Årsredovisning 2024

3. Risker och riskhantering, forts.
FÖRFALLOANALYS FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Tabellerna specificerar kassaflöden baserat på återstående kontraktuella förfallotider på balansräkningsdagen baserat på det tidigaste 
datum koncernen och moderbolaget kan erhålla eller betala, oberoende av bedömningar om sannolikheten att det inträffar. Beloppen 
som presenteras är ej diskonterade kassaflöden. 
Koncernen och moderbolaget
2024-12-31 
MSEK
Återstående löptider 
Betalbara på 
anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år
Utan 
löptid
S:a nominella 
kassaflöden
Redovisat 
värde
Finansiella tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. - 3 205 1 698 269 192 - 5 364 5 276
Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 1 632 960 3 819 155 - 6 567 6 210
Utlåning till kreditinstitut 4 164 - - - - - 4 164 4 164
Utlåning till allmänheten - 4 789 5 479 34 390 5 627 - 50 286 50 286
Derivat - 11 1 - - - 12 12
Övriga finansiella tillgångar - 49 - - - 37 86 86
Summa finansiella tillgångar 4 164 9 686 8 138 38 479 5 974 37 62 313 53 741 
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten - 41 241 10 508 1 268 - - 53 017 53 017
Emitterade värdepapper - 43 616 2 097 864 - 3 620 2 917
Derivat - - - - - - - -
Övriga finansiella skulder - - - - - 384 384 384
Summa finansiella skulder - 41 668 11 124 3 365 864 384 57 021 56 318 
Koncernen och moderbolaget
2023-12-31 
MSEK
Återstående löptider 
Betalbara på 
anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år
Utan 
löptid
S:a nominella 
kassaflöden
Redovisat 
värde
Finansiella tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. - 179 55 111 - - 345 346
Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 688 592 2 682 - - 3 961 3 958
Utlåning till kreditinstitut 3 203 - - - - - 0 3 203
Utlåning till allmänheten - 11 198 10 330 15 730 5 783 - 43 040 45 470
Derivat - 46 1 - - - 47 47
Övriga finansiella tillgångar - 53 - - - 664 717 717
Summa finansiella tillgångar 3 203 12 164 10 977 18 523 5 783 664 48 111 53 742 
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten - 29 805 12 230 628 - - 42 663 42 663
Emitterade värdepapper - 18 805 524 - - 1 348 1 248
Derivat - - - - - - 0 0
Övriga finansiella skulder - - - - - 292 292 292
Summa finansiella skulder - 29 823 13 035 1 153 0 292 44 303 44 203 
not er
72 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 73 =====

3. Risker och riskhantering, forts.
Koncernen
MSEK 2024  2023
Värdepapper emitterade av stater 5 276 53
Värdepapper emitterade av kommuner 3 545 1 189
Utlåning till kreditinstitut 4 164 3 203
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 664 2 255
Summa likviditetsreserv 15 650 6 700
Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 808
Summa övrig likviditetsportfölj - 808
TOTAL LIKVIDITETSPORTFÖLJ 15 650 7 507
LIKVIDITETSRESERV
Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig 
likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likviditetsrisken 
bedöms uppstå ifall många inlåningskunder samtidigt väljer att ta 
ut sina inlåningsmedel. En intern modell används som ställer mini-
mikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlå-
ningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt 
beaktande av framtida förfall av emitterade värdepapper. Det 
finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar 
verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om 
hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga 
ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det inne-
bär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvali-
tativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med 
högsta kreditkvalitetsbetyg.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts 
till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
5. OPERATIV RISK
Definition
Med operativ risk avses risken för förlust till följd av fel eller brister 
i interna rutiner, processer och system. Utöver rena felaktigheter i 
administrativa rutiner innefattar operativ risk även mänskliga fel, 
felaktiga system, IT-tekniska problem, samt interna och externa 
oegentligheter. Begreppet inkluderar även legala risker och regel-
efterlevnadsrisker. Definitionen omfattar inte affärs-, strategisk el-
ler ryktesrisk.
För att underlätta arbetet med identifiering, utvärdering och be-
dömning av de operativa riskerna har Norion Bank valt att struktu-
rera de operativa riskerna utifrån fyra huvudområden;
• personalrisk
• processrisk
• IT- och systemrisk
• extern risk 
Riskhantering
Operativa risker uppstår i all typ av verksamhet och ansvaret för 
att hantera dessa risker ligger hos samtliga chefer i 
organisationen. 
Norion Bank eftersträvar att upprätthålla en sund riskkultur 
med låg operativ risk och en låg förlustnivå till följd av operativa 
incidenter, genom en effektiv internkontrollmiljö och ett strukture-
rat arbetssätt för att underlätta identifiering och hantering av de 
operativa riskerna i all typ av verksamhet. Risk analy ser är basera-
de på självutvärderingsprincipen.
Operationella risker identifieras, bedöms och rapporteras på 
regelbunden basis genom olika processer såsom självuppskatt-
ningar av risker, strukturerad incidentrapportering och en gemen-
sam godkännandeprocess för att godkänna nya eller förändrade 
produkter, processer och system (NPAP). Därmed förhindras att 
Norion Bank tar på sig risk som inte är omedelbart hanterbar 
inom organisationen.
Norion Bank hanterar operativ risk genom att ständigt förbätt-
ra sina interna rutiner och dagliga kontroller samt genom att utbil-
da medarbetare i riskhantering och användning av risk-
reducerande verktyg och processer. Det är obligatoriskt för 
samtliga medarbetare att eskalera och registrera riskrelate r ade 
händelser eller incidenter för att kunna identifiera, bedöma, över-
vaka, reducera och rapportera risker.
Medarbetarna utbildas regelbundet inom viktiga områden så-
som informationssäkerhet, bedrägeribekämpning, penningtvätt, 
KYC ”känn din kund”, GDPR och Norion Banks uppförandekod. 
Norion Bank har en formell extern process for whistle-blowing 
som uppmuntrar anställda, uppdragstagare, eller andra som på 
liknande grund deltar i verksamheten att rapportera oegentlighe-
ter och eventuell oetisk eller olaglig verksamhet. Cyber- och an-
dra säkerhetshot hanteras genom att prioritera tekniskt skydd, 
öka medvetenheten och löpande arbeta med en god cyberrisk-
kultur bland medarbetare och kunder. Säkerhetsuppdateringar, 
systemuppgraderingar och implementering av nya funktioner och 
säkerhetsåtgärder utförs med nödvändig regelbundenhet.
Norion Banks Riskkontrollfunktion och Regelefterlevnads-
funktion har ett väl utvecklat samarbete kring hanteringen 
av operativa risker. Information om kundklagomål och andra 
inciden t er samlas löpande in och analyseras för att säker  st älla en 
väl fungerande hantering avseende de operativa  isk erna i 
verksamheten.
Funktionen för riskkontroll är en oberoende kontrollfunktion 
som är obligatorisk för alla institut som står under Finans-
inspektionens tillsyn. Funktionen är oberoende i förhållande till 
den övriga verksamheten i Norion Bank och är organisatoriskt 
skild från de funktioner och områden som den ska granska och 
kontrollera. Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och 
rapporterar till företagsledning och styrelse. Förutom att granska 
och kontrollera riskhanteringen i verksamheten är funktionen för 
riskkontroll en stödjande och rådgivande funktion i riskrelaterade 
not er  
73 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 74 =====

3. Risker och riskhantering, forts.
frågor och arbetar kontinuerligt med kunskaps ö verföring och ut-
bildning för att öka riskmedvetenheten i organisationen. 
6. Affärsrisk
Definition
Med affärsrisk avses risken för oväntade resultatförändringar som 
kan hänföras till förändrade förutsättningar i affärsmiljön till följd 
av att efterfrågan eller konkurrensen förändras på ett oväntat 
sätt, teknologisk utveckling med minskade volymer och pressade 
marginaler som följd av affärshämmande lagar, regelverk eller an-
dra externa faktorer som påverkar Norion Banks affärsmodell 
ogynnsamt.
Relaterade risker är strategisk risk och ryktesrisk. Strategisk 
risk är inriktad på strukturella riskfaktorer och är risken att Norion 
Bank gör olämpliga strategiska val eller inte framgångsrikt lyckas 
implementera valda strategier. Med ryktesrisk avses risker förena-
de med negativ publicitet och förtroendeskadliga händelser och 
därmed en negativ uppfattning om koncernens varumärke eller 
branschen i allmänhet.
Den makroekonomiska utvecklingen i Norion Banks omvärld 
påverkas av olika händelser och scenarier. En försämrad 
 konjunktur kan uppstå genom exempelvis en fördjupad ekono-
misk kris eller under en pandemi. De makroekonomiska riskfakto-
rer som påverkar inkluderar faktorer såsom BNP, infla tion, arbe ts-
löshet, styr- och centralbanksräntor och fastighetspriser.
Riskhantering
Affärsrisker, strategiska risker och ryktesrisker är oundvikliga i all 
affärsverksamhet. Det omfattande regelverk som gäller för bank- 
och finansverksamhet har stor påverkan på finansbranschen. Ris-
ken för att nya regleringar kan inverka negativt på Norion Banks 
affärsmodell eller på annat sätt påverka intjäningen negativt inne-
bär att nya regelverk är under kontinuerlig övervakning och ris-
kanalys av funktionen för regelefterlevnad.
Den strategiska risken påverkas av styrelsens och ledningens 
förmåga att utveckla, organisera och kontrollera verksamheten. 
För att behålla befintliga och attrahera nya kunder krävs snabb 
anpassning till nya tekniker, stark positionering gentemot konkur-
renter samt i övrigt god anpassning till nya förutsättningar på 
marknaden.
Norion Bank arbetar kontinuerligt med att begränsa och 
 minska affärs-, strategisk och ryktesrisk genom regelbunden 
strategisk översyn av verksamheten. Norion Bank eftersträvar en 
god stabilitet i intäktsgenereringen, en proaktiv kostnads k ontroll, 
en flexibel IT-utveckling, en aktiv dialog angående tillsynsfrågor 
och en sund hållbarhetsstrategi.
Norion Banks styrelse och företagsledning arbetar kontinuer-
ligt med att bedöma koncernens positionering och konkurrens-
förmåga. Verksamheten präglas av korta beslutsvägar och en fö-
retagsledning som har god insikt i den dagliga verksamheten och 
därmed kan fatta både snabba och välgrun da de beslut. Norion 
Bank manövrerar även sin affärsrisk i den  löpan de affärplanering-
en genom att analysera avvikelser för identifiering av underlig-
gande svårigheter i verksamhetens förmåga.
4.  Kapitaltäckning
Regler om kapitaltäckning bestämmer hur mycket kapital, be-
nämnt kapitalbas, som ett kreditinstitut måste ha i förhållande till 
de riskvägda tillgångarna institutet har. Informationen om företa-
gets kapital t äckning i detta dokument avser sådan information 
som ska lämnas enligt 6 kap. 3–4 §§ Finansinspektionens före-
skrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kre-
ditinstitut och värdepappersbolag och som avser infor mation 
som framgår av artiklarna 92.3 d och f, 436 b och 438 i förord-
ningen (EU) nr 575/2013 och av 8 kap. 7 §23 i Finansi nspek tionens 
föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och 
kapitalbuffertar samt kolumn a bilaga 6 i kommissionens genom-
förandeförordning (EU) nr 1423/2013. Övriga upplysningar som 
krävs enligt FFFS 2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 läm-
nas på före t agets hemsida www.norion.se.
För fastställande av företagets lagstadgade kapitalkrav gäller 
lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värde-
pappersbolag, kapitaltäckningsförordningen (EU nr 575/2013), la-
gen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finansinspektionens fö-
reskrifter och allmänna råd om tillsynskrav och kapitalbuffertar 
(FFFS 2014:12). Syftet med reglerna är att säkerställa att företaget 
hanterar sina risker och skyddar kunderna. Reglerna säger att 
företagets kapitalbas ska täcka kapitalbehovet inklusive minimika-
pitalkravet (kapitalkravet för kreditrisk, marknadsrisk och operativ 
risk). Norion Bank tillämpar schablonmetoden vid beräkning av 
kreditrisk. Kapitalbasen måste uppgå till minst 8 % a v det riskväg-
da exponerings beloppe t. Exponeringsbeloppet beräknas genom 
att fördela bolagets poster i och utanför balansräkningen på olika 
riskklasser. För respektive riskklass finns ett flertal olika riskvikter. 
Hur fördelningen sker mellan riskklasser och de under liggan de 
riskvikterna beror på typ av exponering och motpart. För operativ 
risk tillämpas schablonmetoden. Utöver det minimikapitalkrav 
som beräknas i enlighet med kapitaltäckningsförordningen behö-
ver alla institut som omfattas av kapitaltäckningsreglerna minst 
årligen göra egna, interna bedömningar av sitt kapitalbehov, i 
form av en s.k. intern kapitalutvärdering. Det internt bedömda ka-
pitalbehovet i Norion Bank inklusive avsättning för kapitalkonser-
veringsbuffert och institutspecifik kontracykliskbuffert, uppgick 
totalt per den 31 december 2024 till 7 075 MSEK (6 163). 
Företagets kapitalsituation kan summeras på följande sätt:
not er
74 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 75 =====

Norion Bank AB
31 dec 2024 31 dec 2023
Kapitalbas
MSEK Belopp
Andel av riskvägt 
exponerings-
belopp Belopp
Andel av riskvägt 
exponerings-
belopp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 417 4,5% 2 109 4,5%
Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 350 0,7% 282 0,6%
Kombinerat buffertkrav 2 156 4,0% 1 913 4,1%
Totalt kärnprimärkapitalbehov 4 923 9,2% 4 304 9,2%
Kärnprimärkapital 8 499 15,8% 7 453 15,9%
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 3 223 6,0% 2 812 6,0%
Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 467 0,9% 376 0,8%
Kombinerat buffertkrav 2 156 4,0% 1 913 4,1%
Totalt primärkapitalbehov 5 846 10,9% 5 101 10,9%
Primärkapital 8 499 15,8% 7 953 17,0%
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 4 297 8,0% 3 749 8,0%
Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 622 1,2% 501 1,1%
Kombinerat buffertkrav 2 156 4,0% 1 913 4,1%
Totalt kapitalbasbehov 7 075 13,2% 6 163 13,2%
Summa kapitalbas 9 097 16,9% 7 953 17,0%
Norion Bank AB
Kapitalbas
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 149 149
Balanserade vinstmedel 7 897 6 590
Resultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelning 1 000 1 063
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 9 046 7 803
Avgår:
Ytterligare värdejustering -402 -241
Immateriella tillgångar -141 -104
Uppskjuten skattefordran -5 -4
Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 - -
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -548 -350
Kärnprimärkapital 8 499 7 453
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Evigt förlagslån - 500
Primärkapitaltillskott - 500
Totalt primärkapital 8 499 7 953
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Tidsbundet förlagslån 598 -
Supplementärkapital 598 -
Summa kapitalbas 9 097 7 953
4. Kapitaltäckning, forts.
not er  
75 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 76 =====

4. Kapitaltäckning, forts.
KAPITALKRAV
Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Norion Bank AB.
Norion Bank AB
Riskvägt exponeringsbelopp
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Kreditrisk enligt schablonmetoden
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker  -    - 
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  -    - 
Exponeringar mot institut  855  684 
Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder  899  844 
Exponeringar mot företag  29 959  28 316 
Exponeringar mot hushåll  9 968  8 780 
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter  8  13 
Fallerande exponeringar  7 697  4 565 
Poster förknippade med särskilt hög risk  -    - 
Exponeringar i form av säkerställda obligationer  266  230 
Aktieexponeringar  62 -
Övriga poster  409  360 
Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk  50 123  43 792 
Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA)  22  31 
Riskvägt exponeringsbelopp för marknadsrisk (valutakursrisk)  16  35 
Riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk (Basmetoden)  3 552  3 005 
Summa riskvägt exponeringsbelopp  53 713  46 862 
not er
76 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 77 =====

Norion Bank AB
Kapitalkrav
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Kreditrisk enligt schablonmetoden
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker  -    - 
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter  -    - 
Exponeringar mot institut  68  55 
Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder  72  67 
Exponeringar mot företag  2 397  2 265 
Exponeringar mot hushåll  797  702 
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter  1  1 
Fallerande exponeringar  616  365 
Poster förknippade med särskilt hög risk  -    - 
Exponeringar i form av säkerställda obligationer  21  18 
Aktieexponeringar  5 -
Övriga poster  33  29 
Summa kapitalkrav för kreditrisk  4 010  3 503 
Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA)  2  2 
Kapitalkrav för marknadsrisk (valutakursrisk)  1  3 
Kapitalkrav för operativ risk (Basmetoden)  284  240 
Summa kapitalkrav – Pelare 1  4 297  3 749 
Koncentrationsrisk  328  306 
Ränterisk i bankboken  294  194 
Summa kapitalkrav – Pelare 2  622  501 
Kapitalbuffertar
Kapitalkonserveringsbuffert  1 343  1 172 
Kontracyklisk buffert  813  742 
Summa kapitalkrav – Kapitalbuffertar  2 156  1 913 
Totalt kapitalkrav  7 075  6 163 
KAPITALRELATIONER OCH BUFFERTAR 31 dec 2024 31 dec 2023
Kärnprimärkapitalrelation 15,8% 15,9%
Primärkapitalrelation 15,8% 17,0%
Total kapitalrelation 16,9% 17,0%
Institutsspecifikt buffertkrav 4,0% 4,1%
varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5%
varav: krav på kontracyklisk buffert 1,5% 1,6%
Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 7,9% 9,0%
4. Kapitaltäckning, forts.
not er  
77 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 78 =====

5.  Rörelsesegment
Rörelsesegmenten redovisas i enlighet med IFRS 8 Rörelseseg-
ment vilket innebär att segmentinformationen presen t eras utifrån 
den interna rapporteringen. Informationen  an vänds löpande i 
styrningssyfte av Norion Banks högsta verkställande beslutsfatta-
re för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser 
till rörelsesegmentet.
I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostnader 
respektive tillgångar och skulder uppdelade på rörelsesegment. 
Ett rörelsesegment är en sådan del av koncernen som bedriver 
verksamhet som kan generera intäkter och ådra sig kostnader 
och vars resultat i styrningssyfte regelbundet granskas och följs 
upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare.
Norion Banks verksamhet presenteras uppdelat på segmen-
ten Företag, Fastigheter, Privat, Payments samt Övrigt. De olika 
segmenten omfattar produkter och tjänster till olika kundgrupper. 
Segmentet Företag omfattar factoring och företagskrediter. Seg-
mentet Fastigheter erbjuder produkten fastighetskrediter. Inom 
rörelsesegmentet Privat erbjuds konsumenter lån utan säkerhet 
och kreditkort. Payment segm entet omfattar betalnings- och 
checkoutlösningar inom produkten payments. Under Övrigt visas 
poster för produkterna förvärvade förfallna fordringar (run-off), 
bolån (run-off) samt poster som inte tillhör något specifikt seg-
ment eller  elimin eras på koncernnivå. 
Koncernen
MSEK 2024
Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Koncern
Räntenetto 728 1 133 855 224 374 3 313
Provisionsnetto 10 2 54 258 0 324
Netto finansiella transaktioner 28 13 -1 -6 -4 30
Övriga rörelseintäkter 0 0 0 29 1 31
Rörelseintäkter 766 1 148 908 505 370 3 697
Kreditförluster, netto -37 -366 -518 -68 -25 -1 014
Räntenettomarginal (NIM) 6,8% 5,1% 7,4% 7,7% - 6,9%
Rörelseintäktsmarginal 7,2% 5,2% 7,8% 17,5% - 7,7%
Utlåning till allmänheten 11 582 23 073 12 152 3 018 461 50 286
MSEK 2023
Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Koncern
Räntenetto 766 1 260 795 197 274 3 291
Provisionsnetto 15 0 55 225 0 295
Netto finansiella transaktioner -5 -12 2 6 32 24
Övriga rörelseintäkter 1 0 0 36 1 38
Rörelseintäkter 777 1 248 852 464 307 3 648
Kreditförluster, netto -55 -238 -722 -62 0 -1 078
Räntenettomarginal (NIM) 7,6% 6,5% 7,4% 7,5% - 7,6%
Rörelseintäktsmarginal 7,7% 6,4% 8,0% 17,7% - 8,4%
Utlåning till allmänheten 9 705 21 432 11 005 2 763 566 45 470
1) Inklusiv e elimineringar.
Koncernen
MSEK
2024 2023
Geografisk fördelning Sverige
Övriga 
Norden Tyskland
Övriga 
länder Sverige
Övriga 
Norden Tyskland
Övriga 
länder
Rörelseintäkter 2 391 1 142 114 50 1 934 996 293 68
Utlåning till allmänheten 28 601 13 261 4 922 3 502 26 435 12 149 4 180 2 706
not er
78 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 79 =====

6. Räntenetto
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Utlåning till allmänheten 4 833 4 393 4 833 4 393
Räntebärande värdepapper 299 138 299 138
Utlåning till kreditinstitut 104 78 104 78
Summa ränteintäkter 5 236 4 609 5 236 4 609
In- och upplåning från allmänheten -1 800 -1 188 -1 800 -1 188
Efterställda skulder -22 - -22 -
Räntebärande värdepapper -101 -129 -101 -129
Övriga räntekostnader -1 -1 -1 -1
Summa räntekostnader -1 923 -1 318 -1 923 -1 318
Räntenetto 3 313 3 291 3 313 3 291
7. Provisionsnetto
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Ut- och inlåning 219 201 219 201
Betalningsförmedling 153 133 153 133
Övriga 5 5 5 5
Summa provisionsintäkter 377 339 377 339
Betalningsförmedling -53 -44 -53 -44
Övriga 0 0 0 0
Summa provisionskostnader -53 -44 -53 -44
Provisionsnetto 324 295 324 295
8. Nettoresultat finansiella transaktioner
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Realisationsresultat 12 61 12 61
Orealiserade värdeförändringar 20 -25 20 -25
Valutakursförändringar -2 -12 -2 -12
Summa 30 24 30 24
not er  
79 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 80 =====

9. Övriga rörelseintäkter
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Andra rörelseintäkter inkl övertagen egendom 31 38 31 38
Summa 31 38 31 38
10. Personalkostnader
PERSONALKOSTNADER
Koncernen och moderbolaget
MSEK  2024  2023
Löner och andra ersättningar -288 -240
Socialavgifter -98 -82
Pensionskostnader -37 -31
Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -13 -4
Summa -435 -357
FÖRDELNING LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR
Koncernen och moderbolaget
MSEK  2024  2023
Ledande befattningshavare -40 -27
Övriga -248 -213
Summa -288 -240
ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Koncernen och moderbolaget
MSEK
2024
Fast lön Arvode
Rörlig 
ersättning
Övriga 
förmåner
Pensions -
kostnader Summa
Martin Nossman, verkställande direktör -7 - - 0 -2 -9
Andra ledande befattningshavare (11 personer) -30 - -3 -1 -8 -43
Summa -37 - -3 -1 -10 -52
ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Koncernen och moderbolaget
MSEK 2023
Fast lön Arvode
Rörlig 
ersättning
Övriga 
förmåner
Pensions -
kostnader Summa
Martin Nossman, verkställande direktör -4 - - 0 -2 -6
Andra ledande befattningshavare (10 personer) -22 - - -1 -5 -28
Summa -27 - - -1 -7 -35
not er
80 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 81 =====

10. Personalkostnader, forts.
ARVODE TILL STYRELSEN
Koncernen och moderbolaget
MSEK 2024
Erik Selin, ordförande -1,0
Ulf Croona, ledamot -0,5
Bengt Edholm, ledamot -0,5
Charlotte Hybinette, ledamot -0,6
Christoffer Lundström, ledamot -0,1
Marie Osberg, ledamot -0,6
Arian Falck Raoof, ledamot -0,2
Summa -3,5
Koncernen och moderbolaget
MSEK
2023
Erik Selin, ordförande -1,0
Ulf Croona, ledamot -0,5
Bengt Edholm, ledamot -0,5
Charlotte Hybinette, ledamot -0,6
Christoffer Lundström, ledamot -0,4
Marie Osberg, ledamot -0,6
Summa -3,5
Lön och ersättning till verkställande direktören samt övriga ledan-
de befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkställande 
 direktören har ingen rörlig ersättning 2024.
Rörlig ersättning
Norion Bank har antagit en ersättningspolicy som är framtagen i 
syfte att uppfylla de krav som ställs i Finansinspektionens 
 föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningspolicy i kreditinstitut och 
kreditmarknadsbolag. Utgångspunkten för ersättningspolicyn är 
att den är framtagen utifrån de risker som finns i koncernen. Den 
anger grunder och principer för hur ersättningar ska fastställas, 
tillämpas och följas upp samt hur företaget definierar vilka anställ-
da som kan påverka företagets risknivå. Ersättningspolicyn ska 
främja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett över-
drivet risk t agande. Policyn ska främja koncernens långsiktiga 
intressen.
Pensioner
För tidigare och nuvarande verkställande direktör samt styrelse-
ordförande har en kapitalförsäkring tecknats. Bolagets pensions-
åtagande motsvarar det verkliga värdet på kapitalförsäkringen, 
samt tillkommande särskild löneskatt på pensions f örpliktelsen. 
Kapitalförsäkringen och pensionsåtagandet redovisas netto i ba-
lansräkningen. Pensionsåtagandet per 2024-12-31 var 15 MSEK 
(12). Särskild löneskatt redovisas i posten upplupna kostnader och 
förutbetalda intäkter.
Uppsägningstider och avgångsvederlag
Enligt avtal mellan bolaget och verkställande direktören utgår er-
sättning i 6 månader oavsett vilken part som initierat uppsäg-
ningen. Efter uppsägningstiden utgår avgångsvederlag enligt av-
tal om 12 månadslöner. Inget avtal om avgångsvederlag finns för 
styrelsen. För andra ledande befattningshavare utgår ersättning 
enligt avtal om mellan 3–18 månader.
MEDELANTAL ANSTÄLLDA
Koncernen och moderbolaget
2024 2023
Medelantal varav män Medelantal varav män
Sverige 348 59% 306 55%
Finland 20 54% 25 54%
Norge 14 67% 13 75%
Summa 382 59% 343 55%
not er  
81 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 82 =====

STYRELSELEDAMÖTER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Koncernen och moderbolaget
2024 2023
Medelantal varav män Medelantal varav män
Styrelseledamöter 6 67% 6 67%
Ledande befattningshavare 12 58% 11 64%
11. Övriga rörelsekostnader
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Konsultkostnader -167 -174 -167 -174
IT-kostnader -112 -87 -112 -87
Övrigt köpta tjänster -146 -125 -146 -125
Portokostnader -29 -33 -29 -33
Övriga externa kostnader -114 -90 -114 -90
Summa -568 -509 -568 -509
ERSÄTTNING TILL REVISORER
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Revisionsuppdraget -3,0 -2,6 -2,9 -2,6
Revisionsnära rådgivning -0,5 -0,2 -0,5 -0,2
Skatterådgivning -0,2 -0,2 -0,2 -0,2
Övriga tjänster - - - -
Summa Ernst & Young (EY) -3,7 -3,0 -3,6 -3,0
12.  A v- och nedskrivningar av materiella och immateriella  tillgångar
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 -1 -1 -1
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -41 -32 -41 -32
Avskrivning av nyttjanderätter -29 -34 -29 -34
Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar - - - -
Summa -71 -67 -71 -67
10. Personalkostnader, forts.
not er
82 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 83 =====

13. Förväntade kreditförluster, netto
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Lån till upplupet anskaffningsvärde
Reserveringar – Steg 1 -17 -69 -17 -69
Reserveringar – Steg 2 187 -96 187 -96
Reserveringar – Steg 3 -464 -629 -464 -629
Summa nedskrivningar eller återföringar -295 -794 -295 -794
Portföljomvärderingar, förvärvade fordringar -25 - -25 -
Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade fordringar -25 - -25 -
Årets konstaterade bortskrivningar -697 -284 -697 -284
varav utnyttjad andel av tidigare reserverat -475 -277 -475 -277
Summa bortskrivningar -697 -284 -697 -284
Återvinningar 3 - 3 -
Summa återvinningar 3 - 3 -
Summa förväntade kreditförluster, netto -1 014 -1 078 -1 014 -1 078
14. Bokslutsdispositioner
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Lämnade koncernbidrag - - 0 0
Förändring av periodiseringsfond - - -331 -288
Summa - - -331 -288
15. Skatt
Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024  2023  2024  2023
Aktuell skatt på årets resultat -279 -285 -279 -285
Aktuell skatt avseende tidigare år 0 0 0 0
Aktuell skattekostnad -279 -285 -279 -285
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -65 -57 1 0
Redovisad skatt i resultaträkning -344 -342 -278 -285
Skatt hänförligt till övrigt totalresultat, specificering - - - -
Uppskjuten skatt på värdeförändring säkringar av nettoinvesteringar - - - -
Total uppskjuten skatt - - - -
not er  
83 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 84 =====

Koncernen Moderbolaget
MSEK  2024 %  2023 %  2024 %  2023 %
Skillnad mellan redovisad skatt och skatt baserad på gällande svensk skattesats
Resultat före skatt 1 609 1 636 1 278 1 348
Skatt enligt gällande skattesats -331 20,6 -337 20,6 -263 20,6 -278 20,6
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 1 1 1
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -8 -2 -8 -2
Schablonränta -7 -4 -7 -4
Skatteeffekt av tidigare inte redovisade underskottsavdrag,  
skatteavdrag eller temporära skillnader 1 1 -1 -2
Andra skattesatser i utländska enheter 0 0 0 0
Skatt hänförlig till tidigare år 0 0 0 0
Uppskjuten skatt på underskott hänförligt till poster som redovisas  
mot eget kapital - - - -
Redovisad skatt i resultaträkningen -344 21,4 -342 20,9 -278 21,8 -285 21,1
16. Nettoresultat per aktie
Koncernen
 2024  2023
Aktieägarnas andel av nettoresultatet, MSEK 1 250 1 236
Antal aktier, miljoner 205,4 205,4
Nettoresultat per aktie, kronor 1) 6,09 6,02
1) Både före och efter utspädning
17. Räntebärande värdepapper
Koncernen och moderbolaget
31 dec 2024 31 dec 2023
MSEK
Redovisat 
värde
Verkligt  
värde
Nominellt 
belopp
Redovisat 
värde
Verkligt  
värde
Nominellt 
belopp
Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 5 276 5 278 5 290 346 346 344
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 6 210 6 211 6 177 3 958 3 958 3 912
Summa 11 486 11 489 11 468 4 304 4 304 4 256
FÖRDELNING PÅ EMITTENT
Koncernen och moderbolaget
31 dec 2024 31 dec 2023
MSEK
Redovisat 
värde
Verkligt  
värde
Nominellt 
belopp
Redovisat 
värde
Verkligt  
värde
Nominellt 
belopp
Svenska staten 772 772 775 - - -
Svenska kommuner 2 365 2 365 2 358 1 370 1 370 1 361
Svenska bolåneinstitut 421 421 416 745 745 731
Övriga svenska emittenter 1 654 1 656 1 638 813 813 807
Utländska stater 4 505 4 506 4 515 346 346 344
Övriga utländska emittenter 1 769 1 769 1 765 1 031 1 031 1 013
Summa 11 486 11 489 11 468 4 304 4 304 4 256
15. Skatt, forts.
not er
84 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 85 =====

18. Utlåning till kreditinstitut
Koncernen Moderbolaget
MSEK  31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023 
Likvida medel 4 164 3 203 4 164 3 203
Summa 4 164 3 203 4 164 3 203
Redovisade belopp per valuta
SEK 1 173 2 418 1 173 2 418
EUR 2 663 645 2 663 645
NOK 255 40 255 40
USD 41 19 41 19
DKK 13 64 13 64
GBP 3 1 3 1
CHF 15 15 15 15
CAD 0 0 0 0
Summa 4 164 3 203 4 164 3 203
19. Utlåning till allmänheten
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
PRIVATPERSONER3)
Utlåning till allmänheten, brutto 19 850 18 438
varav Steg 1 11 988 10 617
varav Steg 2 686 743
varav Steg 3 6 738 6 549
varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 437 529
Summa reserveringar -4 245 -4 134
varav Steg 1 -271 -271
varav Steg 2 -216 -235
varav Steg 3 -3 758 -3 628
varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) - -
SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, PRIVATPERSONER, NETTO 15 604 14 303
Reserveringsgrad
Reserveringsgrad för lån i Steg 1 2,3% 2,5%
Reserveringsgrad för lån i Steg 2 31,5% 31,7%
Reserveringsgrad för lån i Steg 3 55,8% 55,4%
Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar  1) 0,0 % 0,0 %
Total reserveringsgrad för lån  2) 21,9% 23,1%
not er  
85 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 86 =====

Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
FÖRETAG4)
Utlåning till allmänheten, brutto 35 971 32 282
varav Steg 1 28 898 25 118
varav Steg 2 2 454 5 330
varav Steg 3 4 619 1 834
Summa reserveringar -1 289 -1 115
varav Steg 1 -171 -152
varav Steg 2 -52 -219
varav Steg 3 -1 066 -744
SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, FÖRETAG, NETTO 34 681 31 167
Företag4)
Reserveringsgrad för lån i Steg 1 0,6% 0,6%
Reserveringsgrad för lån i Steg 2 2,1% 4,1%
Reserveringsgrad för lån i Steg 3 23,1% 40,6%
Total reserveringsgrad för lån 2) 3,6% 3,5%
TOTALT
Utlåning till allmänheten, brutto 55 820 50 720 
varav Steg 1 40 886 35 734 
varav Steg 2 3 140 6 074 
varav Steg 3 11 357 8 383 
varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 437 529 
Summa reserveringar -5 535 -5 249 
varav Steg 1 -442 -423 
varav Steg 2 -268 -454 
varav Steg 3 -4 824 -4 372 
varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) - -
SUMMA UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, TOTALT, NETTO 50 286 45 470
Andel lån i steg 3, brutto, % 2) 20,5% 16,7%
Andel lån i steg 3, netto, % 2) 13,1% 8,9%
Totalt
Reserveringsgrad för lån i Steg 1 1,1% 1,2%
Reserveringsgrad för lån i Steg 2 8,5% 7,5%
Reserveringsgrad för lån i Steg 3 42,5% 52,2%
Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar  1) 0,0 % 0,0 %
Total reserveringsgrad för lån  2) 10,0% 10,5%
1) F örvärvade förfallna fordringar nettoredovisas från förvärvstidpunkten, därmed finns ingen explicit reservering för dessa fordringar.
2) Exklusiv e förvärvade fordringar.
3) Inkluder ar segmenten Privat och Payments samt delar av Övrigt.
4) Inkluder ar segmenten Företag och Fastigheter samt delar av Övrigt.
19.Utlåning till allmänheten, forts.
not er
86 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 87 =====

20.  U tlåning till allmänheten – Förändringar i reserver för förväntade 
kreditförluster
Reserveringarna enligt IFRS 9 under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
Nya lån som tillkommit under perioden och även borttagna lån ur portföljen under motsvarande period. Ökningar till följd av utgivning 
och minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning. Förändringar av makroekonomiska antaganden, baserade 
på aktuella ekonomiska variabler, inverkar i reservernas storlek.  Kategoriförflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om 
lånet väsentligt har ökat eller minskat i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 måna-
ders och livstidsberäkning av ECL. Förändringar i kreditriskfaktorer i form av sannolikheten för fallissemang (PD), exponeringen vid fallis-
semang (EAD) och förlust givet fallissemang (LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden. Vidare inverkar även valuta-
kursförändringar på reserveringarna för förväntade kreditförluster. 
Koncernen och moderbolaget
2024
MSEK Steg 1  Steg 2 Steg 3 Summa varav privat varav företag
Reserveringar per den 1 januari 2024 423 454 4 372 5 249 4 134 1 115 
Nya och borttagna finansiella tillgångar, 
netto 57 -129 -96 -167 43 -210
Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - - -
Förändringar till följd av förändrad kreditrisk -40 -58 560 462 70 392
Övriga justeringar 2 1 -12 -10 -2 -8
Reserveringar per den 31 december 2024 442 268 4 824 5 535 4 245 1 289 
Koncernen och moderbolaget
2023
MSEK Steg 1  Steg 2 Steg 3 Summa varav privat varav företag
Reserveringar per den 1 januari 2023 355 362 3 775 4 492 3 594 898
Nya och borttagna finansiella tillgångar, 
netto 41 -51 256 247 396 -149
Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - - -
Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 28 146 373 547 174 374
Övriga justeringar -1 -4 -32 -37 -30 -7
Reserveringar per den 31 december 2023 423 454 4 372 5 249 4 134 1 115 21. Aktier och andelar
Koncernen och moderbolaget
31 dec 2024 31 dec 2023
MSEK
Redovisat 
värde
Verkligt 
värde
Redovisat 
värde
Verkligt 
värde
Aktier 62 62 - -
Bostadsrätt 5 5 5 5
Fondandelar 697 697 659 659
Summa 764 764 664 664
not er  
87 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 88 =====

22. Aktier och andelar i koncernbolag
Moderbolaget
Redovisat värde, MSEK
Dotterföretag Org. nummer Säte Andel Aktier 31 dec 2024 31 dec 2023
Norion DB 1 AB 559397-0824 Göteborg 100% 25 000 0 0
Summa 0 0
23. Immateriella anläggningstillgångar
Koncernen Moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023
Andra immateriella anläggningstillgångar
Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 243 185 243 185
Årets inköp 77 57 77 57
Årets försäljningar och utrangeringar -3 - -3 -
Valutaeffekt - - - -
Omklassificeringar anskaffningsvärde - - - -
Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 316 243 316 243
Ingående avskrivningar per den 1 januari -138 -106 -138 -106
Årets avskrivningar -41 -32 -41 -32
Årets försäljningar och utrangeringar 3 - 3 -
Valutaeffekt - - - -
Omklassificeringar avskrivningar - - - -
Utgående avskrivningar per den 31 december -176 -138 -176 -138
Nedskrivningar - - - -
Utgående redovisat värde per den 31 december 1)  141 104 141 104
1) De immaetriella anläggningstillgångarna består huvudsaklingen av intern utvecklad programvara.
Årlig prövning av nedskrivningsbehov
Resultat av prövning av nedskrivningsbehov 
Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2024 genomfördes i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några indikationer på 
nedskrivningsbehov.
Känslighetsanalys
Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle det inte upp-
komma något nedskrivningsbehov för någon kassa gen ererande enhet. 
Det är därmed Norion Banks bedömning att det finns utrymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet och 
diskonteringsfaktorn.
not er
88 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 89 =====

24. Materiella anläggningstillgångar
Koncernen Moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023
Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 20 23 20 23
Årets inköp 1 1 1 1
Årets försäljningar och utrangeringar 0 -5 0 -5
Valutaeffekt 0 0 0 0
Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 20 20 20 20
Ingående avskrivningar per den 1 januari -17 -20 -17 -20
Årets avskrivningar -1 -1 -1 -1
Årets försäljningar och utrangeringar 0 5 0 5
Valutaeffekt 0 0 0 0
Utgående avskrivningar per den 31 december -18 -17 -18 -17
Redovisat värde nyttjanderätter 72 106 72 106
Utgående redovisat värde per den 31 december 75 109 75 109
25. Derivatinstrument
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Redovisat 
värde
Nominellt 
belopp
Redovisat 
värde
Nominellt 
belopp
Valutarelaterade 12 1 289 47 3 751
Övriga - - - -
Med positiva marknadsvärden 12 1 289 47 3 751
Valutarelaterade - - - -
Övriga - - - -
Med negativa marknadsvärden - - - -
Summa 12 1 289 47 3 751
not er  
89 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 90 =====

26. Övriga tillgångar
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Kundfordringar 43 2
Skattefordringar 5 4
Depositioner 32 1
Övriga fordringar 80 36
Summa 160 42
27. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Upplupna ränteintäkter 49 53
Förutbetalda kostnader 72 59
Summa 121 112
28. In- och upplåning från allmänheten
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Hushåll 48 873  39 069
Icke-finansiella företag 4 143  3 564
Finansiellt institut -  31
Summa 53 017 42 663
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
EUR 27 914 16 707
SEK 24 339 25 659
NOK 763 297
Summa 53 017 42 663
not er
90 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 91 =====

29. Emitterade värdepapper och efterställda skulder
För nedan tabeller framgår villkoren för respektive obligation och certifikat i prospekten som finns tillgängliga på bankens webbsida, 
(www.norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/skuldinvesterare).
EMITTERADE VÄRDEPAPPER
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
 
ISIN Räntesats % Förfallodatum
Redovisat 
värde
Nominellt 
belopp
Redovisat 
värde
Nominellt 
belopp
COLLB 5, FRN 21/24 1) SE0015811112 3m Stibor + 1,27% 2 0 2 4- 11-18 - - 750 750
COLLB 7, FRN 23/25 2) SE0013105137 3m Stibor + 2,40% 2025-09-12 499 500 498 500
COLLB 8, FRN 24/26 2) SE0013361557 3m Stibor + 2,35% 2026-05-06 601 600 - -
COLLB 9, FRN 24/26 2) SE0013106317 3m Stibor + 2,35% 2026-09-16 699 700 - -
COLLB 10, FRN 24/27 2) SE0013361953 3m Stibor + 2,25% 2027 -11-01 500 500 - -
Certifikat 20 20 - -
Summa emitterade värdepapper 2 319 2 320 1 248 1 250
1) Emitt eras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 5 miljarder kronor.
2) Emitt eras under Norion Banks MTN-program med en total ram om 15 miljarder kronor.
EFTERSTÄLLDA SKULDER
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
 
ISIN Räntesats % Förfallodatum
Redovisat 
värde
Nominellt 
belopp
Redovisat 
värde
Nominellt 
belopp
LÅN 202 24/35 SE0013361946 3m Stibor + 5,95% 2035-01-25 299 300 - -
LÅN 201 24/34 SE0013361664 3m Stibor + 6,50% 2034-10-05 299 300 - -
Summa efterställda skulder 598 600 - -
30.  U ppskjuten skatt
UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN
Koncernen Moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023
Förändring uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 1 1 1 1
Summa 1 1 1 1
INGÅENDE BALANS 3 2 3 2
Uppskjuten skatt temporära skillnader 1 1 1 1
UTGÅENDE BALANS 4 3 4 3
UPPSKJUTEN SKATTESKULD
Koncernen Moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023
Avsättning uppskjuten skatt obeskattade reserver 341 274 - -
Avsättning uppskjuten skatt temporära skillnader - - - -
Summa 341 274 - -
not er  
91 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 92 =====

Koncernen Moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023
INGÅENDE BALANS 274 217 - -
Uppskjuten skatt obeskattade reserver 67 57 - -
Uppskjuten skatt temporära skillnader - - - -
UTGÅENDE BALANS 341 274 - -
31.  Öv riga skulder
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Deposition 99 6
Leasingskuld 74 109
Leverantörsskulder 43 38
Skatteskulder 25 125
Övrigt 152 246
Summa 393 524
32.  U pplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Upplupna räntekostnader 384 292
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 103 750
Summa 1 487 1 042
33.  O beskattade reserver
Moderbolaget
MSEK
31 dec 2024 31 dec 2023
Periodiseringsfond avsättning 2018 -  118 
Periodiseringsfond avsättning 2020 105  105 
Periodiseringsfond avsättning 2021 246  246 
Periodiseringsfond avsättning 2022 392  392 
Periodiseringsfond avsättning 2023 459 459
Periodiseringsfond avsättning 2024 449 - 
Summa 1 651 1 320
INGÅENDE BALANS 1 320 1 032
Årets upplösning -118 -171
Årets avsättning 449 459
UTGÅENDE BALANS 1 651 1 320
30.Uppskjuten skatt, forts.
not er
92 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 93 =====

34.  Eg et kapital
35.1 Akitekapital
Antalet aktier i moderbolaget uppgår efter split och sammanslag-
ning till 205 381 004, med kvotvärde 0,7275 SEK. Med kvotvärde 
avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.
35.2 Balanserad vinst eller förlust
Balanserad vinst eller förlust utgörs i banken av föregående års 
fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning har lämnats. 
Balanserad vinst eller förlust utgör tillsammans med årets resultat 
fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för 
utdelning till aktieägarna.
35.3 Övrigt tillskjutet kapital
Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda överkur-
ser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs och kvot-
värde på aktien vid nyemission. Avdrag görs för transaktionskost-
nader i samband med nyemission.
35.4 Omräkningsreserv
Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffekter 
som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter till 
rapporteringsvaluta. 
35.5 Förändring i eget kapital
För specifikation avseende förändringar i eget kapital under året 
se rapport över förändringar i eget kapital. 
35.  V ärdering av finansiella instrument till verkligt värde
Tabellerna nedan innehåller finansiella instrument redovisade till verkligt värde fördelade per värderingsnivå. När verkliga  v ärden fast-
ställs för finansiella instrument används olika metoder beroende på graden av observerbarhet av marknadsdata i värderingen samt akti-
viteten på marknaden. 
Metoderna är uppdelade på tre olika värderingsnivåer:
Nivå 1: Noterade marknadsvärden
Ojusterade noterade marknadsvärden för identiska finan siella till-
gångs- eller skuldinstrument på aktiva marknader där noterade 
priser är lätt tillgängliga och representerar aktuella och regelbun-
det förekommande marknadstransaktioner  m ellan parter som är 
oberoende av varandra.
Nivå 2: Värderingsteknik som utgår från observerbar indata
För värderingstekniker i nivå 2 är all väsentlig indata i värderings-
modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. Värderings-
tekniker i nivå 2 inkluderar diskonterade kassaflöden, optionsvär-
deringsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser på andra 
instrument som är övervägande lika.
Nivå: 3 Värderingsteknik med signifikant icke 
observerbar indata
För värderingstekniker i nivå 3 finns en signifikant mängd  in data 
som inte är observerbar. Dessa tekniker baseras generellt på ex-
trapolering från observerbar indata från likvärdiga instrument, 
analys av historiska data eller andra analytiska tekniker.
Väsentliga överföringar och omklassificeringar mellan nivåer
Överföringar mellan olika nivåer i hierarkin kan ske vid indikationer 
av att marknadsförutsättningarna har förändrats.
not er  
93 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 94 =====

35. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde, forts.
Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2024.
Koncernen och moderbolaget
Tillgångar 31 dec 2024
MSEK Nivå 1  Nivå 2 Nivå 3 Summa
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument - 12 - 12 
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 3 807 - - 3 807 
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 687 - - 4 687 
Aktier och andelar - 5 759 764 
Summa finansiella tillgångar 8 494 16 759 9 270 
Skulder 31 dec 2024
MSEK Nivå 1  Nivå 2 Nivå 3 Summa
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument - - - -
Övriga finansiella skulder - - - -
Summa finansiella skulder - - - -
Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2023.
Koncernen och moderbolaget
Tillgångar 31 dec 2023
MSEK Nivå 1  Nivå 2 Nivå 3 Summa
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument - 47 - 47
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 230 - - 230
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 210 - - 3 210
Aktier och andelar - 5 659 664
Summa finansiella tillgångar 3 440 52 659 4 151
Skulder 31 dec 2023
MSEK Nivå 1  Nivå 2 Nivå 3 Summa
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument - - - -
Summa finansiella skulder - - - -
FINANSIELLA INSTRUMENT NIVÅ 3
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
INGÅENDE BALANS 659 528
Förvärv 62 157
Avyttring - -
Omvärdering 38 -27
UTGÅENDE BALANS 759 659
Finansiella instrument i nivå 3 avser övriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Norion Bank använder olika värderings t ekniker 
beroende på tillgänglig observerbar data. Investeringsportföljen värderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i första hand efter en ex-
tern värdering där en transaktion i bolaget är gjord de senaste 12 månaderna med minst en extern part. Om  så dan värdering inte är 
möjlig, eller om sakliga skäl föreligger, görs i andra hand en intern värdering baserad på antaget, diskonterat kassaflöde.
not er
94 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 95 =====

36.  K lassificering av finansiella tillgångar och skulder
Finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde instrument består i allt väsentligt av utlåning samt in- och upplå-
ning och emitterade värdepapper samt en begränsad del av likviditetsportföljen hos Norion Bank. För delposterna utlåning och inlåning 
utgör dessa till övervägande del av skulder och fordringar till rörlig ränta med korta löptider, vilket föranleder till att det redovisade värdet 
har bedömts vara en godtagbar estimering av det verkliga värdet. Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder vär-
derade till verkligt värde per den 31 december 2024.
Koncernen och moderbolaget
Tillgångar 31 dec 2024
MSEK
Obligatoriskt värderade 
till verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet 
anskaffnings -
värde
Summa 
redovisat 
värde
Verkligt 
värde
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 3 807 1 469 5 276 5 278 
Utlåning till kreditinstitut - 4 164 4 164 4 164 
Utlåning till allmänheten - 50 286 50 286 50 286 
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 687 1 522 6 210 6 211 
Aktier och andelar 764 - 764 764 
Derivat 12 - 12 12 
Övriga tillgångar 37 49 86 86
Summa 9 307 57 490 66 798 66 801
Icke finansiella tillgångar - - 408 -
Summa tillgångar 9 307 57 490 67 206 66 764 
Koncernen och moderbolaget
Skulder
31 dec 2024
MSEK
Obligatoriskt värderade 
till verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet 
anskaffnings -
värde
Summa 
redovisat 
värde
Verkligt 
värde
In- och upplåning från allmänheten - 53 017 53 017 53 017
Emitterade värdepapper - 2 917 2 917 2 917
Övriga skulder - 384 384 384
Summa - 56 318 56 318 56 318
Icke finansiella skulder - - 1 8371 -
Summa skulder - 55 719 58 155 55 628
1) Icke finansiella skulder avseende moderbolaget uppgår till 1 496 MSEK per 31 december 2024.
Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2023.
Koncernen och moderbolaget
Tillgångar 31 dec 2023
MSEK
Obligatoriskt värderade 
till verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet 
anskaffnings -
värde
Summa 
redovisat 
värde
Verkligt 
värde
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 230 116 346 346 
Utlåning till kreditinstitut - 3 203 3 203 3 203 
Utlåning till allmänheten - 45 470 45 470 45 470 
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 210 748 3 958 3 958 
Aktier och andelar 664 - 664 664 
Derivat 47 - 47 47 
Övriga tillgångar - 53 53 53 
Summa 4 151 49 590 53 741 53 741 
Icke finansiella tillgångar - - 315 -
Summa tillgångar 4 151 49 590 54 056 53 741 
not er  
95 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 96 =====

36. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder, forts.
Koncernen och moderbolaget
Skulder 31 dec 2023
MSEK
Obligatoriskt värderade 
till verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet 
anskaffnings -
värde
Summa 
redovisat 
värde
Verkligt 
värde
Skulder till kreditinstitut - - - -
In- och upplåning från allmänheten - 42 663 42 663 42 663
Emitterade värdepapper - 1 248 1 248 1 248
Derivat - - - -
Övriga skulder - 292 292 292
Summa - 44 203 44 203 44 203
Icke finansiella skulder - - 2 550 -
Summa skulder - 44 203 46 753 44 203
37.  Leasing
Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Räntenettot, se not 6. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjanderättstill-
gångar redovisas inom posten Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella tillgångar i resultaträkningen. Kostnader avseende 
korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom Övriga rörelsekostnader. 
IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Norion 
AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom pos-
ten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen.
Koncernen och moderbolaget
MSEK 2024 2023 
Resultaträkning
Räntekostnader avseende leasingskulder -2 0
Resultateffekt hänförliga till hyresavtal för lokaler & övriga kostnadsposter 32 36
Avskrivningar av nyttjanderättstillgångar -30 -34
Summa 0 2
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Balansräkning
Nyttjanderättstillgångar 72 106
Leasingskulder 74 109
not er
96 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 97 =====

38.  U pplysningar om närstående
Bolag med väsentligt inflytande eller som står under betydande inflytande av nyckelpersoner i ledande position i Norion Bank AB 
 presenteras nedan såsom närstående. I gruppen närstående ingår Fastighets AB Balder såsom huvudägare inklusive bolag inom dess 
intressesfär. Samtliga mellanhavanden prissätts marknadsmässigt. Nyckelpersoner nedan syftar på medlemmar i bolagets styrelse 
samt verkställande ledning. För mer information angående nyckelpersoner, se not 10. 
FORDRINGAR PÅ OCH SKULDER TILL NÄRSTÅENDE
Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2024 31 dec 2023
Utlåning till allmänheten, netto 2 330 1 909 0 0
varav lånefordringar med underliggande säkerheter 2 355 2 044 - -
varav reserveringar för förväntade ej konstaterade kreditförluster steg 1 -25 -135 0 0
Övriga tillgångar - - - -
Summa 2 330 1 909 0 0
In- och upplåning från allmänheten 5 3 0 0
Emitterade värdepapper - - - -
Övriga skulder - - - -
Summa 5 3 0 0
NÄRSTÅENDE – INTÄKTER OCH KOSTNADER
Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner
MSEK 2024 2023 2024 2023
Ränteintäkter från utlåning 221 179 0 0
Räntekostnader från in- och upplåning 0 0 0 0
Övriga intäkter - - - -
Övriga kostnader - - - -
Summa 221 179 0 0
ÅTAGANDEN
Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner
MSEK 2024 2023 2024 2023
Outnyttjade kreditlimiter 406 240 0 0
Summa 406 240 0 0
not er  
97 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 98 =====

39.  S tällda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden
AML-utredning 2) 
Finansinspektionen har efter årets slut, begärt yttrande från 
banken som en fortsättning på en sedan tidigare inledd 
undersökning om efterlevnaden av penningtvättsregelverket. 
Undersökningen inleddes i maj 2023 och riktade sig till Norion 
Bank och ett par andra aktörer på marknaden. Norion Bank 
yttrade sig i ärendet den 21 februari 2025. 
Det är fortfarande inte känt när den pågående utredningen 
väntas vara klar och dess utfall är fortfarande oklart. Det är där-
för inte möjligt att ge en tillförlitlig uppskattning av eventuell på-
följd eller sanktionsavgift.
STÄLLDA SÄKERHETER
Koncernen och moderbolaget
MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023
Företagsinteckningar 1) Inga Inga
Summa Inga Inga
1) Avser säkerheter för outnyttjade kreditfaciliteter. 
EVENTUALFÖRPLIKTELSER
Koncernen och moderbolaget
MSEK
31 dec 2024 31 dec 2023
Eventualförpliktelser Inga2) Inga
Summa Inga Inga
ÅTAGANDEN
Koncernen och moderbolaget
MSEK
31 dec 2024 31 dec 2023
Outnyttjade kreditlimiter 5 974 4 685
Övriga åtaganden 163 158
Summa 6 137 4 843
varav Steg 1 6 064  4 700 
varav Steg 2 73  144 
varav Steg 3 -  -
Summa 6 137  4 843
Utestående åtaganden om 2 517 (2 604) MSEK har en löptid mindre än 
12 månader och 3 620 (2 239) MSEK har en löptid över ett år.
not er
98 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 99 =====

40.  F örslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står enligt balansräkning för Norion Bank AB:s vinstmedel enligt följande: 
Kronor
Balanserade vinstmedel  6 458 934 459 
Årets resultat  1 000 037 046 
Summa  7 458 971 505 
Styrelsen föreslår att årsstämman med fastställande av Norion Bank AB:s balansräkning för verksamhetsåret 2024 beslutar 
att disponibla medel fördelas på följande sätt: 
Kronor
Till ny räkning överförs  7 458 971 505 
Summa  7 458 971 505 
41.  V äsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång
Finansinspektionen har, efter årets slut, begärt yttrande från Norion Bank som en fortsättning på en sedan tidigare inledd undersökning 
om efterlevnaden av penningtvättsregelverket. Undersökningen inleddes i maj 2023 och riktade sig till Norion Bank och ett par andra 
aktörer på marknaden. Norion Bank yttrade sig i ärendet den 21 februari 2025.
not er  
99 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 100 =====

Styrelsens och VD:s underskrifter
Göteborg den 2 april 2025
Erik Selin
Styrelseordförande
Martin Nossman
Verkställande direktör
Ulf Croona
Styrelseledamot
Marie Osberg
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har avgivits den 3 april 2025
Ernst & Young AB
Arian Falck Raoof
Styrelseledamot
Charlotte Hybinette
 Styrelseledamot
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
Härmed försäkras att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europa-
parlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder, att 
moderbolagets årsredovisning har upprättats i enlighet med god redovisningssed för aktiemarknadsbolag, att års- och koncernredovis-
ningen ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat samt att förvaltnings  ber ättelsen ger en rättvi -
sande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker 
och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de övriga företag som ingår i  k oncernen står inför. 
Årssredovisningen samt koncernredovisningen har godkänts för publicering av styrelsen den 2 april 2025. Årsredovisningen innehåller 
också koncernens och moderbolagets hållbarhetsrapportering enligt ÅRL 6 kap 11§, sidorna 120–132.
Bengt Edholm
Styrelseledamot
Styrel Sen S o ch VD: S u nD erSk rifter
100 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 101 =====

Foto: Anna Roströmno rion Bank Group / Årsredovisning 2024 101

===== SIDA 102 =====

Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Norion Bank AB (publ), org nr 556597-0513
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN 
OCH KONCERNREDOVISNINGEN 
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen för Norion Bank AB (publ) för år 2024 med undantag för 
bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 
106-112 respektive 120-132. Bolagets årsredovisning och koncern-
redovisning ingår på sidorna 43–100 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlig-
het med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepap-
persbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild 
av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 
och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt la-
gen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. 
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om 
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i 
alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finan-
siella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella 
resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Re-
porting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om 
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. 
Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och 
hållbarhetsrapporten på sidorna 106-112 respektive 120-132. För-
valtningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och kon-
cernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk-
ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och 
koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komplet-
terande rapport som har överlämnats till moderbolagets revi-
sionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) arti-
kel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing 
(ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa 
standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är 
oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt 
god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska 
ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa 
kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Re-
visorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det 
granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag 
eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och 
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. 
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som 
enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för 
revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den 
aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för 
revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen 
och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata 
uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revi-
sionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta 
sammanhang.
Beskrivning av området
Per den 31 december 2024 uppgår utlåning till allmänheten 
till  50 286 mkr i koncernen, vilket motsvarar 75% av totala 
tillgångar. Utlåning allmänheten består av utestående ford-
ringar brutto till ett belopp om 55 820 mkr. Åtaganden ut -
anför balansräkningen består av outnyttjade krediter till ett 
belopp om 6 137 mkr. Reservering för förväntande kredit -
förluster för utlåning till allmänheten uppgår till 5 535 mkr.
Norion Banks kreditreserveringsmodell bygger på IFRS 
9. Förlustreserven ska värderas på ett sätt som återspeglar 
ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp som bestäms 
genom att utvärdera ett intervall av möjliga utfall och base-
ras på tidigare händelser, nuvarande förhållanden och 
prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar. Reser-
veringsmodellen innebär att Norion Bank gör bedömningar 
och antaganden av exempelvis kriterier för att identifiera 
en väsentlig ökning i kreditrisk och metoder för att beräkna 
förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten vid beräk -
ningen och att det krävs att Norion Bank gör bedömningar 
och antaganden har värdering av reserven för förväntande 
kreditförluster ansetts vara ett särskilt betydelsefullt 
område.
Hur detta område beaktades i revisionen
Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen av 
nyckelkontroller i utlåningsprocessen. Vi har även bedömt 
modellerna som används inklusive antaganden och para-
metrar samt kontrollerat modellernas funktionalitet. Vår 
granskning av parametrar har omfattat sannolikheten för 
fallissemang, förlust givet fallissemang, exponering vid fal-
lissemang och stadieallokering, vilket omfattar parametrar 
som fastställer en väsentlig ökning i kreditrisk på mot -
partsnivå i enlighet med IFRS 9. Vidare har vi granskat att 
data från underliggande system som används i modellerna 
är fullständiga och korrekta. 
För krediter som är föremål för individuell bedömning 
av Norion har vi bedömt värdet på underliggande säker-
heter, inklusive bedömningen av Norions expertkredit-
bedömning. Vidarehar vi bedömt Norions initiala och ak-
tuella kreditrating för ett stickprov av företagskrediter 
samt analys av riskrating för konsumentkrediter.
Vi har även bedömt utfall av de modellvalideringar som 
har utförts under året. Vidare har vi bedömt rimligheten i 
den expertbedömning som utförts av Norion gällande för-
väntade kreditförluster. 
I vår revision har vi använt våra interna modellspecialis-
ter i de granskningsåtgärder vi utfört. 
Vi har granskat lämnade upplysningar i de finansiella 
rapporterna avseende förväntade kreditförluster. Upplys -
ningar och beskrivning av området lämnas i årsredovis -
ningen och koncernredovisningen i not 2, 13, 19 och 20.
reVi Si on SBer ättel Se
102 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 103 =====

Reservering för förväntade kreditförluster
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns 
ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områ-
den. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för 
att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovis-
ningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och 
de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de om-
råden som framgår nedan utgör grunden för vår 
revisionsberättelse. 
Annan information än årsredovisningen och 
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis-
ningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-42 
& 101-136. Den andra informationen består även av ersättnings-
rapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsbe-
rättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har 
ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredo-
visningen omfattar inte denna information och vi gör inget utta-
lande med bestyrkande avseende denna andra information. 
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern-
redovisningen är det vårt ansvar att läsa den infor-mation som 
identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig ut-
sträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredo-
visningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi 
i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informatio-
nen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna 
information, drar slutsatsen att den andra informationen innehål-
ler en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi 
har inget att rapportera i det avseendet
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för 
att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att 
den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kre-
ditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovis-
ningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verk-
ställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de 
bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och 
koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktig-
heter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för be-
dömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De 
upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka 
förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagan-
det om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock 
inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera 
bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realis-
tiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrel-
sens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets 
finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredo-
visningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller 
några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig-
heter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som 
innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av sä-
kerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt 
ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en 
väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå 
på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentli-
ga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka 
de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredo-
visningen och koncernredovisningen. 
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsre-
dovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektio-
nens webbplats. Denna beskrivning är en del av 
revisionsberättelsen.
Revisorns granskning av förvaltning och förslaget 
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust 
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revi-
sion av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av  
Norion Bank AB (publ) för år 2024 samt av förslaget till dispositio-
ner beträffande bolagets vinst eller förlust. 
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för-
slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter 
och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt an-
svar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi 
är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt 
god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska 
ansvar enligt dessa krav. 
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och 
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner 
beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning 
innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är 
försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens 
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av mo-
derbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, 
likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen 
av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fort-
löpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, 
och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokfö-
ringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelä-
genheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställan-
de direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt 
styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åt-
gärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras 
i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska 
skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis-
ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några 
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter el-
ler misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller 
våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men 
är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god re-
visionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felak-
tighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oe-
gentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt 
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska 
beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och 
koncernredovisningen.  
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt om-
döme och har en professionellt skeptisk inställning under hela 
revisionen. 
reVi Si on SBer ättel Se 
103 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 104 =====

Dessutom:
•  identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktighe-
ter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig 
dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och 
utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker 
och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ända-
målsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Ris-
ken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av 
oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som 
beror eller åsidosättande av intern kontroll.
•  skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna 
kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma 
granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till om-
ständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i 
den interna kontrollen.
•  utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som 
används och rimligheten i styrelsens och verkställande di-
rektörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande 
upplysningar.
•  drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk-
ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift 
vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade 
revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhets-
faktor som avser sådana händelser eller förhållanden som 
kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fort-
sätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en 
väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen 
fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisning-
en om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana 
upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsre-
dovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser ba-
seras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet 
för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller 
förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta 
verksamheten.
•  utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen 
och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, 
däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och 
koncernredovisningen återger de underliggande transaktio-
nerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande 
bild.
•  planerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta till-
räckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den fi-
nansiella informationen för företag eller affärsenheter inom 
koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende 
koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning 
och genomgång av det revisionsarbete som utförts för kon-
cernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra 
uttalanden.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra 
författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till 
dispositioner av bolagets vinst eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revi-
sion av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av 
Norion Bank AB (publ) för år 2024 samt av förslaget till dispositio-
ner beträffande bolagets vinst eller förlust. 
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för-
slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter 
och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt an-
svar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi 
är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt 
god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska 
ansvar enligt dessa krav. 
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och 
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner 
beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning 
innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är 
försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens 
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av mo-
derbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, 
likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen 
av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fort-
löpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, 
och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokfö-
ringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelä-
genheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställan-
de direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt 
styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åt-
gärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras 
i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska 
skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt 
uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att 
med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrel-
seledamot eller verkställande direktören i något väsentligt 
avseende:
•  företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon för-
summelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bo-
laget, eller
•  på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, la-
gen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovis-
ning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller 
bolagsordningen.
reVi Si on SBer ättel Se
104 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 105 =====

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av 
bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, 
är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är fören-
ligt med aktiebolagslagen. 
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti 
för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige all-
tid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan 
föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag 
till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med 
aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige an-
vänder vi professionellt omdöme och har en professionellt skep-
tisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltning-
en och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust 
grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkom-
mande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professi-
onella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det 
innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områ-
den och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och 
där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bola-
gets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, besluts-
underlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är rele-
vanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt 
uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bola-
gets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt 
med aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisning-
en har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkstäl-
lande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernre-
dovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk 
rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) 
om värdepappers-marknaden för Norion Bank AB (publ) för år 
2024.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstad-
gade kravet. 
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett for-
mat som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk 
rapportering.
Grund för uttalanden
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 
Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna 
rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi 
är oberoende i förhållande till Norion Bank AB (publ) enligt god re-
visorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar 
enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för 
att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § la-
gen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns 
en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande 
direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten 
utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig-
heter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rappor-
ten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 
16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på 
grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk-
ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är 
upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen ga-
ranti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revi-
sionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felak-
tighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av 
oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de en-
skilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono-
miska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revi-
sionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av fi-
nansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näralig-
gande tjänster som kräver att företaget utformar, implementerar 
och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och 
rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för 
yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra 
författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta be-
vis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjlig-
gör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och 
koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utfö-
ras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felak-
tigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter 
eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar 
av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och 
verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma 
granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till om-
ständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effekti-
viteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en 
utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens 
och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av 
att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en 
avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den 
granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida 
koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflö-
desanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i 
enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.
Ernst & Young AB, P.O. Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till 
Norion Bank AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 7 maj 2024 
och har varit bolagets revisor sedan 24 april 2018.
Stockholm den 3 april 2025
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
reVi Si on SBer ättel Se 
105 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 106 =====

Norion Bank AB (”Norion Bank” eller ”banken”) är ett svenskt
publikt aktiebolag med säte i Göteborg. Bolagets värdepapper      
är noterade på Nasdaq Stockholm. Norion Bank bedriver tillstånds-
pliktig verksamhet och har även två filialer, i Finland och i Norge. 
Bolagsstyrningsrapport
Övergripande struktur för bolagsstyrning 
Betydelsen av bolagsstyrning 
En god bolagsstyrning är grunden för en förtroendefull relation till 
aktieägare och andra viktiga intressenter i bankens omvärld och av 
avgörande betydelse för att uppnå en effektiv och ändamålsenlig 
styrning av banken. Ett robust ramverk och effektiva verktyg för 
intern styrning och kontroll samt riskhantering är av största vikt för 
en god bolagsstyrning. Hållbarhetsramverket, som är en del av 
bankens övergripande bolagsstyrning, presenteras närmare på 
sid. 32-41 och 120-132.
Regelverk 
Som svenskt publikt aktiebolag med värdepapper noterade på 
Nasdaq Stockholm har banken ett omfattande regelverk att följa. 
Centrala regelverk för bolagsstyrning är bland andra följande:
• Aktiebolagslagen
• Lag om bank och finansieringsrörelse
• Lag om värdepappersmarknaden
• Lag om straff för marknadsmissbruk på 
värdepappersmarknaden
• Lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av 
terrorism
• Årsredovisningslagen
• Regelverk för emittenter på Nasdaq Stockholm
• Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”)
• Finansinspektionens och andra myndigheters regelverk och 
riktlinjer
Banken har vidare att efterleva ett omfattande regelverk som
beslutas på EU-nivå, bland andra följande regelverk:
• Europaparlamentets och rådets förordning om tillsynskrav för 
kreditinstitut och värdepappersföretag (”CRR”)
• Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU om till-
synskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag (”CRD”)
• Europaparlamentets och rådets förordning om marknadsmiss-
bruk (”MAR”)
• Europaparlamentets och rådets förordning om dataskydd 
(”GDPR”)
• Europaparlamentets och rådets förordning om digital operativ 
motståndskraft (DORA)
• Europeiska bankmyndighetens (EBA) regelverk och riktlinjer
I syfte att säkerställa en väl fungerande intern styrning och kontroll 
har banken fastställt ett ramverk av interna regler och processer 
som kompletterar tillämpliga externa regelverk. Genom de interna 
och externa reglerna fördelas ansvaret för styrning, kontroll och 
uppföljning av verksamheten mellan aktieägare, styrelse och VD. 
Det interna regelverket innefattar bland andra följande styr-
dokument antagna av styrelsen:
• Arbetsordningar för styrelsen och styrelsens utskott 
• Instruktion för VD
• Instruktioner för internrevision och kontrollfunktioner 
• Policy för intern styrning och kontroll
• Riskpolicy
• Kreditpolicy
Externrevision ValberedningAktieägare och bolagsstämma
Övergripande struktur för bolagsstyrning
Internrevision VD
Ledningsgrupp
Revisionsutskott Ersättningsutskott Kreditutskott Risk- och Complianceutskott
CompliancefunktionenRiskkontrollfunktionen
STYRELSE
Bola G SS t yrnin GS rapport
106 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 107 =====

• Finanspolicy 
• Policy för att motverka penningtvätt och finansiering av 
terrorism 
• Policy för hantering av intressekonflikter 
• Ersättningspolicy 
• Anti-korruptionspolicy
• Mångfaldspolicy för styrelsen
• Policy för lämplighetsbedömning av styrelse och ledande 
befattningshavare
• Hållbarhetspolicy
Bolagsstyrningsrapporten har upprättats i enlighet med                      
årsredovisningslagen och Koden. Kodens syfte är att stärka för -
troendet för svenska börsbolag genom att främja en positiv ut -
veckling av bolagsstyrningen i dessa bolag. Koden kompletterar 
lagstiftning och andra regler genom att ange en norm för god    
bolagsstyrning. Denna norm är inte tvingande utan kan frångås på 
enskilda punkter förutsatt att banken för varje avvikelse redovisar 
alternativ lösning och skälen därför. Enligt styrelsens uppfattning 
har Norion Bank i samtliga avseenden följt Koden under 2024 och 
har ingen avvikelse att förklara. Någon överträdelse avseende 
Nasdaq Stockholms Regelverk för emittenter eller god sed på     
aktiemarknaden har inte heller förekommit enligt styrelsens 
bedömning.
Aktieägare och rösträtt
Vid utgången av 2024 hade Norion Bank cirka 9 200 aktieägare 
enligt det av Euroclear Sweden förda aktieägarregistret. Norion 
Banks största aktieägare är Fastighets AB Balder som vid utgång-
en av 2024 innehade cirka 44% av aktiekapitalet och rösterna. 
Norion Banks näst största aktieägare, Erik Selin, innehade vid        
utgången av 2024 cirka 19% av aktiekapitalet och rösterna. De tio 
största aktieägarna stod vid utgången av 2024 för motsvarande 
cirka 86% av aktiekapitalet och rösterna. Aktiekapitalet per den 31 
december 2024 uppgick till 149 421 957 SEK fördelat på
205 381 004 stamaktier. Norion Bank har en (1) aktieserie där varje 
aktie berättigar ägaren till en röst vid bolagsstämman.
Aktieägare 31 december 2024 %
Fastighets AB Balder 44,1%
Erik Selin 19,4%
Provobis Holding AB 6,9%
State Street Bank and Trust Company 5,9%
Helichrysum Gruppen AB 2,9%
JME Invest AB 2,0%
Brunnudden Kapital AS 1,4%
Vante AB 1,4%
Nordnet 1,2%
Avanza 1,1%
Övriga aktieägare 13,7%
Totalt 100,0%
Bolagsstämman
Aktieägarnas inflytande utövas genom deltagande på bolags -
stämman som är bankens högsta beslutande organ. Extra bolags-
stämma kan hållas om styrelsen anser att skäl föreligger eller om 
Norion Banks revisor eller ägare till minst 10% av samtliga aktier i 
Norion Bank begär det. Bolagsstämman väljer i enlighet med aktie-
bolagslagen och bolagsordningen Norion Banks styrelse och utser 
även revisor för banken. Bolagsordningen innehåller inte några        
bestämmelser om ändring av bolagsordningen eller entledigande 
av styrelseledamöter. Det finns inte heller någon begränsning i      
bolagsordningen i fråga om hur många röster varje aktieägare
eller ombud för aktieägare kan avge vid bolagsstämman.
Årsstämman hålls i Göteborg inom sex månader från utgången 
av varje räkenskapsår. Kallelse till årsstämman utfärdas tidigast sex 
veckor och senast fyra veckor före årsstämman. Aktieägares rätt 
att delta vid årsstämman regleras av aktiebolagslagen och             
bolagsordningen. Aktieägare som vill få ett ärende behandlat vid 
årsstämman kan lämna förslag till banken därom. Beslut vid års -
stämma fattas normalt med enkel majoritet, d v s med stöd av mer 
än hälften av de avgivna rösterna. I vissa frågor föreskriver dock 
aktiebolagslagen att beslut fattas med stöd av en större andel av 
de avgivna rösterna.
Vid ordinär årsstämma fattas beslut om bland annat:
• fastställande av resultat och balansräkning,
• dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust,
• ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD,
• fastställande av antalet styrelseledamöter och antalet revisorer 
och revisorssuppleanter,
• fastställande av arvode åt styrelsens ledamöter och revisorer,
• val av styrelseledamöter, styrelsens ordförande, revisorer och 
revisorssuppleanter,
• liksom andra ärenden som ankommer på stämman enligt     
aktiebolagslagen eller bolagsordningen.
Årsstämma 2024
Vid Norion Banks årsstämma den 7 maj 2024 var 131 aktieägare 
representerade med ett innehav motsvarande 78,6% av totalt antal 
aktier och röster i Norion Bank. Fullständigt protokoll från bankens 
årsstämma finns tillgängligt på bankens hemsida. 
Årsstämman fattade följande beslut:
• fastställande av resultat- och balansräkningar för Norion Bank 
och koncernen,
• dispositioner beträffande bankens resultat enligt fastställd 
balansräkning,
• ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD,
• fastställande av antalet styrelseledamöter samt antalet 
revisorer,
• fastställande av styrelse- och revisorsarvoden,
• val av styrelse, styrelseordförande samt revisor,
• beslut om principer för valberedningens tillsättning, jämte      
instruktioner för valberedningen samt ersättning till                 
valberedningens ledamöter, 
• beslut om riktlinjer för ersättning till ledande 
befattningshavare,
• godkännande av ersättningsrapport för 2023,
• bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av    
aktier, samt
• bemyndigande för styrelsen att besluta om återköp och    
överlåtelse av egna aktier
Valberedning
Enligt beslutade principer på årsstämman 2024 ska valberedningen 
bildas efter det att styrelsens ordförande per den sista bankdagen 
i september identifierat de tre röstmässigt största aktieägarna i bo-
laget, vilka sedan äger rätt att utse en ledamot vardera till valbered-
ningen. Med de tre största aktieägarna avses de av Euroclear Swe-
den AB registrerade och ägargrupperade tre största aktieägarna. 
Om någon av de tre röstmässigt största aktieägarna avstår från sin 
rätt att utse en ledamot till valberedningen ska nästa aktieägare i 
storleksordningen beredas tillfälle att utse en ledamot. Dessa tre 
ledamöter ska, tillsammans med styrelsens ordförande, utgöra 
Norion Banks valberedning. Ingen ersättning från banken har utgått 
till valberedningens ledamöter för arbetet i valberedningen.
Bola G SS t yrnin GS rapport  
107 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 108 =====

Följande personer har ingått i valberedningen inför årsstämman 
2025: Sharam Rahi (valberedningens ordförande), utsedd av Fast-
ighets AB Balder, Jesper Mårtensson, utsedd av ägargrupperingen 
Erik Selin (Förvaltnings AB Färgax och Erik Selin Fastigheter AB), 
Christoffer Lundström, utsedd av Provobis Holding AB och Erik   
Selin, styrelsens ordförande. Valberedningens sammansättning 
uppfyller Kodens krav.
Ledamot Utsedd av
Oberoende i förhållande till 
bolaget och bolagsledningen
Oberoende i förhållande till 
bolagets större aktieägare
31 december 
2024, % av röster
Sharam Rahi Fastighets AB Balder Ja Nej 44,1%
Jesper Mårtensson Ägargrupperingen Erik Selin (Förvaltnings 
AB Färgax och Erik Selin Fastigheter AB)
Ja Nej 17,2%
Christoffer Lundström Provobis Holding AB Ja Ja 6,9%
Erik Selin Ordförande Ja Nej 41,1% 1)
1) Sif fran inkluderar Erik Selins ägande privat, genom helägda bolag, såsom Förvaltnings AB Färgax och Erik Selin Fastigheter AB, samt genom Fastighets AB Balder och 
övriga närstående.
Inför årsstämmans val nominerar valberedningen styrelsens ordfö-
rande och övriga ledamöter, externrevisor samt föreslår arvoden 
för styrelse, utskott och externrevisor.
I fråga om styrelsens sammansättning har valberedningen i sitt 
arbete tillämpat Norion Banks mångfaldspolicy för styrelsen. Syftet 
med denna mångfaldspolicy är att säkerställa att Norion Bank vid 
tillsättandet av styrelseledamöter beaktar en bred uppsättning av 
egenskaper och kunskaper och att banken genom en breddad 
kompetens och erfarenhet i styrelsen uppnår en mer effektiv    
styrning av verksamheten och ett mer ändamålsenligt risk-         
hanteringsarbete. Norion Bank har identifierat fördelar med att ha 
en diversifierad styrelse och ser bred mångfald i styrelsen som en 
viktig konkurrensfördel. Genom att främja oberoende åsikter och 
ett kritiskt ifrågasättande skapas förutsättningar för en långsiktig, 
hållbar och sund styrning och kontroll av verksamheten. Styrelsens 
ledamöter ska tillsättas baserat på meriter och objektiva kriterier 
med vederbörlig hänsyn tagen till fördelarna med mångfald i      
styrelsen. Vid valberedningens nominering har aspekter som ålder, 
kompetens, branscherfarenhet, utbildning, geografisk härkomst 
samt kön beaktats.
På bankens hemsida finns valberedningens instruktion samt 
förslag till beslut, med särskilt yttrande över motivet till förslaget till 
styrelse inför årsstämman 2025 tillgängliga.
Styrelse
Styrelsen har det yttersta ansvaret för Norion Banks organisation, 
förvaltning och verksamhet. Styrelsens uppgifter regleras av aktie-
bolagslagen och bolagsordningen. Styrelsen har fastställt en ar -
betsordning som reglerar dess roll och arbetsformer. Styrelsen har 
också fastställt särskilda arbetsordningar för dess utskott samt 
instruktion för VD, internrevision och kontrollfunktioner. Styrelsen 
fastställer finansiella mål och strategier, tillsätter, entledigar och ut-
värderar VD, säkerställer att det finns effektiva och ändamålsenliga 
system för uppföljning och kontroll av verksamheten och att til l-
lämpliga regler följs samt säkerställer en öppen och korrekt infor -
mationsgivning. Styrelsens arbete följer en årligen fastställd plan. 
Styrelsens ordförande organiserar och leder styrelsens arbete.
Styrelsen ska enligt Norion Banks bolagsordning bestå av minst 
tre och högst tio ledamöter utan suppleanter. Styrelseledamöterna 
väljs av årsstämman för ett år i taget. Ingen begränsning finns för 
hur länge en styrelseledamot kan sitta i styrelsen. Vid årsstämman 
2024 omvaldes styrelseledamöterna Erik Selin, Charlotte                    
Hybinette, Bengt Edholm, Marie Osberg och Ulf Croona och Arian 
Falck Raoof valdes till nya ledamöter. Till styrelseordförande valdes 
Erik Selin. För en mer ingående presentation av styrelse-                        
ledamöterna hänvisas till sidorna 114-115.
Koden innehåller bestämmelser om att majoriteten av de    
stämmovalda styrelseledamöterna ska vara oberoende iförhållan-
de till bolaget och bolagsledningen, samt att minst två av de      
oberoende ledamöterna ska vara oberoende även i förhållande till 
aktieägare som kontrollerar 10% eller mer av aktier eller röster i 
banken. Styrelsens sammansättning uppfyller kraven på                  
oberoende enligt Koden.
Bola G SS t yrnin GS rapport
108 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 109 =====

Styrelsens arbetsordning och arbete under 2024
Under året har det hållits 25 styrelsemöten varav åtta ordinarie, ett konstituerande, och sexton per capsulam. Ledamöternas närvaro      
presenteras i tabellen nedan. 
STYRELSEN VALD VID STÄMMAN 2024
Mötesnärvaro 2024 Oberoende av
Ledamot Befattning Invald Född
Styrelse-
möten
Revisions -
utskott
Ersättnings -
utskott
Kredit-
utskott
Risk- och 
compliance -
utskott
Bolaget och 
bolagets 
ledning
Bolagets 
större 
aktieägare
Erik Selin Ledamot 2011 1967 19/25 7/ 7 2/2 34/40 Ja Nej
Charlotte Hybinette Ledamot 2019 1973 25/25 36/40 5/6 Ja Ja
Bengt Edholm Ledamot 2020 1956 25/25 6/6 Ja Ja
Marie Osberg Ledamot 2020 1960 23/25 7/ 7 5/6 Ja Ja
Ulf Croona Ledamot 2020 1958 24/25 0*/2 40/40 Ja Ja
Arian Falck Raoof Ledamot 2024 1992 15/16** Ja Ja
* Ulf Croona valdes in i Ersättningsutskottet vid det konstituerande styrelsemötet 8 maj 2024.
** Arian Falck Raoof valdes in som styrelseledamot vid Årsstämman den 7 maj 2024.
Utvärdering av styrelse
I syfte att förbättra styrelsearbetet och underlätta för valbered -
ningen i dess arbete med att utvärdera lämplig storlek och         
sammansättning av styrelsen genomförs årligen en styrelseutvär-
dering. Styrelsen tillämpar en metod för årlig självutvärdering som 
består av en strukturerad skriftlig process med efterföljande       
diskussioner inom styrelsen. Genom denna process utvärderas 
styrelsens, styrelseordförandens och utskottens arbete och       
metod. Styrelseordföranden ansvarar för utvärderingen och resul-
tatet av utvärderingen presenteras för och diskuteras i styrelsen 
och valberedningen. Styrelsens arbete bedöms ha fungerat   
mycket väl under året.
Styrelseutskott
För beredning av styrelseärenden och möjlighet till fördjupning 
inom särskilda områden har styrelsen tillsatt fyra utskott. Revi -
sionsutskott, risk- och complianceutskott, ersättningsutskott och 
kreditutskott tillsattes av Norion Banks styrelse i samband med det 
konstituerande styrelsesammanträdet den 8 maj 2024. Utskotten 
ska bistå styrelsen genom att bereda styrelseärenden. Med         
undantag för kreditutskottet som av styrelsen givits mandat att 
fatta kreditbeslut i enlighet med fastställd kreditpolicy har styrelse-
utskotten inte egen beslutanderätt utan är endast beredande och 
rekommenderar styrelsen beslut. Samtliga utskottsprotokoll och 
allt material som bereds i utskotten finns tillgängligt för hela styrel-
sen och utskotten rapporterar löpande av sitt arbete till styrelsen. 
Styrelsens utskott utvärderas årligen, av styrelsen i sin helhet, i    
enlighet med styrelsens årscykel. 
Revisionsutskott
För att bistå styrelsen i dess övervakande roll över revisionsfrågor 
har styrelsen inrättat ett revisionsutskott. Utskottet ska, utan att 
det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, säkerställa fullföljan-
det av styrelsens övervakande ansvar över tillfredställande kontroll 
för riskhantering avseende den finansiella rapporteringen, hållbar-
hetsrapporteringen, redovisning och ekonomisk rapportering. Ut -
skottet ska utvärdera tillförlitligheten, effektiviteten samt den in -
terna kontrollen med avseende på den finansiella rapporteringen, 
inklusive hållbarhetsrapporteringen, samt tillförsäkra att de externa 
revisorerna utför sitt arbete effektivt och opartiskt. Utskottet ska 
därvid särskilt bidra till en god finansiell och hållbarhetsrelaterad 
rapportering och för upprätthållandet av marknadens förtroende 
för Norion Bank. Vidare ska utskottet säkerställa en kvalificerad, 
effektiv och oberoende extern och intern revision av Norion Bank 
samt att en god kommunikation upprätthålls mellan styrelsen och 
extern- och internrevisorn. Utskottet har även till uppgift att stödja 
valberedningen med förslag till val av externa revisorer och 
revisorsarvoden. 
Revisionsutskottet ska bestå av minst två medlemmar vilka ut-
ses bland bankens styrelseledamöter. Styrelsen ska utse en av le-
damöterna till revisionsutskottets ordförande. Revisionsutskottet 
har under 2024 bestått av Erik Selin (revisionsutskottets ordföran-
de) och Marie Osberg. Revisionsutskottet har haft sju                             
sammanträden under 2024.
Ersättningsutskott
För att bistå styrelsen i ersättningsfrågor har styrelsen inrättat ett 
ersättningsutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar styrelsens 
ansvar och uppgifter, bereda styrelsens beslut i frågor om ersätt-
ningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för VD, 
vice VD och samtliga personer i ledningsgruppen. Utskottet ska 
vidare följa och utvärdera pågående och under året avslutade pro
-
gram för rörliga ersättningar för ledningsgruppen samt följa och 
utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande 
befattningshavare som årsstämman enligt lag ska fatta beslut om 
samt följa och utvärdera gällande ersättningsstrukturer och ersätt-
ningsnivåer i banken.
Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Ersätt -
ningsutskottet har under 2024 bestått av Erik Selin (ersättningsut-
skottets ordförande) och Ulf Croona. Ersättningsutskottet har haft 
två sammanträden under 2024.
Kreditutskott
Med att som främsta uppgift fatta kreditbeslut i enlighet med av 
styrelsen delegerat beslutsmandat enligt fastställd kreditpolicy har 
styrelsen inrättat ett kreditutskott. Kreditutskottet bereder även 
kreditbeslut som enligt kreditpolicyn ska fattas av styrelsen. I kre-
ditutskottets övriga arbetsuppgifter ingår att bereda styrande do-
kument inom kreditområdet inför styrelsens beslut, att utvärdera 
den övergripande kvaliteten i kreditportföljen. I arbetsuppgifterna 
ingår även att bereda ärenden som rör utvärdering av portföljstra-
tegier, genomlysning av kreditportföljen, utvärdering av värde -
rings- och beslutsmodeller samt utvärdering av befintliga eller nya 
delegeringsrätter. Kreditutskottet sammanträder på regelbunden 
basis. Utskottet ska bestå av styrelsens ordförande och ytterligare 
minst en styrelseledamot. Kreditutskottet har under 2024 bestått 
av Erik Selin (kreditutskottets ordförande), Ulf Croona och           
Charlotte Hybinette.
Bola G SS t yrnin GS rapport  
109 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 110 =====

Risk- och complianceutskott
För att bistå styrelsen i frågor rörande risk- och compliancefrågor 
har styrelsen inrättat ett risk- och complianceutskott. Utskottet 
ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, bereda 
och följa upp frågor gällande intern styrning och kontroll, riskhan -
tering, regelefterlevnad och kapitalisering. Utskottet är beredande 
och styrelsen fattar samtliga beslut. Utskottet ska bestå av minst 
två styrelseledamöter. Utskottet har under 2024 bestått av Bengt 
Edholm (utskottets ordförande), Charlotte Hybinette och Marie 
Osberg. Risk- och complianceutskottet har haft sex samman-
träden under 2024.
VD och ledningsgrupp
VD är ansvarig för den löpande förvaltningen av banken i enlighet 
med aktiebolagslagen och styrelsens instruktioner. VD ska säker-
ställa att bankens organisation och förvaltning är ändamålsenliga 
och VD är den tjänsteman som ytterst ansvarar för att styrelsens 
strategiska inriktning och andra beslut fattade av styrelsen imple-
menteras och följs. VD är övergripande ansvarig för bankens risk-
hantering i enlighet med av styrelsen fastställda policyer och in -
struktioner. Styrelsen har fastställt en instruktion för VD:s arbete 
och roll. VD rapporterar till styrelsen och avger löpande rapporter 
avseende bankens utveckling. Styrelsen utvärderar årligen VD:s 
arbete genom en strukturerad skriftlig process med efterföljande 
diskussion i styrelsen där VD inte deltar.
VD utser ledningsgrupp som rapporterar direkt till VD. Bankens 
ledningsgrupp bestod per utgången av 2024 av Martin Nossman 
(VD), Peter Olsson (CFO), Alexandra Kaber (COO), Tarek Omeirat 
(Chief Credit Officer), Jonas Björkman (Chief Information Officer), 
Teresa Åkemar (Chief HR Officer), Robert Bergström (Head of    
Corporate Banking), Patrik Hankers (Head of Consumer), David 
Lundqvist (General Manager Walley), Josefin Eriksson (Head of 
CEO Office), Anna-Klara Heldring (Head of Compliance) samt     
Sarah Olofsson (Chief Sustainability Officer). 
VD:s kommittéer
VD har till sin hjälp utsett kommittéer vars uppgift är att bereda och 
ge vägledning till VD. Dessa är risk-kommittén, kommittén för icke-
finansiella risker, Asset Liability Committee (ALCO), Etiska Kommit-
tén, Gröna obligationskommittén, NPL-kommittén, Kreditkommitté 
Konsument och Kreditkommitté Företag. Sistnämnda har regel -
bundna möten två dagar i veckan och övriga kommittéer
sammankallas på regelbunden basis.
Ersättning
Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare
Vid årsstämman 2024 antogs riktlinjer för ersättning för ledande 
befattningshavare att gälla som längst till årsstämman 2028. Enligt 
riktlinjerna ska ersättningen bestå av fast lön, pension och andra 
förmåner. För att undvika att ledande befattningshavare uppmunt-
ras till osunt risktagande utgår inte någon rörlig ersättning. Den 
fasta ersättningen ska således, tillsammans med pensionsavsätt-
ning och ickemonetära förmåner, utgöra den ledande befattnings-
havarens totala ersättning. Därutöver kan årsstämman om så be -
slutas lämna erbjudande om långsiktiga incitamentsprogram 
såsom aktie- eller aktiekursrelaterade incitamentsprogram. Varje 
ledande befattningshavare ska erbjudas lön och andra anställ -
ningsvillkor som är sådana att Norion Bank alltid kan attrahera och 
behålla kompetenta ledande befattningshavare till rimlig kostnad 
för banken. Den fasta lönen ska vara marknadsmässig och baserad 
på arbetets svårighetsgrad och den ledande befattningshavarens 
erfarenhet, ansvar, kompetens och arbetsinsats. Andra förmåner 
ska motsvara vad som kan anses rimligt i förhållande till praxis på 
marknaden. De ledande befattningshavarna ska erbjudas pen -
sionsvillkor som är marknadsmässiga i förhållande till situationen i 
det land där befattningshavarna stadigvarande är bofasta.
För ledande befattningshavare förekommer, utöver fast lön un-
der uppsägningstiden, avgångsvederlag. Fast kontantlön under 
uppsägningstiden och avgångsvederlag får sammantaget inte 
överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för två 
år för verkställande direktören och 18 månader för övriga ledande 
befattningshavare.
Ersättning till styrelse
Styrelsearvode beslutas av årsstämman. Vid årsstämman 2024 
beslutades att arvode till styrelsen, för perioden intill slutet av nästa 
årsstämma, ska utgå med 720 000 SEK till styrelseordföranden 
och 360 000 SEK vardera till övriga styrelseledamöter, samt med 
100 000 SEK vardera till ledamöter av revisionsutskott respektive 
risk- och complianceutskott och 150 000 SEK vardera till ledamö-
ter av kreditutskott. Se not 10 för ersättning till styrelsen.
Ersättning till ledande befattningshavare
Den totala bruttoersättningen till VD och övriga ledande befatt -
ningshavare inklusive grundlön, rörlig ersättning, pensionsavsättning 
samt övriga förmåner uppgick 2024 till 52 390 000 SEK. Av den
totala ersättningen utgjorde 9 259 000 SEK ersättning till VD och 
43 131 000 SEK ersättning till övriga ledande befattningshavare.
Intern kontroll och riskhantering – tre försvarslinjer 
För att risker ska kunna hanteras på ett tillfredsställande sätt är det 
av avgörande betydelse att företagskulturen och organisationen 
genomsyras av tydlig intern styrning och kontroll. Bankens styrelse 
och VD har det yttersta ansvaret för att säkerställa att banken har 
en god intern styrning och kontroll. Norion Bank värnar om ett
öppet företagsklimat med hög affärsetik och har ett s.k. visselblå-
sarsystem tillgängligt där oegentligheter och andra missförhållan-
den kan anmälas. För att uppnå en god kontrollmiljö tillämpar
Norion Bank principen om tre försvarslinjer där de olika försvarslin-
jerna har olika uppgifter men ett gemensamt ansvar för att uppnå 
en god intern styrning och kontroll. Bankens hela organisation är 
delaktig i denna kontrollmiljö.
Första försvarslinjen – affärsverksamhetens 
riskhantering
Den första försvarslinjen består av hela verksamheten och samtli-
ga anställda utom de som tillhör kontrollfunktionerna, det vill säga 
andra och tredje försvarslinjerna. Första försvarslinjen leds av VD 
och består av den affärsdrivande och operativa verksamheten. I 
den första försvarslinjen innefattas även stödfunktioner. Den första 
försvarslinjen är den del av verksamheten som är risktagande och 
som därför ska hantera de risker som uppkommer dagligen. Detta 
görs bland annat genom att efterleva interna och externa 
regelverk.
Andra försvarslinjen – oberoende kontrollfunktioner
Den andra försvarslinjen består av riskkontrollfunktionen och com-
pliancefunktionen som utgör oberoende kontrollfunktioner. Funk -
tionerna i den andra försvarslinjen ansvarar för att kontrollera att 
den första försvarslinjen följer interna och externa regelverk. De 
oberoende kontrollfunktionerna följer löpande upp verksamhetens 
regelefterlevnad och verkar proaktivt för att minimera verksamhe-
tens regulatoriska risker. Vidare ska den andra försvarslinjen vara 
ett stöd till den första försvarslinjen avseende arbetet med intern 
styrning och kontroll och att arbeta proaktivt för att skapa en bra 
och effektiv kontrollmiljö i banken. Den andra försvarslinjen ansva-
rar även för att analysera, följa upp samt rapportera arbetet till
styrelse och VD.
Bola G SS t yrnin GS rapport
110 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 111 =====

Riskkontrollfunktionen
Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och rapporterar lö-
pande till VD men även regelbundet direkt till styrelsen om ban -
kens risker. Riskkontrollfunktionens arbete utgår från bankens 
övergripande riskpolicy som fastställts av styrelsen. Riskkontroll-
funktionen ansvarar för att kontrollera att alla väsentliga risker som 
banken exponeras för identifieras och hanteras av berörda funk -
tioner i affärsverksamheten. Vidare ska riskontrollfunktionen       
kontrollera att bankens interna regelverk avseende riskhantering, 
riskramverk och riskaptit i övrigt är lämpligt och effektivt samt vid 
behov föreslå förändringar i regelverket. Riskkontrollfunktionen ska 
vidare bistå affärsverksamheten med att implementera de krav 
som uppställs genom externa regelverk samt löpande verka för 
och bidra till att det finns en god riskmedvetenhet inom organisa-
tionen. Funktionen ska minst kvartalsvis rapportera till styrelsen om 
bankens samlade risker och vid eventuella identifierade brister     
redogöra för de åtgärder som vidtagits. Funktionen ska vidare 
minst årligen utvärdera tillvägagångssättet och resultatet av        
genomförd intern kapital och likviditetsutvärdering och rapportera 
utfallet till styrelsen. Instruktioner för riskkontrollfunktionen samt 
årsplan fastställs av styrelsen. Se även avsnittet Finansiell               
riskhantering, not 3.
Compliancefunktionen
Compliancefunktionen är bankens funktion för regelefterlevnad. 
Compliancefunktionen är direkt underställd VD och rapporterar
löpande till VD men även regelbundet, minst kvartalsvis, direkt till 
styrelsen. Compliancefunktionen ska identifiera de risker det finns 
för bristande regelefterlevnad i bankens verksamhet och övervaka 
att dessa risker hanteras av berörda funktioner i affärsverksamhe-
ten. Compliancefunktionen ska vidare ansvara för att kontrollera 
efterlevnaden av de externa och interna regelverk som avser ban-
kens tillståndspliktiga verksamhet samt regelbundet bedöma om 
bankens rutiner och åtgärder för regelefterlevnad är lämpliga och 
effektiva. Funktionen ska vidare utvärdera de åtgärder som verk -
samheten vidtagit för att avhjälpa brister i regelefterlevnaden samt 
lämna råd och stöd och utbilda avseende interna och externa
regelverk. Compliancefunktionen skatill VD och till styrelsen
rapportera kring regelförändringar och regelefterlevnad samt
resultat av genomförda kontroller. Rapporteringen ska följa upp     
tidigare rapporterad väsentlig brist eller risk och redogöra för nya 
sådana som identifierats. En konsekvensanalys och en rekom -
mendation till åtgärd ska samtidigt avlämnas. Funktionen har     
också ett övergripande ansvar för bankens regelverksbevakning 
samt intressekonfliktshantering. Instruktioner för compliance-
funktionen samt årsplan fastställs av styrelsen.
Tredje försvarslinjen – internrevisionen
Den tredje försvarslinjen består av internrevisionen som är en från 
verksamheten skild och helt oberoende granskningsfunktion.      
Internrevisionen i banken är utlagd till revisionsbyrån Deloitte.        
Internrevisionen ansvarar bland annat för att granska det arbete 
som utförs av första och andra försvarslinjen och rapporterar       
regelbundet enbart direkt till styrelsen. Internrevisionen utgör ett 
av styrelsens verktyg för att uppfylla kraven på en god och effektiv 
intern styrning och kontroll och internrevisionen granskar och       
utvärderar regelbundet om den interna styrningen och kontrollen i 
banken är effektiv och ändamålsenlig. Inom ramen för detta ska 
funktionen bland annat granska och regelbundet utvärdera ban-
kens riskhantering, efterlevnad av externa och interna regelverk 
samt de andra två kontrollfunktionernas arbeten. Internrevisionens 
arbete utgår ifrån en riskanalys och den revisionsplan som årligen 
fastställs av styrelsen.
Externrevision
Externrevisionen utgör en oberoende granskningsfunktion avse -
ende bolagets räkenskaper och ska avgöra om dessa i allt väsent-
ligt är korrekta och fullständiga och om de ger en rättvisande bild 
av bankens finansiella ställning och resultat. Externrevisionen 
granskar även att dessa är upprättade enligt gällande regler.        
Externrevisorn granskar och avlämnar revisionsberättelse över sin 
revision av Norion Banks årsredovisning, över Norion Banks             
resultatdisposition och över styrelsens och VD:s förvaltning. Ex -
ternrevisionen granskar även hållbarhetsrapporten, bolagsstyr -
ningsrapporten och den digitala rapporteringen ESEF.
Enligt bolagsordningen ska banken ha minst en och högst två 
revisorer vars mandatperiod löper intill slutet av den årsstämma 
som hålls efter det år då revisorn utsågs. Vid årsstämman 2024 
valdes revisionsfirman Ernst & Young AB till Norion Banks revisor 
för tiden intill slutet av den årsstämma som hålls under 2025.      
Huvudansvarig revisor är auktoriserad revisor Daniel Eriksson.
Vid årsstämman 2024 beslutades att ersättning till revisorn 
skulle utgå enligt godkänd räkning. För specifikation av ersättning 
till revisorn se not 11.
Den externa revisorn har deltagit vid ett styrelsemöte för att      
redogöra för Ernst & Young AB:s revisionsprocess i banken samt för 
att ge styrelsens ledamöter möjlighet att ställa frågor utan ledande 
befattningshavares närvaro. Därutöver har den externa revisorn,    
under 2024 deltagit vid fyra möten med styrelsens revisionsutskott.
Styrdokument
Bankens styrdokument utgör bankens interna regler. Det interna 
regelverket består av styrdokument på tre nivåer, nivå 1-policyer 
(beslutas av styrelsen), nivå 2-VD-instruktioner (beslutas av VD) 
samt nivå 3-riktlinjer (beslutas av chef för visst affärsområde eller 
funktionsansvarig chef). Internt regelverk har till syfte att upprätt -
hålla god intern styrning och kontroll på banken. Det interna regel-
verket har sin grund i den VD-instruktion som beskriver bankens 
process och enhetliga struktur och som också syftar till att säker-
ställa en välfungerande implementering. Genom processen tydlig-
görs ansvar i organisationen vilket ytterligare skapar förutsättning-
ar för banken att efterleva beslutade regelverk, såväl interna som 
externa.
Intern kontroll avseende den finansiella 
rapporteringen
Styrelsen har det yttersta ansvaret för att den finansiella
rapporteringen följer externa regelverk och att den interna kontrol-
len avseende den finansiella rapporteringen följs upp. Den interna 
kontrollen avseende den finansiella rapporteringen är en del av 
den samlade interna kontrollen inom Norion Bank och syftar till att 
ge rimlig säkerhet avseende tillförlitligheten i den externa
finansiella rapporteringen, att den är i överensstämmelse med
externa regelverk och att risken för felaktigheter minimeras. Infor-
mationsgivningen ska vara tillförlitlig och präglas av öppenhet.
Norion Banks interna kontroll avseende den finansiella rappor-
teringen är uppbyggd som följer. Styrelsen fastställer årligen en 
arbetsordning som klargör styrelsens ansvar och som reglerar   
styrelsens inbördes ansvarsfördelning. Styrelsen har utsett ett     
revisionsutskott i syfte att bistå styrelsen i dess övervakande roll 
över revisionsfrågor. Revisionsutskottet ska, utan att det påverkar 
styrelsens ansvar och uppgifter, säkerställa fullföljandet av styrel-
sens övervakande ansvar över tillfredställande kontroll för riskhan-
tering avseende den finansiella rapporteringen, hållbarhetsrappor-
teringen, redovisning och ekonomisk rapportering. Utskottet ska 
utvärdera tillförlitligheten, effektiviteten samt den interna kontrollen 
Bola G SS t yrnin GS rapport  
111 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 112 =====

med avseende på den finansiella rapporteringen, inklusive hållbar-
hetsrapporteringen, samt tillförsäkrar att de externa revisorerna 
utför sitt arbete effektivt och opartiskt. Utskottet ska därvid särskilt 
bidra till en god finansiell och hållbarhetsrelaterad rapportering 
och för upprätthållandet av marknadens förtroende för Norion 
Bank. 
Styrelsen utövar sin kontroll genom att årligen fastställa VD-    
instruktion, policyer och strategi. Styrelsen har i VD-instruktionen 
klarlagt att VD ansvarar för att den ekonomiska rapporteringen 
sker i enlighet med vad som anges i styrelsens instruktion för eko-
nomisk rapportering. Enligt styrelsens instruktion för ekonomisk 
rapportering har Norion Banks CFO utsetts att svara för den eko -
nomiska rapporteringen i banken. CFO ansvarar därvid för upprät-
tandet av Norion Banks finansiella rapporter och för att sådana 
utformas i enlighet med tillämpliga regelverk samt för att tillse att 
styrelsen erhåller tillräcklig information för att fortlöpande kunna 
bedöma Norion Banks ekonomiska situation och i övrigt kunna full-
göra sina uppgifter.
Utöver av styrelsen fastställda policyer och instruktioner finns 
inom verksamheten ytterligare rutiner och riktlinjer samt process-
beskrivningar som syftar till att säkerställa kvaliteten i Norion Banks 
redovisning och rapportering. En viktig grund för bankens kontroll-
miljö är den organisationsstruktur som beskrivs mer i detalj i           
tidigare avsnitt av bolagsstyrningsrapporten.
Riskhantering är en integrerad del av verksamheten och Norion 
Bank genomför kontinuerliga riskbedömningar i relation till den     
finansiella rapporteringen. Riskhantering syftar till att utvärdera 
och begränsa de risker banken är utsatt för samt att säkerställa att 
dessa hanteras i enlighet med fastställda policyer och 
instruktioner. 
Diverse kontrollaktiviteter som syftar till att förebygga, upp -
täcka och åtgärda fel som kan uppkomma i redovisning och       
rapportering genomförs löpande. Verksamhetens ekonomiska ut-
fall följs löpande upp av organisationen, dels genom ett decentra-
liserat resultatansvar med tydliga riktlinjer och mandat och dels 
genom ekonomifunktionens kontroll- och uppföljningsarbete till-
sammans med VD och CFO. Utöver den löpande uppföljningen 
sker kvartalsvis en strukturerad process kring uppföljning av det 
ekonomiska utfallet, i vilken resultatansvariga deltar tillsammans 
med ekonomifunktionen, VD och CFO.
Norion Bank har informations- och kommunikationsvägar som 
syftar till att säkerställa effektiv och korrekt informationsgivning i 
den finansiella rapporteringen. Ekonomifunktionen ansvarar för att 
väsentliga instruktioner och rutinbeskrivningar avseende den        
finansiella rapporteringen finns tillgängliga för berörda inom 
organisationen.
Norion Banks externrevisor har bland annat till uppgift att gran-
ska redovisningsfrågor som är kritiska för den finansiella rapporte-
ringen samt att redovisa sina iakttagelser för revisionsutskottet 
och styrelsen. Förutom revision av årsbokslutet sker en översiktlig 
granskning av delårsrapporten för perioden januari-september 
samt en granskning av Norion Banks förvaltning och 
internkontroll.
Bola G SS t yrnin GS rapport
112 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 113 =====

Foto: Anna Roström 113 no rion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 114 =====

Styrelse
*Per den 31 december 2024
Erik Selin
Styrelseordförande sedan 2020. 
Vice styrelseordförande sedan 
2014. Styrelseledamot sedan 2011. 
Född 1967, svensk medborgare.
Oberoende i förhållande till
bolaget och bolagsledningen.
Beroende i förhållande till större 
ägare i bolaget.
Utbildning
Gymnasieekonom.
Övriga uppdrag i urval
Styrelseledamot och VD för
Fastighets AB Balder (publ), styrel-
seledamot i Erik Selin Fastigheter 
Aktiebolag, styrelseledamot i 
K-fast Holding AB, Brinova Fastig-
heter AB (publ), Neudi & Co AB, 
Hexatronic Group AB och Hedin 
Mobility Group AB.
Relevant arbetslivserfarenhet
VD för Fastighets AB Balder (publ). 
Flertalet uppdrag som styrelse-
ordförande och styrelseledamot i 
fastighetsbolag.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
39 842 160 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes 
innehav: 84 398 213 aktier.
Närståendes innehav: Fastighets 
AB Balder äger totalt 90 501 180 
aktier i Norion Bank AB. JME Invest 
AB äger totalt 4 200 000 aktier i 
Norion Bank AB. 11 000 aktier
genom närstående fysiska 
personer.
Charlotte Hybinette
Styrelseledamot sedan 2019. 
Född 1973, svensk medborgare.
Oberoende i förhållande till
bolaget och bolagsledningen. 
Oberoende i förhållande till större 
ägare i bolaget.
Utbildning
Jur Kand vid Stockholms 
Universitet.
Övriga uppdrag i urval
Styrelseledamot i Bellman Group 
AB (publ), Hybinette &
Partners AB samt i SBF Fonder.
Relevant arbetslivserfarenhet
Tidigare styrelseordförande för    
Platzer Fastigheter AB samt Head 
of Legal på NatWest Nordisk
Renting. Styrelseledamot och
ordförande för bolag inom Nat-
West Nordisk Renting-gruppen. 
Partner och Managing partner på 
MAQS Advokatbyrå. 
Aktieinnehav i Norion Bank* 
Privat och genom helägda bolag: 
3 333 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes 
innehav: 3 333 aktier.
Närståendes innehav: -
Bengt Edholm
Styrelseledamot sedan 2020. 
Född 1956, svensk medborgare.
Oberoende i förhållande till        
bolaget och bolagsledningen. 
Oberoende i förhållande till större 
ägare i bolaget.
Utbildning
Civilekonom vid Uppsala 
Universitet.
Övriga uppdrag i urval
Styrelseledamot i Hoist Finance 
AB (publ).
Relevant arbetslivserfarenhet
Tidigare erfarenhet som Head of 
Treasury på Handelsbanken, Head 
of Treasury på Stadshypotek och 
Bond Trader/Portfolio Manager på 
Nordea, Danske Bank och 
Handelsbanken.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes 
innehav: -
Närståendes innehav: -
Styrel Se
114 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 115 =====

*Per den 31 december 2024
Ulf Croona
Styrelseledamot sedan 2020. 
Född 1958, svensk medborgare.
Oberoende i förhållande till        
bolaget och bolagsledningen. 
Oberoende i förhållande till        
större ägare i bolaget.
Utbildning
Civilekonom vid Handelshög-  
skolan i Göteborg.
Övriga uppdrag i urval
-
Relevant arbetslivserfarenhet
Tidigare erfarenhet som region-
chef för Västsverige på Catella 
Bank. Dessförinnan ledande      
befattningar inom Swedbank, med 
inriktning mot företagsfinansiering 
samt inom företagsfinansiering på 
SEB.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
5 000 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes 
innehav: 5 000 aktier.
Närståendes innehav: -
Arian Falck Raoof
Styrelseledamot sedan 2024. 
Född 1992, svensk medborgare.
Oberoende i förhållande till        
bolaget och bolagsledningen. 
Oberoende i förhållande till större 
ägare i bolaget.
Utbildning
Magisterexamen inom företags-
ekonomi vid Göteborgs 
Universitet.
Övriga uppdrag i urval
Chief Investment Officer på 
Alektum Group.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
4 587 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes 
innehav: 4 587 aktier.
Närståendes innehav: -
Marie Osberg
Styrelseledamot sedan 2020. 
Född 1960, svensk medborgare.
Oberoende i förhållande till        
bolaget och bolagsledningen. 
Oberoende i förhållande till större 
ägare i bolaget.
Utbildning
Civilekonom vid Lunds Universitet 
samt MBA vid Webster University 
Geneva.
Övriga uppdrag i urval
Styrelseledamot i AcadeMedia, 
Nordisk Bergteknik AB, Almi AB 
och ATG.
Relevant arbetslivserfarenhet
Tidigare erfarenhet som Head of 
Product Sales & Category på DNB 
Northern Europe och dessförinnan 
regionchef för Västsverige på DNB 
Bank. Group Treasurer på Nobel 
Biocare samt ett flertal seniora 
positioner inom banksektorn.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
10 000 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes 
innehav: 11 200 aktier.
Närståendes innehav: 1 200 aktier 
genom närstående fysisk person.
Styrel Se 
115 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 116 =====

Ledande befattningshavare
Martin Nossman
Verkställande direktör 
Ej ledamot i styrelsen. 
Anställd sedan 2018. 
Född 1971, svensk medborgare.
Utbildning
Ek magister Lunds Universitet.
Tidigare uppdrag
Flertalet ledande befattningar inom 
Handelsbanken Capital Markets.
Övriga uppdrag i urval
Styrelseordförande i Credian Partners 
AB, Credian Investment Management 
AB, Credian Nordic Opportunities AB 
samt styrelseledamot i JME Invest AB.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
851 666 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: 
2 951 666 aktier.
Närståendes innehav: JME Invest AB äger 
totalt 4 200 000 aktier i Norion Bank AB.
Alexandra Kaber  
Chief Operating Officer 
Anställd sedan 2024. 
Född 1976, svensk medborgare.
Utbildning
Ekonomi Magisterexamen från           
Göteborgs Universitet.
Tidigare uppdrag
Flertalet roller i ledande positioner inom 
bank och finans, bl.a. på SEB och 
Swedbank.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: -
Närståendes innehav: -
Tarek Omeirat
Group Chief Credit Officer 
Anställd sedan 2021. 
Född 1984, svensk medborgare.
Utbildning
Civilekonomexamen från Handelshög-
skolan i Göteborg.
Tidigare uppdrag
Tolv år på SEB i Göteborg med olika   
roller inom Retail och LC&FI. De senaste 
tre åren som Kreditchef Företag och 
Fastigheter på Norion Bank.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: -
Närståendes innehav: -
*Per den 31 december 2024
Peter Olsson
Chief Financial Officer 
Anställd sedan 2019. 
Född 1978, svensk medborgare.
Utbildning
Civilekonomexamen från Handelshög-
skolan i Stockholm.
Tidigare uppdrag
Managing Director och flertalet andra 
positioner inom SEB Corporate Finance. 
JP Morgan Investment Banking.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
135 000 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: 
135 000 aktier.
Närståendes innehav: -
Patrik Hankers
Head of Consumer 
Anställd sedan 2022. 
Född 1965, svensk medborgare.
Utbildning
Kandidatexamen kommunikation från 
Jönköpings Universitet och nationaleko-
nomi vid Göteborgs Universitet.
Tidigare uppdrag
Country Manager Ikano Bank, Privat-
marknadschef Resurs Bank, kontorschef 
och andra roller inom SEB.
Övriga uppdrag i urval
Styrelseledamot Finansiell IDteknik/
BankID.
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
45 000 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: 
45 000 aktier.
Närståendes innehav: -
David Lundqvist
General Manager, Payments  
Anställd sedan 2024. 
Född 1984, svensk medborgare.
Utbildning
-
Tidigare uppdrag
Över 15 års erfarenhet inom e-handel 
och betallösningar med roller inom 
bland annat Instabox/Instabee, Qliro 
och Klarna.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: -
Närståendes innehav: -
Robert Bergström
Head of Corporate Banking 
Anställd sedan 2022. 
Född 1969, svensk medborgare.
Utbildning
Civilekonom Stockholms universitet 
samt MBA examen från Executive    
Education Handelshögskolan i 
Stockholm.
Tidigare uppdrag
Flertalet ledande- och specialistroller 
inom Swedbank med särskilt fokus på  
företags- och fastighetsutlåning.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
7 500 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: 
7 500 aktier.
Närståendes innehav: -
le Da n D e Bef attnin G Sh aVa re
116 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 117 =====

Anna-Klara Heldring
Head of Compliance 
Anställd sedan 2023. 
Född 1975, svensk medborgare.
Utbildning
Juris Kandidatexamen från Stockholms 
universitet, European Law vid Université 
de Liège, Belgien.
Tidigare uppdrag
Legal & Compliance Officer inom Win-
terthur Group, Luxembourg. Olika roller 
inom SEB:s Complianceorganisation, nu 
senast Head of Compliance, division fö-
retag och privatpersoner. 
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: -
Närståendes innehav: -
*Per den 31 december 2024
Josefin Eriksson
Head of CEO Office 
Anställd sedan 2015. 
Född 1985, svensk medborgare.
Utbildning
Juris Kandidatexamen från Stockholms 
universitet, International Business Law 
vid KU Leuven Universitet, Belgien och 
Statsvetenskap vid Lunds Universitet.
Tidigare uppdrag
Advokat på Advokatfirman Vinge, verk-
sam inom M&A, allmän bolagsrätt,     
aktiemarknadsrätt och kommersiella 
avtal.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag:
4 324 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: 
4 324 aktier.
Närståendes innehav: -
Jonas Björkman
Chief Information Officer 
Anställd sedan 2019. 
Född 1965, svensk medborgare.
Utbildning
Civilingenjör Industriell Ekonomi från 
Chalmers Tekniska Högskola.
Tidigare uppdrag
IS Manager och Director of IT AB Lindex, 
avdelningschef och regionchef Semcon, 
projektledare och avdelningschef Flex-
Link, konsult bland annat på Andersen 
Consulting.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: 
22 486 aktier.
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: 
22 486 aktier.
Närståendes innehav: -
Sarah Olofsson
Chief Sustainability Officer 
Anställd sedan 2021. 
Född 1978, svensk medborgare.
Utbildning
Civilekonomexamen från Handelshög-
skolan i Stockholm.
Tidigare uppdrag
Head of Sustainability på Swedbank 
Försäkring, flertalet befattningar på 
Swedbank Robur, bl.a. Responsible     
Investments Manager, Institutional Sales 
Manager och Fixed Income Trader, och 
Client Relationship Manager på Alfred 
Berg.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: -
Närståendes innehav: -
Teresa Åkemar
Chief HR Officer 
Anställd sedan 2019. 
Född 1981, svensk medborgare.
Utbildning
Fil.kand. i personalvetenskap Göteborgs 
universitet och leg sjukgymnast, Lunds 
universitet.
Tidigare uppdrag
Ledande befattning på Adecco och KFX 
HR-partner, HR Business Partner och 
andra befattningar på Lowell, HR Busi-
ness Partner på Norion Bank.
Övriga uppdrag i urval
-
Aktieinnehav i Norion Bank*
Privat och genom helägda bolag: -
Privat, genom helägda bolag samt 
genom andel av närståendes innehav: -
Närståendes innehav: -
le Da n D e Bef attnin G Sh aVa re 
117 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 118 =====

Revisorns yttrande om 
 bolagsstyrningsrapporten
Till bolagstämman i Norion Bank AB (publ), org.nr 556597-0513
Uppdrag och ansvarsfördelning
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2024 på sidorna 106–112 och för att den är upprättad i  enligh et med 
årsredovisningslagen.
Granskningens inriktning och omfattning
Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår gransk-
ning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfatt-
ning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. 
Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
Uttalande
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings lagen samt 
7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med års-
redovisningslagen för moderbolagets del och, vad gäller koncernredovisningen, i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kre-
ditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 3 april 2025
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
reVi So rn S y ttran D e om Bo laG SSt yrnin G Sr apporten
118 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 119 =====

Foto: Anna Roströmno rion Bank Group / Årsredovisning 2024 119

===== SIDA 120 =====

Hållbarhetsrapport  
i enlighet med Årsredovisningslagen 
Styrning
Ytterst ansvarig för hållbarhetsfrågor är styrelsen inom Norion 
Bank, som fastställer bankens policyramverk och kontroll-
processer. Styrelsen har för 2024 uppdaterat kvartalsvis kring håll-
barhet och en mer utförlig genomgång har skett halvårsvis. VD 
och hållbarhetschef ansvarar för att integrera hållbarhetsarbetet i 
verksamheten. 
Etiska Kommittén
1 hanterar hållbarhetsfrågor av komplex        
karaktär som behöver överläggas utom gängse rutiner av berörd 
avdelning. Styrningsarbetet grundar sig i bankens hållbarhets-   
policy2 samt FN Global Compacts tio principer kring respekt för 
mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption. Det    
syftar till att långsiktigt bidra till ett integrerat affärsetiskt, socialt 
och miljömässigt perspektiv i hela vår affär. Norion Bank är med-
lem i Svenska Bankföreningen, undertecknare av FN:s Global 
Compact samt FN:s principer för ansvarsfull bankverksamhet 
(PRB). 
Processer, styrning och principer
Centralt i Norion Banks strategi och styrning är att ha väl-
fungerande processer och rutiner på plats i banken. Detta är ett 
ständigt arbete och vi strävar efter att utveckla och förbättra
rutiner och processer ytterligare. Banken har ett antal policyer och 
styrningsdokument som operationaliserar våra centrala hållbar -
hetsområden och aspekter vilka bland annat innefattar: Hållbar -
hetspolicy, Miljöpolicy, Mångfaldspolicy för styrelsen, Antikorrup -
tionspolicy, Policy för inkludering och mänskliga rättigheter, Code 
of Conduct, samt Risk- och Kreditpolicy3. Norion Banks styr-
dokument revideras årligen och finns publicerade på hemsidan för 
att öka transparensen till våra intressenter. 
För att säkerställa implementering och efterlevnad av bankens 
styrdokument ges ansvar till medlem i ledningsgrupp för den rele-
vanta avdelningen(arna) som policyn täcker för att implementera 
strategier, utbilda medarbetare och följa upp på resultaten.
Mål
Under 2024 vidareutvecklades hållbarhetsarbetet och vi har
intensifierat arbetet med att samla in relevant data för att mäta de
identifierade målen inom respektive fokusområde, samt har upp -
daterat och utvecklat nya mål enligt plan. Arbetet är ett verktyg för 
att leverera på bankens övergripande hållbarhetsambition att till 
2030 på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar
utveckling och Parisavtalet.
Våra tre strategiska fokusområden
Norion Bank vill göra skillnad där möjligheten att påverka är som 
störst. Därför har vi samlat våra viktigaste hållbarhetsaspekter 
inom tre strategiska fokusområden.
Affärsmässighet
Genom affärsmässighet är vi en professionell partner som står för 
ansvarsfull finansiering och därigenom möjliggör hållbar utveckling.
Hållbarhetsmål:
• Årligen bidra till ökad finansiell hälsa och motverka överskuld-
sättning hos våra privatkunder.
• Under 2025 sätta vetenskapligt baserade klimatmål för      
bankens kreditportfölj inom segmenten Företag och 
Fastigheter.
• Senast 2026 ha fördjupade kunddialoger om specifika              
hållbarhetsämnen där Norion bank har identifierat 
utvecklingsmöjligheter.
Engagemang
Vi skapar förutsättningar för våra medarbetare att känna ägande-
skap och ansvar i sina roller samt ger dem nödvändig hållbarhets-
kompetens för att bygga långsiktig framgång för både banken och 
våra kunder.
Hållbarhetsmål:
• Årligen uppnå ett eNPS på över 50, fortsätta att kompetensut-
veckla våra medarbetare inom hållbarhet samt integrera håll-
barhet i medarbetarutvärdering.
• Under 2025 påbörja arbetet med hållbarhetsambassadörer för 
att integrera hållbarhet inom bankens olika avdelningar.
• Senast 2026 sätta mål direkt kopplade till hållbarhet för         
relevanta avdelningar.
Omtanke
Med ett strukturerat och transparent arbetssätt är vi en pålitlig 
partner som gör affärer med omtanke för vår omgivning, våra
kunder och medarbetare.
Hållbarhetsmål:
• Årligen leva upp till Norion Banks nollvision för klagomål på 
kundintegritet, antikorruption och marknadsföring.
• Under 2025 minska andelen kostnadsbaserade emissions-
faktorer till förmån för leverantörsspecifika emissionsfaktorer.
• Senast 2026 ha utvärderat 90% av signifikanta leverantörer 
enligt hållbarhetskriterier.
Uppföljning och befintliga hållbarhetsmål
I och med denna hållbarhetsrapport, försäkrar Norion Bank att
bolaget utvecklar och följer upp på våra satta mål. Norion Banks 
hållbarhetsstrategi mynnar ut i tre fokusområden med tidsatta mål 
som uppdateras årligen för att ta oss närmare ambitionen att på 
ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling och 
till Parisavtalet.
Under 2024 fortsatte arbetet med uppföljning av företagsport-
följen ur ett hållbarhetsperspektiv, där 84% av portföljen granskats 
enligt uppdaterade rutiner för ESG-analys. Arbetet baseras bland 
annat på Task Force on Climate-Related Financial Disclosures 
(TCFD) rekommendationer, som även integreras i våra upp-           
daterade kreditgivningsprocesser. Banken har tidigare satt del-
målet om att vara klimatneutrala i den egna verksamheten (Scope 
1 och 2) senast 2025. Målet är uppnått sedan 2022 genom att vi 
klimatkompenserat motsvarande våra scope 1 och 2-utsläpp. 
1 E tiska Kommittén ska rådfrågas i de fall ny kund eller ett kreditärende
 anse s vara svårbedömt ur ett hållbarhetsriskperspektiv. Respektive affärs -
område har sedan det delegerade ansvaret att säkerställa att policyer och 
processer kontinuerligt uppdateras, följs och efterlevs. Se mer
  inf ormation på sida 37. 
2 Norion Bank s Hållbarhetspolicy: www.norionbank.se/hallbarhetsarbete.
3 Mer inf ormation om Norion Banks Policyer och Riktlinjer: www.norionbank.
se/hallbarhetsarbete.
hÅllBar het Sr apport
120 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 121 =====

Banken har under året fastställt ett nytt mål: att nå nettonollutsläpp 
senast 2045. Vidare har ett viktigt steg i kartläggningen och förstå-
elsen av våra finansierade utsläpp varit att genomföra en klimat-
beräkning på kreditportföljen för Företag och Fastigheter i enlighet 
med PCAFs metodologi. Resultatet visar att datainsamling och     
säkerställandet av god datakvalitet är av yttersta vikt för att få       
relevanta, jämförbara siffror. För Fastighetskrediter har beräkning-
arna baserats på faktisk storlek och EPC-klass, där befintliga   
byggnader använts som säkerhet och där vi nått en data-             
täckningsgrad på 61% av portföljen. Antagande har gjorts om att 
resterande del av fastighetsportföljen, där data saknas, replikerar 
andelen med data. CO2-intensiteten för fastighetsportföljen upp-
gick därmed till 11.67 kg CO2e/m2. För företagskrediter baserades 
beräkningen på uppskattningar, baserat på bolagens Nace-kod 
och geografisk hemvist, vilket gett en emissionsfaktor som           
multiplicerats med bankens utestående balans. Detta innebär att 
det i dagsläget inte går att jämföra de olika segmenten med varan-
dra. För att möjliggöra jämförelse krävs ökad datakvalitet vilket ut-
gör en del av det fortsatta arbetet under 2025.
I och med att Norion Bank har emitterat gröna obligationer       
under 2024 har vi utvecklat nödvändiga processer, kommittéer 
och en strukturerad datainsamling för att kunna sätta mål för       
utvecklingen av bankens gröna tillgångar. Tillväxt av bankens     
gröna tillgångar är ett viktigt steg i vårt kommande arbete med att 
minska bankens klimatpåverkan.
Genom Corporate Accelerator, Norion Banks utbildnings-     
program för att stödja företag med kompetensöverföring, vill vi     
bidra till ökad finansiell hälsa. Under 2024 har hållbarhet haft en 
mer närvarande roll i programmet. 
Ett ytterligare exempel på hur vårt arbete främjar finansiell hälsa 
är det utökade användandet av egna kanaler vid privatutlåning. Det 
möjliggör att föra en närmare dialog med kunderna, vilket ger oss 
bättre insikt i deras specifika behov och förutsättningar. Vidare har 
fokusgrupper analyserat möjligheten att inkludera ESG-aspekter i 
utvärderingsprocessen av bankens medarbetare och fattat beslut 
om att så ska ske under 2025.
Väsentliga hållbarhetsaspekter för  Norion Bank
Dubbel väsentlighetsanalys 
Norion Bank genomförde 2023 en dubbel väsentlighetsanalys i 
enlighet med EU-regelverket Corporate Sustainability Reporting 
Directive (CSRD) och de tillhörande standarderna European
Sustainability Reporting Standards (ESRS). Resultaten ligger till 
grund för vårt fortsatta arbete med att vara en hållbar och
ansvarsfull verksamhet. Det nya regelverket börjar gälla vid olika 
tidpunkter för olika företagstyper, Norion Bank omfattas från och 
med 2025 och har därmed inte för avsikt att rapportera i enlighet 
med ESRS för hållbarhetsrapporten 2024. 
Som ett nästa steg i förberedelserna inför CSRD har vi under 
året genomfört en Gap-analys för att verifiera vilka datapunkter 
som finns tillgängliga, och vilka som saknas, för att initiera en intern 
ansvarsfördelning. Under 2024 har en revidering av 2023 års dubb-
la väsentlighetsanalys genomförts vilket resulterade i att standar-
derna "biologisk mångfald och ekosystem" samt "vatten och ma-
rina      resurser" omvärderats till att kategoriseras som ej väsentliga.         
Bedömningen grundar sig i den utveckling av rekommendationer 
från EU som publicerats under året samt branschpraxis. Som en 
förberedelse inför kommande CSRD-rapportering kommer vi i 
årets rapport att närma oss rapporteringen för områdena S1 - Den 
egna arbetskraften och G1- Ansvarsfullt företagande. 
Den dubbla väsentlighetsanalysen innefattade en bedömning 
av såväl interna (faktisk eller potentiell positiv eller negativ                  
inverkan) som externa (risker eller möjligheter) faktorer som kan 
påverka Norion Banks verksamhet och intressenter. Fullständig    
information om metoden för den dubbla väsentlighetsanalysen 
publiceras i 2025 års rapport.
Vi har i det inledande arbetet dels kartlagt den egna verk-    
samheten, och beaktat bankens specifika produkt- och tjänste- 
utbud, och dels lagt stor vikt vid bankens värdekedja - vilken       
omfattar våra kunder och hur de kan påverka eller påverkas av 
bankens verksamhet. Som en del i arbetet har intressenter som är 
väl insatta i verksamheten identifierats och intervjuer samt work -
shops har genomförts för att få en djupare förståelse i var Norion 
Bank har störst inverkan. Bankens finansiering till företagskunder 
står för en stor del av vår affär och kreditportföljens sammansätt-
ning har vägts in i bedömningen. I utvärderingen av inverkan, risker 
och möjligheter för de olika hållbarhetsfrågorna, samt de                      
finansiella effekterna, har Norion Bank kartlagt ett antal kategorier 
inom miljö-, sociala-, och styrningsaspekter. 
Inverkans väsentlighet har bedömts utifrån fyra kriterier: typ av 
inverkan, allvarlighetsgrad, bedömd sannolikhet och för negativ    
inverkan bedöms även återställningsbarhet. Den finansiella vä-
sentligheten har bedömts utifrån risk eller möjlighet, den potenti-
ella omfattningen på den finansiella ställningen och bedömd     
sannolikhet. Resultatet har validerats av bankens ledningsgrupp 
för att säkerställa internt ägandeskap. Som ett led i arbetet med 
den kommande rapporteringen använder vi oss av en digital   
plattform för att rapportera och följa upp vår data.
Resultat på ämnesnivå
Inverkan väs. Finansiell väs.
ESRS E1 Klimatförändringar ✓ ✓
ESRS E2 Föroreningar x x
ESRS E3 Vatten och marina resurser* x x
ESRS E4 Biologisk mångfald & ekosys.** x x
ESRS E5 Cirkulär ekonomi ✓ x
ESRS S1 Egen arbetskraft ✓ ✓
ESRS S2 Arbetare i värdekedjan ✓ ✓
ESRS S3 Påverkade samhällen x x
ESRS S4 Konsumenter & slutanvändare ✓ ✓
ESRS G1 Ansvarsfullt företagande ✓ ✓
Resultat av väsentlighetsanalysen på ESRS ämnesnivå
Inverkan väsentlig Dubbelt väsentlig
Ej väsentlig Finansiellt väsentlig
Finansiell väsentlighet
Inverkans väsentlighet
*E3 - Vatten och marina resurser har under valideringen för ÅR 2024 omgraderats till ej väsentlig för Norion Bank. 
**E4 - Biologisk mångfald & ekosystem har under valideringen för ÅR 2024 omgraderats till ej väsentlig för Norion Bank. 
 E5  E1
 E2
 G1
 S1
 E3
 S2
 E4
 S4
 S3
hÅllBar het Sr apport  
121 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 122 =====

Hållbarhetsrisker
Att identifiera, mäta, hantera och förebygga hållbarhetsrisker är 
viktigt ur ett ekonomiskt och legalt perspektiv men även för Norion 
Banks agerande som samhällsaktör. Det är också avgörande för 
allmänhetens förtroende och vår relation till kunder, investerare 
och medarbetare. Om vi inte hanterar våra hållbarhetsrisker kan 
det ytterst få ekonomiska konsekvenser för banken men också 
skada vårt anseende. Ett ansvarsfullt agerande är därmed en 
grundförutsättning för långsiktigt värdeskapande i Norion Bank. 
Hållbarhetsrisker är risker som kan utlösas av faktorer inom håll -
barhetsområdet och som kan påverka banken negativt. De vä -
sentliga hållbarhetsriskerna som banken har identifierat i den 
dubbla väsentlighetasanalysen är kopplade till korruption, arbets -
förhållanden i den egna verksamheten och i vår värdekedja samt 
miljörelaterade risker såsom klimat
6. 
I vår riskpolicy kategoriseras hållbarhetsrisk inom riskgruppen 
affärsrisk7. Det handlar om hur vi som bank agerar och hanterar 
frågor inom de identifierade områden där vi har störst möjlighet att 
bidra till en mer hållbar utveckling, såsom genom ansvarsfull finan-
siering och kreditgivning, agera som en ansvarsfull arbetsgivare, 
genom att motverka finansiell kriminalitet och genom att ta hänsyn 
till och agera på klimatrisker.
Inom all finansiell verksamhet föreligger risk för korruption, som 
därav är starkt reglerad i lag och praxis för bankverksamhet. Vi har 
ett solitt system för att motverka mutor, bedrägerier, terrorism-      
finansiering, penningtvätt och andra former av korruption inom 
banken. Utöver detta upprätthålls det oavbrutna arbetet med att 
säkra cyber- och datasäkerhet och ett starkt integritetsskydd för 
alla kunder.
Alla våra kunder bemöts jämlikt och respekt för mänskliga      
rättigheter är en grundpelare för hur vi bemöter våra kontakter. Vår 
öppna och fördomsfria kultur skapar möjlighet att stärka inklude -
ring i det ekonomiska samhället. Det är samtidigt viktigt att mini -
mera risken för överbelåning eller otillräcklig finansiell information 
om krediter, samt överkonsumtion. Detta hanterar vi dagligen i våra 
kundkontakter genom ansvarsfull kreditgivning och en rigid kund-
kännedomsprocess. Klimatrisker är en uppenbar risk för den lång-
siktiga affären, inte minst för våra företagskunder och deras       
möjlighet till fortsatt tillväxt och framgång. 
4 Innebär kategorier från ESRS tematiska standarder.
5 Detta är en summering av identifierade inverkan, risker och möjligheter. En komplett lista finns som resultat av bankens analys.
6 Klimat kategoriseras i fysiska risker och omställningsrisker. Se mer utförlig beskrivning om bankens dubbla väsentlighetsanalys på sida 121.
7 Det är främst i hållbarhetspolicyn, samt i riskpolicyn som banken har valt att formulera befintliga hållbarhetsrisker. Se mer information i hållbarhetspolicyn: 
www.norionbank.se/om-bolaget/hallbarhet/hallbarhetsarbete.
Varje kategori ska rapporteras utifrån bolagsstyrning, strategi, policyer, aktiviteter, mål och mätpunkter. Det handlar om generella upplys-
ningar och ämnesspecifika upplysningar. Till detta läggs ytterligare rapporteringslager som är kopplat till de generella, sektorspecifika och 
företagsspecifika standarderna.
Sammanfattning av bankens identifierade inverkan, risker och möjligheter:
Väsentligt 
hållbarhetsområde 4
Väsentliga 
underkategorier
Inverkan, risker och möjligheter
5 Nuvarande mål/KPI Policyer och  
styrningsdokument
E1- Klimat-
förändringar
• Anpassning till 
klimatförändringar
• Begränsning av 
klimatförändringar
• Energi
• Banken påverkar och påverkas av klimat-
förändringar, vilket inkluderar fysiska och 
övergångsrelaterade risker.
• Genom finansiering av energieffektiva lös-
ningar och hållbara fastigheter kan banken 
positionera sig på marknaden.
• Utveckla processer för att inklu-
dera ESG i riskaptit.
• Minska scope 1 och 2 CO2-
utsläpp samt el- och värme-
användning.
• Miljöpolicy
• Hållbarhetspolicy
• Gröna ramverket
E5- Resurs-
användning och 
cirkulär ekonomi
• Avfall • Finansiering av bygg- och renoverings-
projekt leder till avfall, vilket kan minskas 
genom återvinning.
• Banken kan utveckla gröna lån som foku-
serar på materialåtervinning.
• Arbeta för cirkularitet genom att 
hjälpa våra kunder att utveckla 
hållbara modeller.
• Miljöpolicy
• Gröna ramverket
S1- Den egna  
arbetskraften
• Arbetsvillkor
• Likvärdig behand-
ling och likvärdiga 
möjligheter för alla 
anställda
• Banken har positiv inverkan genom att 
erbjuda goda arbetsförhållanden, bidra till 
fysisk och mental hälsa samt skapa trygg-
het och säkerhet för anställda.
• Om detta inte säkerställs kan det ha en 
negativ inverkan.
• Antal nyanställda och omsätt-
ning av personal.
• Kompetensutveckling och 
utbildningstimmar.
• Sjukfrånvaro och mångfalds-
arbete.
• Policy för inklude-
ring och mänskliga         
rättigheter
• Code of Conduct
• Arbetsmiljöpolicy
• Mångfaldspolicy för 
styrelsen
S2- Arbetstagare 
i värdekedjan
• Arbetsvillkor
• Likabehandling och 
lika möjligheter för 
alla
• Andra arbets-         
relaterade rättigheter
• Banken bidrar positivt genom finansiering 
till små och medelstora företag (SME), vilket 
kan skapa arbetstillfällen och ekonomisk 
tillväxt.
• Negativ inverkan kan uppstå om mänskliga 
rättigheter inte respekteras.
• Antal högriskleverantörer.
• Riskhanteringsprocesser.
• Policy för inklude-
ring och mänskliga         
rättigheter
• Policy för hantering av 
intressekonflikter
S4- Konsumenter 
och slutanvändare
• Informationsrelate-
rade inverkningar för 
konsumenter och/
eller slutanvändare
• Banken kan påverka negativt genom      
felaktig eller vilseledande information.
• Möjlighet att skapa positiv inverkan genom 
tillgång till finansiering för små företag.
• Antal fall av bristande efterlevnad 
gällande produktinformation.
• Utveckla produkter med        
hållbarhetsinriktning.
• Policy för informations-
säkerhet
• Personuppgiftpolicy
G1- Ansvarsfullt 
företagande
• Företagskultur
• Skydd för vissel-
blåsare
• Korruption och mutor
• Cybersäkerhet och 
dataprivacy
• Banken har risk för mutbrott, korruption och 
cybersäkerhetsincidenter som kan leda till 
negativ inverkan och finansiella risker.
• Banken arbetar aktivt med en inkluderande 
kultur och gott ledarskap.
• Antal fall av dataintrång, mutor 
och diskriminering.
• Efterlevnad av KYC och imple-
mentering av klimat-/miljörisker i 
utlåningsprocessen.
• Antal klagomål gällande kund-
data och identitet.
• Policy för operativ risk
• Riskpolicy
• Policy för visselblåsning
• Policy för inklude-
ring och mänskliga         
rättigheter
hÅllBar het Sr apport
122 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 123 =====

Som finansiär har vi möjlighet att påverka och arbeta                        
tillsammans med våra kunder för att öka tillgången till relevant data 
samt att väga in naturrelaterade finansiella risker i affärsbeslut. 
Norion Bank har interna rutiner och riktlinjer för hur vi utvärderar 
ESG för kreditportföljen. Riktlinjerna innehåller bland annat sektor-
specifika risker, hanterande av fysiska- och omställningsrelaterade 
klimatrisker och är vägledande för kundansvariga i hur de kan              
utvärdera sociala- samt styrningsrelaterade risker. 
Under 2024 genomfördes ett antal aktiviteter för att stärka vårt 
hållbarhetsarbete och säkerställa högre transparens och kvalitet i 
våra ESG-processer. En följd av detta är våra förbättrade resultat i 
externa ESG-undersökningar, där vi i S&P:s ESG-scoring gick från 
den 59:e percentilen 2023 till den 69:e percentilen 2024 – en       
ökning med 10 procentenheter jämfört med branschen. En               
förbättrad ESG-riskprofil förstärker vår position på marknaden.
Vi har också etablerat en ny hållbarhetskontrollfunktion, som 
från och med första januari 2025 kommer att granska och godkän-
nas samtliga ESG-riskanalyser. Genom denna åtgärd säkerställer 
vi att ESG-faktorer vägs in på ett enhetligt och noggrant tillväga -
gångssätt, vilket bidrar till mer robusta beslutsunderlag för kredit-
givning och finansiella bedömningar.
För att värna om vår främsta tillgång, medarbetarna, har Norion 
Bank upprättat ett proaktivt arbete för att förebygga arbetsmiljöre-
laterade problem samt främja en god hälsa. Under 2024 införde vi 
semesterväxling, kostnadsfri hälsoundersökning, höjt belopp för 
friskvårdsbidrag och lunchförmån för våra medarbetare. En am -
bassadörsgrupp etablerades för att skapa en nära dialog med 
medarbetarna kring vårt arbetsklimat. Ledningsgruppen genom -
förde ett visions- och strategiarbete och skapade förutsättningar 
för en strukturerad process kring performance management. Vi är 
stolta över att Norion Banks förmånspaket både förbättrats och 
utvecklats under året
Affärsmässighet 
Genom affärsmässighet står Norion Bank för ansvarsfull                         
finansiering till såväl privat- som företagskunder. En sund kredit-
givning grundar sig i gedigen riskanalys där ESG är en naturlig del.         
Banken har insikt om att den största inverkan (både positiv och 
negativ) är hänförlig kreditportföljen och genom att systematiskt 
integrera hållbarhet i kreditprocessen kan vi bidra till minskade
klimatutsläpp och ökad respekt för mänskliga rättigheter. 
Engagemang
Som arbetsgivare ansvarar Norion Bank för att säkerställa att alla 
medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Vi arbetar 
proaktivt för att uppnå jämställda ersättningsnivåer och jäm-    
ställd andel kvinnor/män i såväl ledning, styrelse som bland            
bolagets medarbetare. Alla ska känna sig inkluderade och ges 
samma möjligheter för professionell och personlig utveckling. 
Omtanke
Norion Banks klimat- och miljöarbete har sin utgångspunkt i         
försiktighetsprincipen samt efterföljande av åtaganden för hållba-
ra finanser med hänsyn till klimatrisker. Bankens största klimat-         
inverkan kommer från våra företagskunders verksamheter och de 
fastigheter som banken finansierar. Norion Banks största klimat-
påverkan sker därmed via våra kunder inom segmenten Företag 
och Fastigheter, genom finansierade utsläpp. Vi har etablerat        
interna processer för att identifiera klimatrisker, engagerar oss för 
att bidra till klimatomställningen och håller fortlöpande dialog med 
våra intressenter.
Affärsmässighet
Genom affärsmässighet står Norion Bank för en ansvarsfull finansiering till såväl privat- som företagskunder. En sund kreditgivning      
grundar sig i gedigen riskanalys, där ESG är en naturlig del. Under 2024 har banken fortsatt arbetet med att klassificera företagsportföljen 
för att kunna analysera våra företagskunders nuvarande klimatavtryck och framtida omställningsplaner. Ambitionen med årets siffror är 
att de etablerar en baslinje för Norion Banks gröna krediter.
Hållbarhetsuppföljning 
i företagsportföljen*
2024 2023 2022
Andel av totalt kreditvärde som  
systematiskt granskats gällande hållbarhet 84% 41% 21%
*Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom Företags- och
 Fastighetssegmentet.
Finansiering i gröna kategorier* 2024 2023
Finansiering i gröna kategorier (MDSEK) 5,3 4,8
Varav gröna byggnader (MDSEK) 4,3 4,8
*Med ”Gröna kategorier” avses det som är formulerat i bankens gröna ramverk: 
Gröna byggnader, energieffektivitet, förnyelsebar energi, rena transporter,    
klimatanpassning och cirkulär ekonomi.
Bedrägerier är en växande utmaning som Norion Bank arbetar aktivt för att motverka. 
Under året har vi engagerat oss i Svårlurad, ett initiativ som ökar medvetenheten om     
bedrägerier och ger människor verktyg att skydda sig. Vi motverkar detta genom att 
kombinera förebyggande åtgärder, utbildning och teknisk utveckling, vilket gör att vi     
skapar en säkrare bankupplevelse och hjälper våra kunder att stå emot bedrägeriförsök. 
Genom samarbetet med Svårlurad fortsätter vi att arbeta för ett tryggare och mer mot -
ståndskraftigt samhälle, där fler kan känna sig säkra i sin vardag.
hÅllBar het Sr apport  
123 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 124 =====

Engagemang* 
Som arbetsgivare ansvarar Norion Bank för att säkerställa att alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Banken arbetar 
proaktivt för att uppnå lika ersättningsnivåer samt jämställd andel kvinnor/män i såväl ledning, styrelse som bland bolagets 
medarbetare.
2024
% Deltagande i utvecklingssamtal 88%
Av vilka % är män n/a
Av vilka % är kvinnor n/a
Av vilka % är inte anställda 100%
Totala utvecklingssamtal 324
Utvecklingssamtal per anställd 0.81
% bekräftade utvecklingssamtal under året 92%
2024
Genomsnittliga utbildningstimmar per kvinnlig medarbetare 5.64
Genomsnittliga utbildningstimmar per manlig medarbetare 5.53
Genomsnittliga utbildningstimmar per annan medarbetare n/a
Genomsnittliga utbildningstimmar per medarbetare med 
kön ej rapporterat
1.68
Genomsnittliga utbildningstimmar per medarbetare 7.25
Genomsnittliga utbildningstimmar per ej anställd medarbetare 2.69
2024 2023 2022
Incidenter av diskriminering och 
trakasserier
3 1 1
Klagomål som lämnats in genom 
uppsatta rutiner
0 1 0
Antal klagomål som lämnats in till 
nationella kontaktpunkter för multi-
nationella företag inom OECD
0 0 0
Allvarliga människorättsincidenter 
kopplade till personalstyrkan
0 0 0
Antal allvarliga människorättsfall där 
företaget varit involverat i att säkra 
åtgärder
0 0 0
Antalet anställda (FTE)*
2024 2023 2022
Totala anställda** 398 343 308
Män 240 189 166
Kvinnor 154 154 142
Andra 0 0 0
Ej rapporterade 4 0 0
*FTE avser Full Time Employed. Andelen tillsvidare- och provanställda uppgick   
2024 till 89% (81%). Genomsnittet är beräknat per land.
Antal anställda (FTE)
2024 2023 2022
Sverige 364 306 271
Finland 20 25 26
Norge 14 13 12
2024
Kvinnor
Män
Andra
Ej  
rapporterade
Total
Antal anställda (FTE) 170 256 0 4 430
Antal tillsvidareanställda (FTE) 144 236 0 4 384
Antal tillfälligt anställda (FTE) 10 4 0 0 14
Antal behovsanställda (FTE) 16 16 0 0 32
Antal heltidsanställda (FTE) 149 238 0 4 391
Antal deltidsanställda (FTE) 5 2 0 0 7
2024 2023 2022
KÖNSFÖRDELNING
Kvinnor i ledande positioner 5 (42%) 4 (36%) 4 (33%)
FÖRDELNING AV ANSTÄLLDA 
PER ÅLDERSGRUPP
Under 30 år 27% 29% 29%
Mellan 30-50 år 62% 61% 60%
Över 50 år 11% 10% 11%
2024 2023 2022
Personalomsättning (%) 11 14 18
Antal anställda som slutat* 45 101 105
*Inkluderar allmän visstid- och timanställda.
2024
Totalt antal som inte är anställda 42
2024
% av arbetskraften som täcks av HS ledningssystem 100%
Antal dödsfall:
Medarbetare 0
Arbetare i värdekedjan  
I egna faciliteter
0
 *Fokusområdet Engagemang motsvaras inom CSRD i stora drag av S1- Den egna arbetskraften. En övergång till ESRS-rapportering innebär förändrad         
 datainsamling vilket medför att viss data inte finns att rapportera.
hÅllBar het Sr apport
124 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 125 =====

2024
Antal registrerade 
arbetsrelaterade olyckor
6
Andel av registrerbara  
arbetsrelaterade olyckor
8
Arbetsrelaterad ohälsa:
Medarbetare 6
Ej anställda 0
Förlorade dagar på grund av arbetsrelaterade skador, 
ohälsa, olyckor och dödsfall:
Medarbetare 558
Ej anställd 0
2024
% ANSTÄLLDA MED LÖN UNDER MARKNADSPRAXIS
Totalt anställda 0%
2024
Totalt som inte är anställda 0%
2024
Anställda med rätt till ledighet av familjeskäl 100%
Berättigade anställda som tog familjeledighet 26%
Av vilka % var män 22%
Av vilka % var kvinnor 32%
2024
Aggregerad löneskillnader mellan kön (%) 15%
Årlig total ersättningsandel (%) 71%
Omtanke*
Norion Banks fokus på omtanke innebär att vi har ett strukturerat och transparent arbetssätt, vilket är en förutsättning för god affärsetik 
och varaktig framgång, som bidrar till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling. Bankens klimat- och miljöarbete har sin utgångspunkt i 
försiktighetsprincipen samt att efterfölja åtaganden för hållbara finanser med hänsyn till klimatrisker. 
Under 2024 har Norion Bank reviderat och mätt klimatavtryck. För år 2024 har Norion Bank reviderat och mätt klimatavtryck för samt-
liga relevanta Scope 3-kategorier som identifierades i kartläggningen från föregående år. Banken redovisar för året kategorier som inte 
tidigare mätts, vilket förklarar den signifikanta ökningen. Finansierade utsläpp via bankens kreditportfölj redovisas separat på sid 40.
Anti-korruption 2024 2023 2022
Antal fall av korruptionsincidenter 0 0 0
Marknadsföring och märkning 2024 2023 2022
Antal fall av bristande efterlevnad
gällande produkt- och tjänsteinformation samt 
märkning
0 0 0
Antal fall av bristande efterlevnad gällande 
marknadskommunikation* 0 1 0
* Konsumentverket har i ett ärende riktat kritik mot Norion Banks utformande av  
fakturor för affärssegmentet Walley samt kreditkortsfakturor för privatkunder. 
Banken har åtgärdat de påpekade bristerna som konsumentverket lyfte fram 
och ärendet är därmed nedlagt utan några vidtagna åtgärder mot banken.
Kundintegritet 2024 2023 2022
Antal fall av överträdelser rörande intrång 
i personintegritet 0 0 0
Antal rapporterade klagomål (incidenter av 
substantiellt värde) 3 2 0
Socioekonomisk efterlevnad 2024 2023 2022
Antal fall av betydande böter eller sanktioner 
för brott mot gällande lagar och bestämmelser 
som föreligger mot organisationen
0 0 0
Energiförbrukning, kWh 2024 2023 2022
El 267 848 271 540 266 033
Fjärrvärme 272 392 337 493 316 533
Kyla 27 951 29 609 14 908
Total energianvändning 568 191 638 642 582 581
Utsläpp av växthusgaser, ton  CO₂e 2024 2023 2022
Scope 1 0,5 0,3 1,1
Scope 2 (market-based) 19,0 25,0 52,0
Scope 2 (location-based) 15,2 21,8 17,7
Scope 3 3 113,6 901,2 186,2
Totala växthusgasutsläpp* 3 148,3 926,5 239,3
*De rapporterade Scope 3-utsläppen ökade markant för 2024. Detta är ett
 r esultat av att banken har mätt samtliga relevanta kategorier, samt hög data-
  o säkerhet pga stor mängd kostnadsbaserade emissionsfaktorer inom kategori 
1 och 2. Mest bidragande till ökningen är operationella utgifter, köpta varor och 
tjänster.
*Fokusområdet Omtanke motsvaras inom CSRD till viss del av G1- Ansvarsfullt företagande.
hÅllBar het Sr apport  
125 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 126 =====

Norion Banks inledande anpassning till hållbarhetsrapportering i  
enlighet med ESRS-standarderna S1 och G1
För rapporteringen av året 2024 tar vi ytterligare steg i vårt hållbar-
hetsarbete genom att inkludera information inom områdena Egen 
arbetskraft (S1) och Ansvarsfullt företagande (G1). Även om vi inte 
avser att rapportera fullt ut enligt ESRS, ser vi värdet i att göra en 
första ansats för att redovisa dessa aspekter och därigenom     
stärka vår transparens och rapportering inom hållbarhet.
Genom att integrera S1 och G1 i vår rapportering skapar vi en 
tydligare bild av hur vi arbetar med medarbetarfrågor, mångfald,     
affärsetik och regelefterlevnad. Denna rapport utgör ett steg på    
vägen mot en mer omfattande hållbarhetsredovisning som speglar 
vårt ansvarstagande och vårt bidrag till en hållbar finanssektor.
Redovisningen av information relaterat till S1 och G1 baseras på 
det resultat som presenteras i den dubbla väsentlighetsanalysen (se 
sida 121) relaterat till väsentlig inverkan, risker och möjligheter. Nedan 
avsnitt berör enbart det som berör den egna arbetskraften (S1) och 
ansvarsfullt företagande (G1).
Väsentlig inverkan, risker och möjligheter
SBM-3 Väsentlig inverkan, risker och möjligheter samt deras förhållande till       
affärmodell och strategi
Norion Bank genomförde en resiliensanalys av sin strategi och affärs-
modell för att utvärdera vår förmåga att hantera väsentlig inverkan och 
risk samt att ta tillvarata strategiska möjligheter. Analysen kategorise-
rade Norion Banks väsentliga IRO:er utifrån konceptuella teman och 
analyserade hur dessa integrerar med vår affärsmodell, strategi och 
värdekedja. Analysen genomfördes i dialog med centrala, interna        
intressenter som analyserade hur respektive tema potentiellt kan     
påverkan Norion Bank, våra nuvarande strategiska åtgärder samt    
ambitionsnivå för respektive område. Baserat på en sammanvägning 
av dessa faktorer drogs slutsatser för varje tema enligt en skala från 
låg till hög resiliens.
Resiliens av inverkan, risker och möjligheter 
relaterat till den egna arbetskraften
Norion Bank har genomfört en resiliensanalys av sin strategi och 
affärsmodell i relation till mångfald, jämlikhet och inkludering samt         
arbetsmiljö, hälsa och säkerhet. Analysen syftar till att identifiera 
bankens förmåga att hantera risker och tillvarata möjligheter kopp-
lade till dessa områden, samt att bedöma potentiella effekter på 
verksamheten och intressenter.
Analysen visar att Norion Bank uppvisar en hög grad av resiliens 
inom mångfald, jämlikhet och inkludering. Banken har etablerat en 
tydlig policy för inkludering och nolltolerans mot diskriminering och 
trakasserier, vilket stöds av interna utbildningsinsatser och kontinu-
erlig uppföljning. Genom att aktivt arbeta för en inkluderande ar -
betsplats, investera i medarbetarnas kompetensutveckling och 
främja en balans mellan arbete och privatliv, skapar Norion Bank 
långsiktiga värden både för banken och dess medarbetare. Regel-
bundna medarbetarundersökningar och analys av nyckeltal möjlig-
gör identifiering av förbättringsområden och säkerställer kontinuer-
lig utveckling. Vidare indikerar analysen att Norion Bank har en stark 
resiliens inom arbetsmiljö, hälsa och säkerhet. Banken arbetar pro-
aktivt för att minska stressrelaterad ohälsa genom regelbundna häl-
soundersökningar och ledarskapsutbildningar. En strukturerad stra-
tegi för arbetsmiljö kombinerad med initiativ för att främja 
välbefinnande stärker både medarbetarnas engagemang och orga-
nisationens långsiktiga konkurrenskraft. Genom att säkerställa goda 
arbets-villkor, systematiskt övervaka sjukfrånvaro och analysera ar-
bets- miljöindikatorer, skapar Norion Bank en hälsosam och hållbar 
arbetsplats.
Resiliens av inverkan, risker och möjligheter 
relaterat till ansvarsfullt företagande
Resiliensanalysen omfattade Norion Banks strategi och affärs-    
modell i relation till regulatoriska och efterlevnadsrisker, anti-            
korruption och etiskt företagande, samt skydd för visselblåsare och 
företagskultur. Syftet var att bedöma bankens förmåga att upprätt-
hålla efterlevnad, hantera risker och främja en stark, etisk företags-
kultur. Analysen visar att Norion Bank har robusta processer för att 
hantera regulatorisk- och efterlevnadsrisk. Banken har etablerade 
interna kontroller och en strukturerad riskhanteringsprocess där 
Regulatory Compliance- och Risk Control-funktionerna samverkar 
för att övervaka nya regelverk. Genom proaktiva åtgärder, såsom 
regelbunden utbildning, en strikt godkännandeprocess för nya 
produkter och den uppdaterade Röda Listan för att minimera håll-
barhetsrisker, säkerställs att Norion Bank upprätthåller hög     re -
gelefterlevnad och stärker förtroendet hos kunder och 
investerare.
Inom anti-korruption och etiskt företagande har Norion Bank en     
tydlig strategi med nolltolerans mot mutor och ekonomisk brotts-
lighet. Företaget erbjuder systematiska utbildningar inom anti-   
korruption, har implementerat en visselblåsarfunktion och över-
vakar incidenter för att säkerställa efterlevnad av sin policy. Genom 
att investera i en öppen och transparent företagskultur där anställ-
da uppmuntras att rapportera oegentligheter, stärker Norion Bank 
sitt etiska ledarskap och långsiktiga affärsvärde.
Slutligen har analysen identifierat att Norion Bank har en väl -
fungerande visselblåsarfunktion som säkerställer att anställda kan      
rapportera potentiella oegentligheter utan risk för repressalier.    
Företaget arbetar kontinuerligt för att främja en kultur av öppenhet 
och rättvisa, där ledarskapsutbildningar och kulturförbättrings-    
initiativ bidrar till att stärka den interna regelefterlevnaden. Regel -
bunden uppföljning av visselblåsarrapporter möjliggör  kontinuerlig 
förbättring och förstärker bankens motståndskraft mot potentiella 
etiska och juridiska risker.
Beräkningarna av växthusgasutsläpp för 2024 utgår från ram-
verket Greenhouse Gas Protocol (GHG protocol). Växthusgasut -
släpp är uppdelade på Scope 1 (tjänstebilar), Scope 2 (el, fjärr-
värme och fjärrkyla for kontor) samt Scope 3 (datacenter, inköp av 
varor och tjänster, uppströms transport och distribution, använd -
ning av sålda produkter, tjänsteresor och hotellnätter). Beräknings-
metoden for växthusgasutsläpp från datacenter är baserad på 
livscykelanalyser, där information om användning och
omvandlingsfaktorer hämtas direkt från Norion Banks leverantör.
Övriga källor avseende omvandlingsfaktorer är: AIB, DEFRA,   
Exiobase Energiföretagen, NTM och SCB.
Utsläppsintensitet* 2024 2023 2022
CO2-utsläpp per FTE 7,91 2,70 0,78
 * Exkluderar bankens finansierade utsläpp (kategori 15 enligt GHG protocol).    
Beräkningarna för åren 2022 och 2023 har en uppdaterats med hänsyn till  
fler inkluderade Scope 3-kategorier.
hÅllBar het Sr apport
126 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 127 =====

S1 Den egna arbetskraften
SBM-3 Väsentlig inverkan, risker och möjligheter samt deras förhållande till affärmodell och strategi
Norion Bank inkluderar alla medarbetare som kan påverkas väsentligt av verksamheten i definitionen av "Egen arbetskraft". Detta omfattar 
både tillsvidareanställda och visstidsanställda inom banken, samt inhyrd personal som arbetar för banken men inte är direkt anställda.
Norion Bank arbetar aktivt för att erbjuda en attraktiv arbetsplats med god balans mellan arbete och privatliv, samt konkurrens-  
kraftiga anställningsvillkor. Inom vissa områden kan konkurrensen om kvalificerade medarbetare innebära ett visst kostnadstryck.
Vi identifierar trygga anställningsformer, skäliga löner, jämställdhet, lika lön och mångfald som viktiga hållbarhetsaspekter. Dessa om-
råden är centrala för vår långsiktiga framgång och för att vi ska kunna fortsätta vara en ansvarsfull och attraktiv arbetsgivare.
Värdekedja Tidshorisont
Beskrivning av inverkan, risk eller möjlighet
Inverkan/risk/
möjlighet
Uppströms
Egen 
verksamhet
Nedströms
Kort
Medel
Lång
Främjande av jämställdhet och inkludering Positiv inverkan x x x x
Kompetensutveckling Positiv inverkan x x x x
Risk för diskriminering Negativ inverkan x x x x
Ojusterade löneskillnader Risk x x x x
Säkerställa lika möjligheter Möjlighet x x x
Norion Banks arbetsmiljö och arbetsvillkor Positiv inverkan x x x x
Hälsa och säkerhet på arbetsplatsen Negativ inverkan x x x x
Möjligheter för arbetstagare Positiv inverkan x x x x
Utmaningar att hitta rätt talanger Risk x x x
Skapa goda arbetsförhållanden genom initiativ och förmåner Möjlighet x x x x
Risker vid otillräcklig hantering av arbetsförhållanden Risk x x x
Hantering av väsentlig inverkan,  
risker och möjligheter
S1-1 Policyer för den egna arbetskraften
Norion Bank strävar efter att skapa en arbetsmiljö som präglas av 
respekt, inkludering och rättvisa arbetsvillkor. Banken har implemen-
terat tydliga policyer och riktlinjer för att säkerställa att alla medarbe-
tare behandlas lika, arbetar under säkra förhållanden och har möjlig-
het att utvecklas inom organisationen. Dessa policyer omfattar 
mänskliga rättigheter, hälsa och säkerhet, samt likabehandling och 
antidiskriminering och gäller för hela banken, inklusive dess filialer.
Banken arbetar aktivt med att identifiera, hantera och före- 
bygga risker och negativa effekter på arbetsstyrkan genom syste-
matiska processer och tydliga ansvarsfördelningar. Styrelsen har 
det övergripande ansvaret för att säkerställa att dessa policyer    
efterlevs och kontinuerligt uppdateras i enlighet med gällande lag-
stiftning och internationella  standarder.
Mänskliga rättigheter
Norion Bank verkar aktivt för inkludering, mångfald, jämställdhet 
och en arbetsmiljö fri från diskriminering. Bankens verksamhet är 
baserad på respekten för mänskliga rättigheter och nolltolerans 
mot kränkningar, trakasserier och mobbning, både internt och i   
externa affärsrelationer.
För att säkerställa att dessa värderingar genomsyrar hela organi-
sationen har Norion Bank implementerat en Policy för inkludering och 
mänskliga rättigheter, vilken gäller för hela banken, inklusive dess  fi-
lialer. Policyn är tillgänglig för alla medarbetare via företagets 
intranät.
Norion Bank säkerställer att verksamheten inte bidrar till kränkning-
ar av mänskliga rättigheter och arbetar aktivt för att förhindra        
sådant inom alla affärsområden och processer. Banken följer         
internationella riktlinjer såsom:
• FN:s v ägledande principer för företag och mänskliga 
rättigheter
• IL O:s kärnkonventioner om grundläggande principer och          
rättigheter i arbetslivet
• OE CD:s riktlinjer för multinationella företag
• FN Global Compa ct, där Norion Bank åtagit sig att följa de tio 
principerna gällande mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och 
antikorruption.
Som en del av detta arbete har banken även undertecknat FN:s    
principer för ansvarsfull bankverksamhet (PRB), vilket innebär att 
banken integrerar Parisavtalet och FN:s globala hållbarhetsmål (SDG) 
i sina mål och affärsprocesser.
Norion Bank har nolltolerans mot barnarbete, tvångsarbete och 
människohandel och arbetar aktivt för att eliminera alla former av 
diskriminering. Banken respekterar medarbetarnas rätt till                 
föreningsfrihet och arbetar för att säkerställa rättvisa arbetsvillkor.
Hälsa och säkerhet
Norion Banks Arbetsmiljöpolicy syftar till att säkerställa en trygg 
och hälsosam arbetsmiljö genom att förebygga ohälsa och olycks-
fall orsakade av organisatoriska, sociala eller fysiska faktorer.
Bankens arbetsmiljöarbete är systematiskt och innefattar:
• R egelbundna riskbedömningar och åtgärder för att förebygga 
arbetsrelaterade olyckor och sjukdomar.
hÅllBar het Sr apport  
127 
Norion Bank Group / Årsredovisning 2024

===== SIDA 128 =====