FULLTEXT DEL 2 AV 3
Årsredovisning 2023
===== SIDA 69 ===== 3. Risker och riskhantering, forts. Utlåning till allmänheten – Företag MSEK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Låg risk 20 931 5 - 20 935 Normal risk 2 659 1 161 - 3 820 Hög risk 1 350 1 941 - 3 291 Fallissemang - - 859 859 Förvärvade krediter - - - - Summa 24 939 3 107 859 28 905 KREDITEXPONERING FÖRDELAD PER BRANSCH OCH SÄKERHET Koncernen 2023 Kreditriskexponering för finansiella tillgångar, MSEK Utlåning Fastighets- inteckningar Övriga säkerheter¹ Summa säkerheter Netto- exponering Banker 3 203 - - - 3 203 Fastighetsförvaltning 21 432 13 588 1 321 14 909 6 523 Övrig utlåning till företag 9 735 584 2 760 3 344 6 391 Bostadskrediter till hushåll 37 37 - 37 - Övrig utlåning till hushåll 14 266 - - - 14 266 Summa 48 673 14 209 4 081 18 290 30 383 Koncernen 2022 Kreditriskexponering för finansiella tillgångar, MSEK Utlåning Fastighets- inteckningar Övriga säkerheter¹ Summa säkerheter Netto- exponering Banker 3 050 - - - 3 050 Fastighetsförvaltning 17 411 11 050 3 090 14 140 3 271 Övrig utlåning till företag 10 596 665 4 398 5 062 5 534 Bostadskrediter till hushåll 48 48 - 48 - Övrig utlåning till hushåll 13 435 - - - 13 435 Summa 44 540 11 762 7 488 19 251 25 289 1) Avser övervägande säkerheter i form av företagshypotek och panter av aktier. Utlåning till allmänheten – Privatpersoner MSEK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Låg risk 4 396 - - 4 396 Normal risk 4 212 10 - 4 222 Hög risk 1 229 526 - 1 755 Fallissemang - - 6 087 6 087 Förvärvade krediter - - 618 618 Summa 9 836 536 6 705 17 077 3. MARKNADSRISK Definition Med marknadsrisk avses risken att resultat, balanser, eget kapital eller värde minskar på grund av negativa förändringar i riskfaktorer på finansiella marknader. Marknadsrisk inkluderar ränterisk, valutarisk, samt risker från förändringar i volatiliteter el- ler korrelationer. Valutarisk Med valutakursrisk avses risken att förändringar i valuta kurser leder till att resultat, balanser, eget kapital eller värde minskar. I Norion Bank uppkommer en valutarisk i samband med att det finns redovisade tillgångar och skulder i annan valuta än den funktionella valutan. I allt väsentligt neutraliseras valuta risker via derivat på valutamarknaden. Transaktioner i de utländska filialer - na omräknas till SEK enligt snittkurs under vilken period intäkter - na och kostnaderna resultatförts.Kursvinster och -förluster som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid om- räkning av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till ba- lansdagens kurs, redovisas i resultatet. Ränterisk Ränterisk innebär risken för att värdet på tillgångar och skulder påverkas negativt av förändringar i räntor på finansiella markna- der. Ränterisken i Norion Banks verksamhet uppkommer som en följd av skillnaden i utlåningen och upplåningens genom snittliga räntebindningsperiod. Riskhantering Norion Bank ska generellt ha en balanserad riskprofil med en diversi fierad kreditportfölj och samtidigt begränsa exponeringen mot de valuta- och ränterisker som uppstår till följd av verksam- heten. Styrelsen fastställer hur stor marknadsrisk som är accep - tabel genom de ramverk som reglerar bolagets riskhantering av strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner. Valutarisken minimeras genom att eftersträva att de tillgångar som finns i utländsk valuta refinansieras i samma valuta. För den del av tillgångsmassan som inte är möjlig eller av annan anled- ning inte önskvärd att refinansiera i motsvarande valuta används 69 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 70 ===== 3. Risker och riskhantering, forts. valutaswappar och/eller valuta terminer för att minimera valuta- risken. Säkringsredovisning tillämpas ej. Norion Bank beräknar och rapporterar till Finansinspektionen vilken påverkan en plötslig förändring av det allmänna ränteläget får för företagets ekonomiska värde. Norion Bank har i huvud sak rörliga räntor avseende såväl utlåning som inlåning och upplå- ning. I enlighet med branschpraxis justeras främst ut- och inlå- ningsräntor vid större förändringar av marknadsräntorna. Norion Bank har en relativt god matchning mellan tillgångar och skulder avseende räntebindningstiderna och därmed blir ränterisken också begränsad. Genom att eftersträva rörlig ut- och inlåningsränta till allmänhe - ten finns stor flexibilitet att anpassa räntorna utifrån rådande marknadssituation. I syfte att minimera ränterisken så långt det är möjligt, ska räntebindnings perioderna matcha avseende ut- och inlåning samt upplåning. Riskmätning För att mäta marknadsriskexponering används både mått som syftar till att uppskatta förluster under normala marknadsförhål- landen och mått som fokuserar på extrema marknadsförhållan- den. Treasuryfunktionen ansvarar för löpande hantering och uppföljning av marknadsriskerna. Marknads risker rapporteras regelbundet till företagsledningen. Känslighetsanalys Vid en förändring av marknadsräntan med en (1) procentenhet beräknas räntenetto för kommande 12 månader att öka/minska med 82 MSEK, utifrån räntebärande tillgångar och skulder per balansdagen. Vid en parallelförskjutning (upp) av räntekurvan med en (1) procentenhet blir påverkan på eget kapital på ba- lansdagen - 57 MSEK. Bokförda nettovärden av finansiella tillgångar och skulder i utländsk valuta framgår av nedanstående tabeller VALUTAEXPONERING Koncernen och moderbolaget 2023-12-31 EUR NOK DKK USD GBP CHF Totalt Tillgångar i utländsk valuta, MSEK Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 346 - - - - - 346 Utlåning till kreditinstitut 645 40 64 19 1 15 785 Utlåning till allmänheten 13 413 2 392 2 432 320 7 45 18 608 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 542 - - - - - 542 Övriga tillgångar 450 14 3 2 0 0 469 Summa tillgångar 15 396 2 446 2 499 341 8 61 20 750 Skulder i utländsk valuta, MSEK Skulder till kreditinstitut - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten 16 617 297 - - - - 16 915 Emitterade värdepapper - - - - - - 0 Övriga skulder 550 120 32 9 1 1 713 Summa skulder 17 167 417 32 9 1 1 17 628 Nettotillgångar -1 772 2 029 2 467 332 6 60 3 122 Nominella belopp valutaderivat 1 815 -2 027 -2 470 -331 -6 -60 -3 079 Känsligheten för beräknade valutapositioner där de utländska valutorna rör sig ogynnsamt mot SEK med 10% motsvarar ett utfall på –5 MSEK. 70 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 71 ===== 3. Risker och riskhantering, forts. VALUTAEXPONERING Koncernen och moderbolaget 2022-12-31 EUR NOK DKK USD GBP CHF Totalt Tillgångar i utländsk valuta, MSEK Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 267 - - - - - 267 Utlåning till kreditinstitut 670 201 18 42 5 34 971 Utlåning till allmänheten 11 636 2 753 2 348 405 4 51 17 197 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 209 - - - - - 209 Övriga tillgångar 456 6 4 - - - 466 Summa tillgångar 13 238 2 960 2 370 447 9 85 19 110 Skulder i utländsk valuta, MSEK Skulder till kreditinstitut - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten 14 641 527 - - - - 15 169 Emitterade värdepapper - 687 - - - - 687 Övriga skulder 372 137 31 37 3 6 585 Summa skulder 15 013 1 351 31 37 3 6 16 441 Nettotillgångar -1 775 1 609 2 338 411 6 79 2 669 Nominella belopp valutaderivat -1 758 1 636 591 398 - 80 948 4. LIKVIDITETSRISK Definition Med likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria överenskom- na betalningsförpliktelser vid respektive förfallotidpunkt utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt på grund av höga upplåningskostnader, alternativt ofördelaktiga priser vid avyttring av tillgångar. Riskhantering Styrelsen i Norion Bank har fastställt ett omfattande ramverk för riskhantering av likviditetskrav och risker på kort och lång sikt. Målsättningen för likviditetsriskhantering är att säkerställa att koncernen har kontroll över sin likviditetsrisksituation. Likviditet kan förutsägas eftersom förfall och räntebetalningar är kända för såväl utlåning som upplåning. Likviditetsrisken reduceras med hjälp av noggranna prognoser och en diversifierad upplå- ning på olika geografiska marknader samt en likviditetsreserv med tillräckliga likvida tillgångar i alla relevanta valutor för att i tid fullgöra Norion Banks betalningsåtaganden, i alla förutsägbara situationer. Norion Bank ska i en långsiktig plan för sin finansiering efter - sträva att det finns en tillräcklig grad av diversifiering av finan- sieringskällorna med hänsyn till motparter, finansiella instrument, löptider, räntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska också säkerställa att den marknads- och likviditetsrisk som uppstår begränsas genom riskstrategier till de riskaptiter som beslutats av styrelsen. Scenarioanalyser och stresstester är en viktig del i riskhante - ringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillgång till tillräckliga likvi- da medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och till- gänglig finansiering via kreditfaciliteter för att kunna möta svängningar i likviditeten. Balansräkningens sammansättning medför att Norion Banks förutsättningar att undvika likviditetsproblem bedöms vara goda. En likvid tillgångsmassa med korta löptider på kreditford- ringarna samt en väl tilltagen likviditetsreserv i kombination med en i praktiken relativt stabil och trygg finansiering medför att Norion Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskmätning Treasuryfunktionen ansvarar för den löpande uppföljningen av likviditets- och finansieringssituationen. Rapportering avseende likviditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till företagsled- ningen och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering. 71 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 72 ===== 3. Risker och riskhantering, forts. FÖRFALLOANALYS FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Tabellerna specificerar kassaflöden baserat på återstående kontraktuella förfallotider på balansräkningsdagen baserat på det tidi- gaste datum koncernen och moderbolaget kan tvingas betala, oberoende av bedömningar om sannolikheten att det inträffar. Belop - pen som presenteras är ej diskonterade kassaflöden. Derivat redovisas till verkligt värde. Koncernen och moderbolaget 2023-12-31 MSEK Återstående löptider Betalbara på anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år Utan löptid Diskonte - ringseffekt Summa Finansiella tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. - 179 55 111 - - 1 346 Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 688 592 2 682 - - -3 3 958 Utlåning till kreditinstitut 3 203 - - - - - - 3 203 Utlåning till allmänheten - 11 198 10 330 15 730 5 783 - 2 430 45 470 Derivat - 46 1 - - - - 47 Övriga finansiella tillgångar - 53 - - - 664 - 717 Summa finansiella tillgångar 3 203 12 164 10 977 18 523 5 783 664 2 428 53 742 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten - 29 805 12 230 628 - - 0 42 663 Emitterade värdepapper - 18 805 524 - - -100 1 248 Derivat - - - - - - - 0 Övriga finansiella skulder - - - - - 292 - 292 Summa finansiella skulder - 29 823 13 035 1 153 0 292 -100 44 203 Koncernen och moderbolaget 2022-12-31 MSEK Återstående löptider Betalbara på anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år Utan löptid Diskonte - ringseffekt Summa Finansiella tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. - 40 92 148 - - -13 267 Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 432 343 2 253 - - -58 2 970 Utlåning till kreditinstitut 3 050 - - - - - - 3 050 Utlåning till allmänheten - 8 542 1 244 27 959 6 738 - 2 993 41 490 Derivat - - - - - - - - Övriga finansiella tillgångar - 25 - - - 533 - 558 Summa finansiella tillgångar 3 050 9 039 1 679 30 359 6 738 533 3 064 48 335 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten - 24 521 10 688 1 632 - - 0 36 842 Emitterade värdepapper - - - 3 503 - - -166 3 337 Derivat - -10 17 - - - - 7 Efterställda skulder - - - - - - - - Övriga finansiella skulder - - - - - 109 - 109 Summa finansiella skulder - 24 511 10 705 5 135 - 109 -166 40 295 72 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 73 ===== 3. Risker och riskhantering, forts. Koncernen MSEK 2023 2022 Värdepapper emitterade av stater 53 267 Värdepapper emitterade av kommuner 1 189 719 Utlåning till kreditinstitut 3 203 3 050 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 255 2 151 Summa likviditetsreserv 6 700 6 187 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 808 100 Summa övrig likviditetsportfölj 808 100 TOTAL LIKVIDITETSPORTFÖLJ 7 507 6 286 LIKVIDITETSRESERV Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsris - ken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som stäl- ler minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas uti- från inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsga- ranti samt beaktande av framtida förfall av emitterade värdepapper. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situa- tionen. Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktag- na och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg. Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta. 5. OPERATIV RISK Definition Med operativ risk avses risken för förlust till följd av fel eller bris - ter i interna rutiner, processer och system. Utöver rena felaktig- heter i administrativa rutiner innefattar operativ risk även mänsk - liga fel, felaktiga system, IT-tekniska problem, samt interna och externa oegentligheter. Begreppet inkluderar även legala risker och regelefterlevnadsrisker. Definitionen omfattar inte affärs-, strategisk eller ryktesrisk. För att underlätta arbetet med identifiering, utvärdering och bedömning av de operativa riskerna har Norion Bank valt att strukturera de operativa riskerna utifrån fyra huvudområden; • personalrisk • processrisk • IT- och systemrisk • extern risk Riskhantering Operativa risker uppstår i all typ av verksamhet och ansvaret för att hantera dessa risker ligger hos samtliga chefer i organisationen. Norion Bank eftersträvar att upprätthålla en sund riskkultur med låg operativ risk och en låg förlustnivå till följd av operativa incidenter, genom en effektiv internkontrollmiljö och ett struktu- rerat arbetssätt för att underlätta identifiering och hantering av de operativa riskerna i all typ av verksamhet. Risk analyser är ba- serade på självutvärderingsprincipen. Operationella risker identifieras, bedöms och rapporteras på regelbunden basis genom olika processer såsom självuppskatt - ningar av risker, strukturerad incidentrapportering och en ge - mensam godkännandeprocess för att godkänna nya eller för - ändrade produkter, processer och system (NPAP). Därmed förhindras att Norion Bank tar på sig risk som inte är omedelbart hanterbar inom organisationen. Norion Bank hanterar operativ risk genom att ständigt för - bättra sina interna rutiner och dagliga kontroller samt genom att utbilda medarbetare i riskhantering och användning av risk - reducerande verktyg och processer. Det är obligatoriskt för samtliga medarbetare att eskalera och registrera riskrelate rade händelser eller incidenter för att kunna identifiera, bedöma, övervaka, reducera och rapportera risker. Medarbetarna utbildas regelbundet inom viktiga områden såsom informationssäkerhet, bedrägeribekämpning, penning- tvätt, KYC ”känn din kund”, GDPR och Norion Banks uppfö - randekod. Norion Bank har en formell extern process for whist - le-blowing som uppmuntrar anställda, uppdragstagare, eller andra som på liknande grund deltar i verksamheten att rappor - tera oegentligheter och eventuell oetisk eller olaglig verksamhet. Cyber- och andra säkerhetshot hanteras genom att prioritera tekniskt skydd, öka medvetenheten och löpande arbeta med en god cyberriskkultur bland medarbetare och kunder. Säkerhets - uppdateringar, systemuppgraderingar och implementering av nya funktioner och säkerhetsåtgärder utförs med nödvändig regelbundenhet. Norion Banks Riskkontrollfunktion och Regelefterlevnads - funktion har ett väl utvecklat samarbete kring hanteringen av operativa risker. Information om kundklagomål och andra inciden ter samlas löpande in och analyseras för att säker ställa en väl fungerande hantering avseende de operativa iskerna i verksamheten. Funktionen för riskkontroll är en oberoende kontrollfunktion som är obligatorisk för alla institut som står under Finans - inspektionens tillsyn. Funktionen är oberoende i förhållande till den övriga verksamheten i Norion Bank och är organisatoriskt skild från de funktioner och områden som den ska granska och kontrollera. Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och rapporterar till företagsledning och styrelse. Förutom att granska och kontrollera riskhanteringen i verksamheten är funktionen för 73 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 74 ===== 3. Risker och riskhantering, forts. riskkontroll en stödjande och rådgivande funktion i riskrelatera- de frågor och arbetar kontinuerligt med kunskaps överföring och utbildning för att öka riskmedvetenheten i organisationen. 6. Affärsrisk Definition Med affärsrisk avses risken för oväntade resultatförändringar som kan hänföras till förändrade förutsättningar i affärsmiljön till följd av att efterfrågan eller konkurrensen förändras på ett ovän- tat sätt, teknologisk utveckling med minskade volymer och pressade marginaler som följd av affärshämmande lagar, regel- verk eller andra externa faktorer som påverkar Norion Banks af - färsmodell ogynnsamt. Relaterade risker är strategisk risk och ryktesrisk. Strategisk risk är inriktad på strukturella riskfaktorer och är risken att Norion Bank gör olämpliga strategiska val eller inte framgångs - rikt lyckas implementera valda strategier. Med ryktesrisk avses risker förenade med negativ publicitet och förtroendeskadliga händelser och därmed en negativ uppfattning om koncernens varumärke eller branschen i allmänhet. Den makroekonomiska utvecklingen i Norion Banks omvärld påverkas av olika händelser och scenarier. En försämrad konjunktur kan uppstå genom exempelvis en fördjupad ekono - misk kris eller under en pandemi. De makroekonomiska riskfak - torer som påverkar inkluderar faktorer såsom BNP, infla tion, ar- betslöshet, styr- och centralbanksräntor och fastighetspriser. Riskhantering Affärsrisker, strategiska risker och ryktesrisker är oundvikliga i all affärsverksamhet. Det omfattande regelverk som gäller för bank- och finansverksamhet har stor påverkan på finansbran- schen. Risken för att nya regleringar kan inverka negativt på Norion Banks affärsmodell eller på annat sätt påverka intjäning- en negativt innebär att nya regelverk är under kontinuerlig över - vakning och riskanalys av funktionen för regelefterlevnad. Den strategiska risken påverkas av styrelsens och ledning- ens förmåga att utveckla, organisera och kontrollera verksam- heten. För att behålla befintliga och attrahera nya kunder krävs snabb anpassning till nya tekniker, stark positionering gentemot konkurrenter samt i övrigt god anpassning till nya förutsättning- ar på marknaden. Norion Bank arbetar kontinuerligt med att begränsa och minska affärs-, strategisk och ryktesrisk genom regelbunden strategisk översyn av verksamheten. Norion Bank eftersträvar en god stabilitet i intäktsgenereringen, en proaktiv kostnads kontroll, en flexibel IT-utveckling, en aktiv dialog angående tillsynsfrågor och en sund hållbarhetsstrategi. Norion Banks styrelse och företagsledning arbetar kontinuer - ligt med att bedöma koncernens positionering och konkurrens - förmåga. Verksamheten präglas av korta beslutsvägar och en företagsledning som har god insikt i den dagliga verksamheten och därmed kan fatta både snabba och välgrun dade beslut. Norion Bank manövrerar även sin affärsrisk i den löpande affär- planeringen genom att analysera avvikelser för identifiering av underliggande svårigheter i verksamhetens förmåga. 4. Kapitaltäckning Regler om kapitaltäckning bestämmer hur mycket kapital, be - nämnt kapitalbas, som ett kreditinstitut måste ha i förhållande till de riskvägda tillgångarna institutet har. Informationen om företa- gets kapital täckning i detta dokument avser sådan information som ska lämnas enligt 6 kap. 3–4 §§ Finansinspektionens före - skrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och som avser infor mation som framgår av artiklarna 92.3 d och f, 436 b och 438 i förord- ningen (EU) nr 575/2013 och av 8 kap. 7 §23 i Finansi- nspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar samt kolumn a bilaga 6 i kom- missionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013. Övriga upplysningar som krävs enligt FFFS 2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 lämnas på före tagets hemsida www.norion.se. För fastställande av företagets lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värde - pappersbolag, kapitaltäckningsförordningen (EU nr 575/2013), lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12). Syftet med reglerna är att säkerställa att företa- get hanterar sina risker och skyddar kunderna. Reglerna säger att företagets kapitalbas ska täcka kapitalbehovet inklusive mi- nimikapitalkravet (kapitalkravet för kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk). Norion Bank tillämpar schablonmetoden vid be - räkning av kreditrisk. Kapitalbasen måste uppgå till minst 8 % av det riskvägda exponerings beloppet. Exponeringsbeloppet be - räknas genom att fördela bolagets poster i och utanför balans - räkningen på olika riskklasser. För respektive riskklass finns ett flertal olika riskvikter. Hur fördelningen sker mellan riskklasser och de under liggande riskvikterna beror på typ av exponering och motpart. För operativ risk tillämpas basmetoden (15% av de tre senaste årens genomsnittliga rörelseintäkter justerat för ut - delningar från koncernföretag). Utöver det minimikapitalkrav som beräknas i enlighet med kapitaltäckningsförordningen be - höver alla institut som omfattas av kapitaltäckningsreglerna minst årligen göra egna, interna bedömningar av sitt kapitalbe - hov, i form av en s.k. intern kapitalutvärdering. Det internt be - dömda kapitalbehovet i Norion Bank inklusive avsättning för ka- pitalkonserveringsbuffert och institutspecifik kontracykliskbuffert, uppgick totalt per den 31 december 2023 till 6 163 MSEK (5 599). Företagets kapitalsituation kan summeras på följande sätt: 74 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 75 ===== Norion Bank AB 31 dec 2023 31 dec 2022 Kapitalbas MSEK Belopp Andel av riskvägt exponerings- belopp Belopp Andel av riskvägt exponerings- belopp Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 109 4,5% 2 036 4,5% Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 282 0,6% 255 0,6% Kombinerat buffertkrav 1 913 4,1% 1 526 3,4% Totalt kärnprimärkapitalbehov 4 304 9,2% 3 817 8,4% Kärnprimärkapital 7 453 15,9% 6 461 14,3% Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 812 6,0% 2 715 6,0% Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 376 0,8% 340 0,8% Kombinerat buffertkrav 1 913 4,1% 1 526 3,4% Totalt primärkapitalbehov 5 101 10,9% 4 580 10,1% Primärkapital 7 953 17,0% 6 961 15,4% Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 3 749 8,0% 3 619 8,0% Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 501 1,1% 453 1,0% Kombinerat buffertkrav 1 913 4,1% 1 526 3,4% Totalt kapitalbasbehov 6 163 13,2% 5 599 12,4% Summa kapitalbas 7 953 17,0% 6 961 15,4% Norion Bank AB Kapitalbas MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 149 149 Balanserade vinstmedel 6 590 5 500 Resultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelning 1 063 920 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 7 803 6 570 Avgår: Ytterligare värdejustering -241 -70 Immateriella tillgångar -104 -79 Uppskjuten skattefordran -4 -3 Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 - 43 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -350 -109 Kärnprimärkapital 7 453 6 461 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Evigt förlagslån 500 500 Primärkapitaltillskott 500 500 Totalt primärkapital 7 953 6 961 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Tidsbundet förlagslån - - Supplementärkapital - - Summa kapitalbas 7 953 6 961 4. Kapitaltäckning, forts. 75 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 76 ===== 4. Kapitaltäckning, forts. KAPITALKRAV Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Norion Bank AB. Norion Bank AB Riskvägt exponeringsbelopp MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - - Exponeringar mot institut 684 689 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 844 692 Exponeringar mot företag 28 316 25 719 Exponeringar mot hushåll 8 780 8 212 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 13 17 Fallerande exponeringar 4 565 3 790 Poster förknippade med särskilt hög risk - 543 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 230 207 Övriga poster 360 330 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk 43 792 40 199 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 31 27 Riskvägt exponeringsbelopp för marknadsrisk (valutakursrisk) 35 28 Riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk (Basmetoden) 3 005 4 989 Summa riskvägt exponeringsbelopp 46 862 45 244 76 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 77 ===== Norion Bank AB Kapitalkrav MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - - Exponeringar mot institut 55 55 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 67 55 Exponeringar mot företag 2 265 2 058 Exponeringar mot hushåll 702 657 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 1 1 Fallerande exponeringar 365 303 Poster förknippade med särskilt hög risk - 43 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 18 17 Övriga poster 29 26 Summa kapitalkrav för kreditrisk 3 503 3 216 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 2 2 Kapitalkrav för marknadsrisk (valutakursrisk) 3 2 Kapitalkrav för operativ risk (Basmetoden) 240 399 Summa kapitalkrav – Pelare 1 3 749 3 619 Koncentrationsrisk 306 274 Ränterisk i bankboken 194 179 Summa kapitalkrav – Pelare 2 501 453 Kapitalbuffertar Kapitalkonserveringsbuffert 1 172 1 131 Kontracyklisk buffert 742 395 Summa kapitalkrav – Kapitalbuffertar 1 913 1 526 Totalt kapitalkrav 6 163 5 599 KAPITALRELATIONER OCH BUFFERTAR 31 dec 2023 31 dec 2022 Kärnprimärkapitalrelation 15,9% 14,3% Primärkapitalrelation 17,0% 15,4% Total kapitalrelation 17,0% 15,4% Institutsspecifikt buffertkrav 4,1% 3,4% varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% varav: krav på kontracyklisk buffert 1,6% 0,9% Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 9,0% 7,4% 4. Kapitaltäckning, forts. 77 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 78 ===== 5. Rörelsesegment Rörelsesegmenten redovisas i enlighet med IFRS 8 Rörelseseg- ment vilket innebär att segmentinformationen presen teras uti- från den interna rapporteringen. Informationen används löpande i styrningssyfte av Norion Banks högsta verkställande besluts - fattare för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera re - surser till rörelsesegmentet. I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostnader respektive tillgångar och skulder uppdelade på rörelsesegment. Ett rörelsesegment är en sådan del av koncernen som bedriver verksamhet som kan generera intäkter och ådra sig kostnader och vars resultat i styrningssyfte regelbundet granskas och följs upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare. Norion Banks verksamhet presenteras uppdelat på segmen- ten Företag, Fastigheter, Privat, Payments samt Övrigt. De olika segmenten omfattar produkter och tjänster till olika kundgrup - per. Segmentet Företag omfattar factoring och företagskrediter. Segmentet Fastigheter erbjuder produkten fastighetskrediter. Inom rörelsesegmentet Privat erbjuds konsumenter lån utan sä- kerhet och kreditkort. Payment segmentet omfattar betalnings- och checkoutlösningar inom produkten payments. Under Övrigt visas poster för produkterna förvärvade förfallna fordringar (run- off), bolån (run-off) samt poster som inte tillhör något specifikt segment eller elimineras på koncernnivå. Koncernen MSEK 2023 Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Koncern Räntenetto 766 1 260 795 197 274 3 291 Provisionsnetto 15 0 55 225 0 295 Netto finansiella transaktioner -5 -12 2 6 32 24 Övriga rörelseintäkter 1 0 0 36 1 38 Rörelseintäkter 777 1 248 852 464 307 3 648 Räntenettomarginal (NIM) 7,6% 6,5% 7,4% 7,5% - 7,6% Rörelseintäktsmarginal 7,7% 6,4% 8,0% 17,7% - 8,4% Utlåning till allmänheten 9 705 21 432 11 005 2 763 566 45 470 MSEK 2022 Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Koncern Räntenetto 691 1 060 824 217 106 2 899 Provisionsnetto 10 - 58 230 0 299 Netto finansiella transaktioner 5 16 -3 -4 -38 -24 Övriga rörelseintäkter 1 0 0 37 1 39 Rörelseintäkter 706 1 077 879 481 69 3 212 Räntenettomarginal (NIM) 7,5% 6,8% 7,6% 8,8% - 7,5% Rörelseintäktsmarginal 7,6% 7,0% 8,1% 19,5% - 8,3% Utlåning till allmänheten 10 570 17 411 10 367 2 476 667 41 490 1) Inklusive elimineringar. Koncernen MSEK 2023 2022 Geografisk fördelning Sverige Övriga Norden Tyskland Övriga länder Sverige Övriga Norden Tyskland Övriga länder Rörelseintäkter 1 901 949 293 505 1 958 951 217 86 Utlåning till allmänheten 26 435 12 149 4 180 2 706 23 976 10 985 3 514 3 016 78 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 79 ===== 6. Räntenetto Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Utlåning till allmänheten 4 393 3 333 4 393 3 333 Räntebärande värdepapper 138 38 138 38 Utlåning till kreditinstitut 78 14 78 14 Summa ränteintäkter 4 609 3 385 4 609 3 385 In- och upplåning från allmänheten -1 188 -396 -1 188 -396 Efterställda skulder - -11 - -11 Räntebärande värdepapper -129 -78 -129 -78 Övriga räntekostnader -1 -1 -1 -1 Summa räntekostnader -1 318 -486 -1 318 -486 Räntenetto 3 291 2 899 3 291 2 899 7. Provisionsnetto Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Ut- och inlåning 201 202 201 202 Betalningsförmedling 133 138 133 138 Övriga 5 2 5 2 Summa provisionsintäkter 339 342 339 342 Betalningsförmedling -44 -44 -44 -44 Övriga 0 0 0 0 Summa provisionskostnader -44 -43 -44 -43 Provisionsnetto 295 299 295 299 8. Nettoresultat finansiella transaktioner Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Realisationsresultat 61 -8 61 -8 Orealiserade värdeförändringar -25 -2 -25 -2 Valutakursförändringar -12 -14 -12 -14 Summa 24 -24 24 -24 79 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 80 ===== 9. Övriga rörelseintäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Andra rörelseintäkter inkl övertagen egendom 38 39 38 40 Summa 38 39 38 40 10. Personalkostnader PERSONALKOSTNADER Koncernen och moderbolaget MSEK 2023 2022 Löner och andra ersättningar -240 -219 Socialavgifter -82 -69 Pensionskostnader -31 -27 Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -4 -6 Summa -357 -321 FÖRDELNING LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Koncernen och moderbolaget MSEK 2023 2022 Ledande befattningshavare -27 -33 Övriga -213 -186 Summa -240 -219 ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Koncernen och moderbolaget MSEK 2023 Fast lön Arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions - kostnader Summa Martin Nossman, verkställande direktör -4 - - 0 -2 -6 Andra ledande befattningshavare (10 personer) -22 - - -1 -5 -28 Summa -27 - - -1 -7 -35 ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 Fast lön Arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions - kostnader Summa Martin Nossman, verkställande direktör -5 - - 0 -2 -6 Andra ledande befattningshavare (12 personer) -23 -5 - -1 -5 -34 Summa -28 -5 - -1 -7 -40 80 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 81 ===== 10. Personalkostnader, forts. ARVODE TILL STYRELSEN Koncernen och moderbolaget MSEK 2023 Erik Selin, ordförande -1,0 Ulf Croona, ledamot -0,5 Bengt Edholm, ledamot -0,5 Charlotte Hybinette, ledamot -0,6 Christoffer Lundström, ledamot -0,4 Marie Osberg, ledamot -0,6 Summa -3,5 Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 Erik Selin, ordförande -1,0 Ulf Croona, ledamot -0,5 Bengt Edholm, ledamot -0,5 Charlotte Hybinette, ledamot -0,6 Christoffer Lundström, ledamot -0,4 Marie Osberg, ledamot -0,6 Summa -3,5 Lön och ersättning till verkställande direktören samt övriga le - dande befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkställande direktören har ingen rörlig ersättning 2023. Rörlig ersättning Norion Bank har antagit en ersättningspolicy som är framtagen i syfte att uppfylla de krav som ställs i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utgångspunkten för ersättningspolicyn är att den är framtagen utifrån de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer för hur ersätttningar ska fast - ställas, tillämpas och följas upp samt hur företaget definierar vil- ka anställda som kan påverka företagets risknivå. Ersättningspo - licyn ska främja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett överdrivet risk tagande. Policyn ska främja koncernens lång- siktiga intressen. Pensioner För tidigare och nuvarande verkställande direktör samt styrelse - ordförande har en kapitalförsäkring tecknats. Bolagets pensions åtagande motsvarar det verkliga värdet på kapitalför - säkringen, samt tillkommande särskild löneskatt på pensions - förpliktelsen. Kapitalförsäkringen och pensionsåtagandet redo - visas netto i balansräkningen. Pensionsåtagandet per 2023-12-31 var 12 MSEK (9). Särskild löneskatt redovisas i posten upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Uppsägningstider och avgångsvederlag Enligt avtal mellan bolaget och verkställande direktören utgår ersättning i 6 månader oavsett vilken part som initierat uppsäg- ningen. Efter uppsägningstiden utgår avgångsvederlag enligt avtal om 12 månadslöner. Inget avtal om avgångsvederlag finns för styrelsen. För andra ledande befattningshavare utgår ersätt - ning enligt avtal om mellan 3–18 månader. MEDELANTAL ANSTÄLLDA Koncernen och moderbolaget 2023 2022 Medelantal varav män Medelantal varav män Sverige 306 55% 271 53% Finland 25 54% 26 46% Norge 13 75% 12 83% Summa 343 55% 308 53% 81 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 82 ===== STYRELSELEDAMÖTER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Koncernen och moderbolaget 2023 2022 Medelantal varav män Medelantal varav män Styrelseledamöter 6 67% 6 67% Ledande befattningshavare 11 64% 13 67% 11. Övriga rörelsekostnader Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Konsultkostnader -174 -161 -174 -161 IT-kostnader -87 -73 -87 -73 Övrigt köpta tjänster -125 -101 -125 -101 Portokostnader -33 -32 -33 -32 Övriga externa kostnader -90 -82 -90 -82 Summa -509 -448 -509 -448 ERSÄTTNING TILL REVISORER Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Revisionsuppdraget -2,6 -2,6 -2,6 -2,6 Revisionsnära rådgivning -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Skatterådgivning -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Övriga tjänster - - - - Summa Ernst & Young (EY) -3,0 -3,0 -3,0 -3,0 12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 -3 -1 -3 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -32 -30 -32 -30 Avskrivning av nyttjanderätter -34 -30 -34 -30 Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar - - - - Summa -67 -63 -67 -63 10. Personalkostnader, forts. 82 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 83 ===== 13. Förväntade kreditförluster, netto Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Lån till upplupet anskaffningsvärde Reserveringar – Steg 1 -69 3 -69 3 Reserveringar – Steg 2 -96 -146 -96 -146 Reserveringar – Steg 3 -629 -533 -629 -533 Summa nedskrivningar eller återföringar -794 -676 -794 -676 Portföljomvärderingar, förvärvade fordringar - -51 - -51 Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade fordringar - -51 - -51 Bortskrivningar -284 -212 -284 -212 Återvinningar - - - - Bortskrivningar, netto -284 -212 -284 -212 Summa förväntade kreditförluster, netto -1 078 -938 -1 078 -938 14. Bokslutsdispositioner Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Lämnade koncernbidrag - - 0 - Förändring av periodiseringsfond - - -288 -277 Summa - - -288 -277 15. Skatt Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Aktuell skatt på årets resultat -285 -246 -285 -246 Aktuell skatt avseende tidigare år 0 1 0 1 Aktuell skattekostnad -285 -245 -285 -245 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -57 -56 0 -1 Redovisad skatt i resultaträkning -342 -302 -285 -246 Skatt hänförligt till övrigt totalresultat, specificering - - - - Uppskjuten skatt på värdeförändring säkringar av nettoinvesteringar - - - - Total uppskjuten skatt - - - - 83 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 84 ===== Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 % 2022 % 2023 % 2022 % Skillnad mellan redovisad skatt och skatt baserad på gällande svensk skattesats Resultat före skatt 1 636 1 442 1 348 1 166 Skatt enligt gällande skattesats -337 20,6 -297 20,6 -278 20,6 -240 20,6 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 1 1 1 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -2 -5 -2 -5 Schablonränta -4 -1 -4 -1 Skatteeffekt av tidigare inte redovisade underskottsavdrag, skatteavdrag eller temporära skillnader 1 - -2 - Andra skattesatser i utländska enheter 0 -1 0 0 Skatt hänförlig till tidigare år 0 1 0 1 Uppskjuten skatt på underskott hänförligt till poster som redovisas mot eget kapital - - - - Redovisad skatt i resultaträkningen -342 20,9 -302 20,9 -285 21,1 -246 21,2 16. Nettoresultat per aktie Koncernen 2023 2022 Aktieägarnas andel av nettoresultatet, MSEK 1 236 1 097 Antal aktier, miljoner 205,4 205,4 Nettoresultat per aktie, kronor 1) 6,02 5,34 1) Både före och efter utspädning 17. Räntebärande värdepapper Koncernen och moderbolaget 31 dec 2023 31 dec 2022 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 346 346 344 267 267 261 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 958 3 958 3 912 2 970 2 969 2 934 Summa 4 304 4 304 4 256 3 237 3 236 3 195 FÖRDELNING PÅ EMITTENT Koncernen och moderbolaget 31 dec 2023 31 dec 2022 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Svenska kommuner 1 370 1 370 1 361 719 719 712 Svenska bolåneinstitut 745 745 731 742 742 731 Övriga svenska emittenter 813 813 807 468 469 464 Utländska stater 346 346 344 267 267 261 Övriga utländska emittenter 1 031 1 031 1 013 1 041 1 040 1027 Summa 4 304 4 304 4 256 3 237 3 236 3 195 15. Skatt, forts. 84 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 85 ===== 18. Utlåning till kreditinstitut Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Likvida medel 3 203 3 050 3 203 3 050 Övrig utlåning - - - - Summa 3 203 3 050 3 203 3 050 Redovisade belopp per valuta SEK 2 418 2 080 2 418 2 080 EUR 645 670 645 670 NOK 40 201 40 201 USD 19 42 19 42 DKK 64 18 64 18 GBP 1 5 1 5 CHF 15 34 15 34 CAD 0 0 0 0 Summa 3 203 3 050 3 203 3 050 19. Utlåning till allmänheten Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 PRIVATPERSONER3) Utlåning till allmänheten, brutto 18 438 17 077 varav Steg 1 10 617 9 836 varav Steg 2 743 536 varav Steg 3 6 549 6 087 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 529 618 Summa reserveringar -4 134 -3 594 varav Steg 1 -271 -214 varav Steg 2 -235 -133 varav Steg 3 -3 628 -3 247 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) - - SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, PRIVATPERSONER, NETTO 14 303 13 483 Reserveringsgrad Reserveringsgrad för lån i Steg 1 2,5% 2,2% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 31,7% 24,8% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 55,4% 53,3% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 0,0 % 0,0 % Total reserveringsgrad för lån 2) 23,1% 21,8% 85 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 86 ===== Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 FÖRETAG4) Utlåning till allmänheten, brutto 32 282 28 905 varav Steg 1 25 118 24 939 varav Steg 2 5 330 3 107 varav Steg 3 1 834 859 Summa reserveringar -1 115 -898 varav Steg 1 -152 -141 varav Steg 2 -219 -229 varav Steg 3 -744 -528 SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, FÖRETAG, NETTO 31 167 28 007 Företag4) Reserveringsgrad för lån i Steg 1 0,6% 0,6% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 4,1% 7,4% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 40,6% 61,4% Total reserveringsgrad för lån 2) 3,5% 3,1% TOTALT Utlåning till allmänheten, brutto 50 720 45 982 varav Steg 1 35 734 34 775 varav Steg 2 6 074 3 642 varav Steg 3 8 383 6 947 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 529 618 Summa reserveringar -5 249 -4 492 varav Steg 1 -423 -355 varav Steg 2 -454 -362 varav Steg 3 -4 372 -3 775 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) - - SUMMA UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, TOTALT, NETTO 45 470 41 490 Andel lån i steg 3, brutto, % 2) 16,7% 15,3% Andel lån i steg 3, netto, % 2) 8,9% 7,8% Totalt Reserveringsgrad för lån i Steg 1 1,2% 1,0% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 7,5% 9,9% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 52,2% 54,3% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 0,0 % 0,0 % Total reserveringsgrad för lån 2) 10,5% 9,9% 1) Förvärvade förfallna fordringar nettoredovisas från förvärvstidpunkten, därmed finns ingen explicit reservering för dessa fordringar. 2) Exklusive förvärvade fordringar. 3) Inkluderar segmenten Privat och Payments samt delar av Övrigt. 4) Inkluderar segmenten Företag och Fastigheter samt delar av Övrigt. 19.Utlåning till allmänheten, forts. 86 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 87 ===== 20. Utlåning till allmänheten – Förändringar i reserver för förväntade kreditförluster Koncernen och moderbolaget 2023 MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar per den 1 januari 2023 355 362 3 775 4 492 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto 41 -51 256 247 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 28 146 373 547 Övriga justeringar -1 -4 -32 -37 Reserveringar per den 31 december 2023 423 454 4 372 5 249 Koncernen och moderbolaget 2022 MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar per den 1 januari 2022 354 207 3 178 3 739 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto -7 -26 433 400 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 4 172 100 275 Övriga justeringar 4 9 64 78 Reserveringar per den 31 december 2022 355 362 3 775 4 492 21. Aktier och andelar Koncernen och moderbolaget 31 dec 2023 31 dec 2022 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Bostadsrätt 5 5 5 5 Fondandelar 659 659 528 528 Summa 664 664 533 533 22. Aktier och andelar i koncernbolag Moderbolaget Redovisat värde, MSEK Dotterföretag Org. nummer Säte Andel Aktier 31 dec 2023 31 dec 2022 Norion DB 1 AB 559397-0824 Göteborg 100% 25 000 0 0 Summa 0 0 87 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 88 ===== 23. Immateriella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Andra immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 185 163 185 150 Årets inköp 57 38 57 38 Årets försäljningar och utrangeringar - -16 - -3 Valutaeffekt - - - - Omklassificeringar anskaffningsvärde 0 - 0 - Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 243 185 243 185 Ingående avskrivningar per den 1 januari -106 -93 -106 -79 Årets avskrivningar -32 -30 -32 -30 Årets försäljningar och utrangeringar - 16 - 3 Valutaeffekt - - Omklassificeringar avskrivningar 0 - 0 - Utgående avskrivningar per den 31 december -138 -106 -138 -106 Nedskrivningar - - Utgående redovisat värde per den 31 december 104 79 104 79 Goodwill - - Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari - 19 - 19 Försäljning av dotterföretag - - - - Årets försäljningar och utrangeringar - -19 - -19 Utgående anskaffningsvärde per den 31 december - - - - Ingående avskrivningar per den 1 januari - - - -19 Årets avskrivningar - - - - Årets försäljningar och utrangeringar - - - 19 Utgående avskrivningar per den 31 december - - - - Nedskrivningar goodwill - - - - Utgående redovisat värde per den 31 december - - - - Summa immateriella anläggningstillgångar 1) 104 79 104 79 1) De immaetriella anläggningstillgångarna består huvudsaklingen av intern utvecklad programvara. Prövning av nedskrivningsbehov 2023 Resultat av prövning av nedskrivningsbehov Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2023 genomför - des i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några indika- tioner på nedskrivningsbehov. Känslighetsanalys Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle det inte uppkomma något nedskrivningsbehov för någon kassa- genererande enhet. Det är därmed Norion Banks bedömning att det finns utrymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet och diskonteringsfaktorn. Prövning av nedskrivningsbehov 2022 Resultat av prövning av nedskrivningsbehov Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2022 genomför - des i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några indika- tioner på nedskrivningsbehov. Känslighetsanalys Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle det inte uppkomma något nedskrivningsbehov för någon kassa- genererande enhet. Det är därmed Norion Banks bedömning att det finns utrymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet och diskonteringsfaktorn. 88 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 89 ===== 24. Materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 23 4 23 4 Årets inköp 1 19 1 19 Årets försäljningar och utrangeringar -5 - -5 - Valutaeffekt 0 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 20 23 20 23 Ingående avskrivningar per den 1 januari -20 -4 -20 -4 Årets avskrivningar -1 -16 -1 -16 Årets försäljningar och utrangeringar 5 - 5 - Valutaeffekt 0 0 0 0 Utgående avskrivningar per den 31 december -17 -20 -17 -20 Redovisat värde nyttjanderätter 106 134 106 134 Utgående redovisat värde per den 31 december 109 137 109 137 25. Derivatinstrument Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp Valutarelaterade 47 3 751 - - Övriga - - - - Med positiva marknadsvärden 47 3 751 - - Valutarelaterade - - 7 948 Övriga - - - - Med negativa marknadsvärden - - 7 948 Summa 47 3 751 7 948 26. Övriga tillgångar Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Kundfordringar 2 3 Skattefordringar 4 3 Depositioner 1 59 Övriga fordringar 36 3 Summa 42 68 89 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 90 ===== 27. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Upplupna ränteintäkter 53 25 Förutbetalda kostnader 59 56 Summa 112 82 28. Skulder till kreditinstitut Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Inlåning - - Summa - - 29. In- och upplåning från allmänheten Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Hushåll 39 069 33 542 Icke-finansiella företag 3 564 3 299 Finansiellt institut 31 - Summa 42 663 36 842 Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 EUR 16 707 14 641 SEK 25 659 21 673 NOK 297 527 Summa 42 663 36 842 90 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 91 ===== 30. Emitterade värdepapper och efterställda skulder EMITTERADE VÄRDEPAPPER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 ISIN Räntesats % Förfallodatum Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp COLLB 3, FRN 21/23 1) SE0013104577 3m Stibor + 1,35% 2023-06-07 - - 550 550 COLLB 4, FRN 21/23 1) SE0013360427 3m Stibo + 1,20% 2023-09-08 - - 1 000 1 000 COLLB 5, FRN 21/24 1) SE0015811112 3m Stibor + 1,27% 2 0 2 4- 11-18 750 750 750 750 COLLB 7, FRN 22/25 2) SE0013105137 3m Stibor + 2,4% 2025-09-12 498 500 300 300 COLLB 6, FRN 21/23 1) NO0011152449 3m Nibor+ 1,20% 2023-11-17 - - 687 688 Certifikat - - 50 50 Summa 1 248 1 250 3 337 3 338 1) Emitteras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 5 miljarder kronor. 2) Emitteras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 15 miljarder kronor. 31. Uppskjuten skatt UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Förändring uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 1 0 1 0 Summa 1 0 1 0 INGÅENDE BALANS 2 2 2 - Uppskjuten skatt temporära skillnader 1 0 1 0 UTGÅENDE BALANS 3 2 3 - UPPSKJUTEN SKATTESKULD Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Avsättning uppskjuten skatt obeskattade reserver 274 217 - - Avsättning uppskjuten skatt temporära skillnader - - - - Summa 274 217 - - INGÅENDE BALANS 217 162 - - Uppskjuten skatt obeskattade reserver 57 55 - - Uppskjuten skatt temporära skillnader - - - - UTGÅENDE BALANS 274 217 - - 91 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 92 ===== 32. Övriga skulder Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Deposition 6 - Leasingskuld 109 136 Leverantörsskulder 38 28 Skatteskulder 125 111 Övrigt 246 195 Summa 524 470 33. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Upplupna räntekostnader 292 109 Övriga upplupna kostnader 750 625 Förutbetalda intäkter - - Summa 1 042 733 34. Obeskattade reserver Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Periodiseringsfond avsättning 2017 - 171 Periodiseringsfond avsättning 2018 118 118 Periodiseringsfond avsättning 2020 105 105 Periodiseringsfond avsättning 2021 246 246 Periodiseringsfond avsättning 2022 392 392 Periodiseringsfond avsättning 2023 459 - Summa 1 320 1 032 INGÅENDE BALANS 1 032 755 Årets upplösning -171 -115 Årets avsättning 459 392 UTGÅENDE BALANS 1 320 1 032 92 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 93 ===== 35. Eget kapital 35.1 Akitekapital Antalet aktier i moderbolaget uppgår efter split och samman- slagning till 205 381 004, med kvotvärde 0,7275 SEK. Med kvot - värde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier. 35.2 Balanserad vinst eller förlust Balanserad vinst eller förlust utgörs i banken av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning har läm- nats. Balanserad vinst eller förlust utgör tillsammans med årets resultat fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns till- gängligt för utdelning till aktieägarna. 35.3 Övrigt tillskjutet kapital Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda överkur - ser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs och kvot - värde på aktien vid nyemission. Avdrag görs för transaktions - kostnader i samband med nyemission. 35.4 Omräkningsreserv Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffekter som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter till rapporteringsvaluta. 35.5 Primärkapitalinstrument Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens storlek. Redovisningsprincipen innebär att primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och utbe - talning till innehavare av dessa instrument, såsom ränta, redovisas via eget kapital. Norion Bank emitterade under mars 2019 primärkapitaltillskott genom att emittera AT1-obligation. Det nominella beloppet i transaktionen uppgick till 500 MSEK med räntesättning om Sti- bor 3M + 8,0%. 35.6 Förändring i eget kapital För specifikation avseende förändringar i eget kapital under året se rapport över förändringar i eget kapital. 36. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde Tabellerna nedan innehåller finansiella instrument redovisade till verkligt värde fördelade per värderingsnivå. När verkliga värden fast- ställs för finansiella instrument används olika metoder beroende på graden av observerbarhet av marknadsdata i värderingen samt aktiviteten på marknaden. Metoderna är uppdelade på tre olika värderingsnivåer: Nivå 1: Noterade marknadsvärden Ojusterade noterade marknadsvärden för identiska finan siella tillgångs- eller skuldinstrument på aktiva marknader där notera- de priser är lätt tillgängliga och representerar aktuella och regel- bundet förekommande marknadstransaktioner mellan parter som är oberoende av varandra. Nivå 2: Värderingsteknik som utgår från observerbar indata För värderingstekniker i nivå 2 är all väsentlig indata i värderings - modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. Värderings - tekniker i nivå 2 inkluderar diskonterade kassaflöden, options - värderingsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser på andra instrument som är övervägande lika. Nivå: 3 Värderingsteknik med signifikant icke observerbar indata För värderingstekniker i nivå 3 finns en signifikant mängd indata som inte är observerbar. Dessa tekniker baseras generellt på extrapolering från observerbar indata från likvärdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker. Väsentliga överföringar och omklassificeringar mellan nivåer Överföringar mellan olika nivåer i hierarkin kan ske vid indikatio - ner av att marknadsförutsättningarna har förändrats. 93 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 94 ===== 36. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde, forts. Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2023. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2023 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - 47 - 47 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 230 - - 230 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 210 - - 3 210 Aktier och andelar - 5 659 664 Summa finansiella tillgångar 3 440 52 659 4 151 Skulder 31 dec 2023 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - - - - Summa finansiella skulder - - - - Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2022. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - - - - Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 - - 56 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 - - 2 604 Aktier och andelar - 5 528 533 Summa finansiella tillgångar 2 659 5 528 3 192 Skulder 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - 7 - 7 Summa finansiella skulder - 7 - 7 FINANSIELLA INSTRUMENT NIVÅ 3 Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 INGÅENDE BALANS 528 396 Förvärv 157 100 Avyttring - - Omvärdering -27 32 UTGÅENDE BALANS 659 528 Finansiella instrument i nivå 3 avser övriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank använder olika värderings tekniker beroende på tillgänglig observerbar data. Investeringsportföljen värderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i första hand efter en extern värdering där en transaktion i bolaget är gjord de senaste 12 månaderna med minst en extern part. Om sådan värdering inte är möjlig, eller om sakliga skäl föreligger, görs i andra hand en intern värdering baserad på antaget, diskonterat kassaflöde. 94 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 95 ===== 37. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2023. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2023 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings - värde Summa redovisat värde Verkligt värde Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 230 116 346 346 Utlåning till kreditinstitut - 3 203 3 203 3 203 Utlåning till allmänheten - 45 470 45 470 45 470 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 210 748 3 958 3 958 Aktier och andelar 664 - 664 664 Derivat 47 - 47 47 Övriga tillgångar - 53 53 53 Summa 4 151 49 590 53 741 53 741 Icke finansiella tillgångar - - 315 - Summa tillgångar 4 151 49 590 54 056 53 741 Koncernen och moderbolaget Skulder 31 dec 2023 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings - värde Summa redovisat värde Verkligt värde Skulder till kreditinstitut - - - - In- och upplåning från allmänheten - 42 663 42 663 42 663 Emitterade värdepapper - 1 248 1 248 1 248 Derivat - - - - Övriga skulder - 292 292 292 Summa - 44 203 44 203 44 203 Icke finansiella skulder - - 2 550 - Summa skulder - 44 203 46 753 44 203 Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2022. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2022 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings - värde Summa redovisat värde Verkligt värde Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 211 267 267 Utlåning till kreditinstitut - 3 050 3 050 3 050 Utlåning till allmänheten - 41 490 41 490 41 490 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 367 2 970 2 969 Aktier och andelar 533 - 533 533 Derivat - - - - Övriga tillgångar - 25 25 25 Summa 3 192 45 143 48 335 48 334 Icke finansiella tillgångar - - 341 - Summa tillgångar 3 192 45 143 48 676 48 334 95 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 96 ===== 37. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder, forts. Koncernen och moderbolaget Skulder 31 dec 2022 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings - värde Summa redovisat värde Verkligt värde Skulder till kreditinstitut - - - - In- och upplåning från allmänheten - 36 842 36 842 36 842 Emitterade värdepapper - 3 337 3 337 3 337 Derivat 7 - 7 7 Övriga skulder - 109 109 109 Efterställda skulder - - - - Summa 7 40 288 40 295 40 295 Icke finansiella skulder - - 1 311 - Summa skulder 7 40 288 41 606 40 295 38. Leasing Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Räntenettot, se not 6. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjanderätts - tillgångar redovisas inom posten Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella tillgångar i resultaträkningen. Kostnader av - seende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom Övriga rörelsekostnader. IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Norion AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen. Koncernen och moderbolaget MSEK 2023 2022 Resultaträkning Räntekostnader avseende leasingskulder 0 0 Resultateffekt hänförliga till hyresavtal för lokaler & övriga kostnadsposter 36 31 Avskrivningar av nyttjanderättstillgångar -34 -30 Summa 2 1 Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Balansräkning Nyttjanderättstillgångar 106 134 Leasingskulder 109 136 96 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 97 ===== 39. Upplysningar om närstående Bolag med väsentligt inflytande eller som står under betydande inflytande av nyckelpersoner i ledande position i Norion Bank AB presenteras nedan såsom närstående. I gruppen närstående ingår Fastighets AB Balder såsom huvudägare inklusive bolag inom dess intressesfär. De anlitar Norion Bank för sedvanliga tjänster inom företags- och fastighetskrediter samt andra bank- och betalningstjänster. Samtliga mellanhavanden prissätts marknadsmässigt. Nyckelpersoner nedan syftar på medlemmar i bolagets styrelse samt verkställande ledning. För mer information angående nyckelpersoner, se not 10. FORDRINGAR PÅ OCH SKULDER TILL NÄRSTÅENDE Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Utlåning till allmänheten 2 044 675 - - Övriga tillgångar 0 - - - Summa 2 044 675 - - In- och upplåning från allmänheten 3 - 0 0 Emitterade värdepapper 0 - - - Övriga skulder 0 - - - Summa 3 - 0 0 NÄRSTÅENDE – INTÄKTER OCH KOSTNADER Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner MSEK 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter 179 76 - - Räntekostnader 0 0 0 0 Provisionsintäkter - - - - Provisionskostnader - - - - Nettoresultat av finansiella transaktioner - - - - Övriga intäkter - - - - Övriga kostnader - - - - Summa 179 76 0 0 97 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 98 ===== 40. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden STÄLLDA SÄKERHETER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Företagsinteckningar 1) Inga Inga Summa Inga Inga 1) Avser säkerheter för outnyttjade kreditfaciliteter. EVENTUALFÖRPLIKTELSER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Eventualförpliktelser Inga Inga Summa Inga Inga ÅTAGANDEN Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Outnyttjade kreditlimiter 4 685 5 800 Övriga åtaganden 158 158 Summa 4 843 5 958 varav Steg 1 4 700 5 809 varav Steg 2 144 129 varav Steg 3 - 20 Summa 4 843 5 938 Utestående åtaganden om 2 604 MSEK har en löptid mindre än 12 månader och 2 239 MSEK har en löptid över ett år. 41. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står enligt balansräkning för Norion Bank AB:s vinstmedel enligt följande: Kronor Balanserade vinstmedel 5 498 311 787 Årets resultat 1 004 771 624 Summa 6 503 083 411 Styrelsen föreslår att årsstämman med fastställande av Norion Bank AB:s balansräkning för verksamhetsåret 2023 beslutar att disponibla medel fördelas på följande sätt: Kronor Till ny räkning överförs 6 503 083 411 Summa 6 503 083 411 98 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 99 ===== 42. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Den 6 februari 2024 publicerades ett pressmeddelande med information om Norion Banks nya finansiella mål. Norion Banks strategi är att upprätthålla en god riskjusterad avkastning och bolagets nya finansiella mål rör lönsamhet, kapitaltäckning och utdelningspolicy. För mer information se pressmeddelandet samt sidan 16 i denna årsredovisning. 99 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 100 ===== Styrelsens och VD:s underskrifter Göteborg den 3 april 2024 Erik Selin Styrelseordförande Martin Nossman Verkställande direktör Ulf Croona Styrelseledamot Marie Osberg Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har avgivits den 4 april 2024 Ernst & Young AB Bengt Edholm Styrelseledamot Christoffer Lundström Styrelseledamot Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Härmed försäkras att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Eu- ropaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandar - der, att moderbolagets årsredovisning har upprättats i enlighet med god redovisningssed för aktiemarknadsbolag, att års- och kon- cernredovisningen ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat samt att förvaltnings berättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de övriga företag som ingår i koncernen står inför. Årssredovisningen samt koncernredovisningen har godkänts för publicering av styrelsen den 3 april 2024. Årsredovisningen innehåller också koncernens och moderbolagets hållbarhetsrapportering enligt ÅRL 6 kap 11§, sidorna 118–123. Charlotte Hybinette Styrelseledamot UNDERSKRIFTER 100 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 101 ===== Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Norion Bank AB (publ), org nr 556597-0513 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovis - ningen för Norion Bank AB (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 105-111 respektive 118-123. Bolagets årsredovisning och koncern- redovisning ingår på sidorna 43–100 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlig- het med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepap - persbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt la- gen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finan- siella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Re - porting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 105-111 respektive 118-123. För - valtningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och kon- cernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk - ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komp- letterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revi- sionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) ar - tikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bäs - ta kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelse - fulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisning- en för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredo - visningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i det- ta sammanhang. Reservering för förväntade kreditförluster Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexpone - ringar och dess hantering beskrivs i not 3 från sida 68. Koncer - nens redovisade förväntade kreditförluster och kreditriskexpone - ringen specificeras i not 13 och sida 83. För området relevanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not 2 från sida 62. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revi- sorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisions¬åtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och kon¬cernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de gransknings¬åt¬gärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Beskrivning av området Per den 31 december 2023 uppgår utlåning till allmänhe - ten till 45 470 mkr i koncernen, vilket motsvarar 84,1% av totala tillgångar. Utlåning allmänheten består av utestå- ende fordringar brutto till ett belopp om 50 720 mkr. Åta- ganden utanför balansräkningen består av outnyttjade krediter till ett belopp om 4 843 mkr. Reservering för för - väntande kreditförluster för utlåning till allmänheten upp - går till 5 249 mkr. Norion Banks kreditreserveringsmodell bygger på IFRS 9. Förlustreserven ska värderas på ett sätt som återspeg- lar ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp som be - stäms genom att utvärdera ett intervall av möjliga utfall och baseras på tidigare händelser, nuvarande förhållan- den och prognoser för framtida ekonomiska förutsätt - ningar. Reserveringsmodellen innebär att Norion Bank gör bedömningar och antaganden av exempelvis kriterier för att identifiera en väsentlig ökning i kreditrisk och me - toder för att beräkna förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten vid beräkningen och att det krävs att No - rion Bank gör bedömningar och antaganden har värde - ring av reserven för förväntande kreditförluster ansetts vara ett särskilt betydelsefullt område. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har utvärderat huruvida Norion Banks bedömning av sannolikhet för fallissemang (PD), förlust vid fallissemang (LGD), exponering vid fallissemang (EAD) samt deras be - dömning av väsentlig ökning av kreditrisk är i enlighet med IFRS 9. Vi har erhållit förståelse för och testat ut - formningen av nyckelkontroller i utlåningsprocessen. Vi har stickprovsvis testat att data från underliggande sys - tem som används i modellen är fullständig och korrekt. Vi har granskat och bedömt modellen som används inklu- sive antagande och parameter såsom PD, LGD och EAD samt kontrollerat modellens funktionalitet. Vi har bedömt rimligheten i de manuella justeringar som utförts av bola- get. Vi har även granskat lämnade upplysningar i de fi- nansiella rapporterna angående kreditrisk. REVISIONSBERÄTTELSE 101 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 102 ===== Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredo - visningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-41 & 101-140. Den andra informationen består även av ersätt - ningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revi- sionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredo- visningen omfattar inte denna information och vi gör inget utta- lande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig ut - sträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredo - visningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informatio - nen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehål- ler en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovis - ning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller kon- cernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrel- sen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsre - dovisning och koncernredovisning som inte innehåller några vä- sentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för be - dömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagan- det om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realis - tiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrel- sens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredo - visningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig- heter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av sä- kerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsent - liga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas på- verka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av års - redovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsin- spektionens webbplats. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revi- sion av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Norion Bank AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositio - ner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för - slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt an- svar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen en- ligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkes - etiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av mo - derbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska si- tuation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska an- gelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verk - ställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åt - gärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgö - ras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon sty- relseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försum- melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kredit¬institut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bo- lagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föran- leda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dis- positioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av för - valtningen finns på Revisorsinspektionens webbplats. Denna be - skrivning är en del av revisionsberättelsen. REVISIONSBERÄTTELSE 102 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 103 ===== Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisning- en har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkstäl- lande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernre - dovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers-marknaden för Norion Bank AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstad- gade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett for - mat som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Norion Bank AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska an- svar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig- heter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rappor - ten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk- ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen ga- ranti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god re - visionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig fel- aktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de eko - nomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revi- sionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av fi- nansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näralig- gande tjänster som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möj- liggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utfö - ras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felak - tigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till om- ständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effek - tiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvi- da koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kas - saflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iX - BRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Ernst & Young AB, P.O. Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till Norion Bank AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 4 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 24 april 2018. Stockholm den 4 april 2024 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor EJ UPPDATERATREVISIONSBERÄTTELSE 103 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 104 ===== Foto: Anna Roström 104 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 105 ===== Norion Bank AB (”Norion Bank” eller ”banken”) är ett svenskt pu- blikt aktiebolag med säte i Göteborg. Bolagets värdepapper är noterade på Nasdaq Stockholm. Norion Bank bedriver tillstånds - pliktig verksamhet och har även två filialer, i Finland och i Norge. Den 5 september 2023 bytte banken namn till Norion Bank, från tidigare bolagsnamn Collector Bank. Organisationsnumret är det samma och verksamheten bedrivs fortsatt från samma juridiska person. Nedan hänvisas för enkelhetens skull genomgående till Norion Bank. Bolagsstyrningsrapport Övergripande struktur för bolagsstyrning Betydelsen av bolagsstyrning En god bolagsstyrning är grunden för en förtroendefull relation till aktieägare och andra viktiga intressenter i bankens omvärld och av avgörande betydelse för att uppnå en effektiv och ändamåls - enlig styrning av banken. Ett robust ramverk och effektiva verktyg för intern styrning och kontroll samt riskhantering är av största vikt för en god bolagsstyrning. Hållbarhetsramverket, som är en del av bankens övergripande bolagsstyrning, presenteras när - mare i Hållbarhetsrapporten. Regelverk Som svenskt publikt aktiebolag med värdepapper noterade på Nasdaq Stockholm har banken ett omfattande regelverk att följa. Centrala regelverk för bolagsstyrning är bland andra följande: • Aktiebolagslagen • Lag om värdepappersmarknaden • Lag om straff för marknadsmissbruk på värdepappersmarknaden • Årsredovisningslagen • Regelverk för emittenter på Nasdaq Stockholm • Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”) Härutöver har Norion Bank att följa bankregulatoriska regelverk såsom lag om bank- och finansieringsrörelse och Finansinspek - tionens föreskrifter och allmänna råd. Banken har vidare att efter- leva ett omfattande regelverk som beslutas på EU-nivå, bland andra följande regelverk: • Europaparlamentets och rådets förordning om tillsynskrav • för kreditinstitut och värdepappersföretag (”CRR”) • Europaparlamentets och rådets förordning om marknads - missbruk (”MAR”) • Europaparlamentets och rådets förordning om dataskydd • (”GDPR”) • EBA:s riktlinjer om intern styrning (”GL 2021/05”) • ESMA och EBA:s gemensamma riktlinjer om lämplighetsbe - dömning av ledamöter i ledningsorgan och ledande befatt - ningshavare (”GL 12”) I syfte att säkerställa en väl fungerande intern styrning och kon- troll har banken fastställt ett ramverk av interna regler och pro - cesser som kompletterar tillämpliga externa regelverk. Genom de interna och externa reglerna fördelas ansvaret för styrning, kon- troll och uppföljning av verksamheten mellan aktieägare, styrelse Externrevision V alberedningAktieägare och bolagsstämma Övergripande struktur för bolagsstyrning Internrevision VD L edningsgrupp R evisionsutsk ott Ersättningsutsk ott Kreditutsk ott Risk - och Complianceutsk ott CompliancefunktionenRiskk ontrollfunktionen STYRELSE BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 105 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 106 ===== och VD. Det interna regelverket innefattar bland andra följande styrdokument antagna av styrelsen: • Arbetsordningar för styrelsen och styrelsens utskott • Instruktion för VD • Instruktioner för internrevision och kontrollfunktioner • Policy för intern styrning och kontroll • Riskpolicy • Kreditpolicy • Finanspolicy • Policy för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism • Policy för hantering av intressekonflikter • Ersättningspolicy • Anti-korruptionspolicy • Mångfaldspolicy för styrelsen • Policy för lämplighetsbedömning av styrelse och ledande befattningshavare • Hållbarhetspolicy Bolagsstyrningsrapporten har upprättats i enlighet med årsredo - visningslagen och Koden. Kodens syfte är att stärka förtroendet för svenska börsbolag genom att främja en positiv utveckling av bolagsstyrningen i dessa bolag. Koden kompletterar lagstiftning och andra regler genom att ange en norm för god bolagsstyr - ning. Denna norm är inte tvingande utan kan frångås på enskilda punkter förutsatt att banken för varje avvikelse redovisar alterna- tiv lösning och skälen därför. Enligt styrelsens uppfattning har Norion Bank i samtliga avseenden följt Koden under 2023 och har ingen avvikelse att förklara. Någon överträdelse avseende Nas - daq Stockholms Regelverk för emittenter eller god sed på aktie - marknaden har inte heller förekommit enligt styrelsens bedömning. Aktieägare och rösträtt Vid utgången av 2023 hade Norion Bank cirka 9 900 aktieägare enligt det av Euroclear Sweden förda aktieägarregistret. Norion Banks största aktieägare är Fastighets AB Balder som vid ut - gången av 2023 innehade cirka 44% av aktiekapitalet och rös - terna. Norion Banks näst största aktieägare, Erik Selin, innehade vid utgången av 2023 cirka 18% av aktiekapitalet och rösterna. De tio största aktieägarna stod vid utgången av 2023 för motsva- rande cirka 85% av aktiekapitalet och rösterna. Aktiekapitalet per den 31 december 2023 uppgick till 20 538 100 SEK fördelat på 205 381 004 stamaktier. Norion Bank har en (1) aktieserie där var - je aktie berättigar ägaren till en röst vid bolagsstämman. Aktieägare 31 december 2023 % Fastighets AB Balder 44,1% Erik Selin 18,0% Provobis Holding AB 6,9% State Street Bank and Trust Company 4,6% Helichrysum Gruppen AB 3,0% Nordnet Pensionsförsäkring 2,7% JME Invest AB 2,0% Brunnudden Kapital AS 1,4% Vante AB 1,4% Avanza Pension 1,1% Övriga aktieägare 14,8% Totalt 100,0% Bolagsstämman Aktieägarnas inflytande utövas genom deltagande på bolags - stämman som är bankens högsta beslutande organ. Extra bo - lagsstämma kan hållas om styrelsen anser att skäl föreligger eller om Norion Banks revisor eller ägare till minst 10% av samtliga aktier i Norion Bank begär det. Bolagsstämman väljer i enlighet med aktiebolagslagen och bolagsordningen Norion Banks sty - relse och utser även revisor för banken. Bolagsordningen inne - håller inte några bestämmelser om ändring av bolagsordningen eller entledigande av styrelseledamöter. Det finns inte heller nå- gon begränsning i bolagsordningen i fråga om hur många röster varje aktieägare eller ombud för aktieägare kan avge vid bolagsstämman. Årsstämman hålls i Göteborg inom sex månader från utgång- en av varje räkenskapsår. Kallelse till årsstämman utfärdas tidi- gast sex veckor och senast fyra veckor före årsstämman. Aktieä- gares rätt att delta vid årsstämman regleras av aktiebolagslagen och bolagsordningen. Aktieägare som vill få ett ärende behandlat vid årsstämman kan lämna förslag till banken därom. Beslut vid årsstämma fattas normalt med enkel majoritet, d v s med stöd av mer än hälften av de avgivna rösterna. I vissa frågor föreskriver dock aktiebolagslagen att beslut fattas med stöd av en större andel av de avgivna rösterna. Vid årsstämman fattas beslut om bland annat: • fastställande av resultat och balansräkning, • dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust, • ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD, • fastställande av antalet styrelseledamöter och antalet reviso - rer och revisorssuppleanter, • fastställande av arvode åt styrelsens ledamöter och revisorer, • val av styrelseledamöter, styrelsens ordförande, revisorer och revisorssuppleanter, • liksom andra ärenden som ankommer på stämman enligt ak - tiebolagslagen eller bolagsordningen. Årsstämma 2023 Vid Norion Banks årsstämma den 4 maj 2023 var 110 aktieägare representerade med ett innehav motsvarande 77,4% av totalt an- tal aktier och röster i Norion Bank. Fullständigt protokoll från ban- kens årsstämma finns tillgängligt på bankens hemsida. Årsstämman fattade följande beslut: • fastställande av resultat- och balansräkningar för Norion Bank och koncernen, • dispositioner beträffande bankens resultat enligt fastställd balansräkning, • ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD, • fastställande av antalet styrelseledamöter samt antalet revisorer, • fastställande av styrelse- och revisorsarvoden, • val av styrelse, styrelseordförande samt revisor, • beslut om att anta ny bolagsordning, • beslut om riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare, • godkännande av ersättningsrapport för 2022, • bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av ak - tier, samt • bemyndigande för styrelsen att besluta om återköp och över - låtelse av egna aktier BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 106 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 107 ===== Valberedning Enligt beslutade principer på årsstämman 2022 ska valbered- ningen bildas efter det att styrelsens ordförande per den sista bankdagen i september identifierat de tre röstmässigt största aktieägarna i bolaget, vilka sedan äger rätt att utse en ledamot vardera till valberedningen. Om någon av de tre röstmässigt största aktieägarna avstår från sin rätt att utse en ledamot till val- beredningen ska nästa aktieägare i storleksordningen beredas tillfälle att utse en ledamot. Dessa tre ledamöter ska, tillsammans med styrelsens ordförande, utgöra Norion Banks valberedning. Ingen ersättning från banken har utgått till valberedningens leda- möter för arbetet i valberedningen. Följande personer har ingått i valberedningen inför årsstäm- man 2024: Sharam Rahi (valberedningens ordförande), utsedd av Fastighets AB Balder, Anna-Maria Lundström, utsedd av Strate - giQ Capital AB (fusionerats upp i Provobis Holding Aktiebolag), Jesper Mårtensson, utsedd av Förvaltnings AB Färgax, och Erik Selin, styrelsens ordförande. Valberedningens sammansättning uppfyller Kodens krav. Ledamot Utsedd av Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare 31 december 2023, % av röster Sharam Rahi Fastighets AB Balder Ja Nej - Anna-Maria Lundström Provobis Holding AB Ja Nej 2,4% 1) Jesper Mårtensson Förvaltnings AB Färgax Ja Nej - Erik Selin Ordförande Ja Nej 40,1% 1) 1) Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav Inför årsstämmans val nominerar valberedningen styrelsens ord- förande och övriga ledamöter, externrevisor samt föreslår arvo - den för styrelse, utskott och externrevisor. I fråga om styrelsens sammansättning har valberedningen i sitt arbete tillämpat Norion Banks mångfaldspolicy för styrelsen. Syftet med denna mångfaldspolicy är att säkerställa att Norion Bank vid tillsättandet av styrelseledamöter beaktar en bred upp - sättning av egenskaper och kunskaper och att banken genom en breddad kompetens och erfarenhet i styrelsen uppnår en mer effektiv styrning av verksamheten och ett mer ändamålsenligt riskhanteringsarbete. Norion Bank har identifierat fördelar med att ha en diversifierad styrelse och ser bred mångfald i styrelsen som en viktig konkurrensfördel. Genom att främja oberoende åsikter och ett kritiskt ifrågasättande skapas förutsättningar för en långsiktig, hållbar och sund styrning och kontroll av verksam- heten. Styrelsens ledamöter ska tillsättas baserat på meriter och objektiva kriterier med vederbörlig hänsyn tagen till fördelarna med mångfald i styrelsen. Vid valberedningens nominering har aspekter som ålder, kompetens, branscherfarenhet, utbildning, geografisk härkomst samt kön beaktats. På bankens hemsida finns valberedningens instruktion samt förslag till beslut, med särskilt yttrande över motivet till förslaget till styrelse inför årsstämman 2024 tillgängliga. Styrelse Styrelsen har det yttersta ansvaret för Norion Banks organisation, förvaltning och verksamhet. Styrelsens uppgifter regleras av ak - tiebolagslagen och bolagsordningen. Styrelsen har fastställt en arbetsordning som reglerar dess roll och arbetsformer. Styrelsen har också fastställt särskilda arbetsordningar för dess utskott samt instruktion för VD, internrevision och kontrollfunktioner. Sty - relsen fastställer finansiella mål och strategier, tillsätter, entledi- gar och utvärderar VD, säkerställer att det finns effektiva och än- damålsenliga system för uppföljning och kontroll av verksamheten och att tillämpliga regler följs samt säkerställer en öppen och kor- rekt informationsgivning. Styrelsens arbete följer en årligen fast - ställd plan. Styrelsens ordförande organiserar och leder styrel- sens arbete. Styrelsen ska enligt Norion Banks bolagsordning bestå av minst tre och högst tio ledamöter utan suppleanter. Styrelseleda- möterna väljs av årsstämman för ett år i taget. Ingen begränsning finns för hur länge en styrelseledamot kan sitta i styrelsen. Vid årsstämman 2023 omvaldes styrelseledamöterna Erik Selin, Christoffer Lundström, Charlotte Hybinette, Bengt Edholm, Marie Osberg och Ulf Croona. Till styrelseordförande valdes Erik Selin. För en mer ingående presentation av styrelseledamöterna hänvi- sas till sidorna 112-113. Koden innehåller bestämmelser om att majoriteten av de stämmovalda styrelseledamöterna ska vara oberoende i förhål- lande till bolaget och bolagsledningen, samt att minst två av de oberoende ledamöterna ska vara oberoende även i förhållande till aktieägare som kontrollerar 10% eller mer av aktier eller röster i banken. Styrelsens sammansättning uppfyller kraven på obero - ende enligt Koden. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 107 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 108 ===== Styrelsens arbetsordning och arbete under 2023 Under året har det hållits 15 styrelsemöten varav sju ordinarie, ett konstituerande, och sju per capsulam. Ledamöternas närvaro presen- teras i tabellen nedan. STYRELSEN VALD VID STÄMMAN 2023 Mötesnärvaro 2023 Oberoende av Ledamot Befattning Invald Född Styrelse- möten Revisions - utskott Ersättnings - utskott Kredit- utskott Risk- och compliance - utskott Bolaget och bolagets ledning Bolagets större aktieägare Erik Selin Ledamot 2011 1967 13/15 6/7 1/2 38/47 Ja Nej Christoffer Lundström Ledamot 2007 1973 15/15 2/2 Ja Nej Charlotte Hybinette Ledamot 2019 1973 15/15 47/47 7/ 7 Ja Ja Bengt Edholm Ledamot 2020 1956 14/15 7/ 7 Ja Ja Marie Osberg Ledamot 2020 1960 15/15 7/ 7 7/ 7 Ja Ja Ulf Croona Ledamot 2020 1958 15/15 47/47 Ja Ja Utvärdering av styrelse I syfte att förbättra styrelsearbetet och underlätta för valbered- ningen i dess arbete med att utvärdera lämplig storlek och sam- mansättning av styrelsen genomförs årligen en styrelseutvärde - ring. Styrelsen tillämpar en metod för årlig självutvärdering som består av en strukturerad skriftlig process med efterföljande dis - kussioner inom styrelsen. Genom denna process utvärderas sty - relsens, styrelseordförandens och utskottens arbete och metod. Styrelseordföranden ansvarar för utvärderingen och resultatet av utvärderingen presenteras för och diskuteras i styrelsen och val- beredningen. Styrelsens arbete bedöms ha fungerat mycket väl under året. Styrelseutskott För beredning av styrelseärenden och möjlighet till fördjupning inom särskilda områden har styrelsen tillsatt fyra utskott. Revi- sionsutskott, risk- och complianceutskott, ersättningsutskott och kreditutskott tillsattes av Norion Banks styrelse i samband med det konstituerande styrelsesammanträdet den 5 maj 2023. Utskotten ska bistå styrelsen genom att bereda styrelseärenden. Med undantag för kreditutskottet som av styrelsen givits mandat att fatta kreditbeslut i enlighet med fastställd kreditpolicy har sty - relseutskotten inte egen beslutanderätt utan är endast beredan- de och rekommenderar styrelsen beslut. Samtliga utskottsproto - koll och allt material som bereds i utskotten finns tillgängligt för hela styrelsen och utskotten rapporterar löpande av sitt arbete till styrelsen. Styrelsens utskott utvärderas årligen, av styrelsen i sin helhet, i enlighet med styrelsens årscykel. Revisionsutskott För att bistå styrelsen i dess övervakande roll över revisionsfrågor har styrelsen inrättat ett revisionsutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, säkerställa fullföl- jandet av styrelsens övervakande ansvar för tillfredsställande kontroll av redovisning och ekonomisk rapportering. Utskottet ska därvid särskilt bidra till en god finansiell rapportering och för upprätthållandet av marknadens förtroende för Norion Bank. Vi- dare ska utskottet säkerställa en kvalificerad, effektiv och obero - ende extern samt intern revision av banken samt att god kom- munikation upprätthålls mellan styrelsen och extern och intern revisor. Utskottet har även till uppgift att stödja valberedningen med förslag till val av externa revisorer och revisorsarvoden. Revisionsutskottet ska bestå av minst två medlemmar vilka utses bland bankens styrelseledamöter. Styrelsen ska utse en av ledamöterna till revisionsutskottets ordförande. Revisionsutskot - tet har under 2023 bestått av Erik Selin (revisionsutskottets ord- förande) och Marie Osberg. Revisionsutskottet har haft sju sam- manträden under 2023. Ersättningsutskott För att bistå styrelsen i ersättningsfrågor har styrelsen inrättat ett ersättningsutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar styrel- sens ansvar och uppgifter, bereda styrelsens beslut i frågor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för VD, vice VD och samtliga personer i ledningsgruppen. Utskot - tet ska vidare följa och utvärdera pågående och under året avslu- tade program för rörliga ersättningar för ledningsgruppen samt följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande befattningshavare som årsstämman enligt lag ska fatta beslut om samt följa och utvärdera gällande ersättnings - strukturer och ersättningsnivåer i banken. Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Ersätt - ningsutskottet har under 2023 bestått av Erik Selin (ersättnings - utskottets ordförande) och Christoffer Lundström. Ersättningsut - skottet har haft två sammanträden under 2023. Kreditutskott Med att som främsta uppgift fatta kreditbeslut i enlighet med av styrelsen delegerat beslutsmandat enligt fastställd kreditpolicy har styrelsen inrättat ett kreditutskott. Kreditutskottet bereder även kreditbeslut som enligt kreditpolicyn ska fattas av styrelsen. I kreditutskottets övriga arbetsuppgifter ingår att bereda styran- de dokument inom kreditområdet inför styrelsens beslut, att ut - värdera den övergripande kvaliteten i kreditportföljen. I arbets - uppgifterna ingår även att bereda ärenden som rör utvärdering av portföljstrategier, genomlysning av kreditportföljen, utvärde - ring av värderings- och beslutsmodeller samt utvärdering av be - fintliga eller nya delegeringsrätter. Kreditutskottet sammanträder på regelbunden basis. Utskottet ska bestå av styrelsens ordfö - rande och ytterligare minst en styrelseledamot. Kreditutskottet har under 2023 bestått av Erik Selin (kreditutskottets ordförande), Ulf Croona och Charlotte Hybinette. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 108 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 109 ===== Risk- och complianceutskott För att bistå styrelsen i frågor rörande risk- och compliancefrågor har styrelsen inrättat ett risk- och complianceutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, bere - da och följa upp frågor gällande intern styrning och kontroll, risk - hantering, regelefterlevnad och kapitalisering. Utskottet är bere - dande och styrelsen fattar samtliga beslut. Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Utskottet har under 2023 bestått av Bengt Edholm (utskottets ordförande), Charlotte Hybinette och Marie Osberg. Risk- och complianceutskottet har haft sju sammanträden under 2023. VD och ledningsgrupp VD är ansvarig för den löpande förvaltningen av banken i enlighet med aktiebolagslagen och styrelsens instruktioner. VD ska sä- kerställa att bankens organisation och förvaltning är ändamåls - enliga och VD är den tjänsteman som ytterst ansvarar för att sty - relsens strategiska inriktning och andra beslut fattade av styrelsen implementeras och följs. VD är övergripande ansvarig för bankens riskhantering i enlighet med av styrelsen fastställda policyer och instruktioner. Styrelsen har fastställt en instruktion för VD:s arbete och roll. VD rapporterar till styrelsen och avger löpande rapporter avseende bankens utveckling. Styrelsen ut - värderar årligen VD:s arbete genom en strukturerad skriftlig pro - cess med efterföljande diskussion i styrelsen där VD inte deltar. VD utser ledningsgrupp som rapporterar direkt till VD. Ban- kens ledningsgrupp bestod per utgången av 2023 av Martin Nossman (VD), Peter Olsson (CFO), Susanne Bruce (Vice VD & COO), Patrik Schöldström (Chief Credit Officer), Jonas Björkman (Chief Information Officer), Teresa Åkemar (Chief HR Officer), Robert Bergström (Head of Corporate Banking), Patrik Hankers (Head of Consumer), Mikael Anstrin (General Manager, Pay - ments), Josefin Eriksson (Head of CEO Office), samt Sarah Olofs - son (Chief Sustainability Officer). VD:s kommittéer VD har till sin hjälp utsett kommittéer vars uppgift är att bereda och ge vägledning till VD. Dessa är riskkommittén, kommittén för icke-finansiella risker, Asset Liability Committee (ALCO), Etiska Kommittén, Kreditkommitté Konsument och Kreditkommitté Fö - retag. Sistnämnda har regelbundna möten två dagar i veckan och övriga kommittéer sammankallas på regelbunden basis. Ersättning Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Vid årsstämman 2023 antogs riktlinjer för ersättning för ledande befattningshavare att gälla som längst till årsstämman 2027. En- ligt riktlinjerna ska ersättningen bestå av fast lön, pension och andra förmåner. För att undvika att ledande befattningshavare uppmuntras till osunt risktagande utgår inte någon rörlig ersätt - ning. Den fasta ersättningen ska således, tillsammans med pen- sionsavsättning och ickemonetära förmåner, utgöra den ledande befattningshavarens totala ersättning. Därutöver kan årsstäm- man om så beslutas lämna erbjudande om långsiktiga incita- mentsprogram såsom aktie- eller aktiekursrelaterade incita- mentsprogram. Varje ledande befattningshavare ska erbjudas lön och andra anställningsvillkor som är sådana att Norion Bank alltid kan attrahera och behålla kompetenta ledande befattnings - havare till rimlig kostnad för banken. Den fasta lönen ska vara marknadsmässig och baserad på arbetets svårighetsgrad och den ledande befattningshavarens erfarenhet, ansvar, kompe - tens och arbetsinsats. Andra förmåner ska motsvara vad som kan anses rimligt i förhållande till praxis på marknaden. De le - dande befattningshavarna ska erbjudas pensionsvillkor som är marknadsmässiga i förhållande till situationen i det land där be - fattningshavarna stadigvarande är bofasta. För ledande befattningshavare förekommer, utöver fast lön under uppsägningstiden, avgångsvederlag. Fast kontantlön un- der uppsägningstiden och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för två år för verkställande direktören och 18 månader för övriga le - dande befattningshavare. Ersättning till styrelse Styrelsearvode beslutas av årsstämman. Vid årsstämman 2023 beslutades att arvode till styrelsen, för perioden intill slutet av nästa årsstämma, ska utgå med 720 000 SEK till styrelseordfö - randen och 360 000 SEK vardera till övriga styrelseledamöter, samt med 100 000 SEK vardera till ledamöter av revisionsutskott respektive risk- och complianceutskott och 150 000 SEK vardera till ledamöter av kreditutskott. Se not 10 för ersättning till styrelsen. Ersättning till ledande befattningshavare Den totala utbetalda bruttoersättningen till VD och övriga ledan- de befattningshavare inklusive grundlön, pensionsavsättning samt övriga förmåner uppgick 2023 till 34 517 000 SEK. Av den totala ersättningen utgjorde 6 260 000 SEK ersättning till VD och 28 257 000 SEK ersättning till övriga ledande befattningshavare. Intern kontroll och riskhantering – tre försvarslinjer För att risker ska kunna hanteras på ett tillfredsställande sätt är det av avgörande betydelse att företagskulturen och organisatio- nen genomsyras av tydlig intern styrning och kontroll. Bankens styrelse och VD har det yttersta ansvaret för att säkerställa att banken har en god intern styrning och kontroll. Norion Bank vär - nar om ett öppet företagsklimat med hög affärsetik och har ett s.k. visselblåsarsystem tillgängligt där oegentligheter och andra missförhållanden kan anmälas. För att uppnå en god kontrollmiljö tillämpar Norion Bank principen om tre försvarslinjer där de olika försvarslinjerna har olika uppgifter men ett gemensamt ansvar för att uppnå en god intern styrning och kontroll. Bankens hela orga- nisation är delaktig i denna kontrollmiljö. Första försvarslinjen – affärsverksamhetens riskhantering Den första försvarslinjen består av hela verksamheten och samt - liga anställda utom de som tillhör kontrollfunktionerna, det vill säga andra och tredje försvarslinjerna. Första försvarslinjen leds av VD och består av den affärsdrivande och operativa verksam- heten. I den första försvarslinjen innefattas även stödfunktioner. Den första försvarslinjen är den del av verksamheten som är risk - tagande och som därför ska hantera de risker som uppkommer dagligen. Detta görs bland annat genom att efterleva interna och externa regelverk. Andra försvarslinjen – oberoende kontrollfunktioner Den andra försvarslinjen består av riskkontrollfunktionen och compliancefunktionen som utgör oberoende kontrollfunktioner. Funktionerna i den andra försvarslinjen ansvarar för att kontrollera att den första försvarslinjen följer interna och externa regelverk. De oberoende kontrollfunktionerna följer löpande upp verksam- hetens regelefterlevnad och verkar proaktivt för att minimera verksamhetens regulatoriska risker. Vidare ska den andra för - svarslinjen vara ett stöd till den första försvarslinjen avseende ar - betet med intern styrning och kontroll och att arbeta proaktivt för att skapa en bra och effektiv kontrollmiljö i banken. Den andra försvarslinjen ansvarar även för att analysera, följa upp samt rap - portera arbetet till styrelse och VD. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 109 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 110 ===== Riskkontrollfunktionen Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och rapporterar löpande till VD men även regelbundet direkt till styrelsen om ban- kens risker. Riskkontrollfunktionens arbete utgår från bankens övergripande riskpolicy som fastställts av styrelsen. Riskkontroll- funktionen ansvarar för att kontrollera att alla väsentliga risker som banken exponeras för identifieras och hanteras av berörda funktioner i affärsverksamheten. Vidare ska riskontrollfunktionen kontrollera att bankens interna regelverk avseende riskhantering, riskramverk och riskaptit i övrigt är lämpligt och effektivt samt vid behov föreslå förändringar i regelverket. Riskkontrollfunktionen ska vidare bistå affärsverksamheten med att implementera de krav som uppställs genom externa regelverk samt löpande verka för och bidra till att det finns en god riskmedvetenhet inom orga- nisationen. Funktionen ska minst kvartalsvis rapportera till styrel- sen om bankens samlade risker och vid eventuella identifierade brister redogöra för de åtgärder som vidtagits. Funktionen ska vidare minst årligen utvärdera tillvägagångssättet och resultatet av genomförd intern kapital och likviditetsutvärdering och rap - portera utfallet till styrelsen. Instruktioner för riskkontrollfunktio - nen samt årsplan fastställs av styrelsen. Se även avsnittet Finan- siell riskhantering, not 3. Compliancefunktionen Compliancefunktionen är bankens funktion för regelefterlevnad. Compliancefunktionen är direkt underställd VD och rapporterar löpande till VD men även regelbundet, minst kvartalsvis, direkt till styrelsen. Compliancefunktionen ska identifiera de risker det finns för bristande regelefterlevnad i bankens verksamhet och övervaka att dessa risker hanteras av berörda funktioner i affärs - verksamheten. Compliancefunktionen ska vidare ansvara för att kontrollera efterlevnaden av de externa och interna regelverk som avser bankens tillståndspliktiga verksamhet samt regelbun- det bedöma om bankens rutiner och åtgärder för regelefterlev - nad är lämpliga och effektiva. Funktionen ska vidare utvärdera de åtgärder som verksamheten vidtagit för att avhjälpa brister i re - gelefterlevnaden samt lämna råd och stöd och utbilda avseende interna och externa regelverk. Compliancefunktionen ska till VD och till styrelsen rapportera kring regelförändringar och regelef - terlevnad samt resultat av genomförda kontroller. Rapporteringen ska följa upp tidigare rapporterad väsentlig brist eller risk och re - dogöra för nya sådana som identifierats. En konsekvensanalys och en rekommendation till åtgärd ska samtidigt avlämnas. Funk- tionen har också ett övergripande ansvar för bankens regelverks- bevakning samt intressekonfliktshantering. Instruktioner för compliancefunktionen samt årsplan fastställs av styrelsen. Tredje försvarslinjen – internrevisionen Den tredje försvarslinjen består av internrevisionen som är en från verksamheten skild och helt oberoende granskningsfunktion. In- ternrevisionen i banken är utlagd till revisionsbyrån Deloitte. In- ternrevisionen ansvarar bland annat för att granska det arbete som utförs av första och andra försvarslinjen och rapporterar re - gelbundet enbart direkt till styrelsen. Internrevisionen utgör ett av styrelsens verktyg för att uppfylla kraven på en god och effektiv intern styrning och kontroll och internrevisionen granskar och ut - värderar regelbundet om den interna styrningen och kontrollen i banken är effektiv och ändamålsenlig. Inom ramen för detta ska funktionen bland annat granska och regelbundet utvärdera ban- kens riskhantering, efterlevnad av externa och interna regelverk samt de andra två kontrollfunktionernas arbeten. Internrevisio - nens arbete utgår ifrån en riskanalys och den revisionsplan som årligen fastställs av styrelsen. Externrevision Externrevisionen utgör en oberoende granskningsfunktion avse - ende bolagets räkenskaper och ska avgöra om dessa i allt vä- sentligt är korrekta och fullständiga och om de ger en rättvisande bild av bankens finansiella ställning och resultat. Externrevisionen granskar även att dessa är upprättade enligt gällande regler. Ex - ternrevisorn granskar och avlämnar revisionsberättelse över sin revision av Norion Banks årsredovisning, över Norion Banks resul- tatdisposition och över styrelsens och VD:s förvaltning. Externre - visionen granskar även hållbarhetsrapporten, bolagsstyrnings - rapporten och den digitala rapporteringen ESEF. Enligt bolagsordningen ska banken ha minst en och högst två revisorer vars mandatperiod löper intill slutet av den årsstämma som hålls efter det år då revisorn utsågs. Vid årsstämman 2023 valdes revisionsfirman Ernst & Young AB till Norion Banks revisor för tiden intill slutet av den årsstämma som hålls under 2024. Hu- vudansvarig revisor är auktoriserad revisor Daniel Eriksson. Vid årsstämman 2023 beslutades att ersättning till revisorn skulle utgå enligt godkänd räkning. För specifikation av ersätt - ning till revisorn se not 11. Den externa revisorn har deltagit vid ett styrelsemöte för att redogöra för Ernst & Young AB:s revisionsprocess i banken samt för att ge styrelsens ledamöter möjlighet att ställa frågor utan ledande befattningshavares närvaro. Därutöver har den externa revisorn, under 2023 deltagit vid fyra möten med styrelsens revisionsutskott. Styrdokument Bankens styrdokument utgör bankens interna regler. Det interna regelverket består av styrdokument på tre nivåer, nivå 1-policyer (beslutas av styrelsen), nivå 2-VD-instruktioner (beslutas av VD) samt nivå 3-riktlinjer (beslutas av chef för visst affärsområde eller funktionsansvarig chef). Internt regelverk har till syfte att upprätt - hålla god intern styrning och kontroll på banken. Det interna re - gelverket har sin grund i den VD-instruktion som beskriver ban- kens process och enhetliga struktur och som också syftar till att säkerställa en välfungerande implementering. Genom processen tydliggörs ansvar i organisationen vilket ytterligare skapar förut - sättningar för banken att efterleva beslutade regelverk, såväl in- terna som externa. Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen Styrelsen har det yttersta ansvaret för att den finansiella rappor - teringen följer externa regelverk och att den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen följs upp. Den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen är en del av den samlade interna kontrollen inom Norion Bank och syftar till att ge rimlig säkerhet avseende tillförlitligheten i den externa fi- nansiella rapporteringen, att den är i överensstämmelse med ex - terna regelverk och att risken för felaktigheter minimeras. Infor - mationsgivningen ska vara tillförlitlig och präglas av öppenhet. Norion Banks interna kontroll avseende den finansiella rappor- teringen är uppbyggd som följer. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning som klargör styrelsens ansvar och som reglerar styrelsens inbördes ansvarsfördelning. Styrelsen har utsett ett re- visionsutskott i syfte att bistå styrelsen i dess övervakande roll över revisionsfrågor. Revisionsutskottet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, säkerställa fullföljandet av styrel- sens övervakande ansvar för tillfredsställande kontroll av redovis- ning och ekonomisk rapportering och därvid särskilt bidra till en god finansiell rapportering och för upprätthållandet av markna- dens förtroende för Norion Bank. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 110 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 111 ===== Styrelsen utövar sin kontroll genom att årligen fastställa VD- instruktion, policyer och strategi. Styrelsen har i VD-instruktionen klarlagt att VD ansvarar för att den ekonomiska rapporteringen sker i enlighet med vad som anges i styrelsens instruktion för ekonomisk rapportering. Enligt styrelsens instruktion för ekono - misk rapportering har Norion Banks CFO utsetts att svara för den ekonomiska rapporteringen i banken. CFO ansvarar därvid för upprättandet av Norion Banks finansiella rapporter och för att så- dana utformas i enlighet med tillämpliga regelverk samt för att tillse att styrelsen erhåller tillräcklig information för att fortlöpan- de kunna bedöma Norion Banks ekonomiska situation och i öv - rigt kunna fullgöra sina uppgifter. Utöver av styrelsen fastställda policyer och instruktioner finns inom verksamheten ytterligare rutiner och riktlinjer samt pro - cessbeskrivningar som syftar till att säkerställa kvaliteten i Norion Banks redovisning och rapportering. En viktig grund för bankens kontrollmiljö är den organisationsstruktur som beskrivs mer i de - talj i tidigare avsnitt av bolagsstyrningsrapporten. Riskhantering är en integrerad del av verksamheten och No - rion Bank genomför kontinuerliga riskbedömningar i relation till den finansiella rapporteringen. Riskhantering syftar till att utvär - dera och begränsa de risker banken är utsatt för samt att säker - ställa att dessa hanteras i enlighet med fastställda policyer och instruktioner. Diverse kontrollaktiviteter som syftar till att förebygga, upp - täcka och åtgärda fel som kan uppkomma i redovisning och rap - portering genomförs löpande. Verksamhetens ekonomiska utfall följs löpande upp av organisationen, dels genom ett decentrali- serat resultatansvar med tydliga riktlinjer och mandat och dels genom ekonomifunktionens kontroll- och uppföljningsarbete till- sammans med VD och CFO. Utöver den löpande uppföljningen sker kvartalsvis en strukturerad process kring uppföljning av det ekonomiska utfallet, i vilken resultatansvariga deltar tillsammans med ekonomifunktionen, VD och CFO. Norion Bank har informations- och kommunikationsvägar som syftar till att säkerställa effektiv och korrekt informationsgivning i den finansiella rapporteringen. Ekonomifunktionen ansvarar för att väsentliga instruktioner och rutinbeskrivningar avseende den finansiella rapporteringen finns tillgängliga för berörda inom organisationen. Norion Banks externrevisor har bland annat till uppgift att granska redovisningsfrågor som är kritiska för den finansiella rapporteringen samt att redovisa sina iakttagelser för revisions - utskottet och styrelsen. Förutom revision av årsbokslutet sker en översiktlig granskning av delårsrapporten för perioden januari- september samt en granskning av Norion Banks förvaltning och internkontroll. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 111 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 112 ===== Styrelse *Per den 31 december 2023 Erik Selin Styrelseordförande sedan 2020. Vice styrelseordförande sedan 2014. Styrelseledamot sedan 2011. Född 1967, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Gymnasieekonom. Övriga uppdrag i urval VD och styrelseledamot i Fastig- hets AB Balder (publ). Styrelse - ordförande i K-Fast Holding AB, Brinova Fastigheter AB, JME In- vest AB och Swedish Logistic Property AB. Styrelse ledamot i Hexatronic Group AB, Hedin Mo- bility Group AB och Neudi & Co AB. Relevant arbetslivserfarenhet VD för Fastighets AB Balder (publ). Flertalet uppdrag som styrelse ordförande och styrelse- ledamot i fastighetsbolag. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 36 936 235 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståen- des innehav: 82 306 799 aktier. Närståendes innehav: Fastighets AB Balder äger totalt 90 501 180 aktier i Norion Bank AB. JME Invest AB äger totalt 4 200 000 aktier i Norion Bank AB. 11 000 aktier genom närstående fysiska personer. Christoffer Lundström Styrelseledamot sedan 2007. Född 1973, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Bachelor of Arts vid Webster University och Hotel Management Diploma vid HOSTA. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande, styrelseleda- mot och VD för bolag inom Pro - vobis Holding AB-koncernen. Styrelse ledamot och VD för bolag inom RCL Holding AB- koncernen. Relevant arbetslivserfarenhet VD för RCL Holding AB och affärsutvecklare inom Provobis- sfärens investeringar. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 860 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståen- des innehav: 5 563 154 aktier. Närståendes innehav: Provobis Holding AB äger totalt 14 123 586 aktier i Norion Bank AB. Charlotte Hybinette Styrelseledamot sedan 2019. Född 1973, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Juris Kandidatexamen Stock - holms Universitet. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande i Platzer Fastig heter Holding AB (publ). Styrelsele damot i Specialfastig- heter Sverige AB, Bellman Group AB (publ) och Hybinette & Partners AB. Relevant arbetslivserfarenhet Head of Legal på NatWest Nord- isk Renting. Styrelseledamot och -ordförande för bolag inom Nat - West Nordisk Renting-gruppen. Partner och Managing partner på MAQS Advokatbyrå. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 3 333 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståen- des innehav: 3 333 aktier. Närståendes innehav: - STYRELSE 112 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 113 ===== *Per den 31 december 2023 Ulf Croona Styrelseledamot sedan 2020. Född 1958, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Civilekonom vid Handels - högskolan i Göteborg. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande i Bankmanna- sällskapet i Göteborg och styrelse ledamot i Örgryte IS. Relevant arbetslivserfarenhet Tidigare erfarenhet som region- chef för Västsverige på Catella Bank. Dessförinnan ledande befatt ningar inom Swedbank, med inriktning mot företagsfinan- siering samt inom företagsfinan- siering på SEB. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 5 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståen- des innehav: 5 000 aktier. Närståendes innehav: - Marie Osberg Styrelseledamot sedan 2020. Född 1960, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Civilekonom vid Lunds Universitet samt MBA vid Webster University Geneva. Övriga uppdrag i urval Styrelse ledamot i Almi AB, Nord- isk Bergteknik AB, AcadeMedia AB (publ), Destination Invest i Gö - teborg AB och Aktiebolaget Trav och Galopp ATG. Relevant arbetslivserfarenhet Tidigare erfarenhet som Head of Product Sales & Category på DNB Northern Europe och dess - förinnan regionchef för Väst- sverige på DNB Bank. Group Treasurer på Nobel Biocare samt ett flertal seniora positioner inom banksektorn. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 10 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståen- des innehav: 11 200 aktier. Närståendes innehav: 1 200 aktier genom närstående fysisk person. Bengt Edholm Styrelseledamot sedan 2020. Född 1956, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Civilekonom vid Uppsala Universitet. Övriga uppdrag i urval Styrelseledamot i Hoist Finance AB (publ). Relevant arbetslivserfarenhet Tidigare erfarenhet som Head of Treasury på Handelsbanken, Head of Treasury på Stadshypo - tek och Bond Trader/Portfolio Manager på Nordea, Danske Bank och Handelsbanken. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståen- des innehav: - Närståendes innehav: - STYRELSE 113 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 114 ===== Ledande befattningshavare Martin Nossman Verkställande direktör Ej ledamot i styrelsen. Anställd sedan 2018. Född 1971, svensk medborgare. Utbildning Ek magister Lunds Universitet. Tidigare uppdrag Flertalet ledande befattningar inom Handelsbanken Capital Markets. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande i Credian Partners AB, Credian Investment Management AB och Credian Nordic Opportunities AB. Styrelseledamot i JME Invest AB. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 851 666 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 2 951 666 aktier. Närståendes innehav: JME Invest AB äger totalt 4 200 000 aktier i Norion Bank AB. Susanne Bruce Vice VD & Chief Operating Officer Anställd sedan 2016. Född 1961, svensk medborgare. Utbildning Kurser i juridik och ekonomi vid Göte- borgs Universitet samt marknads föring på RMI-Berghs. Tidigare uppdrag Vice VD och Operations Director på Intrum Justitia Sverige AB. Affärsområ- desansvarig för collection på Lindorff Sverige AB. Grundare och ägare av Pro- fact AB. VD på Aptic AB. VD för Colligent Inkasso AB. Övriga uppdrag i urval Styrelseledamot Ropo Holding 1 OY. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 95 094 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 95 094 aktier. Närståendes innehav: - Patrik Schöldström Chief Credit Officer Anställd sedan 2021. Född 1975, svensk medborgare. Utbildning Civilekonom Lunds Universitet samt stu- dier vid Handels högskolan i Wien. Tidigare uppdrag Flertalet ledande roller inom Swedbank, bl.a. som Kredit analyschef och arbete med problem engagemang. Erfarenhet från olika industrier och roller inom fi- nansfunktioner såsom CFO och Ekonomichef Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 27 500 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 27 500 aktier. Närståendes innehav: - *Per den 31 december 2023 Peter Olsson Chief Financial Officer Anställd sedan 2019. Född 1978, svensk medborgare. Utbildning Civilekonomexamen från Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag Managing Director och flertalet andra positioner inom SEB Corporate Finance. JP Morgan Investment Banking. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 135 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 135 000 aktier. Närståendes innehav: - Patrik Hankers Head of Consumer Anställd sedan 2022. Född 1965, svensk medborgare. Utbildning Kandidatexamen i kommunikation från Jönköpings Universitet och nationaleko- nomi vid Göteborgs Universitet. Tidigare uppdrag Country Manager Ikano Bank, Privat- marknadschef Resurs Bank, kontors- chef och andra roller inom SEB. Övriga uppdrag i urval Styrelseledamot Finansiell IDteknik/ BankID. Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 45 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 45 000 aktier. Närståendes innehav: - Mikael Anstrin General Manager, Payments Anställd sedan 2012. Född 1983, svensk medborgare. Utbildning Marknadsekonom DIHM vid IHM Busi- ness School Göteborg. Tidigare uppdrag Chief Commerce och försäljningschef på Norion. Försäljningschef på NetOnNet. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 22 323 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 22 323 aktier. Närståendes innehav: - Robert Bergström Head of Corporate Banking Anställd sedan 2022. Född 1969, svensk medborgare. Utbildning Civilekonom Stockholms Universitet samt MBA examen från Executive Edu- cation Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag Flertalet ledande- och specialistroller inom Swedbank med särskilt fokus på företags- och fastighetsutlåning. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 7 500 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 7 500 aktier Närståendes innehav: - LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE 114 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 115 ===== *Per den 31 december 2023 Josefin Eriksson Head of CEO Office Anställd sedan 2015. Född 1985, svensk medborgare. Utbildning Juris Kandidatexamen från Stockholms Universitet, International Business Law vid KU Leuven Universitet, Belgien och Stats vetenskap vid Lunds Universitet. Tidigare uppdrag Advokat på Advokatfirman Vinge, verk- sam inom M&A, allmän bolags rätt, ak- tiemarknadsrätt och kommersiella avtal. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 4 324 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 4 324 aktier. Närståendes innehav: - Jonas Björkman Chief Information Officer Anställd sedan 2019. Född 1965, svensk medborgare. Utbildning Civilingenjör Industriell Ekonomi från Chalmers Tekniska Högskola. Tidigare uppdrag IS Manager och Director of IT på AB Lindex. Avdelningschef och region chef på Semcon. Projekt ledare och avdel- ningschef på FlexLink. Konsult bland annat på Andersen Consulting. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: 22 486 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 22 486 aktier. Närståendes innehav: - Sarah Olofsson Chief Sustainability Officer Anställd sedan 2021. Född 1978, svensk medborgare. Utbildning Civilekonomexamen från Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag Head of Sustainability på Swedbank Försäkring, flertalet befattningar på Swedbank Robur, bl.a. Responsible Investments Manager, Institutional Sales Manager och Fixed Income Trader, och Client Relationship Manager på Alfred Berg. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: - Närståendes innehav: - Teresa Åkemar Chief HR Anställd sedan 2019. Född 1981, svensk medborgare. Utbildning Fil. kand. i personalvetenskap vid Göte- borgs Universitet och leg sjukgymnast Lunds Universitet. Tidigare uppdrag Ledande befattning på Adecco och KFX HR-partner, HR Business Partner och andra befattningar på Lowell samt HR Busines Partner på Norion Bank. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Norion Bank* Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: - Närståendes innehav: - LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE 115 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 116 ===== Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten Till bolagstämman i Norion Bank AB (publ), org.nr 556597-0513 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2023 på sidorna 105–111 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings lagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen för moderbolagets del och, vad gäller koncernredovisningen, i överensstämmelse med lagen om årsredo - visning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Stockholm den 4 april 2024 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor REVISORNS YTTRANDE 116 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 117 ===== Foto: Anna Roström 117 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 118 ===== Hållbarhetsrapport i enlighet med Årsredovisningslagen Styrning Ytterst är styrelsen ansvarig för hållbarhetsfrågor inom Norion Bank och den fastställer policyramverk och kontrollprocesser. Styrelsen uppdateras kvartalsvis kring hållbarhet, och en mer ut - förlig genomgång sker halvårsvis. VD och hållbarhetschef ansva- rar för att integrera hållbarhetsarbetet i verksamheten. Etiska Kommittén hanterar hållbarhetsfrågor av komplex ka- raktär som behöver överläggas utom gängse rutiner av berörd avdelning. Etiska Kommittén ska rådfrågas i de fall ny kund eller ett kreditärende anses vara av svårbedömd art ur ett hållbarhets- riskperspektiv. Respektive affärsområde har sedan det delege - rade ansvaret att säkerställa att policyer och processer kontinu- erligt uppdateras, följs och efterlevs. Styrningsarbetet grundar sig i bankens hållbarhetspolicy samt UN Global Compacts tio principer kring respekt för mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption. Det syftar till att långsiktigt bidra till ett inte - grerat affärsetiskt, socialt och miljömässigt perspektiv i hela vår affär. Norion Bank är medlem i Svenska Bankföreningen, under - tecknare av FN:s Global Compact samt FN:s principer för an- svarsfull bankverksamhet (PRB) 1. Processer, styrning och principer Centralt i Norion Banks strategi och styrning är att ha väl funge - rande processer och rutiner på plats i bolaget. Detta är ett stän- digt arbete och bolaget strävar efter att utveckla och förbättra rutiner och processer ytterligare. Banken har ett antal policyer och styrningsdokument som operationaliserar våra centrala håll- barhetsområden och -aspekter vilka bland annat innefattar vår: Hållbarhetspolicy, Miljöpolicy, Mångfaldspolicy för styrelsen, Anti- korruptionspolicy, Policy för inkludering och mänskliga rättighe - ter, Code of Conduct, samt Risk- och Kreditpolicy. Norion Banks styrdokument revideras årligen och finns publicerade på vår hemsida för att öka transparensen till våra intressenter. För att säkerställa implementering och efterlevnad av bankens styrdokument, ges ansvar till medlem i ledningsgrupp för den rele- vanta avdelningen(arna) som policyn täcker för att implementera strategier, utbilda medarbetare och följa upp på resultaten. Mål Under 2023 vidareutvecklade Norion Bank sitt hållbarhetsarbete och har bland annat intensifierat arbetet med att samla in rele - vant data för att mäta de identifierade målen inom respektive fo - kusområde, samt har uppdaterat och utvecklat nya mål enligt plan. Detta arbete är en del för att nå bankens övergripande håll- barhetsambition att till 2030 på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling och Parisavtalet. Affärsmässighet • Årligen bidra till ökad finansiell hälsa och motverka överskuld- sättning hos våra privatkunder. • Under 2024 sätta mål för kreditportföljens gröna utveckling i segmenten Fastigheter och Företag. • Under 2025 sätta vetenskapligt baserade mål i enlighet med Science Based Target (SBT). Engagemang • Årligen uppnå ett eNPS på över 50 samt fortsätta att kompe - tensutveckla våra medarbetare inom hållbarhet. • Under 2024 utreda förutsättningar för att integrera ESG3 -aspek- ter i utvärderingsprocessen för relevanta medarbetargrupper. • Senast 2025 utnämna hållbarhetsambassadörer för att öka kunskapen om hållbarhet inom bankens olika avdelningar. Omtanke • Årligen leva upp till Norion Banks nollvision för klagomål på kundintegritet, antikorruption och marknadsföring. • Under 2024 färdigställa en komplett scope 3 beräkning av Norion Banks scope 3 utsläpp, inklusive kreditportföljen. • Senast 2025 vara klimatneutrala i Norion Banks egen verk - samhet (Scope 1 & 2), vilket kan innefatta klimatkompensa- tion4 om det krävs. Uppföljning, mål satta 2022 I och med denna hållbarhetsrapport, försäkrar Norion Bank att bolaget utvecklar och följer upp på sina satta mål. Norion Banks hållbarhetsstrategi mynnar ut i tre fokusområden med tidsatta mål som uppdateras från år till år för att ta oss närmare ambitio - nen att på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling och till Parisavtalet. Under 2023 har arbetet intensifierats för att kartlägga och öka tillgången på data, detta för att bättre kunna identifiera, mäta och följa upp gröna krediter i vår portfölj samt att mäta bankens totala scope 3 utsläpp. Arbetet för att minska ESG risker och bankens negativa miljö- och klimatpåverkan har fortsatt genom den bred- dade ESG-analysen i kreditgivningsprocessen inom segmenten Företag och Fastigheter. Genom vårt nyöppnade kontor i Hel- singborg har vi för privatkunder delvis hämtat hem kundkontak - ten från låneförmedlare och kan på så vis bättre säkerställa att kreditgivningen sker på ett hållbart sätt för att motverka över - skuldsättning. Via Corporate Accelerator, ett utbildningsprogram för att långsiktig stötta företag genom kompetensöverföring, vill vi bidra till ökad finansiell hälsa. Väsentliga hållbarhetsaspekter för Norion År 2020 genomförde Norion Bank en väsentlighetsanalys enligt årsredovisningslagen, detta för att identifiera fokusområden att arbeta med integrerat i hela verksamheten och därmed bli mer direkt värdeskapande, samt att borga för banken att kunna bidra till en långsiktigt hållbar utveckling. Dubbel väsentlighetsanalys Under 2023 har Norion Bank genomfört en dubbel väsentlig- hetsanalys i linje med EU:s Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) och de tillhörande standarderna European 3 Environmental, Social, Governance. 4 Minska scope 1 och 2 så mycket vi kan och för resterande utsläpp kom- pensera genom utsläppsrätter. 1 Ett ramverk för aktörer i finansbranschen som vill driva sin verksamhet i linje med de globala målen och Parisavtalet. HÅLLBARHETSRAPPORT 118 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 119 ===== Sustainability Reporting Standards (ESRS). Den dubbla väsent - lighetsanalysen ersätter bankens tidigare väsentlighetsanalys från 2020, och resultaten ligger till grund för vårt fortsatta ar - bete med att vara en hållbar och ansvarsfull verksamhet. Under året har ett arbete påbörjats för att förbereda banken inför den kommande regleringen, och arbetet kommer att fortlöpa under 2024. Norion Bank omfattas av regleringen från och med 2025 och har därmed inte för avsikt att rapportera i enlighet med ESRS för hållbarhetsrapporten 2023. Analysen innefattade en bedömning av såväl interna som exter- na faktorer (faktiska eller potentiella konsekvenser, positiva eller ne- gativa) som kan påverka Norion Banks verksamhet och intressenter. Vi har i det inledande arbetet kartlagt dels den egna verksamheten och beaktat bankens specifika produkt- och tjänsteutbud, men även lagt stor vikt vid bankens värdekedja vilket omfattar våra kun- der och hur de kan påverka eller påverkas av bankens verksamhet. Som en del i arbetet har intressenter som är väl insatta i verk - samheten identifierats och intervjuer samt workshops har ge - nomförts för att få en djupare förståelse i var Norion Bank har störst påverkan. Bankens finansiering till företagskunder står för en stor del av vår affär, och kreditportföljens sammansättning har vägts in i bedömningen. I utvärderingen av påverkan, risker och möjligheter för de olika hållbarhetsfrågorna samt de finansiella effekterna har Norion Bank kartlagt ett antal kategorier inom miljö-, sociala-, och styr - ningsaspekter. Här ingår bland annat klimatförändringar, biologisk mångfald och arbetsvillkor, men vi har även tagit hänsyn till före - tagsspecifika områden som cybersäkerhet 5. Den konsekventiella väsentligheten har bedömts utifrån tre kriterier: typ av påverkan, all- varlighetsgrad och bedömd sannolikhet. Den finansiella väsentlig- heten har bedömts utifrån risk eller möjlighet, den potentiella om- fattningen på den finansiella ställningen och bedömd sannolikhet. Resultatet har validerats av bankens ledningsgrupp för att sä- kerställa internt ägandeskap. Som ett nästa steg har Norion Bank inlett en gap-analys för att fastställa de skillnader som finns mellan nuvarande rapportering och de krav som ESRS ställer på data- punktsnivå för rapportering. Syftet är att få en översikt och skapa en gemensam förståelse för omfattning och kunna avsätta de in- satser och resurser som krävs för att uppnå kraven. Som ett led i arbetet med den kommande rapporteringen använder sig banken av en digital plattform för att rapportera och följa upp vår data. 5 Miljöfrågor: Klimatförändringar, föroreningar, påverkan på vatten och hav, biologisk mångfald, resursutnyttjande och cirkulär ekonomi. Sociala frå- gor: Anställdas arbetsvillkor inom företaget och hos leverantörer, påverkan på samhället, konsument- och användarhänsyn. Företagsstyrning: Redo - visning av hur företaget hanterar hållbarhetsfrågor med avseende på på- verkan, risker och möjligheter, mätpunkter och mål för hållbarhetsrappor - tering. Varje kategori ska rapporteras utifrån företagsstyrning, strategi, påverkan, risker och möjligheter, mätpunkter och mål. Det handlar om generella upplysningar och ämnesspecifika upplysningar utifrån ESG. Till detta läggs ytterligare rapporteringslager som är kopplat till de generella, sektorspecifika och företagsspecifika standarderna. Väsentligt hållbar - hetsområde 6 Väsentliga underkategorier Påverkan, risker och möjligheter 7 Nuvarande mål KPI Klimatförändringar • Konsekventiell väsentlighet • Finansiell väsentlighet • Anpassning till klimatföränd- ringar • Begränsning av klimatföränd- ringar • Energi - Som finansiell aktör har banken negativ påverkan på och påverkas av klimatförändringar i vår egen strategi och verksamhet samt i vår utlåning vilket inkluderar fysiska och övergångsrelaterade risker. + Via finansiering av energieffektiva lösningar har banken finansiella möjligheter att positionera sig på marknaden. • Utveckla processer för att inkludera ESG i riskaptit. • Utveckla produkter med hållbarhetsas- pekter- eller inriktning. • Minska scope 1 och 2 CO2-utsläpp samt el- och värmeanvändning. Vattenresurser och marina resurser • Konsekventiell väsentlighet • Finansiell väsentlighet • Vatten • Marina resurser - Kreditportföljen är övergripande kopplad till kunder som är beroende av höga mängder vattenkonsum- tion, och till viss del kopplade till verksamheter som har en direkt negativ påverkan på marina resurser. + Genom att förbättra utlåningen för vatteneffektivitet i byggnader och liknande projekt kan banken bidra till att undvika framtida ökade kostnader kopplade till vattenförsörjning. • Utveckling sker under 2024. Biologisk mångfald och ekosystem • Konsekventiell väsentlighet • Direkta påverkansfaktorer som leder till förlust av biologisk mångfald • Konsekvenser för arters tillstånd • Konsekvenser för ekosystems omfattning och tillstånd • Konsekvenser för och beroen- den av ekosystemstjänster - Finansiering till fastighetsbolag som utvecklar nya fastigheter eller utvidgar befintliga områden och mark kan leda till förlust biologiska mångfald och negativ påverkan på arter och en rad ekosystemtjänster. + Banken har framgent finansiella möjligheter att bidra genom att utveckla tjänster och erbjuda lån till verk- samheter som återställer och renoverar befintligt bestånd i stället för nybyggnation och exploatering. • Utveckling sker under 2024. Resursanvändning och cirkulär ekonomi • Konsekventiell väsentlighet • Avfall - Bankens finansiering leder till avfall från produk- tion, renovering, byggande och rivning, liksom överskottsmaterial som går till spillo istället för att användas i projekt. Fastighetssektorn är material- intensiv och är i behov av vissa material så som cement som kan vara komplexa att återvinna. + Banken har framgent finansiella möjligheter genom att utveckla gröna lån till fastighetbolag som foku- serar på återvinning av material från renoverings- och byggprojekt. • Arbeta mer cirkulärt. HÅLLBARHETSRAPPORT 119 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 120 ===== 6 Är kategorier från ESRS tematiska standarder 7 Detta är en summering av ett antal identifierade påverkan risker och möjligheter. En komplett lista finns som resultat av bankens analys. Hållbarhetsfråga Policyer och styrningsdokument Klimatförändringar • Miljöpolicy • Hållbarhetspolicy Vattenresurser och marina resurser • Styrdokument saknas Biologisk mångfald och ekosystem • Hållbarhetspolicy Resursanvändning och cirkulär ekonomi • Miljöpolicy Egen arbetskraft • Policy för inkludering och mänskliga rättigheter • Code of Conduct • Arbetsmiljöpolicy • Mångfaldspolicyn för styrelsen Arbetstagare i värdekedjan • Policy för inkludering och mänskliga rättigheter • Policy för hantering av intressekonflikter Konsumenter och slutanvändare • Policy för informationssäkerhet • Personuppgiftspolicy Ansvarsfullt företagande • Företagskultur • Skydd för visselblåsare • Korruption och mutor • Bolagsspecifik: cybersäkerhet och data- integritet Hållbarhetsrisker Att identifiera, mäta, hantera och förebygga hållbarhetsrisker är viktigt ur ett ekonomiskt och legalt perspektiv men även för Norion Banks agerande som samhällsaktör. Det är också avgörande för allmänhetens förtroende och vår relation till kunder, investerare och medarbetare. Om vi inte hanterar våra hållbarhetsrisker kan det ytterst få ekonomiska konsekvenser för banken men också skada vårt anseende. Ett ansvarsfullt agerande är därmed en grundförutsättning för långsiktigt värdeskapande i Norion Bank. Hållbarhetsrisker är risker som kan utlösas av faktorer inom hållbarhetsområdet och som kan påverka banken negativt. De väsentliga hållbarhetsriskerna som banken har identifierat i den dubbla väsentlighetasanalysen är kopplade till korruption, ar - betsförhållanden i den egna verksamheten och i vår värdekedja samt miljörelaterade risker så som klimat, som i sin tur kan kate - goriseras i fysiska risker och omställningsrisker. Se mer utförlig beskrivning om bankens dubbla väsentlighetsanalys på sida 119. Det är främst i hållbarhetspolicyn, samt i riskpolicyn som ban- ken har valt att formulera sig kring befintliga hållbarhetsrisker. I riskpolicyn kategoriseras hållbarhetsrisk inom riskgruppen affärs- risk. Det handlar om hur vi som bank agerar och hanterar frågor inom de identifierade områden där vi har störst möjlighet att bidra Väsentligt hållbar - hetsområde 6 Väsentliga underkategorier Påverkan, risker och möjligheter 7 Nuvarande mål KPI Den egna arbetskraften • Konsekventiell väsentlighet • Finansiell väsentlighet • Arbetsvillkor • Likvärdig behandling och likvärdiga möjligheter för alla anställda + Banken har positiv påverkan genom att erbjuda goda arbetsförhållanden och bidra till god fysisk och mental hälsa, bland annat genom en flexibel arbetsplats, olika förmåner och kompetensut- veckling för anställda, skapande av psykologisk trygghet och uppdatering av hälso- och säker- hetsåtgärder. Detta kan även leda till finansiella möjligheter. - I motsats till detta har banken en negativ påverkan om detta inte säkerställs. • Antal nyanställda och andel omsättning av personal. -Kompetensutveckling / utbildningstimmar. • Sjukfrånvaro (korttid/långtid), anställda som får utvärdering/uppföljning, mångfald i alla led, fall av diskriminering och vidtagna åtgärder, antal utvecklingskurser/deltagare, uttag friskvårdsbidrag, andel hemarbe- tande/ arbetande på kontor, insatser för att främja psykisk hälsa. Arbetstagare i värdekedjan • Konsekventiell väsentlighet • Finansiell väsentlighet • Arbetsvillkor • Likabehandling och lika möjlig- heter för alla • Andra arbetsrelaterade rät- tigheter - Banken har positiv inverkan på företagande och via finansiering till små och medelstora företag (SME) bidrar vi till ökat antal arbetstillfällen och tillväxt i ekonomin. - Om bolagen vi finansierar inte respekterar mänsk- liga rättigheter i sina verksamheter och leverantör- sled kan det orsaka negativ påverkan och finansiell risk för banken. • Antal högriskleverantörer (baserat på land, storlek, koppling till företagets rykte) samt riskhanteringsprocesser. Konsumenter och slutanvändare • Konsekventiell väsentlighet • Finansiell väsentlighet • Informationsrelaterade konse- kvenser för konsumenter och/ eller slutanvändare - Banken har negativ påverkan om vi tillhandahåller fel- aktig eller vilseledande information om våra produkter eller tjänster som leder till att kunder och användare fattar beslut baserade på felaktiga antaganden. + Små och medelstora företag (SME) kan stå inför utmaningar när de söker finansiering för sin verk- samhet och expansion, och genom att erbjuda tillgång till finansiering för detta segment kan ban- ken ha en positiv påverkan. Detta är en finansiell möjlighet för banken. • Antal fall av bristande efterlevnad gällande produkt- och tjänsteinformation, märkning eller marknadskommunikation. • Utveckla produkter med hållbarhetsas- pekter- eller inriktning. Ansvarsfullt företagande • Konsekventiell väsentlighet • Finansiell väsentlighet • Företagskultur • Skydd för visselblåsare • Korruption och mutor • Bolagsspecifik: cybersäkerhet och dataprivacy - Som bank finns det en risk för mutbrott, korruption och otillbörlig konkurrenspraxis. Banken behöver inte vara direkt involverad i händelsen, men kan vara ansluten till den negativa påverkan genom underleverantörer eller via vår kreditportfölj. - Har banken inte skydd för visselblåsare eller ett robust skydd för cyberattacker kan detta bidra till negativ påverkan. Ovan punkter kan leda till finan- siell risk för banken. + Banken har positiv påverkan genom vårt inte- grerade arbete som kännetecknas av en kultur där människor fritt kan uttrycka sina åsikter utan hänsyn till formella strukturer, en arbetsplats med bra ledarskap och ett inkluderande arbete. • Antal fall av dataintrång och säkerhetsö- verträdelser. • Antal fall av penningtvätt och/eller terrorist- finansiering och åtgärder som vidtagits. • Antal fall av diskriminering, klagomål rörande diskriminering och efterföljande hantering. • Antal fall av korruptionsincidenter (tex. mutor, utpressning, konkurrenshämmande beteende) och åtgärder som tagits. • Eftersträva ersättningsmodeller som är kon- sekventa med integration av hållbarhetsrisker. • Följa lagstiftning kring KYC och implemente- ra klimat- och miljörisk i utlåningsprocessen. • Antal fall av bedrägerier, kapade identiteter och klagomål rörande kundidentitet och förlust av kunddata. HÅLLBARHETSRAPPORT 120 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 121 ===== till en mer hållbar utveckling, såsom genom ansvarsfull finansiering och kreditgivning, agera som en ansvarsfull arbetsgivare, genom att motverka finansiell kriminalitet och genom att ta hänsyn till och agera på klimatrisker. Som ett resultat av den pågående gap-ana- lysen kommer banken under 2024 att uppdatera relevanta policyer för att säkerställa att de motsvarar upplysningarna i ESRS. Inom all finansiell verksamhet föreligger risk för korruption som därav är starkt reglerad i lag och praxis för bankverksamhet. Vi har ett solitt system för att motverka mutor, bedrägerier, terrorismfi- nansiering, penningtvätt och andra former av korruption inom ban- ken. Utöver detta upprätthålls det oavbrutna arbetet med att säkra cyber och datasäkerhet och ett starkt integritetsskydd för alla kun- der. Alla våra kunder bemöts jämlikt och respekten för mänskliga rättigheter är en grundpelare för hur vi bemöter våra kontakter. Vår öppenhet och fördomsfria kultur skapar möjligheter för att stärka inkludering i det ekonomiska samhället. Det är samtidigt viktigt att minimera risken för överbelåning eller otillräcklig finan- siell information om krediter, samt överkonsumtion. Detta hante - rar vi dagligen i våra kundkontakter genom ansvarfull kreditgiv - ning och en rigid kundkännedomsprocess. Klimatrisker är likväl för Norion Bank som övriga världen en up- penbar risk för den långsiktiga affären, inte minst för våra före - tagskunder och deras möjlighet att fortsätta växa och vara fram- gångsrika bolag. Vi vill där det är möjligt minimera vårt eget klimatavtryck från direkt verksamhet och har satt målet att vara klimatneutrala i egen verksamhet senast 2025. Den dubbla väsentlighetsanalysen resulterade i att även kate - gorierna biologisk mångfald, vatten och marina resurser kommer bli väsentliga för banken att rapportera på. Att bevara biologisk mångfald och återställa ekosystem är ett viktigt område för No - rion Bank då verksamheter som banken finansierar är beroende av naturen för sina produktionsbehov och värdekedjor. Vidare har banken en indirekt påverkan på marina resurser via vår finansie - ring exempelvis inom fiskenäringen. Här har vi som finansiär möj- lighet att påverka och arbeta tillsammans med våra kunder för att öka tillgången till relevant data men även genom att väga in na- turrelaterade finansiella risker i affärsbeslut. Norion Bank har interna rutiner och riktlinjer för hur vi utvärde - rar ESG i företagskreditportföljen. Riktlinjerna innehåller bland an- nat sektorspecifika risker, hanterar fysiska- och omställningsrela- terade klimatrisker och vägleder kundansvariga i hur de kan utvärdera sociala- samt styrningsrelaterade risker. För att värna om vår främsta tillgång, medarbetarna, har Norion Bank upprättat ett proaktivt arbete för att förebygga arbetsmiljöre- laterade problem samt främja en god hälsa. Detta är även något som vi uppmanar våra företagskunder att arbeta med i sina verk - samheter. Under 2023 genomfördes ett antal aktiviteter för att in- volvera medarbetarna och skapa en inkluderande arbetsmiljö med starkt ledarskap. Vi är medvetna om att alla arbetsplatser kan vara utsatta för risken av diskriminering och trakasserier, och Norion Bank övervakar ständigt dessa frågor, agerar omedelbart vid miss- tankar om oegentligheter på arbetsplatsen. Affärsmässighet Genom affärsmässighet står Norion Bank för en ansvarsfull finan- siering till privat- och företagskunder. En sund kreditgivning grun- dar sig på en gedigen riskanalys där ESG blir en naturlig del. Som bank förstår vi att vår största negativa och positiva påverkan ligger i kreditportföljen och genom att systematiskt integrera hållbarhet i kreditprocessen kan vi som bank medverka till minskning av kli- matutsläpp och bidra till ökad respekt för mänskliga rättigheter. Engagemang Som arbetsgivare ansvarar Norion Bank för att säkerställa att alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Bank- och finansbranschen har varit traditionellt mansdominerad, och där - för jobbar vi proaktivt med att nå jämställda ersättningsnivåer och andel kvinnor/män i såväl ledning som styrelse och bland alla bolagets medarbetare. Alla ska känna sig inkluderade och ges samma möjligheter för professionell och personlig utveckling. Norion Bank genomför årligen en medarbetarundersökning och resultaten 2023 blev mycket goda, med höga betyg. Omtanke Norion Banks klimat- och miljöarbete har sin utgångspunkt i för - siktighetsprincipen samt att följa åtaganden för hållbara finanser med hänsyn till klimatrisker. Bankens största klimatpåverkan kommer från våra företagskunders verksamheter och de fastig- heter som banken finansierar. Arbetet med analysen av vår kreditportfölj påbörjades under 2023 och kommer att fortsätta under 2024 för att uppskatta kli- matavtrycket av portföljen (scope 3 nedströms). Inledningsvis har vi fokuserat på de segment i vår portfölj där vi bedömt att de finansierade utsläppen är som störst (Företag och Fastigheter). En viktig förutsättning för att redovisa indirekta utsläpp är att an- vända tillförlitliga metoder samt att korrekt data finns tillgänglig och resultatet från året visar att ytterligare data behövs. Målet är att Norion Banks totala scope 3-utsläpp, inklusive kreditportföl- jen, ska vara kartlagda under 2024. Vi är medvetna om att en betydande del av den påverkan på klimatet som vi orsakar finns i vår värdekedja. Vi har etablerat in- terna processer för att identifiera klimatrisker och engagerar oss aktivt för att bidra till klimatomställningen och under året har vi fortsatt hålla kontinuerlig dialog med våra företagskunder. Rele - vanta nationella mål och regional lagstiftning samt regleringar som Norion Bank förhåller sig till på området inkluderar Agenda 2030 och de globala målen såväl som EU-regleringar. Affärsmässighet Genom affärsmässighet står Norion Bank för en ansvarsfull finansiering till privat- och företagskunder. En sund kreditgivning grundar sig på en gedigen riskanalys där ESG blir en naturlig del. Under 2023 har banken fortsatt arbetet med att klassificera företagsportföljen för att kunna analysera våra företagskunders nuvarande hållbarhetsavtryck och framtida omställningsplaner. Ambitionen med årets siffror är att de etablerar en baslinje för Norion Banks gröna krediter. Hållbarhetsuppföljning i företagsportföljen* 2023 2022 Andelen av totalt kreditvärde som granskas gällande hållbarhet 41% 21% * Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom segmenten Företag och Fastigheter. Finansiering i gröna kategorier* 2023 Antalet miljarder finansierade i gröna kategorier 4,8 Varav gröna byggnader 4,8 * Med ”Gröna kategorier” avses i enlighet med bankens gröna ramverk: Gröna byggnader, energieffektivitet, förnyelsebar energi, rena transporter, klimatan- passning och cirkulär ekonomi. HÅLLBARHETSRAPPORT 121 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 122 ===== Engagemang Som arbetsgivare ansvarar Norion Bank för att säkerställa att alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Bank- och finansbranschen har varit traditionellt mansdominerad, och därför jobbar vi proaktivt med att nå lika ersättningsnivåer och andel kvin- nor/män i såväl ledning som styrelse och bland alla bolagets medarbetare. Utbildning & kompetensutveckling 2023 2022 2021 2020 Medelvärde för antal utbildningstimmar per anställd 7,35 10,14 4,5 1,5 Andel anställda som fått regelbunden utvärdering och uppföljning av sin prestation och karriärutveckling 89% 83% 89% 88% Icke-diskriminering 2023 2022 2021 2020 Antal fall av diskriminering, samt vidtagna åtgärder* 1 1 0 0 * I den anonyma medarbetarundersökningen rapporterades ett fall av upplevd diskriminering in. Banken har ett ansvar att säkerställa att proaktiva åtgärder är en naturlig del av den löpande verksamheten. Varje chef ansvarar för att ett sådant arbete bedrivs och dokumenteras. Genomsnitt anställda (FTE)* 2023 2022 2021 2020 Sverige 306 271 262 266 Norge 13 12 27 19 Finland 25 26 12 36 Totalt antal anställda 343 308 301 321 * FTE avser Full Time Employed. Andelen tillsvidare- och provanställda uppgick 2023 till 81% (75%). Genomsnittet är beräknat per land. Fördelning kvinnor och män (Headcount) 2023 2022 2021 2020 Kvinnor 45% 46% 44% 43% Män 55% 54% 56% 57% Personalrörelse 2023 2022 2021 2020 Antal nyanställningar under året* 117 133 103 80 Antal personer som avslutat sin anställning under året* 101 105 114 111 Personalomsättning** 14% 18% 19% 17% * Inkluderar allmän visstid- och timanställda. ** Inkluderar endast prov- och tillsvidareanställda. Hälsa och välmående 2023 2022 2021 2020 Sjukfrånvaro 3,7% 4,3% 4,3% 3,8% varav korttidssjukfrånvaro 2,1% 2,3% 2,5% 2,5% Sammansättning av företaget 2023 2022 2021 2020 2023 2022 2021 2020 2023 2022 2021 2020 Antal anställda på olika nivåer i företaget Styrelse Ledning Övriga medarbetare Under 30 år 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 8% 29% 29% 35% 35% 30–50 år 33% 50% 33% 33% 55% 58% 83% 77% 61% 60% 56% 56% Över 50 år 67% 50% 67% 67% 45% 42% 17% 15% 10% 11% 9% 9% Total andel kvinnor 33% 33% 33% 33% 36% 33% 33% 38% 45% 47% 45% 43% HÅLLBARHETSRAPPORT 122 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 123 ===== Omtanke Norion Banks fokus på omtanke innebär att vi har ett strukturerat och transparent arbetssätt, vilket är en förutsättning för god affärs - etik och varaktig framgång som bidrar till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling. Bankens klimat- och miljöarbete har sin utgångs - punkt i försiktighetsprincipen samt att följa åtaganden för hållbara finanser med hänsyn till klimatrisker. Under 2023 har Norion Bank reviderat och mätt klimatavtryck och kommer fortsätta arbeta för att nå klimatneutralitet inom egen verksamhet senast 2025. Under 2023 genomfördes en omfattande kartläggning av Bankens Scope 3 utsläpp vilket inbegriper katego - rier som tidigare inte har mätts. Detta förklarar de ökade utsläppen inom Scope 3. Vi har insikt i att stora delar av den klimatpåverkan vi bidrar till ligger i vår värdekedja, och har under året fortsatt att identifiera klimatrisker och för att bidra till klimatomställningen föra kontinuerlig dialog med företagskunder om frågan. Anti-korruption 2023 2022 2021 2020 Antal fall av korruptionsincidenter 0 0 0 0 Marknadsföring och märkning 2023 2022 2021 2020 Antal fall av bristande efterlevnad gäl- lande produkt- och tjänsteinformation samt märkning 0 0 0 0 Antal fall av bristande efterlevnad gällande marknadskommunikation* 1 0 1 0 * Konsumentverket har i ett ärende riktat kritik mot Norion Banks utformande av fakturor för affärssegmentet Walley samt kreditkort för privatkunder. Banken har åtgärdat de påpekade bristerna som konsumentverket lyfte fram och ärendet är därmed nedlagt utan några vidtagna åtgärder mot banken. Kundintegritet 2023 2022 2021 2020 Antal fall av överträdelser rörande intrång i personintegritet 0 0 7 2 Antal rapporterade klagomål (incidenter av substantiellt värde) 2 0 3 2 Visselblåsning 2023 2022 2021 2020 Visselblåsning- antalet rapporter 1 0 0 0 Socioekonomisk efterlevnad 2023 2022 2021 2020 Antal fall av betydande böter eller sanktioner för brott mot gällande lagar och bestämmelser som föreligger mot organisationen 0 0 0 0 Energiförbrukning, kWh 2023 2022 2021 2020 El 271 540 266 033 288 102 NA Fjärrvärme 337 493 316 533 257 127 NA Kyla 29 609 14 908 8 417 NA Total energianvändning 638 642 582 581 553 646 NA Utsläpp av växthusgaser, ton CO₂e 2023 2022 2021 2020 Scope 1 0,3 1,1 0,2 NA Scope 2 (market-based) 25 52,0 32,2 NA Scope 2 (location-based) 21,8 17,7 13 NA Scope 3 901,2 186,2 97,9 NA Totala växthusgasutsläpp* 926,5 239,3 130,3 - * De rapporterade Scope 3 utsläppen har ökat markant för 2023. Detta är ett resul- tat av att banken har mätt fler kategorier än tidigare år. Den största posten bakom ändringen är kapitalutgifter där banken använt en utgiftbaserad uträkning för miljöpåverkan på materiella och immateriella tillgångar. Ytterligare nya datapunkter som bidrar till ökningen är kopplade till anställdas pendling, inköp av elektroniska enheter, avfallshantering och kunders användande av företagets hemsidor. Beräkningarna av växthusgasutsläpp 2023 utgår från ramverket Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol). Växthusgasutsläpp är uppdelade på scope 1 (tjänstebilar), scope 2 (el, fjärrvärme och fjärrkyla för alla kontor) samt delar av scope 3 (datacenter, inköp av elektroniska enheter, kapitalvaror, uppströms transport och distribution, användning av sålda produkter, tjänsteresor och ho - tellnätter). Beräkningsmetoden för växthusgasutsläpp från data- center är baserad på livscykelanalyser. Information om använd- ning och omvandlingsfaktorer hämtas i första hand direkt från Norion Banks leverantörer. Övriga källor avseende omvandlingsfaktorer är: AIB, DEFRA, Exiobase Energiföretagen, NTM och SCB. Utsläppsintensitet 2023 2022 2021 CO2-utsläpp per FTE 2,70 0,78 0,43 Denna rapport är Norion Banks årliga hållbarhetsrapport, som täcker kalenderåret 2023. Föregående rapport finns att hämta på www.norionbank.se och publicerades den 30 mars, 2023. Mer information om denna rapport och hållbarhet hos Norion Bank är till- gänglig genom Hållbarhetsansvarig Sarah Olofsson med mailadress sarah.olofsson@norionbank.se HÅLLBARHETSRAPPORT 123 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 124 ===== Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Norion Bank AB (publ), org.nr 556597-0513. Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 118–123 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inrikt - ning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 4 april 2024 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor REVISORNS YTTRANDE 124 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 125 ===== Foto: Anna Roström Årsredovisning 2023 125 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information ===== SIDA 126 ===== PRINCIPLE 1: ALIGNMENT We will align our business strategy to be consistent with and contribute to individuals’ needs and society’s goals, as expressed in the Sustainable Development Goals, the Paris Climate Agreement and relevant national and regional frameworks. Business model Describe (high-level) your bank’s business model, including the main customer segments served, types of products and services provided, the main sectors and types of activities across the main geographies in which your bank operates or provides products and services. Please also quantify the infor- mation by disclosing e.g. the distribution of your bank’s portfolio (%) in terms of geographies, segments (i.e. by balance sheet and/or off-balance sheet) or by disclosing the number of customers and clients served. Response We will align our business strategy to be consistent with and contribute to individuals’ needs and society’s goals, as expressed in the Sustainable Development Goals, the Paris Climate Agreement and relevant national and regional frameworks. Norion Bank specializes in providing financial solutions for both corporate clients and individuals, with a particular emphasis on supporting small and medium-sized businesses (SME)1. The corporate offering includes real estate lending, corporate lending and factoring as well as payment solutions. Our services for private individuals include personal loans, invoice and payment by instalment services, credit cards and savings accounts. Norion Bank (publ) is publicly traded on Nasdaq Stockholm. We focus on providing real estate loans in key metropolitan areas across the Nordic region. Furthermore, Norion Bank provides payment and checkout solutions tailored to the needs of e-commerce and retail businesses, primarily serving customers in Sweden, Finland and Norway. We also extend invoice and installment payment services to private individuals. Our customer base consists predominantly of corporate customers, and about 52,000 private customers. Links and references Please see Norion Bank’s Annual Report 2023 p 8, 23, 34-35. Strategy alignment Does your corporate strategy identify and reflect sustainability as strategic priority/ies for your bank? Yes □ No Please describe how your bank has aligned and/or is planning to align its strategy to be consistent with the Sustainable Development Goals (SDGs), the Paris Climate Agreement, and relevant national and regional frameworks. Does your bank also reference any of the following frameworks or sustainability regulatory reporting requirements in its strategic priorities or poli- cies to implement these? UN Guiding Principles on Business and Human Rights International Labour Organization fundamental conventions UN Global Compact □ UN Declaration on the Rights of Indigenous Peoples □ Any applicable regulatory reporting requirements on environmental risk assessments, e.g. on climate risk - please specify which ones: ------------------ □ Any applicable regulatory reporting requirements on social risk assessments, e.g. on modern slavery - please specify which ones: ---------------------- □ None of the above Response Norion Bank’s role and responsibility when it comes to achieving the SDGs is based on our business model: The bank specializes in financing solutions for businesses and individuals, with a particular focus on the needs of medium-sized businesses. We are the companies' complement to traditional big banks. As a bank, we have a great responsibility to contribute to a more sustain- able economy for our customers and for the society in which we operate. In 2022, Norion Bank updated the sustainability framework, and identified the strategic focus areas; Business-minded, Committed and Caring. The bank’s overall ambition is to in a measurable way contribute to the UN Sustainable Development Goals by 2030 and to contribute to the Paris Agreement. The bank identified the following SDGs is where we see our largest impacts: 8: Pro- mote sustained, inclusive and sustainable economic growth, full and productive employment and decent work for all 11: Promote sustained, inclusive and sustainable economic growth, full and productive employment and decent work for all 3: Take urgent action to combat climate change and its impacts and 16: Promote just, peaceful and inclusive societies. In 2023, Norion Bank as part of strategic work conducted a Scope 3 screening of our value chain. Throughout the year, the credit portfolio analysis work commenced, to estimate the climate footprint of the bank's financed emissions. A most important outcome was that more data is needed to conduct a complete scope 3 calculation, something the bank is now in the progress of compiling systematically. Links and references Please see Norion Bank’s Annual Report 2023 p. 34-35, 41, 121, 123. Principles for Responsible Banking, Reporting and Self-assessment The following table is Norion Bank’s (formerly Collector Bank) third report as a signatory to the Principles for Responsible Banking, PRB. In the report we provide our self-assessment in relation to the principles, and references to our Annual and Sustainability Report 2023. 1 Using the EU definition for micro and small companies ranging up to 10 MEUR in turnover and less than 50 employees. PRB REPORTING 126 NOTERNorion Bank Group VD-ord Segment Hållbarhet Finansiell information Årsredovisning 2023 ===== SIDA 127 =====