerligt arbete för att upprätt-
hålla god intern kontroll och regelefterlevnad.
FINANSIERING
Norion Bank utnyttjar för närvarande inlåning från 
allmänheten som huvudsaklig finansieringskälla. I 
syfte att skapa en långsiktigt mer stabil finansierings-
bas med balanserad risk och upprätthålla 
kostnadseffektivitet har bolaget som mål att diversi-
fiera finansieringen ytterligare.
 ▶ Högre inflation, stigande räntor och volatila finans-
marknader bidrog till en väsentligt lägre riskaptit på 
finansieringsmarkanden under 2022 och 2023. Det 
innebar att bankens marknadsbaserade finansie-
ring tillfälligt stannade av. Den långsiktiga strategin 
kvarstår dock.
 ▶ Fortsatt arbete med flera olika typer av finansie-
ringskällor och valutor. Under 2023 har inlåning 
lanserats i Norge, Nederländerna och Spanien.
 ▶ Längre löptider och matchad finansiering.
ANSVARSFULL KAPITALALLOKERING
Norion Bank fokuserar på att vårda kapitalbasen på 
ett ansvarsfullt sätt i syfte att långsiktigt generera 
ytterligare kapitalöverskott.
 ▶ Balanserad tillväxt med fokus på riskjusterad 
avkastning.
 ▶ Långsiktig kapitalgenerering.
 ▶ God riskkontroll.
 ▶ Ett självfinansierande bolag i syfte att skapa värde 
åt aktieägarna.
15
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
NORION BANKS FOKUSOMRÅDEN

===== SIDA 16 =====

Finansiella mål
Norion Banks strategi är att upprätthålla en god riskjusterad avkastning. 
Mot bakgrund av strategin beslutade bankens styrelse den 6 februari 
2024 att anta följande finansiella mål:
Norion Banks mål är att över tid uppnå en hållbar avkastning 
på eget kapital som överstiger 15%.Lönsamhet
Norion Banks mål är att samtliga kapitalrelationer ska överstiga 
det regulatoriska kapitalkravet med 200-400 baspunkter.Kapitaltäckning
Norion Banks policy är att skifta tillbaka eventuellt överskottskapital 
relativt kapitaltäckningsmålet, med hänsyn tagen till bankens 
framtidsutsikter och kapitalplanering, till aktieägarna.
Utdelningspolicy
16
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
FINANSIELLA MÅL

===== SIDA 17 =====

Foto: Anna Roström 17
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
FINANSIELLA MÅL

===== SIDA 18 =====

Sammanfattning av året
Företagssegmentets låneportfölj uppgick till 9 705 MSEK 
(10 570) vid årets slut vilket motsvarar en minskning om 
8% från föregående år. Företagssegmentet utgjorde 
därmed 21% (25) av Norion Banks låneportfölj vid årets 
slut. Rörelseintäkterna uppgick till 777 MSEK (706) under 
året. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 7,6% (7,5) och 
rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,7% (7,6).
Intresset bland existerande och potentiella kunder upprätthålls 
väl. Frekvensen för kundinteraktioner har varit relativt hög 
men transaktionsaktiviteten har fortsatt varit på en lägre nivå 
drivet av ett avvaktande marknadssentiment. Mot slutet av 
året har en viss ökad optimism infunnit sig till följd av gradvis 
stabiliserade marknadsräntor. Mot bakgrund till det osäkra 
makroekonomiska läget har även Norion Bank varit fortsatt 
selektiva i sitt val av genomförda transaktioner.
Positionering och fokus framåt
Marknaden för factoring och företagskrediter är stor där 
Norion Bank agerar som ett komplement till de större 
bankerna. Norion Bank har en unik positionering som en av få 
nischade aktörer som kan erbjuda företagskrediter i sin storlek, 
med primärt fokus på medelstora företag. Lönsamheten är 
god men arbetet med lönsam tillväxt fortsätter. Norion Banks 
långsiktiga ambition är därför att fortsätta växa segmentet 
inom samtliga länder och efterfrågan framåt ser god ut.
Avvaktande marknad i väntan  
på ett mer stabiliserat ränteläge
FÖRETAGSSEGMENTET
Företag
Norion Bank erbjuder 
företagskrediter och factoring 
med särskilt fokus på 
medelstora företag i Sverige, 
Norge och Finland inom en 
bredd av branscher. 
Företagskrediter ställs ut till 
företag mot säkerhet.  
Factoringlösningar omfattar 
primärt köp av fakturor både 
med och utan regress. 
Låneportfölj
21%
9 705
MSEK
Foto: Anna Roström18
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
SEGMENT / FÖRETAG

===== SIDA 19 =====

Geografisk fördelning 1)
 Sverige, 33%
 Norge, 29%
 Finland, 20%
 Övriga, 18%
Branschfördelning 1)
 Tillverkningsindustri, 25%
 Företagstjänster, 20%
 Grossist- och detaljhandel, 20%
  Finansiella tjänster och  
investmentbolag, 17%
 Information och kommunikation, 4%
 Övrigt, 13%
Låneportfölj (MSEK) 
och NIM (%)
Rörelseintäkter (MSEK) 
och marginal (%)
202320222021
7 981
10 570
9 705
   
6,6%
7,5% 7,6%
202320222021
508
706
777
   
7,0%
7,6% 7,7%
1) Baserat på låneportföljen för 
Företag per 31 december 2023
2) Företagskrediter
44 MSEK 
Genomsnittligt lån i portföljen 2)
14 månader
Genomsnittlig återstående löptid 2)
19
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
SEGMENT / FÖRETAG

===== SIDA 20 =====

Hög efterfrågan i en 
utmanande marknad 
Sammanfattning av året
Fastighetssegmentets låneportfölj uppgick till 21 432 MSEK 
(17 411) vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 23% från 
föregående år. Fastighetssegmentet utgjorde därmed 47% 
(42) av Norion Banks låneportfölj vid periodens slut. Rörelsein-
täkterna uppgick till 1 248 MSEK (1 077) under året. 
Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 6,5% (6,8) och rörelse-
intäktsmarginalen uppgick till 6,4% (7,0).
Marknaden har varit något avvaktande men efterfrågan på 
bankfinansiering har upprätthållits drivet av bland annat låg 
aktivitet på obligationsmarknaden. Intresset bland existerande 
och potentiella kunder har därmed bibehållits väl och under 
slutet av året har stabiliserade marknadsräntor bidragit till ett 
något mer positivt marknadssentiment. Mot bakgrund av den 
makroekonomiska utvecklingen har Norion Bank valt att vara 
fortsatt selektiva i sitt val av genomförda transaktioner. 
Det är bankens främsta uppgift att upprätthålla en god 
balans mellan att bistå existerande kunder och att ta tillvara på 
nya affärsmöjligheter med god riskjusterad avkastning. Seniora 
lån utgör majoriteten av portföljen och uppgick per årets slut 
till 58% (63).
Positionering och fokus framåt
Marknaden för fastighetskrediter är stor där Norion Bank 
agerar som ett komplement till de större bankerna. Norion 
Bank har en unik positionering som en av få nischade aktörer 
som kan erbjuda fastighetskrediter i sin storlek och har ett 
komplett erbjudande som inkluderar både seniora och juniora 
lån. Lönsamheten är god och arbetet med lönsam tillväxt fort-
sätter. Norion Banks långsiktiga ambition är därför att fortsätta 
växa segmentet och efterfrågan framåt ser god ut både från 
existerande och nya kunder.
FASTIGHETSSEGMENTET
Fastigheter
Norion Bank erbjuder 
fastighets krediter med fokus 
på storstads områden och 
universitets  städer i Norden 
och Tyskland. Fastighets-
krediter ställs ut till företag 
mot säkerhet. Norion Bank 
erbjuder både juniora och 
seniora fastighets krediter. 
Finansiering sker främst mot 
bostäder men även mot 
kontor och industriella 
fastigheter.
Låneportfölj
47%
21 432
MSEK
Foto: Anna Roström
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information20 Årsredovisning 2023
SEGMENT / FASTIGHETER

===== SIDA 21 =====

Branschfördelning 1)
 Bostäder, 40%
 Kontor, 25%
 Detaljhandel, 8%
 Hotell, 8%
 Lager, 6%
 Övrigt, 13%
 Sverige, 51%
 Tyskland, 20%
 Finland, 16%
 Danmark, 9%
 Övriga, 4%
Låneportfölj (MSEK) 
och NIM (%)
Rörelseintäkter (MSEK) 
och marginal (%)
202320222021
13  557
17 411
21 432
   
6,3%
6,8% 6,5%
202320222021
773
1 077
1 248
   
6,4%
7,0%
6,4%
Geografisk fördelning 1)
1) Baserat på låneportföljen för  
Fastigheter per 31 december 2023
114 MSEK
Genomsnittligt lån i portföljen
13 månader
Genomsnittlig återstående löptid
58% 
42% 
58% 
70% 
Andel seniora lån
Genomsnittlig  
LTV – seniora lån
Genomsnittlig  
LTV – juniora lån
Andel juniora lån
21
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
SEGMENT / FASTIGHETER

===== SIDA 22 =====

Sammanfattning av året
Privatsegmentets låneportfölj uppgick till 11 005 MSEK (10 367) 
vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 6% från 
föregående år. Privatsegmentet utgjorde därmed 24% (25) av 
Norion Banks låneportfölj vid årets slut. Rörelseintäkterna 
uppgick till 852 MSEK (879) under året. Räntenettomarginalen 
(NIM) uppgick till 7,4% (7,6) och rörelseintäktsmarginalen 
uppgick till 8,0% (8,1).
Volymutvecklingen har varit minskande under de senaste 
åren till följd av Norion Banks fokus på att öka den riskjusterade 
avkastningen inom segmentet. Under det andra halvåret var 
volymutvecklingen starkare till följd av högre nyförsäljning 
kombinerad med lägre nivå av förtidslösen. Verksamhetens 
fokus på att förbättra kreditkvaliteten i nyförsäljningen och 
öka andelen nyförsäljning i egen kanal har gett resultat. Cirka 
40% av låneportföljen har under året förmedlats genom egna 
kanaler, jämfört med 25% under 2022 och 20% under 2021. 
Ökad lönsamhet och sund och hållbar utlåning är fortsatt pri -
oriterade områden för segmentet. Kortutgivningen har haft en 
stabil utveckling med cirka 24 000 utestående kreditkort och 
en utnyttjandegrad som har ökat jämfört med tidigare år som 
präglades av restriktioner kopplade till pandemin.
Positionering och fokus framåt
Privatlånemarknaden har haft en hög tillväxt under de senaste 
åren och konkurrensen är hög driven av flertalet aktörer i 
kombination med ökad reglering på vissa marknader. Under 
den senare delen av 2023 har dock flertalet aktörer, inklusive 
Norion Bank, valt att strama åt kreditgivningen mot bakgrund av 
den makroekonomiska situationen. Norion Banks fokus har 
främst varit på den svenska marknaden.
Lönsamheten inom Privatsegmentet är förhållandevis låg 
och arbetet med att öka avkastningen fortlöper med goda 
resultat. Det är ett arbete som kommer att pågå över tid. 
Framåt fortsätter Norion Bank prioritera ökad lönsamhet 
framför volymtillväxt. 
Stabil utveckling och fokus på ökad 
lönsamhet framför volymtillväxt
Privat
Collector erbjuder lån  
utan säkerhet till privat personer 
i Sverige upp till 500 000 SEK 
och i Finland upp till 25 000 
EUR. Försäljning sker genom 
egna kanaler samt genom 
låneförmedlare. Collector 
erbjuder även kreditkort, med 
en maximal kreditlimit om 
100 000 SEK, och sparkonton.
Låneportfölj
24%
11 005
MSEK
PRIVATSEGMENTET
22
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information Årsredovisning 2023
SEGMENT / PRIVAT

===== SIDA 23 =====

Genomsnittlig kund
Privatlån
 Sverige, 96%
 Finland, 3%
 Norge, 1%
50år 
SEK 
360 000
Genomsnittlig inkomst
59% / 41% 
Kvinnor Män
Geografisk fördelning 1)
202320222021
11 372
10 367
11 005
   
7,0%
7,6%
7,4%
202320222021
856 879 852
   
7,5%
8,1%
8,0%
Låneportfölj (MSEK) 
och NIM (%)
Rörelseintäkter (MSEK) 
och marginal (%)
1) Baserat på låneportföljen för 
Privat per 31 december 2023
Privatlån
202 000
Genomsnittligt lån nyutlåning  
(SEK, senaste 12 månaderna)
~40%
Försäljning i egna kanaler
159 000
Genomsnittligt lån i portföljen  
(SEK)
Kreditkort
24 000
Utestående kort (Antal)
52 000
Kunder
23
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
SEGMENT / PRIVAT

===== SIDA 24 =====

God tillväxt trots en svagare 
marknadsutveckling
Sammanfattning av året
Paymentssegmentets låneportfölj uppgick till 2 763 MSEK 
(2 476) vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 12% från 
föregående år. Paymentssegmentet utgjorde därmed 6% (6) 
av Norion Banks låneportfölj vid årets slut. Transaktionsvoly-
merna uppgick till 14,5 MDSEK (13,6) motsvarande en ökning 
om 7% från föregående år. Rörelseintäkterna uppgick till 464 
MSEK (481) under året. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 
7,5% (8,8) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 17,7% (19,5).
E-handeln i sin helhet har haft ett utmanande år under 
2023, drivet av ett försämrat konsumentsentiment till följd av 
fortsatt hög inflationstakt och stigande hushållskostnader. 
Trots lägre volymer har Paymentssegmentet haft en starkare 
utveckling än marknaden då Walleys kunder relativt sett har 
haft en bättre utveckling under året. Walley har även inlett ett 
samarbete med Komplett Group som är Nordens största nät-
handelsaktör inom hemelektronik.
Positionering och fokus framåt
E-handel är en underliggande stark tillväxtmarknad som drivs 
av att en större andel konsumtion sker online. Den svagare 
utvecklingen av e-handeln under 2023 ska ses mot bakgrund 
av det utmanande makroekonomiska läget. Norion Bank har 
en stark positionering med fokus på e-handlare men också 
med goda lösningar även för fysiska butiker. Utvecklingen av 
såväl nya tekniska lösningar som regleringar innebär att det är 
en marknad under konstant förändring. Höga användarkrav 
från såväl handlare som konsumenter gör även att det är 
viktigt att vara en komplett leverantör av betallösningar. Norion 
Bank strävar efter att vara en komplett leverantör och positio-
nerar sig som en partner med fokus på större handlare. Norion 
Bank hjälper sina handlare att utveckla relationen med sina 
kunder och på så sätt öka både handlarnas och Norion Banks 
försäljning.
Paymentssegmentet är aktivt på en underliggande stark 
tillväxtmarknad under konstant förändring. Inom segmentet 
bedrivs en intressant verksamhet som Norion Bank har som 
ambition att fortsätta växa inom, med fokus på lönsamhet, och 
följer utvecklingen på marknaden nära.
PAYMENTSSEGMENTET
Payments
Walley erbjuder betalnings- 
och checkoutlösningar till 
e-handel och detaljhandels-
kedjor primärt i Sverige, Finland 
och Norge samt faktura- och 
delbetalnings tjänster för privat-
personer. Walley erbjuder 
specialiserade lösningar med 
fokus på handlarens strategi 
och varumärke och riktar sig 
främst till större handlare.
Låneportfölj
6%
2 763
MSEK
24
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
SEGMENT / PAYMENTS

===== SIDA 25 =====

Transaktionsvolymer (MSEK)
 Sverige, 47%
 Finland, 40%
 Norge, 12%
 Danmark, 1%
202320222021
13 948 13 642
14 531
Geografisk fördelning 1)
202320222021
2 457 2 476
2 763
   
9,3%
8,8%
7,5%
202320222021
445
481 464
   
19,0% 19,5%
17,7%
Låneportfölj (MSEK) 
och NIM (%)
Rörelseintäkter (MSEK) 
och marginal (%)
1) Baserat på låneportföljen för  
Payments per 31 december 2023
4,7 miljoner 
Aktiva kunder 
(Senaste 12 månaderna) 
1 100 SEK
Genomsnittligt köp
25
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
SEGMENT / PAYMENTS

===== SIDA 26 =====

Nicklas Kulti, en av grundarna av Good To Great.
Hälsa och affärsnätverk 
under samma tak
På Norion Bank Arena bedriver Good To Great Tennis Academy en av 
världens ledande tennisakademier. För medgrundaren Nicklas Kulti är 
målet att utveckla morgondagens tennisstjärnor, men även att erbjuda 
ett helhetskoncept inom träning, hälsa och affärsverksamhet.
När Nicklas Kulti startade Good To Great Tennis Academy 
tillsammans med Magnus Norman och Mikael Tillström var 
målet tydligt – att ta svensk tennis tillbaka till världstoppen. 
De tre tidigare tennisproffsen såg ett behov av att träna och 
tänka annorlunda.
– Svensk idrott är uppbyggd kring föreningsverksamhet och 
vi insåg tidigt att betalningsförmågan inom den kategorin inte 
skulle dra runt bolaget. Vi skapade i stället en gedigen platt -
form inom sponsring och affärsverksamhet, arrangerade 
event och lyckades på så sätt hitta de bästa förutsättningarna 
för tennistalanger i Sverige, säger Nicklas Kulti.
Sedan starten 2011 är Good To Great en av världens 
ledande tennisakademier, men erbjuder även tennis- och 
padelverksamhet för amatörer, mental träning och idrottsska -
debehandlingar. Arenan är även mötesplats för ett engagerat 
affärsnätverk. Visionen är att skapa en Good To Great-upple -
velse i allt, från träning och lokaler till event och bemötande. 
– När vi grundande vårt bolag hade vi inget riskkapital, men 
en tydlig idé om vad vi ville skapa. Jag har en framgångsrik 
karriär bakom mig, men om jag hade fått göra om den, hade 
jag gjort många saker annorlunda. Lyckligtvis kan jag idag 
använda mina lärdomar för att utveckla framtidens tennisspe -
lare och vår verksamhet, säger Nicklas Kulti. 
Nyckeln till framgång för elitsatsande idrottare beskriver 
Nicklas Kulti som en kombination av talang, miljö och inre driv. 
På Norion Bank Arena erbjuder akademin tennisbanor, gym 
och coacher i världsklass. Spelare har även tillgång till över -
nattningsrum samt experter på fysträning, näringslära och 
mental träning. 
– Vi har talangfulla spelare och en fantastisk miljö, vilket gör 
det möjligt för oss att utveckla spelare som har viljan att vinna 
och förmågan att underkasta sig all den träning som det inne -
bär. Tennis är en dyr sport och vi vill satsa på de spelare som 
har chans att bli bra, inte bara de som har en stor plånbok. 
Norion Bank är ett bra exempel på hur vi tillsammans hjälper 
ungdomar att förverkliga sin dröm. Våra sponsorskap och vårt 
affärsnätverk skapar fantastiska möjligheter för framtiden för 
alla involverade, säger Nicklas Kulti. 
Good To Greats arbete handlar även om att förbereda 
ungdomarna för livet utanför tennisbanan och att erbjuda ett 
helhetsperspektiv på träning, hälsa och välmående. Målet är 
att arbeta långsiktigt och skapa self-coached-players, det 
vill säga spelare som får allt de behöver för att kunna coacha 
sig själva. Tennisakademin förespråkar bland annat en kom -
bination av tennisprogram och akademisk examen och har 
utvecklat en app som gör det lättare att arbeta proaktivt för 
att förhindra skador. 
– Vi är oerhört imponerade av Good To Greats arbete och 
mycket stolta över att som sponsorer kunna stödja verksam -
heten. Med energi och stort engagemang bedriver de en 
arena och en akademi som gör det möjligt för unga tennis -
talanger att nå sin fulla potential, säger Martin Nossman, vd, 
Norion Bank. 
Som specialister på finansiering för medelstora företag 
och fastighetsbolag i Norden, har Norion Bank som mål att 
hjälpa bolag att växa och utvecklas. Bankens drivkraft är att 
stötta företag så att de kan nå sina visioner, för att på sått 
sätt bidra till ett välfungerande och hållbart näringsliv.  Nät -
verket på Norion Bank Arena öppnar upp för nya möten och 
affärsmöjligheter.
– Precis som Good To Great hjälper unga talanger framåt, 
hjälper Norion Bank företag som vill ta sig till nästa nivå. Inom 
banken arbetar vi även med självledarskap och med insatser 
för att främja hälsa och välmående. Det finns många gemen -
samma nämnare mellan oss och Good To Great och det är 
därför ett både viktigt och uppskattat samarbete. Genom att 
vara en engagerad och involverad samarbetspartner, hoppas 
vi kunna skapa många möjligheter tillsammans, säger Martin 
Nossman.
Foto: Good To Great
26
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
PARTNERSKAP GOOD TO GREAT

===== SIDA 27 =====

Karl Friberg, en av Good To Greats mest lovande 
spelare, tog sig till semifinal i Norion Bank Open. 
Foto: Good To Great
27
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
PARTNERSKAP GOOD TO GREAT

===== SIDA 28 =====

Corporate Accelerator
– Norion Banks utbildnings-
program för små och  
medelstora företag 
Norion Banks utbildningsprogram Corporate Accelerator riktar sig till 
små och medelstora företag som vill ta sin verksamhet till nästa nivå. 
Målet är att genom ny kunskap och nya nätverk hjälpa bolag att 
utveckla sin verksamhet.
Under de senaste åren har Norion Bank tydliggjort sin positio-
nering som en affärsnära finansieringsbank med fokus på 
medelstora företag i Norden. Denna strategiska förändringsresa 
förtydligades ytterligare av bankens namnbyte från Collector 
Bank till Norion Bank under 2023. Genom att driva ekonomisk 
tillväxt och bidra till ett hållbart finansiellt ekosystem fyller 
medelstora bolag en viktig funktion i samhället. Som ett led i 
att stärka samarbetet med både små och medelstora företag 
arrangerar Norion Bank utbildningsprogrammet Corporate 
Accelerator. 
Syftet med det mycket uppskattade programmet är att 
hjälpa bolag inom segmentet att utveckla sin organisation 
och verksamhet. Under de fyra utbildningsdagarna med 
tema Acceleration, Innovation, Leadership och Business, 
ges de deltagande bolagen ny kunskap och nya verktyg. 
Genom programmet får deltagarna även tillgång till ett nytt 
nätverk, vilket innebär ett värdefullt utbyte mellan både 
bolag och branscher. Utbildningen leds av externa experter 
tillsammans med medarbetare på Norion Bank. Förhopp -
ningen är att banken ska kunna bidra med stöd även vid de 
komplexa utmaningar som företag ofta ställs inför under en 
utvecklingsfas.
“Medelstora företag fyller  
en viktig funktion i samhället, 
men dessa bolag har  
ofta svårt att hitta rätt typ  
av finansiering.”
Robert Bergström
Head of Corporate Banking, Norion Bank
– Medelstora företag fyller en viktig funktion i samhället, 
men dessa bolag har ofta svårt att hitta rätt typ av finansiering. 
Vår position innebär att vi fyller ett hål på marknaden mellan 
storbanker och mindre aktörer. Målet med Corporate Accele-
rator är att de deltagande bolagen ska få med sig värdefulla 
lärdomar om affärsutveckling och även få tillgång till ett alum-
ninätverk med tidigare deltagare, säger Robert Bergström, 
Head of Corporate Banking, Norion Bank.
Foto: Anna Roström
28
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
CORPORATE ACCELERATOR

===== SIDA 29 =====

Ett av de deltagande bolagen i Corporate Accelerator 
är Flower, ett teknikbolag inom energisektorn som arbe-
tar med att minska volatiliteten och öka tillförlitligheten i 
elsystemet. Namnet, Flower, kommer från Flexible Power 
vilket är bolagets kärna, där bland annat energilager, 
elbilsladdare och datacenter är flexibla tillgångar som 
aktivt balanserar ett förnyelsebart elsystem. Bolagets 
affärsmodell är sedan att skapa värde från de olika flexibla 
tillgångarna genom att sälja reglerkraft.
– Flower växer kraftigt, så vi såg Corporate Accelerator 
som ett tillfälle att få medlemmar ur ledningsgruppen att 
gemensamt ta ett kliv tillbaka och diskutera andra per -
spektiv än de vi tar tag i på daglig basis. Vi har fått många 
nya insikter och har diskuterat allt från prisstrategier till hur 
vi kan engagera medarbetare. Programmet har levt upp 
till våra förväntningar när det kommer till att tillhandahålla 
nya perspektiv och belysa detaljer som annars försvinner i 
vardagen, säger John Diklev, grundare av Flower.
John Diklev, grundare av Flower
Foto: Anna Roström
Foto: Flower
29
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
CORPORATE ACCELERATOR

===== SIDA 30 =====

Goda relationer  
byggde  
fiskimperium
Från Svolvær i Lofoten levererar Svolvær Seafood 
250 sorters fisk och skaldjur till kunder i hela Norge 
och Europa. För grundaren och huvudägaren Steinar 
Dahl har nyckeln till framgång alltid varit god service 
och starka relationer.
Med ett stort nätverk och gott lokalt rykte är det få som inte känner till Steinar 
Dahl i nordnorska Lofoten. Hans fisk och skaldjur serveras på de finaste restau -
rangerna i Svolvær och levereras till stora kunder över hela Norge och Europa. 
– Vi omsätter 450 miljoner norska kronor men lägger inte en krona på mark -
nadsföring. För mig har det alltid varit viktigt att skapa hållbara relationer och 
göra det där lilla extra för kunden. Även under tuffa tider, finns det ljus i tunneln, 
det är min filosofi. Anledningen till att bolaget har gått så bra är att jag har arbe -
tat hårt och alltid har försökt hitta lösningar tillsammans med kunderna, säger 
Steinar Dahl. 
Allt började när Steinar Dahl som 6-åring fick följa med sin farfar, som var 
fiskare, ut på sjön. Då startade ett långt och kärt förhållande till havet. Några 
år senare cyklade han runt och levererade fisk till kunder efter skolan. När han 
senare startade sitt bolag hade han inte bara ett stort intresse för fiske, utan 
även ett inarbetat, lokalt nätverk. Bolaget fokuserade till en början på sejfilé, 
men verksamheten växte och utbudet utökades till torsk, hälleflundra, marulk 
och skaldjur. Under första året omsatte bolaget 60 miljoner kronor. Idag, 10 år 
senare, levererar Svolvær Seafood 250 sorters fisk och skaldjur och omsätter 
450 miljoner norska kronor. 
– Vi har varit kund hos Norion Bank sedan 2018 och det har fungerat fan -
tastiskt bra. Sedan vårt samarbete inleddes har vi haft en stark tillväxt. Banken 
har varit flexibel och förstått vår verksamhet. Vår goda relation med banken är 
en stor trygghet för oss och samarbetet har varit avgörande för vår starka resa 
framåt under de senaste åren, säger Steinar Dahl.
Norion Bank är specialister på finansieringslösningar för medelstora företag 
och fastighetsbolag. Banken har lång erfarenhet inom kundsegmentet och 
erbjuder företagskrediter och factoring med särskilt fokus på bolag som vill 
växa och utvecklas.
– Eftersom vi har säsongsvarierad försäljning har fakturaköp gjort det möjligt 
för oss att expandera och växa på det sätt som vi har gjort. Med andra ord har 
samarbetet med Norion Bank inneburit att vi kan fokusera än mer på vår kärn -
verksamhet och sättet banken har gjort det på är helt i linje med vårt arbetssätt 
som handlar om att skapa hållbara relationer, säger Steinar Dahl.
Med kontor i Sverige, Norge och Finland är Norion Bank en trygg finansie -
ringspartner till bolag på hela den nordiska marknaden. Målet är att alltid arbeta 
nära kundens affär, för att på sätt skapa långsiktiga samarbeten.
– Norion Bank värdesätter starka relationer. Vår storlek gör det möjligt för 
oss att lära känna alla våra kunder och deras verksamheter, såsom vi har gjort 
med Svolvær Seafood. Vi för även täta dialoger internt, både mellan avdelningar 
och mellan våra kontor i Norden. På så sätt skapar vi effektiva beslutsprocesser, 
säger Pål Mitsem, Senior Client Executive, Norion Bank.
30
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
KUNDCASE SVOLVÆR SEAFOOD

===== SIDA 31 =====

Foto: Anna Roström
31
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
KUNDCASE SVOLVÆR SEAFOOD

===== SIDA 32 =====

Medan flertalet andra handelssegment har haft en trög 
tillväxt under lågkonjunkturen 2023, fortsätter apoteks-
branschen att växa starkt. Enligt Postnords E-barometer 
hade apotek i Sverige en tillväxt på 21 procent under 2023 
och den svenska apoteksmarknaden uppgick till 59 miljar-
der kronor under samma år.
En stor del av denna tillväxt sker på nätet, då en allt 
större del av apotekshandeln övergår från fysiska butiker 
till näthandel. Idag säljs 14 procent av receptbelagda läke-
medel online i Sverige, medan apoteksprodukter generellt 
ligger på 24 procent. Online-apoteket Meds startades 2018 
och erbjuder receptbelagda och receptfria mediciner för 
människor och husdjur samt produkter inom hälsa och 
skönhet.
– Sverige är världsledande inom andelen apotekspro-
dukter som säljs online. Andelen har ökat för varje år och 
vi förutspår att det kan fortsätta att öka i många år framåt, 
till mer än 50 procent. Därför satsar vi för fullt endast på 
onlinehandeln, säger Björn Thorngren, VD, Meds.
Transparent partnerskap
Meds säljer över 30 000 olika produkter från ett flertal varu-
märken till 80 000 aktiva kunder. Samarbetet med nyare, 
svenska varumärken som utmanar de etablerade globala, 
har varit en viktig framgångsfaktor för Meds. När Meds bytte 
betalleverantör till Walley var en av de största drivkrafterna 
att utveckla ett starkt partnerskap, både för att kunna arbeta 
transparent och för att kunna erbjuda bästa möjliga upple-
velse för slutkunden.
–  Vi har ett väldigt bra samarbete med Walley och vi 
delar visionen om att göra det som är bäst för slutkunden, 
inte det som är bäst för den ena eller andra parten, säger 
Björn Thorngren.
– Vårt samarbete med Meds är ett bra exempel på hur 
ett strategiskt partnerskap kan driva framgång. Genom 
nära dialog och fokus på att förbättra både för Meds och 
kundupplevelsen för slutkund har vi tillsammans utvecklat 
lösningen. Vi ser fram emot att fortsätta denna resa med 
Meds, säger Mikael Anstrin, General Manager Walley
Tillsammans för löpande förbättringar
Meds utmärker sig med en kundnöjdhet på 98% när det 
kommer till köpupplevelsen. En förklaring till att så många 
kunder är nöjda, är att Meds tillsammans med Walley 
kontinuerligt förenklar och förbättrar kundernas köpupp-
levelse. Det nära samarbetet bygger på att Meds och 
Walley arbetar strategiskt med fokus på hela köpresan. 
Den strategiska satsningen har gett mycket goda resultat, 
då alla mål om konvertering och användarvänlighet har 
uppfyllts och i vissa fall även överträffats.
 – Walley är en framåtriktad partner som ständigt 
ser små förbättringar som kan göras i kundupplevelsen. 
De förfinar det som är bra och tittar på vad som ligger 
framåt i tiden och vad som går att utveckla. Kan vi göra 
betalningsprocessen lite bättre finns det stora fördelar för 
våra kunder och vår verksamhet. Vi är glada över att ha 
en stabil betalpartner i Walley då betalningssteget är det 
mest affärskritiska vi har, säger Björn Thorngren.
Trots att många branscher har haft det tufft under det gångna året, 
går apoteksbranschen starkt framåt. Online-apoteket Meds fortsätter 
att växa, både tack vare satsningar på e-handel och ett framgångsrikt 
samarbete med Walley.
Meds satsar på 
växande näthandel
Björn Thorngren, VD för Meds
Foto: Alexander Donka
32
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
KUNDCASE MEDS

===== SIDA 33 =====

Foto: Anna Roström
33
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
KUNDCASE MEDS

===== SIDA 34 =====

Norion Banks  
hållbarhetsarbete
Norion Bank vill vara en långsiktig partner till både företag 
och privatpersoner. Vi möjliggör morgondagens affärer 
genom att bedriva en verksamhet som i alla delar präglas 
av ett tydligt ansvar.
Norion Bank är specialiserad på finansieringslösningar för företag 
och privatpersoner, med särskilt fokus på medelstora företags 
behov. Vi är företagens komplement till traditionella storbanker. 
Vi vill genom våra aktiviteter och verksamhet bidra till att skapa 
långsiktigt värde för våra intressenter: kunder, investerare, medar-
betare och samhället. Vi strävar efter att skapa värde ur ett 
ekonomiskt, socialt och miljömässigt perspektiv. 
Tillsammans med våra kunder vill Norion Bank möjliggöra 
morgondagen och en hållbar utveckling. Genom affärsmässig-
het, engagemang och omtanke gör vi det möjligt för våra kunder 
att fortsätta växa och utvecklas. Dessa är bankens värdeord och 
även våra fokusområden inom hållbarhetsstrategin och grund-
läggande för hur vi bedriver vår dagliga verksamhet samt finns 
integrerade i våra styrdokument. De beskriver hur vi vill vara och 
uppfattats, samt hur vi ska agera i relationen till kunder, samar-
betspartners och kollegor. Affärsmässighet berättar om vad vi 
gör, engagemang vilka vi är, och omtanke hur vi agerar. 
Den dubbla väsentlighetsanalysen innefattar en bedömning 
av såväl interna som externa faktorer som kan påverka bankens 
verksamhet och intressenter. Resultaten från analysen kommer 
att ligga till grund för bankens fortsatta arbete med att bedriva 
en hållbar och ansvarsfull verksamhet.
Målsättningar och genomförande
Under 2023 har Norion Bank genomfört en inventering av växt-
husgaser för att utvärdera de utsläpp och andra miljöpåverkande 
faktorer som uppstår längs hela vår värdekedja (Scope 3). Vi är 
medvetna om att de största utsläppen sker via kundernas verk-
samheter som vi finansierar. Därför har arbetet med 
portföljanalys intensifierats under året för att uppskatta klimatav-
trycket av bankens kreditportfölj.
I syfte att tydliggöra våra ambitioner och skapa förutsättning-
ar för kontinuerliga förbättringar har Norion Bank satt upp mål för 
verksamheten. Den övergripande ambitionen för banken är att till 
2030 på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar 
utveckling samt till Parisavtalet. Vi vill öka våra positiva effekter 
och minska de negativa från vår finansieringsverksamhet. 
Inom våra strategiska fokusområden har vi identifierat ambi-
tioner och aktiviteter för att förverkliga detta. Varje år kommer 
aktiviteterna och ambitionerna uppdateras och utvecklas för att 
successivt ta oss närmare målet 2030. Vi hjälper också till som 
aktör i samhället genom att fokusera våra insatser på initiativ 
som främjar hållbart företagande.
Foto: Anna Roström
34
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
HÅLLBARHETSARBETE

===== SIDA 35 =====

Våra tre strategiska fokusområden
Norion Bank vill göra skillnad där möjligheten att påverka är som störst. Därför har vi samlat våra viktigaste 
hållbarhetsaspekter inom tre strategiska fokusområden.
Genom affärsmässighet är vi en 
professionell partner som står för 
ansvarsfull finansiering och därige-
nom möjliggör hållbar utveckling.
Affärsmässighet
Vi skapar förutsättningar för våra 
medarbetare att känna ägandeskap 
och ansvar i sina roller samt ger dem 
nödvändig hållbarhetskompetens för 
att bygga långsiktig framgång för 
både banken och våra kunder.
Engagemang
Med ett strukturerat och transparent 
arbetssätt är vi en pålitlig partner 
som gör affärer med omtanke om 
vår omgivning, våra kunder och 
medarbetare.
Omtanke
 ▶  Årligen bidra till ökad finansiell 
hälsa och motverka överskuldsätt-
ning hos våra privatkunder. 
 ▶  Under 2024 sätta mål för kredit-
portföljens gröna utveckling i 
segmenten Fastigheter och 
Företag.
 ▶  Under 2025 sätta vetenskapligt 
baserade mål i enlighet med 
Science Based Target (SBT).
Hållbarhetsmål
 ▶  Årligen uppnå ett eNPS1 på över 50 
samt fortsätta att kompetensut-
veckla våra medarbetare inom 
hållbarhet.
 ▶  Under 2024 utreda förutsättningar 
för att integrera ESG2 -aspekter i 
utvärderingsprocessen för relevanta 
medarbetargrupper.
 ▶  Senast 2025 utnämna hållbarhets-
ambassadörer för att öka 
kunskapen om hållbarhet inom 
bankens olika avdelningar.
Hållbarhetsmål
 ▶  Årligen leva upp till Norion Banks 
nollvision för klagomål på kund-
integritet, antikorruption och 
marknadsföring.
 ▶  Under 2024 färdigställa en komplett 
beräkning av Norion Banks scope 3 
utsläpp, inklusive kreditportföljen. 
 ▶  Senast 2025 vara klimatneutrala i 
Norion Banks egen verksamhet 
(Scope 1 & 2), vilket kan innefatta 
klimatkompensation3 om det krävs.
Hållbarhetsmål
Norion Bank både påverkar och påverkas av vår omgivning och våra 
intressenter. Dels har vi tillsammans med våra intressenter en direkt 
påverkan på både planet och samhälle, dels påverkar planet och 
samhälle bankens verksamhet, våra intressenter, kunders affärsmo-
deller och därmed deras återbetalningsförmåga. 
Norion Bank har upprättat sin andra rapportering för FN:s Global 
Compact och banken är sedan 2021 signatär till FN:s principer för 
ansvarsfull bankverksamhet (PRB)4. Initiativets sex principer sätter 
ramarna för ett hållbart banksystem som driver den globala ekono-
min i en hållbar riktning. Därmed förbinder vi oss till att anpassa vår 
affärsverksamhet i linje med Parisavtalet och kontinuerligt bidra till vår 
positiva påverkan på samhället i enlighet med FN:s globala mål för 
hållbar utveckling. Initiativet är en viktig kompass för Norion Banks 
arbete och under året har vi intensifierat kartläggningen av vår 
kreditportfölj med avseende på ESG-aspekter i syfte att förstå våra 
primära hållbarhetsrisker. Dessa är åtaganden som tydliggör vår 
ambition att bidra till ansvarsfull tillväxt och långsiktigt värdeskapande 
för alla våra intressenter.
Som en del av vårt åtagande att stödja en ansvarsfull finansmark-
nad genomfördes under 2022 en påverkansanalys för att utvärdera 
bankens bidrag till Agenda 2030. Delvis bidrar vi genom vår egen 
verksamhet, det vill säga hur vi gör affärer, detta främst genom att 
vara en attraktiv arbetsgivare, genom att arbeta för att minska 
bankens direkta utsläpp, och genom att motarbeta korruption. Dock 
visar analysen att vår huvudsakliga påverkan sker genom kreditport-
följen, det vill säga vilka affärer vi gör. Vi har identifierat de fyra mål 
som vår verksamhet har störst påverkan på, i både positivt och 
negativt avseende.
Norion Banks bidrag till FN:s globala hållbarhetsmål 
1 Banken har beslutat att byta ut tidigare KPI Medarbetarindex (MI) till eNPS då vi anser att det är ett mer väletablerat mätetal. Employee net promoter score (eNPS) är ett mätvärde 
för anställdas upplevelser. Dess beräknade poäng varierar från -100 till +100 för att kunna fastställa antalet ambassadörer i en organisation samt hur lojala de anställda är.
2 Environmental, Social, Governance.
3 Minska scope 1 och 2 så mycket vi kan och för resterande utsläpp kompensera genom utsläppsrätter.
4 Ett ramverk för aktörer i finansbranschen som vill driva sin verksamhet i linje med de globala målen och Parisavtalet
Via kreditgivning 
driver Norion 
Bank direkt och 
indirekt ekono-
misk utveckling 
genom att stötta företag, arbets-
tillfällen och tillväxt i samhället, 
samt ge tillgång till kapital för 
privatpersoner. Vi arbetar för 
finansiell inkludering. Vi vill vara 
en långsiktig partner till våra 
kunder och bistå dem i att förstå 
sina hållbarhetsrisker.
Genom det 
växande Fastig-
hetssegmentet 
bidrar Norion 
Bank till inklude-
rande, företagsamma och 
motståndskraftiga städer. Under 
2023 fortlöpte arbetet med att 
utveckla verktyg för att analyse-
ra, dokumentera och kontrollera 
hållbarhetsrisker inom fastig-
hetssektorn och för att kunna 
kartlägga portföljens gröna 
byggnader.
Norion Bank gör 
affärer med omtan-
ke för vår omgivning. 
Det innebär att vi vill 
minska våra egna 
direkta och indirekta utsläpp, samt 
minska utsläppen i kreditportföljen 
för företag och fastigheter. Det görs 
genom att vara en professionell 
partner som bistår kunderna i arbe-
tet med att ställa om affärsplaner för 
att vara motståndskraftiga under 
den globala klimatomställningen.
En hållbar utveckling 
bygger på ett 
samhälle i fred. 
Norion Banks verk-
samhet ska bidra till 
finansiell stabilitet. Vi ska i alla affärs-
led vara en pålitlig partner som 
motverkar samtliga former av korrup-
tion, penningtvätt och cyberbrott. 
Norion Bank ska bidra till finansiell 
stabilitet samt inte finansiera produk-
ter som i sin natur bryter mot 
grundläggande humanitära principer 
genom sin normala användning.
35
HÅLLBARHETSARBETENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 36 =====

Genom att fokusera på affärsmässighet står vi för ansvarsfull finansiering 
som möjliggör en varaktigt god utveckling för banken och vår omvärld. 
Det är med sund kreditgivning och goda kundrelationer vi kan minimera 
risker, skapa positivt värde för våra intressenter och lämna ett hållbart 
avtryck på samhället.
Affärsmässighet 
Tillgången till kapital är viktig för både 
privatpersoner och företag. Krediter är 
ett betydelsefullt ekonomiskt instrument 
för samhället, och för Norion Bank är 
sund och hållbar kreditgivning grundläg-
gande i vårt arbete. Som bank vill vi vara 
en naturlig del av våra kunders ekonomi 
och bidra till finansiell inkludering. Vi 
månar om vår affärsmässighet och om 
att vara en professionell partner för att 
bidra till en hållbar utveckling. Som en 
del i arbetet vill Norion Bank främja 
morgondagens företagare genom att 
uppmuntra innovation och entreprenör-
skap. Under året har banken ytterligare 
bidragit i samarbetet med Ung Företag-
samhet, där vi deltog i juryn för SM i 
årets socialt hållbara företag.
En annan viktig uppgift för Norion 
Bank utöver kreditgivningen, är att spri-
da kunskap i samhället och inspirera till 
hållbara affärsmodeller. Till exempel 
integreras hållbarhet som en del i 
bankens utbildningsprogram Corporate 
Accelerator. Programmet riktar sig till 
små och medelstora företag med 
tydligt tillväxtfokus. Målet är att genom 
ny kunskap och nya nätverk hjälpa 
bolag att växa och utveckla sin 
verksamhet.
Hållbarhet i 
kreditgivningsprocessen
Företagsutlåning är en del av Norion 
Banks kärnaffär och det är centralt att 
låneverksamheten baseras på kunders 
möjlighet att betala tillbaka. Eftersom vi 
vet att bankens största påverkan på 
omvärlden ligger i kreditportföljen 
lägger vi stor vikt vid ansvarsfull kredit-
givning. Det gör vi genom att identifiera 
verksamheter och affärsmodeller som 
är robusta och genererar god avkast-
ning samtidigt som risken bedöms vara 
hanterbar. Genom att integrera och 
bedöma företags hållbarhetsarbete i 
den kreditprocess som styr vår före-
tagsutlåning kan vi som bank 
medverka till utsläppsminskningar och 
en hållbar samhällsutveckling även ur 
andra aspekter. 
Vi har under 2023 fortsatt vidareut-
vecklingen av vår kreditgivningsprocess 
inom segmenten Företag och Fastig-
heter med avseende på hållbarhets-  
aspekter. Implementeringen av interna 
processer och hållbarhetskrav, där 
Röda listan1 sedan 2022 är en integre-
rad del i arbetet med att identifiera 
hållbarhetsrisker fortlöper. 
Norion Banks Etiska Kommitté (EK) 
fungerar vid behov som en konsulta-
tionsgrupp för kund- och hållbarhets- 
relaterade risker2 baserat på bankens 
Röda lista. Innan banken beslutar om 
kreditgodkännande eller avslag, konsul-
teras EK och kreditbeslutet är 
avhängigt EK:s godkännande eller 
avslag. Vidare genomför banken syste-
matiska granskningar av befintliga 
krediter, inklusive ESG-bedömningar, 
för att utvärdera om någon ny risk har 
uppstått och hur eventuella risker 
hanteras av långivaren. Om en bety-
dande förändring i riskbedömningen 
observeras, kan banken, givet förutsätt-
ningar, avtalsvillkor och kunddialog, välja 
att avsluta kreditavtalet.
Ett hållbart samhälle är beroende av 
ett robust finansiellt system som inte 
kan missbrukas. Därför ingår bekämp-
ning av penningtvätt och finansiering 
av terrorism i Agenda 2030 och Globa-
la målen. Norion Bank ser det före- 
36
HÅLLBARHETSARBETENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 37 =====

byggande arbetet för att motverka 
finansiell kriminalitet som en grundläg-
gande princip för en säker och sund 
bankverksamhet. Styrdokument, policy-
er och rutiner ger oss riktlinjer för hur vi 
kan bidra till skydd för mänskliga rättig-
heter, bättre arbetsvillkor och minskade 
utsläpp. Dokumenten revideras årligen.
Företagsportföljens 3 risker och 
möjligheter 
För att möjliggöra morgondagens affä-
rer vill vi identifiera risker i syfte att 
minska den negativa påverkan på 
omvärld och samhälle, och hitta bolag 
med konkurrenskraftiga affärsmodeller. 
Som alla aktörer i finansbranschen har 
vi ett stort ansvar att allokera kapital i 
en riktning som hjälper företag att ställa 
om sin verksamhet och göra nödvändi-
ga klimatanpassningar.
Med bankens uppdaterade kredit-
givningsprocess, med avseende på 
bankens ESG-analys, får vi en tydligare 
kartläggning av hållbarhetsrisker och 
möjligheter i kreditportföljen. Under året 
fortsatte arbetet med att följa upp 
befintlig företagsportfölj avseende håll-
barhet, och 41 procent av företags- 
portföljen granskades. I uppföljningen 
stödjer vi oss på TCFDs4 rekommenda-
tioner, som även tas i beaktning i de 
uppdaterade kreditgivningsprocesser-
na. Banken initierade arbetet med 
scenariotestning av klimatintensiva 
företagskunder i kreditportföljen genom 
kartläggningen under 2022, ett arbete 
som har fortskridit under 2023 och 
som kommer fortsätta under 2024 för 
att utöka täckningen av 
företagsportföljen.
Ansvarsfull privatutlåning
Sund och hållbar utlåning är av största 
vikt för banken. I vår hållbarhetsstrategi 
ligger fokus på företagsutlåning, där vi 
har vår primära påverkan, men även en 
ansvarsfull kreditgivning för privatper-
soner är centralt för att vara en 
långsiktig partner. Kunder som får 
betalningssvårigheter är en förlust för 
såväl Norion Bank, kunden i fråga och 
samhället i stort. Genom en noggrann 
kreditgivningsprocess säkerställer vi att 
det finns framtida betalningsförmåga 
och att våra kalkyler baseras på 
privatkundens faktiska ekonomiska 
förhållanden. Under året har en succe-
siv förflyttning av kreditgivningen skett 
från låneförmedlare till bankens egna 
kanaler vilket ger oss en ökad insyn 
och förutsättningar att arbeta nära våra 
kunder.  
Foto: Anna Roström
1 Röda listan beskriver de typer av verksamheter som 
banken väljer att inte finansiera, exkluderingar som är 
både på produkt- och normbaserade. Röda listan 
finns tillgänglig på Norionbank.se/hållbarhet/omtanke.
2 Etiska kommittén behandlar områden som bland 
annat innefattar mänskliga rättigheter, skattefrågor, 
miljömässiga utmaningar och etiska dilemman.
3     Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom 
segmenten Företag och Fastigheter.
4     Task Force on Climate-Related Financial Disclosures.
37
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
HÅLLBARHETSARBETE

===== SIDA 38 =====

Med ett fokus på engagerade medarbetare bygger 
vi goda resultat för både oss själva och våra kunder. 
Vi arbetar för att ge våra anställda en stimulerande 
arbetsplats, bra arbetsmiljö, och rätt förutsättningar 
för att medverka till allas vår framgång.
Engagemang 
Hos Norion Bank arbetar olika yrkes-
grupper nära varandra, i en föränderlig 
miljö med en stark framåtanda. För att 
kunna leverera hållbar tillväxt och fort-
sätta utveckla vår affär är det av största 
vikt att attrahera de bästa medarbetar-
na. Därför har vi som målsättning att 
vara en attraktiv arbetsgivare i bran-
schen som erbjuder en utvecklande 
arbetsplats.
Vi vill att våra medarbetare ska känna 
ägandeskap och ansvar i sina roller och 
skapar därför förutsättningar för detta 
genom ett uttalat självledarskap. 
Medarbetarnas engagemang möjliggör 
både bankens och våra kunders lång-
siktiga framgång. Vår ambition att bidra 
till en hållbar samhällsomställning inne-
bär att hänsyn till hållbarhetsaspekter 
ska tas genom alla bankens processer. 
Därför investerar vi i våra medarbetare 
och erbjuder dem intern och extern 
utbildning som säkerställer nödvändig 
hållbarhetskompetens. Under året 
medverkade banken i FN Global 
Compacts acceleratorprogram för 
Business Human rights. 
Fokus på en utvecklande 
arbetsplats 
Förmågan att stödja våra kunder är 
beroende av en kontinuerlig utveckling 
av kapacitet och kunskap inom bankens 
alla funktioner. Enligt medarbetarna själ-
va kännetecknas Norion Bank av en 
kultur med högt i tak, gott ledarskap och 
en inkluderande arbetsmiljö.
För oss är det självklart att varje indi-
vids utveckling värdesätts högt vilket 
innebär ett stort fokus på självledar-
skap och kompetensutveckling. Norion 
Bank genomför därför årligen ett flertal 
utbildningar för att ge medarbetarna 
rätt förutsättningar. 
Banken är sedan 2022 Swed-
sec5-ansluten med licenser för 
kundansvariga och ledningsgrupp. Likt 
tidigare år genomför alla medarbetare 
obligatoriska internutbildningar inom 
bland annat GDPR, antikorruption och 
klagomålshantering. Vidare tillhanda-
hölls den obligatoriska utbildningen 
Hållbarhetscertifiering i Finans-
branschen på bankens intranät för alla 
medarbetare och den ingår i bankens 
introduktion för alla nyanställda. Vi vet 
att bra ledarskap är en avgörande 
förutsättning för att skapa framgångsri-
ka team. För alla som är nya ledare i 
banken erbjöds därför specifika chefs-
utbildningar inom arbetsmiljö, 
rekrytering, rehabilitering och arbetsrätt.  
Vi genomför också medarbetarsamtal 
med efterföljande uppföljningssamtal. 
Under dessa talar man bland annat om 
trivsel, förutsättningar, utveckling, mål 
och prestation, samt hur medarbetaren 
lever upp till våra värdeord. 
Fokus på välmående medarbetare 
Norion Bank tillämpar ett systematiskt 
arbetsmiljöarbete i syfte att kontrollera, 
undersöka, åtgärda och följa upp 
arbetsplatsen. Det är en investering för 
38
HÅLLBARHETSARBETENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 39 =====

att uppnå hög trivsel, motivation och 
välmående. Under 2023 fortsatte arbe-
tet med Norion Banks värdegrund som 
är en viktig del av vår företagskultur. I 
och med bytet av bolagsnamn och 
varumärke under året har stor vikt lagts 
vid att alla ska känna sig delaktiga i 
bankens arbete framåt. Detta har skett 
i form av strategidragningar och andra 
personalrelaterade sammankomster.
Medarbetare med samma målsätt-
ningar blir mer motiverade och det går 
att se effekten av kulturarbetet i resul-
taten av årets Hälsokartläggning. 
Banken får likt tidigare år goda resultat i 
samtliga kategorier. 86 procent av 
medarbetarna skattar att de har en låg 
risk för att utveckla stressrelaterad 
ohälsa. Som en del av arbetet med 
stresshantering hölls under året en 
extern föreläsning för alla medarbetare 
på temat mental hälsa och energi. 
Vidare visar kartläggningen att 59 
procent skattar att de regelbundet är 
fysiskt aktiva, vilket kan jämföras med 
genomsnittet för den svenska befolk-
ningen på 27 procent7. 
Även bankens årliga medarbetar-
undersökning visar på välmående och 
engagerade medarbetare, med en 
svarsfrekvens på över 90 procent. 
Undersökningen indikerar att Norion 
Bank är en av de bästa arbetsplatserna 
i Sverige, där eNPS ökat till 578. Likt tidi-
gare år visar undersökningen att 
bankens styrka är alla engagerade, 
hjälpsamma och kompetenta kollegor. 
Undersökningen visar också att 
medarbetarna har högt förtroende för 
sina chefers ledarskap.
Norion Bank arbetar aktivt för att vara 
en arbetsplats där alla medarbetare fullt 
ut bidrar utifrån sina olika erfarenheter, 
bakgrund och kompetens. På banken 
råder nolltolerans mot direkt och indirekt 
diskriminering samt trakasserier på 
arbetsplatsen. Alla medarbetare ska 
behandlas i enlighet med vår Policy för 
inkludering och mänskliga rättigheter. 
Vi arbetar på ett strukturerat sätt för 
att främja jämställda löner mellan kvin-
nor och män, rekrytera, utveckla och 
befordra personer med utländsk 
bakgrund och öka mångfalden i våra 
team och ledningsgruppen. Resultaten 
från medarbetarundersökningen visar 
att de anställda upplever banken som 
en arbetsplats fri från diskriminering 
Som arbetsgivare har vi ett viktigt 
ansvar att säkerställa att proaktiva 
åtgärder är en naturlig del av den dagli-
ga verksamheten. Varje chef ansvarar 
för att ett sådant arbete bedrivs och 
dokumenteras. 
5  Swedsec är ett licensieringssystem för anställda på 
finansmarknaden, med avsikten att stärka kompe-
tens och kundskydd i finansbranschen. 
6  Hälsokartläggningen genomfördes av Institutet för 
människor i rörelse (IMR).
7  IMR har angett källan: Rödjer et al. BMC Public Health 
2012, 12:693.
8  eNPS mäter benägenhet att rekommendera Norion 
Bank som arbetsgivare.
Hälsokartläggning
57
14
32
51
57
eNPS
Foto: Anna Roström
10
2020 2021 2022 2023
20
30
40
50
60
39
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
HÅLLBARHETSARBETE

===== SIDA 40 =====

GOLD STANDARD SIAYA 
COOKSTOVES 
Norion Bank klimatkompen-
serar genom ett projekt 
utvalt för att återspegla vår 
verksamhet och hur vi som 
bank kan påverka samhället 
genom kreditgivning. I 
projektet används mikrolån 
för att möjliggöra för familjer 
på landsbygden i Kenya att 
investera i en effektiv spis. 
Krediterna ges genom spar- 
och lånegrupper som huvudsakligen drivs av kvinnor, något som stärker deras position 
i samhället. Livsmiljön i hemmet förbättras då behovet att elda med ved minskar, exem-
pelvis genom reducerade luftvägsproblem för familjerna. Ytterligare en effekt av 
minskad efterfrågan på ved är ett minskat tryck på de lokala skogarna vilket i sin tur 
bidrar till minskade koldioxidutsläpp. 
Norion Banks fokus på omtanke innebär att vi har ett 
strukturerat och transparent arbetssätt, vilket är en 
förutsättning för god affärsetik och varaktig framgång 
som bidrar till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling.
Omtanke 
Norion Bank har ett ansvar att driva sin 
verksamhet på ett sätt som möjliggör 
positiv påverkan på omgivning och 
samhälle. Våra kunder har olika förutsätt-
ningar att bedriva sitt hållbarhetsarbete 
och därför lägger vi stor vikt vid att stötta 
dem i deras omställning. Fokuseringen 
på omtanke innebär att vi tar ansvar för 
hur vår verksamhet bedrivs. Det leder i 
sin tur till varaktig framgång som låter 
oss fortsätta att bidra till en hållbar 
samhällsutveckling. Därför har Norion 
Bank en tydlig uppdelning kring vem 
som ansvarar för vilka frågor. Genom 
våra styrdokument, såsom policyer och 
instruktioner, skapar vi förutsättningar för 
våra medarbetare att förstå hur organi-
sationen ska arbeta för att förbli en 
affärsetisk partner. Vi för dialoger konti-
nuerligt med våra intressenter för att 
förstå deras utmaningar och skapar 
tydliga riktlinjer, processer och policyer 
för att möta deras behov. 
Styrning och organisation
Alla våra intressenter – från investerare, 
medarbetare och kunder till leverantö-
rer och samarbetspartners – ska känna 
sig trygga i att vi bedriver affärer med 
omtanke om vår omgivning och 
samhället i stort. Vårt styrningsarbete 
grundar sig i UN Global Compacts tio 
principer kring respekt för mänskliga 
rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikor-
ruption. Det syftar till att långsiktigt 
bidra till ett integrerat affärsetiskt, soci-
alt och miljömässigt perspektiv i hela 
vår affär. Ytterst är styrelsen ansvarig 
för hållbarhetsfrågor inom Norion Bank 
och den fastställer policyramverk och 
kontrollprocesser. VD och hållbarhets-
chef ansvarar för att integrera 
hållbarhetsarbetet i verksamheten, och 
den Etiska Kommittén har VD inrättat 
för att ha ett beslutsforum för bland 
annat hållbarhetsfrågor som behöver 
lyftas särskilt. 
Norion Banks process för visselblås-
ning uppmanar alla medarbetare och 
externa intressenter att rapportera 
misstankar om potentiella eller faktiska 
missförhållanden i verksamheten.
Strukturerade och effektiva 
beslutsprocesser
För att kunna skapa en hållbar omställ-
ning behöver finanssektorn i sin helhet 
samarbeta. Därför har banken under-
tecknat FN:s Principer för ansvarsfull 
bankverksamhet9 som sätter ramar för 
ett hållbart banksystem och hjälper oss 
att bedriva affärer med omtanke. Det 
innebär att fortsätta Norion Banks 
arbete med rapportering av negativa 
och positiva effekter inom viktiga håll-
barhetsområden och framgent 
formulera mål baserade på vetenskap-
liga riktlinjer. Norion Bank lyder under ett 
antal regelverk och är tillståndspliktig 
under Finansinspektionen. För att leva 
upp till dessa externa regler har vi tagit 
fram ett internt regelverk gällande för 
Norion Bank.
Styrdokumenten består av policyer, 
VD-instruktioner samt riktlinjer som tas 
fram efter behov inom koncernen, och 
möjliggör en god standard och god sed 
genomgående inom banken. Våra styr-
dokument författas av berörda 
funktioner och tas upp för påseende av 
berörd kommitté och/ eller utskott innan 
de antas av styrelse, VD eller berörd 
avdelningschef. Vi är transparenta gent-
emot våra intressenter och de 
styrdokument som närmast berör håll-
barhet finns publicerade på vår hemsida. 
40
HÅLLBARHETSARBETENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
Foto: ZeroMission

===== SIDA 41 =====

Omtanke om vår omgivning 
Norion Banks miljöpolicy styr vårt arbe-
te med hur vi kan minska vår negativa 
påverkan genom välgrundade beslut 
med hänsyn till klimat- och miljöfrågor. 
För att anpassa vår verksamhet till Pari-
savtalet har vi satt delmålet att vara en 
klimatneutral verksamhet år 2025. Det 
innebär att vi till dess ska ha nettonol-
lutsläpp av växthusgaser från Scope 1 
och 2, vilket inkluderar vår energikon-
sumtion och våra tjänstebilar. Den 
direkta möjligheten att påverka detta 
finns i vår egen verksamhet där energi-
åtgång för servrar och uppvärmning av 
lokaler utgör den största delen.
Vi ser kontinuerligt över hur vi kan 
utveckla våra produkter och tjänster 
som bidrar till att både banken och våra 
kunder kan minska klimatavtrycket. Ett 
exempel är att vi i huvudsak nås via 
digitala kanaler och telefon. På så sätt 
förenklar vi service för våra kunder och 
minskar samtidigt antalet transporter 
och drift av kontor. För att utvecklas 
som en digital aktör behöver vi å andra 
sidan serverhallar för lagring. Här har vi 
en aktiv dialog med våra leverantörer 
som arbetar målmedvetet med att 
minska sina utsläpp. 
Att använda våra resurser mer 
effektivt, och återvinna det vi inte längre 
använder är ett viktigt steg i Norion 
Banks arbete i att minska vår egen 
miljöpåverkan. Under året har banken 
påbörjat ett arbete med en återtagar-
tjänst av IT produkter. Det innebär att 
utrustning vi inte längre använder kan 
ges en andra chans genom att den 
säljs vidare för att återanvändas. Förut-
om att vi då kan förlänga produkternas 
livslängd, bidrar vi till en mer cirkulär 
ekonomi. Tanken är att produkterna i så 
stor utsträckning som möjligt ska åter-
användas i närområdet av t.ex. skolor, 
företag och privatpersoner. De produk-
ter som inte kan återanvändas 
återvinns. 
 Vi arbetar också för att begränsa 
koldioxidutsläppen i vår värdekedja 
genom att ställa miljökrav och identifie-
ra klimatrisker i denna. Utsläppen från 
den egna verksamheten orsakas 
främst av våra kontorsbyggnader, inköp 
och resor. Vi väljer våra kontor med 
omsorg då vi vill att de ska vara så 
miljösmarta som möjligt. Vårt huvud-
kontor i Göteborg är guldklassificerat 
enligt den internationella miljöstandar-
den LEED, och i Finland har vårt kontor 
klassificeringen BREEAM Excellent 
grade. Som hyrestagare för vi dialog 
med samtliga hyresvärdar med ambi-
tionen att våra övriga kontor ska 
utvecklas i samma riktning. 
Under året har Norion Bank genom-
fört en utvärdering av våra indirekta 
utsläpp och andra miljöpåverkande 
faktorer som uppstår längs vår värde-
kedja. Utvärderingen visade att för 
Scope 3 är sex kategorier uppströms 
och två kategorier nedströms relevanta 
för banken. Vidare framkom att banken 
har goda möjligheter att utveckla sin 
kartläggning genom att ytterligare 
strukturera processen för datainsam-
ling. Under 2024 kommer vi fortsätta 
arbetet med att stärka kvalitén på data 
9 Principles for Responsible Banking, PRB.
10 Norion bank klimatkompenserar för Scope 1 och 2 
via ZeroMission genom projektet Gold Standard 
Siaya Cookstoves (7137).
0,3
Scope 1
25,0
Scope 2
901,2
Scope 3
och vidareutveckla beräkningarna för 
våra utsläppsfaktorer. 
Norion Banks största klimatpåverkan 
sker via våra kunder inom segmenten 
Företag och Fastigheter genom finan-
sierade utsläpp. Arbetet med analysen 
av klimatavtrycket för vår kreditportfölj 
påbörjades under 2023, där vi konsta-
terade avsaknad av viss data för ett 
tillförlitligt resultat av beräkningarna. En 
viktig förutsättning för att redovisa indi-
rekta utsläpp är att använda tillförlitliga 
metoder samt att korrekt data finns till-
gänglig. Detta är åtgärdat och målet är 
att Norion Banks totala Scope 
3-utsläpp, inklusive kreditportföljen, ska 
vara kartlagda under 2024. 
Bankens redovisade klimatutsläpp 
för 2023 har ökat markant jämfört med 
2022. Detta beror på att banken har 
rapporterat för fler kategorier inom 
scope 3 än tidigare. De nya kategorier-
na kopplade till arbetspendling, inköp 
och kapitaltillgångar utgör en majoritet 
av bankens redovisade CO2-utsläpp. 
Banken arbetar målinriktat med att 
minska de utsläpp vår egen verksam-
het genererar, bland annat genom att i 
miljöpolicyn prioritera digitala möten 
samt rekommendera tåg vid arbetsre-
sor. För de direkta utsläpp som inte kan 
undvikas väljer banken att klimat-  
kompensera10.  
Foto: Anna Roström
41
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023
HÅLLBARHETSARBETE

===== SIDA 42 =====

Finansiell  
information
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 43
KONCERNEN
Flerårsjämförelse 48
Nyckeltal 49
Resultaträkning 50
Rapport över totalresultat 51
Balansräkning 52
Förändring i eget kapital 53
Kassaflödesanalys 54
Noter 61
MODERBOLAGET
Resultaträkning 56
Rapport över totalresultat 57
Balansräkning 58
Förändring i eget kapital 59
Kassaflödesanalys 60
STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFTER 100
REVISIONSBERÄTTELSE 101
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 105
Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten 116
HÅLLBARHETSRAPPORT 118
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade håll -
barhetsrapporten 124
Sidorna 43–100 utgör Norion Banks formella årsredovisning.  
Norions Banks hållbarhetsarbete beskrivs på sidorna 34–41 och 
118–123.
PRINCIPELS FOR RESPONSIBLE BANKING 126
DEFINITIONSLISTA 138
42
Norion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
FINANSIELL INFORMATION
Årsredovisning 2023

===== SIDA 43 =====

Nytt bolagsnamn
Den 5 september 2023 ändrade Collector Bank AB sitt formella 
bolagsnamn till Norion Bank AB. All verksamhet har fortsatt be -
drivits inom Norion Bank AB under samma organisationsnum-
mer som Collector Bank AB verkade under tidigare.
Koncernens verksamhet 
Norion Banks verksamhet är uppdelad i fyra primära rörelsedri-
vande segment: Företag, Fastigheter, Privat och Payments.  
Segmentet Företag inkluderar produkterna företagskrediter och 
factoring. Segmentet Fastigheter består av fastighetskrediter. 
Företags- och Fastighetssegmenten är specialiserade på finan-
sieringslösningar med särskilt fokus på medelstora företag. 
Inom segmentet Privat erbjuds utlåning till privatpersoner och 
kreditkort. Segmentet Payments erbjuder betallösningar till  
e-handlare och butiker samt faktura- och delbetalningstjänster 
till e-handels- och butikskunder. Övrig verksamhet inkluderar 
run-off produkterna förvärvade förfallna fordringar, bolån samt 
overhead och elimineringar.
Legalt bedrivs ut- och inlåning i Norion Bank AB som har filia-
ler i Norge och Finland. Verksamheten bedrivs i huvudsak från 
huvudkontoret i Göteborg samt från kontoren i Stockholm, Hel-
singborg, Helsingfors och Oslo.
Låneportföljen
Den totala låneportföljen uppgick till 45 470 MSEK (41 490) vid 
årets slut vilket motsvarar en ökning om 10% jämfört med före-
gående år. Den största ökningen kan hänföras till Fastighetsseg-
mentet. Företagssegmentets låneportfölj minskade med 8%, 
Fastighetssegmentet ökade med 23%, Privatsegmentet ökade 
med 6%, Paymentssegmentet ökade med 12% och segmentet 
Övrigt minskade med 15% jämfört med föregående år. Av den to-
tala låneportföljen utgjorde Företagssegmentet 21% (25), Fastig-
hetssegmentet 47% (42), Privatsegmentet 24% (25), Payments-
segmentet 6% (6) och segmentet Övrigt 1% (2) vid årets slut.
Koncernens resultat 
Rörelseintäkterna ökade med 14% under året och uppgick till  
3 648 MSEK (3 212). Räntenettot ökade med 14% jämfört med 
föregående år och uppgick till 3 291 MSEK (2 899). Högre mark -
nadsräntor har under en längre period haft en positiv inverkan 
på ränteintäkterna. Räntekostnaderna har ökat till följd av ett  
högre ränteläge. Räntenettomarginalen uppgick till 7,6% (7,5). 
Provisionsnettot minskade med 1% och uppgick till 295 MSEK 
(299). Nettoresultat finansiella transaktioner uppgick till 24 MSEK 
(-24). Övriga rörelseintäkter uppgick till 38 MSEK (39). 
Företagssegmentet har haft en minskad lånebok under året 
till följd av det avvaktande marknadssentimentet och Norion 
Banks selektivitet mot bakgrund av det osäkra makroekonomis -
ka läget. Efterfrågan inom Fastighetssegmentet har varit god 
och låneboken har haft en stark utveckling. Både Företags- och 
Fastighetssegmenten har bidragit positivt till koncernens finan-
siella utveckling och har påverkats positivt av högre marknads -
räntor. Paymentssegmentet rapporterar en stabil utveckling med 
något lägre marginaler. Inom Privatsegmentet har volymutveck -
lingen varit positiv och det långsiktiga arbetet med att öka  
avkastningen inom segmentet fortsätter. 
Förvaltningsberättelse
Styrelse och VD för Norion Bank AB (publ), org. nr. 556597-0513, avger härmed 
årsredovisningen för koncernen och moderbolaget för räkenskapsåret 2023.
Rörelsekostnaderna uppgick till 934 MSEK (832) under året. 
K/I-talet uppgick till 25,6% (25,9). Norion Bank fortsätter därmed 
uppvisa god kostnadskontroll trots investeringar i organisatio -
nen och ett högre inflationsläge.
     Kreditförlustprocenten uppgick till 2,5% (2,4) för helåret 2023. 
Kreditförlustnivån för 2023 speglar den osäkerhet som har rått i 
omvärlden till följd av såväl den geopolitiska som makroekono -
miska utvecklingen som skett under året.
Rörelseresultatet uppgick till 1 636 MSEK (1 442). Årets resul-
tat uppgick till 1 294 MSEK (1 141). Resultatet per aktie uppgick till 
6,02 SEK (5,34). Avkastning på eget kapital uppgick till 17,2% 
(18,3). Norion Bank bibehåller god lönsamhet.
Poster av engångskaraktär
Poster av engångskaraktär definieras som intäkter och kostna-
der som inte förväntas uppkomma regelbundet.
2023
Inga poster av engångskaraktär uppkom under helåret 2023.
2022
Inga poster av engångskaraktär uppkom under helåret 2022.
Utveckling inom segmentet Företag
Företagssegmentets lånebok uppgick till 9 705 MSEK (10 570) 
vid årets slut, vilket motsvarar en minskning om 8% jämfört med 
föregående år. Efterfrågan har varit fortsatt god under året då 
ett stort antal kunddialoger har förts. Däremot har även 2023 
präglats av större osäkerhet, såväl geopolitisk som makroeko -
nomisk, vilket har lett till högre kostnader för bland annat energi, 
insatsvaror och räntor. Mot bakgrund av den ökade osäkerheten 
har Norion Bank varit mer selektiv med valet av genomförda 
transaktioner och transaktionsaktiviteten på marknaden har  
generellt varit på en lägre nivå då många kunder inväntar ett 
mer stabiliserat ränteläge. Företagssegmentet utgjorde 21% (25) 
av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäkterna 
uppgick till 777 MSEK (706). Räntenettomarginalen uppgick till 
7,6% (7,5) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,7% (7,6).
Utveckling inom segmentet Fastigheter
Fastighetssegmentets lånebok uppgick till 21 432 MSEK (17 411) 
vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 23% jämfört med 
föregående år. Efterfrågan har varit hög, vilket delvis har drivits 
av en lägre aktivitet på obligationsmarknaden. Mot bakgrund av 
den nya makroekonomiska miljön har Norion Bank agerat mer 
selektivt i val av genomförda transaktioner. Fastighetssegmentet 
utgjorde 47% (42) av den totala låneportföljen vid årets slut.  
Rörelseintäkterna uppgick till 1 248 MSEK (1 077). Räntenetto -
marginalen uppgick till 6,5% (6,8) och rörelseintäktsmarginalen 
uppgick till 6,4% (7,0). 
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
43
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 44 =====

Utveckling inom segmentet Privat
Privatsegmentets lånebok uppgick till 11 005 MSEK (10 367) vid 
årets slut, vilket motsvarar en ökning om 6% från föregående år. 
Volymutvecklingen har under en längre tid varit svagt minskande 
eftersom Norion Bank är fortsatt restriktiva givet fokus på att 
öka avkastningen inom segmentet. Volymutvecklingen har däre -
mot stabiliserats något under det andra halvåret 2023 och lön-
samheten har uppvisat en positiv utveckling. Privatsegmentet 
utgjorde 24% (25) av den totala låneportföljen vid årets slut.  
Rörelseintäkterna uppgick till 852 MSEK (879). Räntenettomargi-
nalen uppgick till 7,4% (7,6) och rörelseintäktsmarginalen upp -
gick till 8,0% (8,1).
Utveckling inom segmentet Payments
Transaktionsvolymerna uppgick till 14 531 MSEK (13 642) under 
året vilket motsvarar en ökning om 7%. E-handeln i stort uppvi-
sade en avvaktande utveckling under 2023. Detta är delvis en 
funktion av ett försämrat konsumentsentiment till följd av högre 
inflationstakt, stigande hushållskostnader och högre räntenivåer. 
Paymentssegmentets lånebok uppgick till 2 763 MSEK (2 476) 
vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 12% från föregåen-
de år. Paymentssegmentet utgjorde 6% (6) av den totala låne -
portföljen vid årets slut. Rörelseintäkterna uppgick till 464 MSEK 
(481). Räntenettomarginalen uppgick till 7,5% (8,8) och rörelsein-
täktsmarginalen uppgick till 17,7% (19,5).
Likviditet
Norion Banks totala likviditet uppgick till 7 508 MSEK (6 287) per 
den 31 december 2023. Den totala likviditeten är uppdelad i en 
likviditetsportfölj (Obligationer och andra räntebärande papper 
samt Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m.) samt andra 
likvida tillgångar (Utlåning till kreditinstitut). Likviditetsportföljen 
består av höglikvida tillgångar, exempelvis kommunobligationer, 
säkerställda bostadsobligationer och statspapper, och uppgick 
till 4 304 MSEK (3 237) per den 31 december 2023. Andra likvida 
tillgångar består huvudsakligen av tillgodohavanden i nordiska 
banker och uppgick till 3 203 MSEK (3 050) per den 31 decem-
ber 2023.
Finansiering
Verksamhetens balansomslutning består till ca 79% (76) av in- 
och upplåning från allmänheten, vilken vid periodens slut upp -
gick till 42 663 MSEK (36 842), och är koncernens primära fi-
nansieringskälla. Emitterade seniora icke-säkerställda 
obligationer uppgick vid periodens slut till 1 248 MSEK (3 287). 
Utgivna certifikat uppgick vid periodens slut till 0 MSEK (50).
Kapitaltäckning
Norion Bank AB har erhållit godkännande av Finansinspektionen 
att återköpa den AT1-obligation (primärkapitalinstrument) om 
500 MSEK som emitterades 2019 och banken planerar återköp 
av obligationen i slutet av det första kvartalet 2024. Som följd 
kommer primärkapitalrelationen och den totala kapitalrelationen 
att minska. Banken kommer trots detta bibehålla goda margina-
ler till de regulatoriska kapitalkraven. Norion Bank har som mål 
att över tid arbeta med effektiv kapitalplanering vilket innebär 
att emittera såväl AT1 som T2-obligationer. Det riskvägda expo -
neringsbeloppet uppgick till 46 862 MSEK (45 244) vid årets 
slut. Per den 31 december 2023 uppgick kärnprimärkapitalrela-
tionen till 15,9% (14,3), primärkapitalrelationen till 17,0% (15,4) och 
den totala kapitalrelationen till 17,0% (15,4).
Finansinspektionen gav, i början av det fjärde kvartalet 2023, 
Norion Bank AB tillstånd att använda den alternativa schablon-
metoden för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Beslu-
tet innebär att bankens kapitalsituation har stärkts med cirka 0,8 
procentenheter.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Norion Bank utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika 
risker: framför allt kreditrisk, marknadsrisk (valutarisk och ränte -
risk), likviditets- och finansieringsrisk samt operativa och andra 
affärsrisker. Koncernens övergripande riskhanteringspolicy foku-
serar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och 
eftersträvar att begränsa potentiella ogynnsamma effekter på 
koncernens finansiella resultat. Riskhanteringen sköts av kon-
cernens ledning enligt policies som har fastställts av styrelsen. 
Styrelsen upprättar skriftliga policies såväl för den övergripande 
riskhanteringen som för specifika områden såsom valutarisk, 
ränterisk, kreditrisk, operativ risk samt användning av derivat 
och liknande finansiella instrument. Se även not 3 Risker och 
riskhantering.
Det makroekonomiska läget
Geopolitisk oro, makroekonomisk osäkerhet och hög inflation 
har, likt 2022, även karaktäriserat helåret 2023. Följdeffekter av 
Rysslands militära intåg i Ukraina 2022 och återigen ökad volati-
litet på finansiella marknader, drivet av ett antal specifika hän-
delser i banksektorn i USA och Europa i början av 2023, har varit 
i fokus. Centralbanker har fortsatt genomföra räntehöjningar 
men med en stabilisering mot slutet av året. Makroekonomiska 
prognoser har under en tid reviderats nedåt men förväntansbil-
den inkluderar nu en mer stabiliserad räntebana.
Hållbarhet
För Norion Bank är hållbarhet en förutsättning för långsiktig 
framgång och för att kunna skapa värde för kunder, ägare och 
medarbetare. Hållbarhetsrapporten beskriver hur Norion Bank 
genom att bedriva en verksamhet som i alla delar präglas av ett 
affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar, vill vara en långsik -
tig partner till både företag och privatpersoner. Norion Bank har 
under året arbetat med att nå satta mål inom de strategiska fo -
kusområdena affärsmässighet, engagemang och omtanke så-
som klimatberäkningar för den egna verksamheten såväl som 
för kreditportföljen. Detta för att bidra till att möjliggöra morgon-
dagens affärer. Under året har Norion Bank även genomfört en 
dubbel materialitetsanalys i linje med EU:s Corporate Sustainabi-
lity Reporting Directive (CSRD). Analysen innefattar en bedöm-
ning av såväl interna som externa faktorer som kan påverka 
bankens verksamheter och intressenter. Resultaten från analy -
sen kommer att ligga till grund för bankens fortsatta arbete med 
att vara en hållbar och ansvarsfull aktör. Hållbarhetsrapporten 
beskriver vidare de risker som Norion Bank måste hantera uti-
från den bransch som bolaget verkar inom. I enlighet med ÅRL 6 
kap 11§ har Norion Bank valt att upprätta hållbarhetsrapporten 
som en handling skild från de formella finansiella rapporterna. 
Hållbarhetsrapporten har överlämnats till revisorerna samtidigt 
som årsredovisningen och även hållbarhetsrapporten avser rä-
kenskapsåret 2023. Rapporten finns att tillgå på sidorna 34–41 
och 118-123.
Anställda och arbetsmiljö
Medelantalet heltidsanställda uppgick under 2023 till 343 (FTE) 
(308) vilket motsvarar en ökning om 11% från föregående år. I 
antalet heltidstjänster inkluderas visstidsanställda men ej föräld-
ra- eller tjänstledig personal och inte heller intermittenta anställ-
ningar. Av de anställda vid årets slut utgjorde andelen kvinnor 
45% (47) och andelen män 55% (53). Av de ledande befatt -
ningshavarna var 36% (33) kvinnor. Korttidssjukfrånvaron upp -
gick under året till 2,1% (2,3) och den totala sjukfrånvaron inklusi-
ve långtidssjukskrivna till 3,7% (4,3). Personalomsättningen var 
14% (18) under året 1. 
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
44
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 45 =====

Medarbetarundersökningar visar att Norion Bank är en ar -
betsplats som kännetecknas av respekt, delaktighet, arbets -
glädje och engagemang. Undersökningarna visar också på ett 
engagerat, modigt och inkluderande ledarskap där förtroendet 
mellan ledare och medarbetare är högt. Norion Bank arbetar 
systematiskt med arbetsmiljö- och hälsofrågor som en naturlig 
del av verksamheten. Utgångspunkten är att vara en attraktiv 
och jämställd arbetsplats med motiverade och hållbara medar -
betare där alla behandlas med värdighet och respekt.
Verkställande ledning
Ledande befattningshavare per den 31 december 2023:
• Martin Nossman, Verkställande direktör
• Peter Olsson, Chief Financial Officer
• Susanne Bruce, Vice VD & Chief Operating Officer
• Patrik Schöldström, Chief Credit Officer
• Robert Bergström, Head of Corporate Banking
• Patrik Hankers, Head of Consumer
• Mikael Anstrin, General Manager, Payments
• Jonas Björkman, Chief Information Officer
• Josefin Eriksson, Head of CEO Office
• Sarah Olofsson, Chief Sustainability Officer
• Teresa Åkemar, Chief HR
Mer information om ledande befattningshavare finns på sidorna 
114–115.
Riktlinjer för ersättning till ledande 
befattningshavare 2
Tillämpliga regelverk
Ersättning till ledande befattningshavare ska bestämmas i enlig-
het med dessa riktlinjer och Norion Banks ersättningspolicy vilka 
baseras på svensk och europeisk lagstiftning och övriga regel-
verk kring ersättningssystem för banksektorn, svensk kod för 
bolagsstyrning liksom praxis för en sund ersättningsstruktur.
Tillämpningsområde 
Dessa riktlinjer omfattar bolagsledning samt styrelseledamöter 
i den mån andra ersättningar än sådana som beslutats av års -
stämman utgår till styrelseledamöter. Med bolagsledning avses 
verkställande direktör, vice verkställande direktör och andra per-
soner i ledningsgruppen, samt anställda som har det övergripan-
de ansvaret för någon av bolagets kontrollfunktioner, oavsett om 
dessa från tid till annan ingår i bolagets ledningsgrupp eller ej.
Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och 
förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att 
riktlinjerna antagits av årsstämman 2023. Riktlinjerna omfattar 
inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman.
Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra 
regler än svenska får vederbörliga anpassningar ske för att följa 
tvingande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa rikt -
linjers övergripande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses.
Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, lång-
siktiga intressen och hållbarhet
Norion Bank är en utmanarbank som erbjuder finansieringslös -
ningar för privat- och företagskunder. Med effektiva beslutspro -
cesser och flexibilitet i fokus utvecklar Norion Bank lösningar uti-
från kundernas behov. Verksamheten omfattar privatlån, 
kreditkort, sparkonton, betalningslösningar för e-handel och bu-
tik, factoring, företagskrediter, fastighetslån samt hantering av 
portföljer av förfallna fordringar. Den starka företagskulturen, 
präglad av entreprenörskap, engagemang och etik bidrar starkt 
till Norion Banks utvecklingsresa.
En framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi 
och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusive 
dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och behålla 
kvalificerade medarbetare. För detta krävs att bolaget kan erbju-
da konkurrenskraftig ersättning. Dessa riktlinjer möjliggör att 
bolagsledningen kan erbjudas en konkurrenskraftig 
totalersättning.
Formerna av ersättning m.m.
Ersättningen ska vara marknadsmässig och bestå av följande 
komponenter: fast kontantlön, pensionsavsättningar och andra 
icke monetära förmåner.
För att undvika att bolagsledning uppmuntras till osunt risk -
tagande ska inte någon rörlig ersättning utgå, dock med undan-
tag för vad som anges nedan. Den fasta ersättningen ska såle -
des, tillsammans med pensionsavsättning och icke monetära 
förmåner, utgöra den anställdes totala ersättning.
Därutöver kan årsstämman om så beslutas lämna erbjudan-
de om långsiktiga incitamentsprogram såsom aktie- eller aktie -
kursrelaterade ersättningar eller incitamentsprogram. Sådana 
långsiktiga incitamentsprogram beslutas av bolagsstämman 
och omfattas därför inte av dessa riktlinjer.
Kontant rörlig ersättning kan utgå vid extraordinära omstän-
digheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang är 
tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i syfte 
att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som ersättning 
för extraordinära arbetsinsatser utöver personens ordinarie ar -
betsuppgifter. Den rörliga ersättningen får dock inte vara kopp -
lad till bolagets finansiella mål eller liknande som skulle kunna 
leda till att berörda anställda lockas till osunt risktagande. Sådan 
ersättning får inte överstiga ett belopp motsvarande 20 procent 
av den fasta årliga kontantlönen samt ej utges mer än en gång 
per år och per individ. Beslut om sådan ersättning ska fattas av 
styrelsen på förslag av ersättningsutskottet.
Fast lön
Varje person i bolagsledningen ska erbjudas en fast lön som är 
marknadsmässig och baserad på arbetets svårighetsgrad och 
befattningshavarens erfarenhet, ansvar, kompetens och arbets -
insats. Den fasta lönen revideras årligen.
Pension
Varje person i bolagsledningen ska erbjudas pensionsvillkor som 
är marknadsmässiga i förhållande till situationen i det land där 
befattningshavaren stadigvarande är bosatt.
För verkställande direktören och övriga ledande befattnings -
havare ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara 
premiebestämda. Pensionspremierna för premiebestämd pensi-
on ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga 
kontantlönen.
1 Beräknas utifrån antalet avslutade anställningar dividerat med genomsnittligt antal anställda.  
Beräkningen tar endast hänsyn till prov- och tillsvidareanställda.
2 Tidigare, i antagen version, Collector Bank AB.  
Collector Bank AB ändrade formellt bolagsnamn till Norion Bank AB den 5 september 2023.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
45
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 46 =====

Icke monetära förmåner
Icke monetära förmåner ska underlätta befattningshavarens ar -
betsutförande och motsvara vad som kan anses rimligt i förhål-
lande till praxis på marknaden.
Icke monetära förmåner kan innefatta bl.a. livförsäkring, sjuk -
vårdsförsäkring och bilförmån. Premier och andra kostnader i 
anledning av sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 
15 procent av den fasta årliga kontantlönen.
Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra 
regler än svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra 
förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande 
regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande 
ändamål så långt möjligt ska tillgodoses.
Upphörande av anställning
Vid anställningens upphörande får uppsägningstiden vara högst 
tolv månader. Fast kontantlön under uppsägningstiden och av -
gångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett belopp mot -
svarande den fasta kontantlönen för två år för verkställande di-
rektören och 18 månader för övriga ledande befattningshavare. 
Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägnings -
tiden vara högst sex månader, utan rätt till avgångsvederlag.
Därutöver kan för VD och vice VD ersättning för åtagande 
om konkurrensbegränsning komma att utgå vid anställningens 
upphörande i syfte att kompensera för eventuellt inkomstbort -
fall. För VD gäller att sådan ersättning för åtagande om konkur -
rensbegränsning endast ska utgå i den utsträckning som den ti-
digare befattningshavaren saknar rätt till avgångsvederlag. 
Ersättningen ska för VD utgöra skillnaden mellan den fasta kon-
tantlönen vid tidpunkten för uppsägningen med avdrag för den 
eventuellt lägre inkomst VD intjänar i ny verksamhet och för vice 
VD utgöra skillnaden mellan den fasta kontantlönen vid tidpunk -
ten för uppsägningen med avdrag för den eventuellt lägre in-
komst vice VD intjänar i ny verksamhet, dock högst 60 procent 
av den fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägningen. Er -
sättningen ska utgå under den tid som åtagandet om konkur -
rensbegränsning gäller, vilket ska vara högst 12 månader efter 
anställningens upphörande.
Lön och anställningsvillkor för anställda
Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsrikt -
linjer har lön och anställningsvillkor för bolagets anställda beak -
tats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersätt -
ningens komponenter samt ersättningens ökning och 
ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets 
och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten 
av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa.
Beslutsprocessen för att fastställa,  
se över och  genomföra riktlinjerna
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgif -
ter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för 
ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta 
förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram 
förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till 
dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättningsut -
skottet ska även i tillämpliga fall följa och utvärdera program för 
rörliga ersättningar för bolagsledningen, tilllämpningen av riktlin-
jer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande 
ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsens 
ordförande är ordförande i ersättningsutskottet. Ersättningsut -
skottets övriga ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget 
och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i 
ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktö -
ren eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs 
av frågorna.
Ersättning till styrelseledamöter
Stämmovalda styrelseledamöter kan i undantagsfall komma att 
anlitas för att utföra arbete som går utöver styrelsearbetet och 
då ska de kunna arvoderas för sådant arbete. Arbetsinsatser 
som kan komma ifråga är arbetsuppgifter där bolaget saknar in-
tern kompetens eller resurs. Vidare får endast operationella och 
inte strategiska arbetsinsatser ifrågakomma och dessa får inte 
heller inkräkta på bolagsledningens sysslor eller på annat sätt 
strida mot aktiebolagslagen eller Svensk kod för bolagsstyrning. 
Ersättningen ska vara marknadsmässig och ska godkännas av 
styrelsen utan berörd styrelseledamots deltagande i beredning 
av förslag eller beslut.
Frångående av riktlinjerna
Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller del-
vis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett av -
steg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intres -
sen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets 
ekonomiska bärkraft. Som angivits ovan ingår det i ersättnings -
utskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättnings -
frågor, vilket innefattar beslut om avsteg från riktlinjerna.
Aktiekapital
Aktiekapitalet per den 31 december 2023 uppgick till 20 538 100 
SEK fördelat på 205 381 004 stamaktier. Bolaget har en (1) aktie -
serie. Varje aktie berättigar ägaren till en röst vid 
bolagsstämman.
Utdelning
Norion Banks policy är att skifta tillbaka eventuellt överskottska-
pital relativt kapitaltäckningsmålet, med hänsyn tagen till ban-
kens framtidsutsikter och kapitalplanering, till aktieägarna.
Norion Banks aktie
Norion Banks aktie (”NORION”) är noterad på Nasdaq Stockholm. 
Per den 29 december 2023 var sista betalkurs för Norion Bank-
aktien 43,35 SEK vilket motsvarade ett marknadsvärde om 8,9 
MDSEK. Antalet aktieägare vid periodens slut var cirka 9 900 st.
Ägarstruktur
De största aktieägarna framgår enligt tabellen nedan. Per den 31 
december 2023 hade de tio största aktieägarna cirka 85% av 
kapitalet och rösterna.
Aktieägare 31 december 2023 %
Fastighets AB Balder 44,1%
Erik Selin 18,0%
Provobis Holding AB 6,9%
State Street Bank and Trust Company 4,6%
Helichrysum Gruppen AB 3,0%
Nordnet Pensionsförsäkring 2,7%
JME Invest AB 2,0%
Brunnudden Kapital AS 1,4%
Vante AB 1,4%
Avanza Pension 1,1%
Övriga aktieägare 14,8%
Totalt 100,0%
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
46
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 47 =====

Händelser efter räkenskapsårets utgång
Den 6 februari 2024 publicerades ett pressmeddelande med  
information om Norion Banks nya finansiella mål. Norion Banks 
strategi är att upprätthålla en god riskjusterad avkastning och 
bolagets nya finansiella mål rör lönsamhet, kapitaltäckning och 
utdelningspolicy. För mer information se pressmeddelandet 
samt s.16 i denna årsredovisning.
Förslag till disposition beträffande bolagets vinst
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel om  
6 503 083 411 SEK disponeras enligt följande:
Balanseras i ny räkning 6 503 083 411
Summa 6 503 083 411
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
47
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 48 =====

Flerårsjämförelse
Koncernen
Resultaträkning, MSEK 2023 20221) 20212) 2020 2019
Ränteintäkter 4 609 3 385 2 684 2 197 2 036
Räntekostnader -1 318 -486 -361 -345 -320
Räntenetto 3 291 2 899 2 323 1 852 1 716
Provisionsintäkter 339 342 347 324 291
Provisionskostnader -44 -43 -54 -44 -39
Provisionsnetto 295 299 293 280 251
Nettoresultat finansiella transaktioner 24 -24 18 -4 -39
Övriga rörelseintäkter 38 39 3 30 23
Summa rörelseintäkter 3 648 3 212 2 637 2 158 1 951
Personalkostnader -357 -321 -284 -287 -273
Övriga rörelsekostnader -509 -448 -446 -498 -451
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella 
anläggningstillgångar -67 -63 -60 -56 -231
Summa rörelsekostnader -934 -832 -790 -841 -955
Resultat före kreditförluster 2 714 2 381 1 846 1 317 996
Förväntade kreditförluster, netto -1 078 -938 -884 -859 -1 206
Rörelseresultat 1 636 1 442 963 458 -210
Bokslutsdispositioner - - -6 -11 -30
Skatt -342 -302 -204 -102 52
Nettoresultat 1 294 1 141 753 345 -187
Resultat per aktie, kronor
Nettoresultat per aktie före utspädning, kronor 3) 6,02 5,34 3,47 1,48 -1,06
Nettoresultat per aktie efter utspädning, kronor 3) 6,02 5,34 3,47 1,48 -1,06
1) IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen med det tidigare moderbolaget Collector 
AB och består til största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstill-
gångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.
2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. Jämförelseperioden 2021 är omräknad. 
3) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med det tidigare moderbolaget 
Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet 
aktier har i denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. 
48
FLERÅRSJÄMFÖRELSENorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 49 =====

Nyckeltal
Koncernen
Nyckeltal 2023 2022 2021 2020 2019
Resultaträkning (MSEK)
Räntenetto 3 291 2 899 2 323 1 852 1 716
Rörelseintäkter 3 648 3 212 2 637 2 158 1 951
Nettoresultat 1 294 1 141 753 345 -187
Resultat per aktie före utspädning, SEK 4) 6,02 5,34 3,47 1,48 -1,06
Resultat per aktie efter utspädning, SEK 4) 6,02 5,34 3,47 1,48 -1,06
Balansräkning (MSEK)
Utlåning till allmänheten 45 470 41 490 36 214 32 242 30 151
In- och upplåning från allmänheten 42 663 36 842 31 351 30 855 29 454
Emitterade värdepapper 1 248 3 337 5 229 219 2 598 
Efterställda skulder - - 500 500 499
Eget kapital hänförligt till aktieägarna i 
Norion Bank AB 7 803 6 570 5 416 4 703 3 151
Nyckeltal 1)
Räntenettomarginal (NIM) 2) 7,6% 7,5% 6,8% 5,9% 6,1%
Kreditförlustnivå 2) 2,5% 2,4% 2,6% 2,8% 4,3%
K/I-tal 2) 25,6% 25,9% 30,0% 39,0% 48,9%
Avkastning på eget kapital (RoE) 2) 17,2% 18,3% 14,1% 7,7% Neg
Kärnprimärkapitalrelation 3) 15,9% 14,3% 13,9% 13,3% 9,5%
Primärkapitalrelation 3) 17,0% 15,4% 15,1% 14,7% 10,9%
Total kapitalrelation 3) 17,0% 15,4% 16,4% 16,2% 12,5%
Medelantal heltidsanställda 343 308 301 321 373
Justerade nyckeltal 1)
Räntenettomarginal (NIM) 2) 7,6% 7,5% 6,8% 5,9% 6,1%
Kreditförlustnivå 2) 2,5% 2,4% 2,6% 2,6% 1,4%
K/I-tal 2) 25,6% 25,9% 30,0% 38,3% 40,5%
Avkastning på eget kapital (RoE) 2) 17,2% 18,2% 14,1% 8,3% 17,1%
1) Se Definitionslista, sidan 138, samt norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/nyckeltal för ytterligare information om nyckeltal.
2) Nyckeltal som inte definieras av IFRS men bedöms kunna underlätta analysen av Norion Banks finansiella utveckling. Se Definitionslista, sidan 138.
3) Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR). Avser den konsoliderade situationen. Se not 4, sidorna 74-77 .
4) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med det tidigare moderbolaget 
Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet 
aktier har i denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. 
49
NYCKELTALNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 50 =====

Resultaträkning
Koncernen
MSEK Not 2023 2022
Ränteintäkter 1) 4 609 3 385
Räntekostnader 2) -1 318 -486
Räntenetto 6 3 291 2 899
Provisionsintäkter 339 342
Provisionskostnader -44 -43
Provisionsnetto 7 295 299
Nettoresultat finansiella transaktioner 8 24 -24
Övriga rörelseintäkter 9 38 39
Summa rörelseintäkter 3 648 3 212
Personalkostnader 10 -357 -321
Övriga rörelsekostnader 1 1 -509 -448
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3) 12 -67 -63
Summa rörelsekostnader -934 -832
Resultat före kreditförluster 2 714 2 381
Förväntade kreditförluster, netto 13 -1 078 -938
Rörelseresultat 1 636 1 442
Bokslutsdispositioner 14 - -
Skatt 15 -342 -302
NETTORESULTAT 1 294 1 141
Varav andel av årets resultat hänförligt till:
aktieägare i Norion Bank AB (publ) 1 236 1 097
innehavare av primärkapitalinstrument 58 44
Nettoresultat per aktie före utspädning, kronor 4) 16 6,02 5,34
Nettoresultat per aktie efter utspädning, kronor 4) 16 6,02 5,34
1) Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden.
2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. 
3) IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Norion AB och består till
 största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar
 och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.
4) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Norion AB för att
 åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i
 denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. 
50
RESULTATRÄKNINGNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 51 =====

Rapport över totalresultat
Koncernen
MSEK  2023  2022
NETTORESULTAT 1 294 1 141
Poster som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Omräkning av utländsk verksamhet -3 2
Summa övrigt totalresultat -3 2
TOTALRESULTAT 1 291 1 143
Varav andel av årets resultat hänförligt till:
aktieägare i Norion Bank AB (publ) 1 233 1 099
innehavare av primärkapitalinstrument 58 44
51
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 52 =====

Balansräkning 
Koncernen
MSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - -
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 346 267
Utlåning till kreditinstitut 18 3 203 3 050
Utlåning till allmänheten 19, 20 45 470 41 490
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 3 958 2 970
Aktier och andelar 21 664 533
Immateriella anläggningstillgångar 23 104 79
Materiella anläggningstillgångar 24 109 137
Derivat 25 47 -
Övriga tillgångar 26 42 68
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 112 82
SUMMA TILLGÅNGAR 54 056 48 676
Skulder till kreditinstitut 28 - -
In- och upplåning från allmänheten 29 42 663 36 842
Emitterade värdepapper 30 1 248 3 337
Derivat 25 - 7
Uppskjuten skatteskuld 31 274 217
Övriga skulder 32 524 470
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 1 042 733
Skulder 45 753 41 606
Primärkapitalinstrument 500 500
Aktiekapital 149 149
Andra fonder 0 3
Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat 7 654 6 418
Eget kapital 35 8 303 7 070
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 54 056 48 676
52
BALANSRÄKNINGNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 53 =====

Förändring i eget kapital
Koncernen
MSEK Hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB
2023
Aktie-  
kapital
Övrigt  
tillskjutet 
kapital 2)
Omräk-
nings- 
reserv
Balanserad 
vinst inkl.  
periodens 
resultat Summa
Innehavare 
av primär-
kapital-
instrument 1)
Summa 
eget  
kapital
INGÅENDE BALANS 149 5 -2 6 418 6 570 500 7 070
Nettoresultat 1 236 1 236 58 1 294
Övrigt totalresultat -3 -3 -3
Totalresultat -3 1 236 1 233 58 1 291
Räntekostnad primärkapitalinstrument -58 -58
Poster redovisade direkt i eget kapital -58 -58
UTGÅENDE BALANS 149 5 -5 7 654 7 803 500 8 303
2022
INGÅENDE BALANS 149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916
Nettoresultat 1 097 1 097 44 1 141
Övrigt totalresultat 2 2 2
Totalresultat 2 1 097 1 099 44 1 143
Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44
Fusion Norion AB 55 55 55
Poster redovisade direkt i eget kapital 55 55 -44 11
UTGÅENDE BALANS 149 5 -2 6 418 6 570 500 7 070
1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett egetkapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall 
samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna.
2) Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda överkurser.
53
FÖRÄNDRING I EGET KAPITALNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 54 =====

Koncernen
MSEK  2023  2022
Rörelseresultat 1 636 1 442
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten 1) 1 372 862
Betalda inkomstskatter -272 -156
Kassaflöde från den löpande verksamheten efter justeringsposter och betalda skatter 2 736 2 148
Ökning(-)/minskning(+) av utlåning till allmänheten -5 285 -5 147 
Ökning(-)/minskning(+) av innehav av värdepapper -157 -100 
Ökning(+)/minskning(-) av inlåning och upplåning från allmänheten 5 912 4 541 
Ökning(+)/minskning(-) av skulder till kreditinstitut - -
Förändring i övriga fordringar -1 019 -999 
Förändring i övriga skulder 175 -166 
Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 362 277 
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -57 -38 
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 -1 
Avyttring av dotterföretag - -
Kassaflöde från investeringsverksamheten -58 -39 
Amortering av skuld -33 -31 
Primärkapitalinstrument -58 -44 
Återbetalning av räntebärande värdepapper -2 297 -4 384 
Emission av räntebärande värdepapper 247 1 970 
Utbetalt/erhållet koncernbidrag - -
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 141 -2 489 
ÅRETS KASSAFLÖDE 163 -2 251
Likvida medel vid årets början 3 050 5 228
Årets kassaflöde 163 -2 251
Valutakursdifferenser i likvida medel -10 73
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 203 3 050
Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten
Betalda räntor 1 134 454
Erhållna räntor 4 581 3 384
1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Kreditreserveringar 1 078 938
Orealiserade värdeförändringar 70 -170
Av- och nedskrivningar 67 63
Övrigt 157 31
SUMMA POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET 1 372 862
Kassaflödesanalys
54
KASSAFLÖDESANALYSNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 55 =====

Kommentar
Kassaflödesanalysen visar in- och utbetalningar under året samt 
likvida medel vid årets början och slut. Kassaflödes analysen re-
dovisas enligt indirekt metod och delas in i  utbetalningar från 
den löpande verksamheten, investerings  verksamheten samt 
finansieringsverksamheten.
Koncernen
MSEK  2023  2022
Emitterade räntebärande värdepapper 1 248 3 337
INGÅENDE BALANS 3 337 5 729
Periodiserad anskaffningskostnad och valutaeffekter -39 22 
Emitterade räntebärande värdepapper 247 1 970 
Återbetalning av räntebärande värdepapper -2 297 -4 384 
UTGÅENDE BALANS 1 248 3 337 
Kassaflödesanalys, forts.
Löpande verksamhet
I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 4 581 MSEK (3 384) 
samt ränteutbetalningar med 1 134 MSEK (454).  Kapitaliserade 
räntor är inkluderade.
55
KASSAFLÖDESANALYSNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 56 =====

Resultaträkning
Moderbolaget
MSEK Not 2023 2022
Ränteintäkter 1) 4 609 3 385
Räntekostnader 2) -1 318 -486
Räntenetto 6 3 291 2 899
Provisionsintäkter 339 342
Provisionskostnader -44 -43
Provisionsnetto 7 295 299
Nettoresultat finansiella transaktioner 8 24 -24
Övriga rörelseintäkter 9 38 40
Summa rörelseintäkter 3 648 3 213
Personalkostnader 10 -357 -321
Övriga rörelsekostnader 11 -509 -448
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3) 12 -67 -63
Summa rörelsekostnader -934 -832
Resultat före kreditförluster 2 714 2 382
Förväntade kreditförluster, netto 13 -1 078 -938
Rörelseresultat 1 636 1 443
Bokslutsdispositioner 14 -288 -277
Skatt 15 -285 -246
NETTORESULTAT 1 063 920
1) Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden.
2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. 
3) IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen med det tidigare moderbolaget Collector 
AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstill-
gångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.
56
RESULTATRÄKNINGNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 57 =====

Rapport över totalresultat
Moderbolaget
MSEK  2023  2022
NETTORESULTAT 1 063 920
Poster som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Omräkning av utländsk verksamhet -3 1
Summa övriga totalresultat -3 1
TOTALRESULTAT 1 060 921
57
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 58 =====

Balansräkning 
Moderbolaget
MSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - -
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 346 267
Utlåning till kreditinstitut 18 3 203 3 050
Utlåning till allmänheten 19,20 45 470 41 490
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 3 958 2 970
Aktier och andelar 21 664 533
Aktier och andelar i koncernföretag 22 0 0
Immateriella anläggningstillgångar 23 104 79
Materiella anläggningstillgångar 24 109 137
Derivat 25 47 -
Övriga tillgångar 26 42 68
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 112 82
SUMMA TILLGÅNGAR 54 056 48 676
Skulder till kreditinstitut 28 - -
In- och upplåning från allmänheten 29 42 663 36 842
Emitterade värdepapper 30 1 248 3 337
Derivat 25 - 7
Uppskjuten skatteskuld 31 - -
Övriga skulder 32 524 470
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 1 042 733
Skulder 45 478 41 388
Obeskattade reserver 34 1 320 1 032
Aktiekapital 149 149
Reservfond 3 6
Fond för utvecklingsutgifter 102 79
Primärkapitalinstrument 500 500
Balanserade vinstmedel 5 440 4 601
Nettoresultat 1 063 920
Eget kapital 35 7 257 6 256
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 54 056 48 676
58
BALANSRÄKNINGNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 59 =====

Förändring i eget kapital
Moderbolaget
MSEK Bundet eget kapital Fritt eget kapital
2023 Aktiekapital Reservfond
Fond för 
utvecklings -
utgifter
Balanserad
vinst inkl.
årets
resultat
Innehavare 
av primär-
 kapitalin -
strument 1)
Summa 
eget kapital
INGÅENDE BALANS 149 6 79 5 521 500 6 256
Omföringar 23 -23 -
Räntekostnad primärkapitalinstrument -58 -58
Nettoresultat 1 063 1 063
Övrigt totalresultat -3 -3
UTGÅENDE BALANS 149 3 102 6 503 500 7 257
2022
INGÅENDE BALANS 149 5 71 4 579 500 5 304
Omföringar 8 -8 -
Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44
Nettoresultat 920 920
Övrigt totalresultat 1 1
Fusion Norion AB 74 74
UTGÅENDE BALANS 149 6 79 5 521 500 6 256
1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett egetkapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt 
för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna.
59
FÖRÄNDRING I EGET KAPITALNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 60 =====

Moderbolaget
MSEK  2023  2022
Rörelseresultat 1 636 1 443
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten 1) 1 372 861
Betalda inkomstskatter -272 -156
Kassaflöde från den löpande verksamheten efter justeringsposter och betalda skatter 2 736 2 148
Ökning(-)/minskning(+) av utlåning till allmänheten -5 285 -5 147
Ökning(-)/minskning(+) av innehav av värdepapper -157 -100
Ökning(+)/minskning(-) av inlåning och upplåning från allmänheten 5 912 4 541
Förändring i övriga fordringar -1 019 -979
Förändring i övriga skulder 175 -166
Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 362 297
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -57 -38
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 -1
Avyttring av dotterföretag - -
Kassaflöde från investeringsverksamheten -58 -39
Amortering av skuld -33 -31
Primärkapitalinstrument -58 -44
Återbetalning av räntebärande värdepapper -2 297 -4 384
Emission av räntebärande värdepapper 247 1 970
Utbetalt/erhållet koncernbidrag 0 -6
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 141 -2 495
ÅRETS KASSAFLÖDE 163 -2 237
Likvida medel vid årets början 3 050 5 214
Årets kassaflöde 163 -2 237
Valutakursdifferenser i likvida medel -10 73
LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 203 3 050
Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten
Betalda räntor 1 134 454
Erhållna räntor 4 581 3 384
1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Kreditreserveringar 1 078 938
Orealiserade värdeförändringar 70 -171
Av- och nedskrivningar 67 63
Övrigt 157 31
SUMMA POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET 1 372 861
Kassaflödesanalys
60
KASSAFLÖDESANALYSNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 61 =====

Noter till de finansiella rapporterna
Notera att angivna belopp i noter är i miljoner kronor (MSEK) och bokfört värde om inget an-
nat anges. Siffror inom parentes avser föregående år, avrundningsdifferenser kan förekomma.
1. Företagsinformation
Norion Bankkoncernen tillhandahåller finansieringslö sningar för 
företag och privatpersoner. 
Norion Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen. Moderbo -
laget är ett svenskt aktiebolag med säte i Göteborg, Sverige. 
Moderbolaget är noterat på NASDAQ Stockholms lista för med-
elstora företag. 
Obligatoriska uppgifter
Firmanamn Norion Bank AB (publ)
Säte Göteborg
Organisationsnummer 556597-0513
LEI kod 529900AGWAKUTYNETM62
Företagsform Aktiebolag (publ)
Hemvist Konungariket Sverige
Adress till företagets huvudkontor Lilla Bommens Torg 11, 411 09 GÖTEBORG
Huvudsakligt verksamhetsställe Sverige
Verksamhetens karaktär och huvudsakliga aktiviteter Bank och försäkring
Namn på moderföretaget i koncernen Norion Bank AB (publ)
Webbsida www.norionbank.se
VALUTAKURSER ANVÄNDA FÖR OMRÄKNING AV VÄSENTLIGA VALUTOR I KONCERNBOKSLUTET
Resultaträkning Balansräkning
 2023 2022 Förändring, %  2023 2022 Förändring, %
EUR 11,4842 10,6571 7,8% 11,0960 11,1218 -0,2%
NOK 1,0019 1,0541 -5,0% 0,9871 1,0578 -6,7%
Koncernredovisningen för det räkenskapsår som slutar 
31 december 2023 har godkänts för publicering av styrelsen 5 
april och kommer att föreläggas årsstämman 2024 för 
fastställande. 
61
NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 62 =====

2. Redovisningsprinciper
Väsentliga redovisningsprinciper i koncernen
1. LAG- OCH FÖRESKRIFTSENLIGHET
1.1 Grund för rapporternas upprättande
Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med de internatio -
nella redovisningsstandarderna (IFRS, International  Financial Re-
porting Standards) och tolkningar av dessa standarder som an-
tagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 
1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers -
bolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och all-
männa råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i kreditinstitut och 
värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 
1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt utta-
landen från Rådet för finansiell rapportering. 
1.2 Avgivande och fastställelse av årsredovisningen
Års- och koncernredovisningen godkändes för utfärdande 
av styrelsen och verkställande direktören den 5 april och blir 
före mål för fastställelse på årsstämman den 7 maj 2024.
1.3 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1)
Finansiella rapporter är ett strukturerat återgivande av ett före -
tags finansiella ställning och finansiella resultat. Syftet är att ge 
information om företagets ställning, finansiella resultat och kas -
saflöden, som är användbar vid ekonomiska ställningstaganden. 
Av de finansiella rapporterna framgår även resultaten av före -
tagsledningens förvaltning av de resurser som anförtrotts dem. 
Fullständiga finansiella rapporter utgörs av balansräkning, resul-
taträkning, rapport över totalresultat, rapport över förändringar i 
eget kapital, rapport över kassaflöden samt noter. 
1.4 Nya standarder, ändringar och tolkningar som 
tillämpas
Ingen av de nya standarderna, ändringar eller tolkningar som har 
trätt i kraft på räkenskapsår som inleddes 1 januari 2023 har haft 
en väsentlig påverkan på koncernens eller moderbolagets finan-
siella ställning, resultat, kassaflöde eller upplysningar. 
Ändringarna i IAS 1 avseende upplysning om redovisnings -
principer samt ändringar i IAS 12 avseende uppskjuten skatt 
hänförlig till tillgångar och skulder som uppstår i samband med 
en enskild transaktion har endast påverkat upplysningar i not.
2. KONCERNREDOVISNING (IFRS 3, IFRS 10)
2.1 Dotterföretag
I koncernredovisningen har samtliga bolag där moderbolaget di-
rekt eller indirekt har ett bestämmandeinflytande (dotter  företag) 
konsoliderats fullständigt. Förekomsten och effekten av potenti-
ella rösträtter som för närvarande är möjliga att utnyttja eller 
konvertera beaktas vid bedömningen av huruvida koncernen ut -
övar bestämmande inflytande över ett annat före  tag. Koncernen 
anses ha ett bestämmandeinflytande över ett företag när den 
exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i 
företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt 
inflytande i företaget. Bestäm mande inflytande uppnås i regel 
om koncernen har mer än 50 % av rösterna på årsstämma eller 
motsvarande. Dotterföretags finansiella rapporter inkluderas i 
koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till och 
med det datum då det bestämmandeinflytandet upphör. 
Koncern interna transaktioner och mellanhavanden elimineras 
vid upp rättandet av koncernens finansiella rapporter.
Förvärvsmetoden tillämpas vid konsolidering av dotterföretag 
och koncernens rörelseförvärv. Dotterföretag konsolideras med 
tillämpning av förvärvsmetoden. Det innebär att förvärv av ett 
dotterföretag betraktas som en transaktion där koncernen för -
värvar företagets identifierbara tillgångar och tar över dess skul-
der och förpliktelser.
I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar el-
ler skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad 
köpeskilling. Vid rörelseförvärv upprättas en förvärvsbalans där 
identifierbara tillgångar och skulder värderas till verkligt värde 
vid förvärvstidpunkten.
Anskaffningsvärdet utgörs av det verkliga värdet på samtliga 
tillgångar, skulder och emitterade egetkapitalinstrument som 
lämnats som vederlag för nettotillgångarna i dotterföretaget. 
Eventuella överskott till följd av att anskaffningsvärdet överstiger 
förvärvsbalansens identifierbara nettotillgångar redo  visas som 
goodwill i koncernens balansräkning. I de fall köpeskillingen un-
derstiger verkligt värde för det förvärvade dotterföretagets till-
gångar redovisas mellanskillnaden direkt i rapporten över årets 
resultat. Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår. 
I den mån de redovisningsprinciper som tillämpas i ett enskilt 
dotterföretag inte överensstämmer med de principer som till-
lämpas av koncernen, görs en justering av koncern-
räkenskaperna vid konsolidering av dotterföretag.
3. EGETKAPITALINSTRUMENT (IAS 32)
Finansiella intrument redovisas som egetkapitalinstrument där 
koncernen inte har någon avtalsenlig förpliktelse att erlägga be -
talning. Utbetalning till innehavare av dessa instrument redovisas 
via eget kapital. I balansräkningen redovisas därför emitterade 
aktier och primärkapitalinstrument som eget kapitalinstrument. 
4. SEGMENTSRAPPORTERING (IFRS 8)
I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostnader 
respektive tillgångar och skulder utifrån företagsledningens per -
spektiv och avser de delar av koncernen som definierats som 
rörelsesegment. Rörelsesegmenten identifieras utifrån den in-
terna rapporteringen till företagets högste verkställande be -
slutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens VD som dess 
högste verkställande beslutsfattare och den interna rapporte -
ringen som används av VD för att följa upp verksamheten och 
fatta beslut om resursfördelning ligger till grund för den informa-
tion som presenteras. Redovisningsprinciperna för segmentsin-
formationen överensstämmer med IFRS. Se not 5 Rörelseseg-
ment, för ytterligare  beskrivning av indelningen och presentation 
av rörelse segmenten.
5. OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA (IAS 21)
5.1 Funktionell valuta och rapportvaluta
Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor (SEK), vilket 
är koncernens rapporteringsvaluta och även redovisningsvaluta 
för moderbolaget. Den funktionella valutan för koncernens verk -
samheter utomlands avviker som regel från koncernens rappor -
teringsvaluta. Som funktionell valuta betraktas den valuta som 
används i den ekonomiska miljö där verksamheten primärt 
bedrivs.
5.2 Transaktioner och balansposter 
Transaktioner i annan valuta än den funktionella valutan, ut -
ländsk valuta, omräknas initialt till den funktionella valutan till 
transaktionsdagens kurs. Monetära poster i utländsk valuta 
samt ickemonetära poster i utländsk valuta som värderas till 
verkligt värde omvärderas per balansdagen till då gällande 
stängningskurs. Vinster och förluster till följd av valutaomräkning 
av monetära poster som värderas till verkligt värde redo  visas i 
62
NOTERNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 63 =====

resultaträkningen som valutakurseffekter under posten Nettore -
sultat finansiella transaktioner. Koncernen använder sig inte av 
säkringsredovisning.
5.3 Omräkning av utländska verksamheter till 
 koncernens rapporteringsvaluta
Resultat och finansiell ställning för alla koncernföretag som har 
en annan funktionell valuta än rapportvalutan omräknas till kon-
cernens rapportvaluta enligt följande: 
i) tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna 
omräknas till balansdagens kurs,
ii) intäkter och kostnader för var och en av resultaträkning arna 
omräknas till genomsnittlig valutakurs,
iii) alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas i övrigt to -
talresultat och ackumulerade som en separat del av eget 
kapital,
iv) goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkommer 
vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgång-
ar och skulder hos denna verksamhet och omräknas till ba-
lansdagens kurs.
6. FINANSIELLA tillgångar och skulder  
(IAS 32, IFRS9)
6.1 Allmänt
Finansiella instrument utgör huvuddelen av koncernens balans -
räkningsposter. Ett finansiellt instrument är varje form av avtal 
som ger upphov till en finansiell tillgång hos en part och en fi-
nansiell skuld eller eget kapitalinstrument hos en motpart. Kon-
tanter eller avtal om att erhålla kontanter utgör exempel på fi-
nansiella tillgångar medan fullgörande av ett åtagande att 
erlägga kontanter eller en annan finansiell tillgång utgör exem-
pel på en finansiell skuld. 
Ett derivat är ett finansiellt instrument som kännetecknas av 
att dess värde ändras till följd av förändringen av en underlig-
gande variabel såsom en valutakurs, ränta eller aktiekurs samti-
digt som ingen eller liten inledande nettoinvestering ford ras. Av-
talet regleras istället vid en framtida tidpunkt. Finan siella 
instrument rubriceras i balansräkningen på relevanta rader bero -
ende på typ av finansiella instrument och vem som utgör mot -
part. Har det finansiella instrumentet  ingen specifik motpart eller 
då det är noterat på en marknad rubriceras dessa finansiella in-
strument i balansräkningen som värdepapper. Finansiella skul-
der där fordringsägare är lägre prioriterade än övriga rubriceras i 
balansräkningen som efterställda skulder.
6.2 Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkning-
en när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga vill-
kor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsenlig 
skyldighet föreligger för motparten att betala, även om faktura 
ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning och emitterade 
värdepapper samt efterställda skulder redo  visas i balansräk-
ningen på likviddagen. Ett avistaköp eller en avistaförsäljning av 
finansiella tillgångar redovisas och tas bort från rapporten över 
finansiell ställning på affärsdagen. En finansiell tillgång tas bort 
från balansräkningen när de avtalsenliga rättigheterna till kassa-
flödena från den finansiella tillgången upphör eller vid en överfö -
ring av den finansiella tillgången och företaget i samband med 
detta överför i allt väsentligt samtliga risker och fördelar som är 
förknippade med ägande av den finansiella tillgången. En finan-
siell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avta-
let fullgörs, upphör, annulleras eller på annat sätt utsläcks. Det -
samma gäller för del av en finansiell skuld. Ett byte mellan 
bolaget och en befintlig långivare, eller mellan bolaget och en 
befintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i allt vä-
sentligt är olika, redovisas som en utsläckning av den gamla fi-
nansiella skulden respektive tillgången och redovisning av ett 
nytt finansiellt instrument. En finansiell tillgång och en finansiell 
skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräk -
ningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen 
samt att det föreligger avsikt att reglera  posterna med ett net -
tobelopp eller att samtidigt realisera  tillgången och reglera 
skulden.
6.3 Inbäddade derivat
Ett inbäddat derivat är en del av ett sammansatt finansiellt 
instru ment som också omfattar ett värdkontrakt som inte är ett 
derivat, vilket innebär att vissa av det sammansatta instrumen-
tets kassaflöden varierar på ett sätt som liknar kassaflödena för 
fristående derivat. Om värdkontraktet är en finansiell tillgång 
som omfattas av IFRS 9 bedöms klassificering av instrumentet i 
sin helhet och det inbäddade derivatet ska inte separeras från 
värdkontraktet. För övriga sammansatta instrument, där värd-
kontraktet inte är en finansiell tillgång som omfattas av IFRS 9, 
ska det inbäddade derivatet separeras och redovisas som fri-
stående derivat om dess ekonomiska egenskaper och risker 
inte är nära förknippade med värdkontraktets ekonomiska 
egenskaper och risker. 
6.4 Klassificering och värdering
Klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på 
en bedömning av både koncernens affärsmodell för förvaltning-
en av finansiella tillgångar, samt om instrumentens avtalsenliga 
kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapital belopp och 
ränta. Finansiella skulder redovisas som huvudregel till upplupet 
anskaffningsvärde. Undantaget är finan siella skulder som obli-
gatoriskt ska värderas till verkligt värde via resultaträkningen.
Finansiella tillgångar klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i nå-
gon av följande värderingskategorier: 
1. upplupet anskaffningsvärde 
2. verkligt värde via övrigt totalresultat 
3. verkligt värde via resultaträkningen 
Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i någon 
av följande värderingskategorier: 
1. upplupet anskaffningsvärde
2. verkligt värde via resultaträkningen
Vid första redovisningstillfället redovisas alla finansiella tillgångar 
och skulder till verkligt värde. För tillgångar och skulder som vär -
deras till verkligt värde via resultaträkningen förs transaktions -
kostnader direkt till resultaträkningen vid anskaffningstillfället. 
För övriga finansiella instrument räknas trans aktionskostnader in 
i anskaffningsvärdet.
6.4.1 Bedömning av affärsmodell
Affärsmodellen för förvaltningen av finansiella tillgångar utgör 
grunden för uppdelningen i värderingskategorier. Affärs -
modellen fastställs på en nivå som avspeglar hur grupper av fi-
nansiella tillgångar tillsammans hanteras för att uppnå ett visst 
syfte. För Norion Bank fastställs affärsmodellen på portföljnivå 
då detta bäst avspeglar hur verksamheten styrs och hur infor -
mation rapporteras till och utvärderas av ledningen. Affärs -
modellen för en portfölj omfattar angivna riktlinjer och mål med 
2. Redovisningsprinciper, forts.
63
NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 64 =====

en portfölj och hur dessa genomförs i verksamheten, de risker 
som påverkar portföljens resultat och hur dessa risker hanteras 
samt frekvens, volym, orsak och tidpunkt för försäljningar.
6.4.2 Finansiella tillgångar redovisade till upplupet 
anskaffningsvärde
Av koncernens finansiella tillgångar är följande värderade till 
upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna innehas 
inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finan siella 
tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att 
de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tid-
punkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapi-
talbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet:
• Utlåning till kreditinstitut
• Utlåning till allmänheten
6.4.3 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde över 
resultatet
Koncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra 
räntebärande värdepapper redovisas till verkligt värde över re -
sultaträkningen då dessa anses innehas för handels ändamål då 
de ingår i en portfölj med identifierade finansiella instrument 
som förvaltas tillsammans och för vilka det finns ett bevisat nyli-
gen faktiskt mönster av kortfristiga realiseringar.
6.4.4 Kvittning av finansiella instrument
Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett 
nettobelopp i balansräkningen, endast när det finns en  legal rätt 
att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem 
med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och 
reglera skulden.
6.5 Nedskrivningar av finansiella tillgångar
För finansiella tillgångar klassificerade till upplupet anskaffnings -
värde eller verkligt värde via övrigt totalresultat beräknas ett 
nedskrivningsbehov. Vid varje rapporttillfälle bedöms om det 
finns objektiva belägg att en finansiell tillgång eller grupp av till-
gångar förlorat i värde. Kreditförlustreservens storlek ska i enlig-
het med IFRS 9 uppgå till det belopp som förväntas leda till kre -
ditförluster i framtiden och baseras på den risk för kreditförlust 
som varje motpart representerar. Metoden för att bedöma re -
servens storlek innehåller tre steg för förlustreservering.
• Steg 1, omfattar finansiella instrument där ingen väsentlig ök -
ning av kreditrisken inträffat sedan första redovisningstillfället 
och de motparter som omfattas av koncernens  policy för låg 
kreditrisk vid rapporteringstillfället, en riskbedömning som 
motsvarar investeringsgrad.
• Steg 2, omfattar finansiella instrument där en väsentlig 
 ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisnings tillfället 
men där det vid rapporteringstillfället saknas  objektiva be-
lägg för att fordran är osäker.
• Steg 3, omfattar finansiella instrument som är kreditförsäm-
rade och för vilka objektiva belägg har identifierats för att for -
dran är osäker.
Vid bedömning om det skett en väsentlig ökning av kreditris -
ken analyseras dels om motparten är försenad med betalning, 
mer än 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer på att ris -
ken är förhöjd. För att kategorisera om motparten är i 
2. Redovisningsprinciper, forts.
fallissemang analyseras om motparten är kraftigt försenad med 
betalning, över 90 dagar, eller om det finns andra indikationer 
som medför en bedömning att återbetalning är  mindre sannolik. 
Reserveringarna som görs för poster i steg 1 motsvarar de för -
väntade kreditförlusterna som förväntas inom en tolvmånaders -
period. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de 
förväntade kreditförlusterna över hela livslängden. Vid beräkning 
av förlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; 
sannolikhet av fallissemang, förväntad förlust givet fallissemang 
samt förväntad expo nering vid fallissemang. Parametrarna skat -
tas utifrån histo riska mönster bland bankens kunder och indike -
rar hur stora kassaflöden som banken förväntar sig inte kommer 
att realiseras. 
Vid beräkning av förväntad förlust i steg 3 har motparten 
 redan fallerat och skattning sker av vilken återvinning som ban-
ken förväntar sig kunna göra. Resultatet av denna beräkning 
kommer sedan att nuvärdesberäknas för att  komma fram till den 
förväntade kreditförlusten, nuvärdes beräkningen sker baserad 
på respektive tillgångs effektiv ränta. Fallissemang definieras 
som risken att en motpart inte kan fullfölja sina åtaganden mot 
banken under låneavtalet. Beräkning av förväntad kredit  förlust 
sker genom av banken utvecklade modeller där en datadriven 
modell används för privatlån, payments, kort och factoring med-
an en expertmodell används för företag- och fastighetskrediter. 
De sistnämnda är som regel säker  ställda vilket sänker faktorn 
förlust givet fallissemang och därmed har lägre förväntade kre -
ditförluster i jämförelse med privatlån, payments och kort som 
saknar underliggande säker het. Finansiella tillgångar som kan 
konstateras sakna förväntat kassaflöde skrivs bort. 
Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad 
regressrätt. Det innebär att om motparten inte kan betala kan 
fordran återvinnas i sin helhet från factoringkunden och därmed 
minskar risken för kreditförluster. För reservering av osäkra ford-
ringar inom segmentet Privat analyseras modelleringsresultat av 
ledningen för att säkerställa att uppskatt ningen av förväntade 
kreditförluster är rimliga vilket kan leda till att modellresultat 
uppdateras. Framåtblickande information så som makroekono -
miska scenarion beaktas också. 
Förväntade kreditförluster för lånelöften och finansiella 
 garantier beaktas även i nedskrivningsprövning. Norion Bank 
innehar även förvärvade förfallna fordringar vilka redovisas till 
upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivränte -
metoden. Det redovisade värdet för de förvärvade förfallna ford-
ringarna motsvaras av nuvärdet av alla förväntade framtida kas -
saflöden diskonterade med den initiala effektivräntan som 
fastställs vid förvärvet. Eventuella positiva eller negativa effekter 
av omvärderingar redovisas i resultaträkningen under rubriken 
Kreditförluster, netto.
6.6 Övertagen egendom
Övertagen egendom är egendom som tagits över för skyddan-
de av fordran. Övertagen egendom kan bestå av exempelvis fi-
nansiella tillgångar, fastigheter eller andra materiella tillgångar. 
Övertagen egendom värderas vid det första redovisningstill-
fället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första redo -
visningstillfället blir tillgångens anskaffningsvärde. Den efterföl-
jande värderingen sker enligt den princip som gäller för 
respektive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning av 
övertagna materiella tillgångar som redovisas som vinster och 
förluster från avyttring av materiella och immateriella tillgångar i 
stället för som av- och nedskrivningar av materiella och immate -
riella tillgångar. 
Övertagna tillgångar redovisas under samma tillgångspost 
som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat 
64
NOTERNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 65 =====

sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom ska 
på motsvarande sätt fördelas som andra intäkter och kostnader 
i resultaträkningen. För fastigheter som övertagits för att skydda 
en fordran redovisas hyresintäkter under  övriga rörelseintäkter 
och driftskostnader under övriga rörelsekostnader.
7. LIKVIDA MEDEL (IAS 7)
Likvida medel består av kassa och banktillgodohavanden vilket 
motsvarar balansposten Utlåning till kreditinstitut. Med tillgodo -
havande avses medel som är tillgängliga när som helst. Det 
innebär att samtliga likvida medel är användbara omgående. 
8. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR  
(IAS 2, IAS 16)
Alla materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffnings -
värde med avdrag för avskrivningar (och eventuella nedskriv -
ningar). I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänfö -
ras till förvärvet av tillgången. Avskrivningar på  andra tillgångar 
görs linjärt för att fördela deras anskaffningsvärde eller omvär -
derat belopp ner till det beräknade restvärdet över den beräkna-
de nyttjandeperioden. Avskrivning för inventarier och installation 
sker över beräknad nyttjande period om 5 år från och med an-
skaffningstidpunkten. Tillgångarnas restvärden och nyttjande -
period prövas varje balans dag och justeras vid behov. En till-
gångs redovisade värde skrivs omgående ner till dess 
återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger 
dess bedömda åter  vinningsvärde. Vinster och förluster vid av -
yttring fastställs  genom en jämförelse mellan försäljningsintäk -
ten och det redo visade värdet och redovisas bland övriga intäk -
ter i resultaträkningen.
9. LEASING (IFRS 16)
9.1 Leasetagare, enligt IFRS 16 Leasingavtal från och 
med 1 januari 2019
För leasetagare kräver standarden IFRS 16 att leasetagare redo -
visar nyttjanderätter och leasingskulder för de allra flesta lea-
singavtalen i balansräkningen. 
Vid ingången av ett leasingavtal redovisas en leasingskuld och 
en nyttjanderätt. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av 
de obetalda leasingavgifterna vid inledningsdatumet. Leasingav-
gifterna diskonteras med den marginella låneräntan. Vid efterföl-
jande värdering av leasingskulden ökar det redovisade värdet 
med ränta och minskar med utbetalda leasingavgifter. Därutöver 
ökar eller minskar leasingskulden vid omprövningar eller ändring-
ar av leasingavtalet. Vid efterföljande värdering av nyttjanderätten 
värderas denna till anskaff nings värde minus ackumulerade av-
skrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar samt 
med beaktande av eventuella omvärderingar av leasingskulden. 
Norion Bank tillämpar de undantag som standarden medger 
avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal för vilka den un-
derliggande tillgången är av lågt värde. Dessa avtal redo  visas is-
tället som övriga kostnader.
10. IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (IAS 
38)
10.1 Goodwill
Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet över -
stiger det verkliga värdet på koncernens andel av det förvärvade 
dotterföretagets identifierbara nettotillgångar vid förvärvstillfäl-
let. Goodwill på förvärv av dotterföretag (rörelse) redovisas som 
immateriella tillgångar. Goodwill som redo  visas separat testas 
årligen, samt oftare vid indikation på nedskrivningsbehov, för att 
identifiera eventuellt nedskrivningsbehov och redovisas till an-
skaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. 
Nedskrivningar av goodwill återförs inte. Vinst eller förlust vid 
avyttring av en enhet inkluderar kvarvarande redovisat värde på 
den goodwill som avser den avyttrade enheten. 
Goodwill fördelas på kassagenererande enheter vid prövning 
av eventuellt nedskrivningsbehov. Fördelningen görs på de kas -
sagenererande enheter eller grupper av kassagenererande en-
heter som förväntas bli gynnade av det rörelse  förvärv som gett 
upphov till goodwillposten. 
 
10.2 Övriga immateriella tillgångar
Förvärvade programvarulicenser aktiveras på basis av de utgif -
ter som uppstått då den aktuella programvaran förvärvats och 
satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den be -
dömda nyttjandeperioden, 5 år. Kostnader som är direkt för -
knippade med utveckling av identifierbara och unika program-
varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har 
sannolika ekonomiska fördelar under mer än ett år och som 
överstiger utgifterna, redovisas som immateriella tillgångar. I 
kostnaderna ingår de kostnader för anställda som uppkommit 
genom utvecklingen av programvaruprodukter och skälig andel 
av indirekta kostnader. Övriga utgifter kostnadsförs när de upp -
står. Utvecklingskostnader för programvara som redovisas som 
tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, 5 år.
11. NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA 
TILLGÅNGAR (IAS 36)
Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdened-
gång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indike -
rar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En 
nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisa-
de värde överstiger dess återvinnings  värde. Återvinningsvärdet 
är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försälj-
ningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av 
nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där 
det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande 
enheter). För tillgångar, andra än finansiella tillgångar och good-
will, som tidigare har skrivits ner, görs per varje balansdag en 
prövning av om återföring bör ske.
12. AVSÄTTNINGAR (IAS 37)
Avsättningar redovisas när koncernen har en legal eller  informell 
förpliktelse till följd av tidigare händelser, det är sanno likt att ett 
utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet 
och beloppet kan beräknats på ett  tillförlitligt sätt. 
13 EGET KAPITAL
Eget kapital består förutom aktiekapital av de komponenter som 
beskrivs i det följande.
13.1 Primärkapitalinstrument
Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som uppfyller vis -
sa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av ka-
pitalbasens storlek. Redovisningsprincipen innebär att primärka-
pitalinstrument klassificeras som eget kapital och utbetalning till 
innehavare av dessa instrument, såsom ränta, redovisas via eget 
kapital.
13.2 Övrigt tillskjutet kapital
Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda 
2. Redovisningsprinciper, forts.
65
NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 66 =====

2. Redovisningsprinciper, forts.
överkurser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs 
och kvotvärde på Norion Banks aktie vid nyemission. Avdrag 
görs för transaktionskostnader i samband nyemission.
13.3 Omräkningsreserv
Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffekter 
som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter till kon-
cernens rapporteringsvaluta. 
13.4 Balanserad vinst inklusive årets resultat
Balanserade vinstmedel består av intjänat resultat från inneva-
rande och tidigare räkenskapsår. Utdelning och återköp av egna 
aktier redovisas som avdrag från balanserade vinst medel. Det 
utdelningsbelopp som föreslås delas ut redovisas som en skuld 
efter det att den har godkänts av årsstämman.
13.5 Redovisning av egna aktier
Återköpta egna aktier redovisas inte som tillgång 
utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget kapital.
14. NÄRSTÅENDE (IAS 24)
Norion Bank definierar närstående som:
• aktieägare med väsentligt inflytande
• intresseföretag och joint ventures
• nyckelpersoner i ledande positioner
• övriga närstående
Samtliga transaktioner med närstående är gjorda enligt mark -
nadsmässiga vilkor.
15. KASSAFLÖDESANALYS (IAS 7)
Kassaflödesanalys för koncernen upprättas enligt indirekt me -
tod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast trans aktioner 
som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till 
posten Utlåning till kreditinstitut. Likvida medel i kassaflödesana-
lysen definieras i enlighet med IAS 7 och överensstämmer inte 
med det som koncernen betraktar som likviditet.
16. INTÄKTER
Intäkter innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits  eller 
kommer att erhållas för koncernens löpande verksamhet. Intäk -
ter redovisas exklusive mervärdesskatt och efter  eliminering av 
koncernintern försäljning. Koncernen redovisar en intäkt när 
dess belopp kan mätas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att 
framtida ekonomiska fördelar kommer att tillfalla företaget och 
särskilda kriterier har uppfyllts för var och en av koncernens 
verksamheter. Om några omständig heter uppstår som kan för -
ändra den ursprungliga uppskattningen av intäkter eller kostna-
der omprövas uppskattning arna. Dessa omprövningar kan resul-
tera i ökningar eller minskningar i uppskattade intäkter eller 
kostnader och påverkar intäkterna under den period då de om-
ständigheter som föranledde ändringen kom till företagsled-
ningens kännedom.
16.1 Räntenetto
Räntenettot är en central resultatpost för bankrörelsen och ut -
görs i huvuddrag av ränteintäkter från utlåning till allmän heten 
och kreditinstitut, förvärvade fordringsportföljer samt investe -
ringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och obligationer 
och andra värdepapper med avdrag för räntekostnader för kon-
cernens finansiering via inlåning från allmänheten och emittera-
de skuldinstrument.
Ränteintäkter och räntekostnader beräknas och redovisas 
med tillämpning av effektivräntemetoden i resultaträkningen på 
finansiella tillgångar och finansiella skulder som värderas till 
upplupet anskaffningsvärde. Effektivräntemetoden är en metod 
för beräkning av det upplupna anskaffningsvärdet för en finan-
siell tillgång eller finansiell skuld och förfördelning över tid av 
ränteintäkter och räntekostnader. Effektivräntan är den ränta 
som diskonterar de uppskattade framtida kassa flödena under 
det finansiella instrumentets förväntade löptid till det finansiella 
instrumentets redovisade nettovärde. Vid uppskattningen av 
framtida betalningar beaktas samtliga betalningar som omfattas 
av avtalsvillkoren. Risken för fram tida kreditförluster beaktas 
dock ej. Beräkningen av effektivräntan innefattar de erhållna och 
erlagda avgifter som är en integrerad del av effektivräntan. 
Transaktionskostnader i samband med upptagande av lån och 
utgivande av lån redovisas därmed som en del av lånet. Med 
transaktionskostnader avses förmedlingsprovisioner. Transak -
tionskostnader och uppläggningsavgifter periodiseras över lå-
nets förväntade löptid. Även fakturerings- och aviseringsavgifter 
ingår under ränteintäkter enligt effektivräntemetoden.
Utöver ränteintäkter och räntekostnader ingår i räntenettot 
avgifter för statliga garantier, exempelvis insättningsgaranti och 
resolutionsavgiften.
16.2 Provisionsnetto
Intäkter och kostnader från olika typer av tjänster redovisas i re -
sultaträkningen under posterna provisionsintäkter och provi-
sionskostnader. Intäkter från kontrakt med kunder består hu-
vudsakligen av ersättningar för utförda tjänsteuppdrag, vilka 
rapporteras som provisionsintäkter eller övriga rörelse intäkter. 
Tjänsteuppdragen inkluderar exempelvis  factoring, säljfinans, 
kort och betalningsförmedling. Intäkterna redovisas vid den tid-
punkt när prestationsåtagandet anses uppfyllt, vilket är när kon-
trollen av varan eller tjänsten är överförd till kunden. Intäkterna 
återspeglar vanligtvis den ersätt ning som förväntas som utbyte 
för dessa varor eller tjänster. Provisionskostnader är transak -
tionsberoende och är direkt relaterade till transaktioner som re -
dovisats som intäkter inom provisionsintäkter. Under provisions -
kostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån 
de inte är att betrakta som ränta.
16.3 Övriga rörelseintäkter
Under posten övriga intäkter redovisas andra administrativain-
täkter och realisationsresultat vid avyttring av ägarandelar i dot -
terföretag och intresseföretag. Övriga intäkter avser därmed 
i allt väsentligt inte intäkter från avtal med kunder.
16.4 Nettoresultat av finansiella transaktioner
Under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner redovi-
sas löpande de vinster och förluster som uppstår till följd av vär -
deförändringar på och realisation av finansiella tillgångar och 
skulder värderade till verkligt värde via resultatet. 
16.5 Utdelningar
Utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalningen är 
fastställd. 
17. ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (IAS 19)
All form av ersättning till anställda som kompensation för utför -
da tjänster utgör ersättning till anställda.
66
NOTERNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 67 =====

2. Redovisningsprinciper, forts.
17.1 Pensionsförpliktelser
Koncernens samtliga pensionsplaner är avgiftsbestämda. En av -
giftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken 
koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. 
Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser 
att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har 
tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda 
som hänger samman med de anställdas tjänst  göring under 
innevarande eller tidigare perioder. 
För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen av -
gifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäk -
ringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Kon-
cernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna 
väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när 
de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en 
tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller 
minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgo -
do. För verkställande direktören finns en pensionslösning i form 
av kapitalförsäkring som pantsatts för pensionsåtaganden. 
Tillgången utgör ett finansiellt instrument som värderas till 
verkligt värde via resultaträkningen. Skulden, d.v.s. pensionsåta-
gandet, utgörs av samma värde som tillgången. I koncernredo -
visningen nettoredovisas åtagandet.
18. UPPSKATTNINGAR OCH VÄSENTLIGA 
BEDÖMNINGAR
Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och ba-
seras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive för -
väntningar på framtida händelser som anses rimliga under rå-
dande förhållanden. 
18.1 Viktiga uppskattningar och antaganden
Koncernen gör uppskattningar och antaganden om fram tiden. 
De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av 
dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verk -
liga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär 
en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden 
för tillgångar och skulder under näst kommande räkenskapsår 
anges i huvuddrag nedan.
18.2 Värdering av förvärvade fordringsportföljer
Redovisningen av förvärvade förfallna fordringar bygger på en 
värderingsmodell som grundar sig på koncernens prognos över 
framtida kassaflöden från de förvärvade fordring arna. Effektiv-
räntan för förvärvade förfallna fordringsportföljer baseras på den 
initiala kassaflödesprognosen definierad vid förvärvstidpunkten. 
Även om beräknade kassaflödes prognoser historiskt sett har 
varit rimligt korrekta kan fram tida avvikelser inte uteslutas. Kon-
cernen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutspro -
cess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödesprognoser. 
Avvikelser i verkligt kassaflöde mot prognostiserat kassa-
flöde medför ett upp eller nedskrivningsbehov beroende på om 
kassaflödet överträffat eller understigit prognosen, detta ligger 
sedan till grund för det bokförda värdet. Varje portfölj består av 
ett större antal fordringar vilket sprider risken i portföljen och 
minskar variansen i kassaflödet. Riskspridningen på många avtal 
i en portfölj gör att kassaflödet består av många mindre betal-
ningar som kommer via Kronofogden  eller direkt från 
gäldenären. 
18.3 Reservering för förväntade kreditförluster
Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven för ford-
ringar värderade till upplupet anskaffningsvärde är ett område 
som förutsätter användning av komplexa modeller och betydan-
de antaganden om framtida ekonomiska förhållanden och kre -
ditbeteende såsom sannolikheten för fallissemang bland kunder 
och de resulterande förlusterna.
Koncernen har utvecklat en metod för beräkning och skatt -
ning av förväntade kreditförluster. Denna typ av skattning kan 
göras med en rad olika modeller och valet av dessa modeller får 
en påverkan på den förlustreserv och förändringar i förlust reserv 
som redovisas i denna årsredovisning. Modellen kännetecknas 
av en hög nivå av antagande om framtiden bland annat baserat 
på hur historiska mönster återupprepas men även om de mak -
roantaganden som görs. Koncernen har också gjort antaganden 
och bedömningar kring hur betydande ökning av kreditrisk och 
kreditförsämrade lån ska definieras. Detaljerad information om 
dessa uppskattningar ingår i not 19 och 20.
19. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt (1995:1559) 
Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 
(ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd 
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 
2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rå-
det för finansiell rapporterings rekommendation, Redovisning för 
juridiska personer (RFR 2) tillämpats. RFR 2 kräver att moderbo -
laget använder samma redovisningsprinciper som koncernen, 
såsom exempelvis IFRS, i den utsträckning detta medges enligt 
svensk redovisningslagstiftning.
Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovis -
ningsprinciper framgår enligt nedan.
19.1 Ändrade redovisningsprinciper 
Om inte annat anges nedan har moderbolagets redovisnings -
principer förändrats i enlighet med vad som anges ovan för 
koncernen. 
19.2 Aktier och andelar i koncernbolag
Aktier och andelar i koncernbolag redovisas enligt anskaffnings -
värdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelningar när 
rätten att erhålla betalning bedöms som säker.
Transaktionskostnader uppkomna i samband med förvärv 
läggs till anskaffningsvärdet i moderbolaget och i koncernen eli-
mineras transaktionskostnaderna.
19.3 Obeskattade reserver
I moderbolaget redovisas obeskattade reserver som en egen 
post i balansräkningen. I koncernredovisningen har obeskattade 
reserver fördelats så att en komponent utgör uppskjuten skat -
teskuld och en komponent utgör eget kapital.
67
NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information
Årsredovisning 2023

===== SIDA 68 =====

3. Risker och riskhantering
1. RISKUPPLYSNINGAR
I koncernens verksamhet uppstår i huvudsak kreditrisk.  Övriga 
risker är marknadsrisk, likviditetsrisk, operativa risker samt af -
färsrisk. Förmågan att bedöma, hantera och kontrol lera risker är 
central mot bakgrund av den verksamhet som bedrivs. Norion 
Bank har utformat en verksamhetsstruktur för att säkerställa en 
god riskhantering.
Norion Bank definierar risk som en potentiell negativ påver -
kan på koncernens värde vilken kan uppstå på grund av pågå-
ende interna processer eller framtida interna eller externa hän-
delser. I riskbegreppet ingår dels sannolikheten för att en 
händelse inträffar, dels den påverkan en händelse skulle  kunna 
ha på koncernens resultat, eget kapital eller värde. 
Styrelsen har fastställt och antagit en riskpolicy vilken beskri-
ver riskramverket, riskhanteringsprocessen samt roller och an-
svar vad avser riskhantering och riskkontroll. Norion Bank identi-
fierar kontinuerligt de risker som dess verksamhet medför och 
har utformat en process för hur riskerna ska följas upp samt 
hanteras.
2. KREDITRISK
Definition
Med kreditrisk avses risken att en kredittagare inte fullföljer sina 
förpliktelser gentemot Norion Bank vilket skapar risk för en för -
lust till följd av att ställda säkerheter inte täcker Norion Banks 
fordran. Kreditrisk inkluderar även motpartsrisk, landrisk, 
 koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.
Motpartsrisk
Motpartsrisk i likviditetshantering och finansiering avser risken 
att Norion Banks tillgångar minskar i värde om en motpart får 
försämrad kreditkvalitet. I förvaltningen av likviditet uppstår mot -
partsrisk när Norion Bank placerar likviditet hos finansiella mot -
parter eller investerar i finasiella värdepapper för att uppfylla 
krav på likviditetsreserv och LCR-mått. 
För att begränsa motpartsrisk skall tillgodohavande på bank 
placeras hos nordiska banker med lägsta kreditrating A-/A3 från 
Standard & Poor’s eller Moody’s. Undantag från ovanstående är 
placering av likvida medel hos Avanza Bank avse ende inlånings-
samarbete. Norion Bank följer av styrelsen fastställda policies 
som reglerar typ av placering och limit per enskild motpart.
Norion Bank ingår valutaderivat i form av swappar och termi-
ner för att minimera valutarisken som uppstår till följd av att ut -
låning sker i andra valutor än SEK. Motpartsrisker utgör den kre -
ditrisk mot andra banker som uppkommer till följd av att Norion 
Bank ingår OTC-derivat i syfte att minimera valutakurs riskerna. 
Exponeringsvärdet fastställs genom den så kallade marknads -
värderingsmetoden, som summan av den aktuella ersättnings -
kostnaden och den möjliga framtida kreditexponeringen, och 
hänförs därefter till relevant exponeringsklass. Risken reduceras 
genom utbyte av säkerheter enligt CSA-avtal.
Riskhantering
Norion Banks kreditgivning ska ske efter erforderlig kreditpröv -
ning och präglas av en god kreditkultur där kredittagarens åter -
betalningsförmåga prövas. Norion Bank ska förstå syftet med 
krediten och ha god kännedom om kredittagaren. Processen för 
kreditbeviljning är beroende av typ av kund samt kreditens stor -
lek. Privatlån, fastighetskrediter och företagskrediter kreditbevil-
jas efter en analys som baseras på kredittagarens totala kredi-
tengagemang hos Norion Bank såväl som andra 
kreditåtaganden. Kreditbeviljning sker av Norion Banks styrelse, 
kreditutskott, kreditkommitté eller mindre delege rade mandat 
med undantag för lån till konsumenter och faktura köp som nor-
malt baseras på kreditscoringmodeller och interna policyregler. 
Norion Bank erbjuder krediter utan säkerhet till konsumenter 
och använder metoder för riskreducering för fastighets- och fö -
retagskrediter. Som regel begär Norion Bank pant som säkerhe -
ter för fastighets- och företagskrediter och använder särskilda 
villkor i låneavtalen. Säkerheter utgörs normal av företagshypo -
tek, pant i fast egendom och pant i aktier. 
Riskmätning
Norion Bank riskklassificerar krediter på en skala mellan 1–10 där 
den högsta riskklassen står för den högsta risken för fallisse -
mang. Varje riskklass består av ett intervall av PD (Probability of 
Default) och dessa skattningar görs för kreditens förvän tade 
livslängd. För konsumentkrediter används intern scoring för att 
skatta PD och för företagskrediter sammanvägs extern kreditin-
formation med interna data för att bedöma PD. För fakturaford-
ringar används extern kreditinformation och  scoring för att skat -
ta PD.
KREDITEXPONERING PER RISKBEDÖMNING ¹
Utlåning till allmänheten – Företag
MSEK 2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Låg risk 19 888 2 447 - 22 335 
Normal risk 5 177 652 - 5 830 
Hög risk 53 2 231 - 2 284 
Fallissemang - - 1 834 1 834 
Förvärvade krediter - - - -
Summa 25 118 5 330 1 834 32 282 
Utlåning till allmänheten – Privatpersoner
MSEK 2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Låg risk 2 551 - - 2 551 
Normal risk 6 904 2 - 6 906 
Hög risk 1 162 741 - 1 903 
Fallissemang - - 6 549 6 549 
Förvärvade krediter - - 529 529 
Summa 10 617 743 7 078 18 438 
1) Låg, normal och hög risk klassificerat enligt bankens interna modeller för be -
dömning av sannolikhet för fallissemang.
68
NOTERNorion Bank Group           VD-ord           Segment           Hållbarhet            Finansiell information
Årsredovisning 2023