FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2025
60 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 61
dubbelbeskattning, som regel avräkning för den i utlandet
erlagda skatten.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende
aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är
beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör
även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i temporära skillnader
mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och
skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla
temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i
den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. Inga
temporära skillnader fanns i bolaget under året.
Den permanenta schablonintäkten på säkerhetsreserv beräknas
utifrån statslåneräntan och säkerhetsreserven vid ingången av
beskattningsåret. Den tillfälliga schablonintäkten gäller från och
med räkenskapsåret 2021 och innebär att sex procent av
säkerhetsreservens ingående värde tas upp till beskattning
under sex år, det vill säga till och med räkenskapsår 2026.
Avsättning för den tillfälliga skatten för de återstående åren
redovisas som uppskjuten skatt under Andra avsättningar i
balansräkningen.
Immateriella tillgångar
Värdet av goodwill bedöms löpande och skrivs av över den vid
vart tillfälle bedömda nyttjandeperioden. Andra immateriella
tillgångar skrivs systematiskt av över bedömd nyttjandeperiod.
Goodwill skrivs av under 7 år vilket bedömts återspegla den tid
då bolaget väntas erhålla ekonomiska fördelar av
investeringen.
Andra immateriella tillgångar skrivs av på 5-7 år.
GGooooddwwiillll
Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet
för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade
identifierbara tillgångar, övertagna skulder samt
eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde
minus ackumulerade avskrivningar. Goodwill fördelas till
kassagenererande enheter och prövas minst årligen, se även
Not 11 Immateriella tillgångar.
IITT--uuttvveecckklliinngg
IT-utvecklingar aktiveras som immateriella tillgångar då
projektet uppfyller samtliga krav för aktivering. Bland annat
innebär kraven att det finns tillräcklig säkerhet för att
respektive aktivitet kommer att medföra ekonomiska fördelar
som överstiger kostnaderna. Färdigställda utvecklingsprojekt
tas upp till upparbetade kostnader med avdrag för
ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.
Avskrivningarna redovisas över resultaträkningen och beräknas
linjärt över projektets förväntade utnyttjande, vilka uppgår till
5-7 år.
För övriga immateriella tillgångar görs nedskrivning med det
belopp som tillgångens redovisade värde överstiger
återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högre av
tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader
och dess nyttjandevärde.
NNeeddsskkrriivvnniinnggsspprröövvnniinngg
Enligt intern rutin genomför bolaget årligen en
nedskrivningsprövning för goodwill. Återvinningsvärden för
kassagenererande enheter fastställs genom beräkning av
nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa
uppskattningar göras.
Placeringstillgångar
Placeringstillgångarna utgörs av finansiella instrument i form av
Aktier och andelar respektive Obligationer och andra
räntebärande värdepapper. Placeringstillgångarna
kategoriseras som Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde i enlighet med IFRS 9.
Materiella tillgångar
Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med
avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaffningsvärdet
ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av
tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens
redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång,
beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt
att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade
med tillgången kommer att komma bolaget tillgodo och
tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt.
Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från
balansräkningen. Alla andra former av reparationer och
underhåll redovisas som kostnader i resultatet under den
period de uppkommer.
Avskrivningar på materiella tillgångar görs linjärt för inventarier
för eget bruk ner till det beräknade restvärde över
nyttjandeperioden. Avskrivning sker över beräknad
nyttjandeperiod om 5 år från och med anskaffningstidpunkten.
Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas
bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring eller när inga
framtida ekonomiska fördelar väntas från användning
alternativt utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller
förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en
tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och
tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta
försäljningskostnader. Med stöd i ett väsentlighetsresonemang
redovisar bolaget oväsentliga belopp avseende vinst och
förlust vid avyttring i posten driftskostnader.
NNeeddsskkrriivvnniinnggsspprröövvnniinngg
De redovisade värdena för bolagets tillgångar prövas vid varje
balansdag för att bedömas om det finns indikation på
nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov
finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde.
Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende
kassaflöden till en enskild tillgång, ska tillgångarna vid prövning
av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det
går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden, en så
kallad kassagenererande enhet. En nedskrivning redovisas när
en tillgångs- eller kassagenererande enhets (grupp av enheters)
redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En
nedskrivning belastar resultatet. Återvinningsvärdet är det
högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och
nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras
framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar
riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika
tillgången.
ÅÅtteerrfföörriinngg aavv nneeddsskkrriivvnniinnggaarr
En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att
nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och att det har
skett en förändring i de antaganden som låg till grund för
beräkningen av återvinningsvärdet. En reversering görs endast i
den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter
återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha
redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om
ingen nedskrivning gjorts.
Försäkringstekniska avsättningar
Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej
intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för
oreglerade skador.
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
PPrreemmiieeiinnttääkktt
Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som
avser innevarande räkenskapsperiod. Den del av inkomsten
från försäkringsavtal som hänför sig till en period efter
balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen och
beräknas med hänsyn till försäkringsavtalets löptid.
PPrreemmiieerr fföörr aavvggiivveenn ååtteerrfföörrssääkkrriinngg
Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som
betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp
som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring
enligt ingångna återförsäkringsavtal, inklusive portföljpremier.
Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period
som försäkringsskyddet avser.
KKaappiittaallaavvkkaassttnniinngg öövveerrfföörrdd ffrråånn ffiinnaannssrröörreellsseenn
Kapitalförvaltningens resultat redovisas i det icke-tekniska
resultatet. En del av kapitalavkastningen förs över från
kapitalförvaltningens resultat till tekniskt resultat för
försäkringsrörelsen baserat på de försäkringstekniska
nettoavsättningarna. Se vidare Not 5 Kapitalavkastning
överförd från finansrörelsen.
FFöörrssääkkrriinnggsseerrssäättttnniinnggaarr
I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden
utbetalda försäkringsersättningar, förändringar i avsättning för
oreglerade skador samt kostnader för skadereglering. Som
utbetalda försäkringsersättningar redovisas utbetalningar till
försäkringstagare under räkenskapsåret på grund av inträffade
försäkringsskador, oberoende av när skadan har inträffat.
AAnnsskkaaffffnniinnggsskkoossttnnaaddeerr fföörr fföörrssääkkrriinnggssaavvttaall
Direkta anskaffningskostnader som har ett klart samband med
tecknandet av försäkringsavtal tas upp som en tillgång (brutto).
Direkta anskaffningskostnader avser i huvudsak
provisionskostnader. De direkta anskaffningskostnaderna
periodiseras därefter över försäkringsavtalens löptid.
DDrriiffttsskkoossttnnaaddeerr
Samtliga driftskostnader fördelas i resultaträkningen efter
funktionerna anskaffning, administration, provisioner och
vinstandelar i avgiven återförsäkring, skadereglering samt
kapitalavkastningskostnader. I administrationskostnader ingår
leasingkostnader för bolagets lokalhyra, fordon samt
inventarier, vilka redovisas som kostnader i resultatet linjärt
utifrån avtalade leasingperioder.
Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av
resultaträkningens försäkringsersättningar. Driftskostnader för
kapitalavkastning redovisas under icke teknisk redovisning
(Kapitalavkastning, kostnader).
EErrssäättttnniinnggaarr ttiillll aannssttäällllddaa
Personalkostnader
Personalkostnader; lön, sociala kostnader och rörlig ersättning
redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört
tjänsten åt bolaget. Avsättning för rörlig ersättning redovisas
när bolaget har en rättslig eller informell förpliktelse att göra
sådana betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har erhållits
från de anställda och beloppet kan beräknas tillförlitligt.
Pensioner
Bolaget har huvudsakligen avgiftsbestämda pensionsplaner,
vilka redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört
tjänsten åt bolaget. En avgiftsbestämd pensionsplan är en
pensionsplan enligt vilken bolaget betalar fasta avgifter till en
separat juridisk enhet. Bolaget har inte några rättsliga eller
informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna
juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla
ersättningar till anställda som hänger samman med de
anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare
perioder.
Ersättningar vid uppsägning
En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av
personal redovisas vid den tidigaste tidpunkten av när
företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de
anställda eller när företaget redovisar kostnader för
omstrukturering.
ÖÖvvrriiggaa iicckkee--tteekknniisskkaa iinnttääkktteerr oocchh kkoossttnnaaddeerr
Bolagets icke-tekniska intäkter och kostnader är huvudsakligen
hänförliga till försäljning av registreringar i bolagets norska
cykelregister samt till tillhandahållandet av reklamationsservice,
en tjänst för hantering av reklamationsärenden avseende
begagnade fordon som sålts av partners till Solid Försäkring
inom bilgarantiaffären för samarbetspartners räkning. Bolaget
redovisar en intäkt vid den tidpunkten när det uppfylls ett
prestationsåtagande, vilket är då en tjänst levereras till kunden.
Intäkten utgörs av det belopp som bolaget förväntar sig att
erhålla som ersättning för överförda tjänster. Bolaget redovisar
en kostnad vid samma tidpunkt som kostnad uppstår.
Kapitalavkastningens resultat
Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på
placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och
andelar, ränteintäkter, valutakursvinster, återförda
nedskrivningar samt realisationsvinster.
Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för
placeringstillgångar. Posten omfattar
kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader,
valutakursförluster, av- och nedskrivningar samt
realisationsförluster.
För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är
realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan
försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande
värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna
anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det
historiska anskaffningsvärdet.
Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade
värdeförändringar som justeringspost under posterna
orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive
orealiserade förluster på placeringstillgångar.
Realisationsvinster på andra tillgångar än placeringstillgångar
redovisas som övriga intäkter.
Orealiserade vinster och förluster redovisas netto per
tillgångsslag. Sådana förändringar som förklaras av
valutakursförändringar redovisas som valutakursvinst eller
valutakursförlust under posten kapitalavkastning.
Leasingavtal
Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt
över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter
och leasingskulder i balansräkningen. Bolaget tillämpar i
enlighet med undantaget i RFR 2 inte IFRS 16.
Skatter
Bolagets skattekostnad beräknas i enlighet med IAS 12
Inkomstskatter. Det innebär att såväl aktuell som uppskjuten
skatt beräknas och redovisas.
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.
Inkomstskatter redovisas i resultatet förutom underliggande
transaktion som redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i
eget kapital.
Bolagets utländska filialer i Norge, Finland och Schweiz
beskattas för sitt resultat i respektive land. I Sverige är bolaget
skattskyldigt för all inkomst, inklusive resultatet från de
utländska filialerna. I den mån bolaget erlägger skatt i Sverige
på de utländska inkomsterna medges, i syfte att undvika
===== SIDA 32 =====
62 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 63
FFiinnaannssiieellllaa ttiillllggåånnggaarr vväärrddeerraaddee ttiillll vveerrkklliiggtt vväärrddee vviiaa
rreessuullttaattrrääkknniinnggeenn
Tillgångar som utgör skuldinstrument som inte uppfyller kraven
för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt
värde via övrigt totalresultat värderas till verkligt värde via
resultaträkningen. Samtliga tillgångar som utgör eget
kapitalinstrument redovisas till verkligt värde via
resultaträkningen.
För finansiella instrument värderade till verkligt värde via
resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade
värdeförändringar i resultatposterna under
Kapitalavkastningens resultat. För räkenskapsåret har bolagets
aktier, obligationer och andra räntebärande papper samt
upplupna intäkter redovisats till verkligt värde via
resultaträkningen.
FFiinnaannssiieellllaa ttiillllggåånnggaarr vväärrddeerraaddee ttiillll uupppplluuppeett
aannsskkaaffffnniinnggssvväärrddee
Tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga
kassaflöden och där dessa kassaflöden enbart består av
kapitalbelopp och ränta, redovisas till upplupet
anskaffningsvärde. Ränteintäkter från sådana finansiella
tillgångar redovisas som finansiella intäkter genom tillämpning
av effektivräntemetoden.
Värderingskategorin upplupet anskaffningsvärde utgörs främst
av kassa och bank samt fordringar avseende direktförsäkring
och återförsäkring. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån
den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten.
FFiinnaannssiieellllaa sskkuullddeerr vväärrddeerraaddee ttiillll vveerrkklliiggtt vväärrddee vviiaa
rreessuullttaattrrääkknniinnggeenn
Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till
verkligt värde med värdeförändringar redovisade i
resultaträkningen. I denna kategori ingår derivat med negativt
verkligt värde. Bolaget har inga övriga skulder som värderas till
verkligt värde via resultaträkningen.
EEffffeekkttiivvrräänntteemmeettooddeenn
Ränteintäkter respektive räntekostnader från finansiella
tillgångar respektive skulder som värderas till upplupet
anskaffningsvärde beräknas med tillämpning av
effektivräntemetoden redovisas i resultaträkningen som en del
av kapitalförvaltningen. När räntan beräknas, används den
effektiva räntesatsen på det redovisade bruttovärdet för den
finansiella tillgången eller skulden, förutom för de finansiella
tillgångar som senare har blivit kreditförsämrade. För dessa
finansiella tillgångar ska företaget använda effektivräntan på
den finansiella tillgångens upplupna anskaffningsvärde under
efterföljande rapporteringsperioder (efter avdrag för
kreditreserv).
NNeeddsskkrriivvnniinngg aavv ffiinnaannssiieellllaa ttiillllggåånnggaarr
Bolaget redovisar en förlustreserv på tillgångar som redovisas
till upplupet anskaffningsvärde som motsvarar de förväntade
kreditförlusterna för återstående löptid enligt den s.k.
förenklade metoden. De förväntade kreditförlusterna baseras
på antal dagars dröjsmål och beräknat på uppgifter om tidigare
händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida
förutsättningar. Fordringar avseende direkt försäkring skrivs av
när det inte finns någon rimlig förväntan om återbetalning.
Indikatorer på att det inte finns någon rimlig förväntan om
återbetalning inkluderar bland annat att gäldenären misslyckas
med återbetalningsplanen eller att kontraktuella betalningar är
mer än 36 månader försenade.
MMeettooddeerr fföörr bbeessttäämmmmaannddee aavv vveerrkklliiggtt vväärrddee
Finansiella instrument värderas till verkligt värde utifrån hur
klassificeringen i verklig värdehierarkin gjorts i de tre nivåer och
presenteras närmare i Not 30 Finansiella instrument.
Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad,
nivå 1
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad
bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens
noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för
transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället.
Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv
marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på
en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation,
företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller
tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och
regelbundet förekommande marknadstransaktioner på
affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader
vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms
verkligt värde utifrån noterad säljkurs. Instrument som är
noterade på en aktiv marknad återfinns i posterna aktier och
andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper.
Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv
marknad, nivå 2
Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv
används värderingstekniker för att fastställa det verkliga värdet.
De värderingstekniker som används bygger i så hög grad som
möjligt på marknadsuppgifter.
Finansiella instrument som inte baseras på observerbara
marknadsdata, nivå 3
Finansiella instrument i nivå 3 värderas till företagets antagande
och bästa bedömning.
Not 2 Upplysningar om risker
Upplysningar om risker
Solid Försäkrings verksamhet består av riskövertagande från
försäkringstagarna. Denna not beskriver bolagets egna risker
och riskhantering.
Det är av stor betydelse att Solid Försäkrings risktagande sker
under kontrollerade former och bolagets ramverk för
riskhantering är en integrerad del av bolagets verksamhet och
förenar bolagets strategiska mål med riskhanteringen. I
ramverket för riskhantering ingår bolagets funktioner,
styrdokument, strategier, processer, rutiner, interna regler,
limiter, riskmandat, riskaptit, risktoleranser, kontroller och
rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att identifiera,
värdera, mäta, övervaka, hantera och rapportera risker. Bolaget
har standardiserat processen för hur risker ska identifieras,
bedömas och rapporteras och detta har implementerats i hela
organisationen som ett led i att skapa riskmedvetenhet och
effektivisera riskhanteringen. Som stöd för riskhanteringen har
styrelsen fastställt interna styrdokument (policys) för
verksamheten. Samtliga policys uppdateras vid behov och
revideras minst årligen.
Solid Försäkrings styrelse är ytterst ansvarig för bolagets
riskhanteringssystem och därmed bolagets riskhantering och
kontroll av risker, samt att fastställa interna policys som syftar
till efterlevnaden av ett ändamålsenligt riskhanteringssystem.
Styrelsen ansvarar för att besluta om övergripande principer för
riskhanteringssystemet samt riskstrategi, riskaptit och
risktolerans. Styrelsen beslutar även om förändringar av dessa.
Styrelsens beslut och ställningstaganden kommuniceras till den
övriga verksamheten genom diverse styrdokument. VD är
ansvarig för att säkerställa att bolagets verksamhet bedrivs i
enlighet med av styrelsen fastställda policys. VD fastställer vid
behov mer detaljerade och interna regler för riskhantering och
kontroll av risker samt att det finns utsedda riskägare i
verksamheten. Ansvaret innebär även bland annat att
säkerställa att det finns oberoende funktioner som hanterar
utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar
företagets förpliktelser för försäkringsfall, förvaltningskostnader
och andra kostnader under resten av avtalsperioden för
löpande försäkringsavtal.
Avsättning för ej intjänade premier beräknas individuellt för
varje försäkringsavtal. Intjäningen av premier sker med hjälp av
erfarenhetsbaserade faktorer beräknade med utgångspunkt i
när under försäkringsperioden kostnaderna för skador och drift
uppstår. Detta innebär att intjäningen inte sker pro rata för alla
produkter. På avtal med löptid på ett år sker intjäningen pro
rata. På grund av avveckling av gamla avtal samt utländska
avtal har fortfarande en del av avtalen löptid längre än ett år.
Jämfört med en strikt linjär intjäning, antas kostnader under
försäkringsavtalets första år vara lägre än för återstående
avtalstid, vilket baseras på en ettårig garantitid på produkter
som försäkringarna omfattar.
Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de
förväntade skade- och driftskostnaderna, görs en avsättning för
kvardröjande risker. Periodens förändring i avsättning för ej
intjänade premier och kvardröjande risker redovisas i
resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att
avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs
redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under
posten kapitalavkastning.
Avsättning för oreglerade skador skall täcka förväntade
framtida utbetalningar för samtliga inträffade skador, inklusive
de skador som ännu inte har rapporterats till bolaget (IBNR).
Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta
skador med statistiska metoder. För de större skadorna och för
skador med komplicerade ansvarsförhållanden görs en
individuell bedömning. Periodens förändring i oreglerade
skador redovisas i resultaträkningen. Förändringar som
förklaras av att avsättningsposterna omräknats till
balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller
valutakursförlust under posten Kapitalavkastning.
Kassa och bank
Kassa och bank kategoriseras som upplupet anskaffningsvärde i
enlighet med IFRS 9 Finansiella instrument, varvid redovisning
skall ske till upplupet anskaffningsvärde. För
banktillgodohavanden innebär det redovisning till nominellt
belopp. För bankmedel med rörlig ränta anses det redovisade
värdet reflektera det verkliga värdet.
Fordringar och skulder avseende direkt
försäkring och återförsäkring
Fordringar samt skulder avseende direktförsäkring och
återförsäkring redovisas enligt FFFS 2019:23 till upplupet
anskaffningsvärde vilket är en god approximation av verkligt
värde.
Säkerhetsreserv
Säkerhetsreserv redovisas som en obeskattad reserv.
Förändringar redovisas över resultaträkningen. Grunden för
beräkning baseras på föreskriften FFFS 2013:8 från
Finansinspektionen om normalplan för beräkning av
säkerhetsreserv. Föreskriften anger maximala belopp som får
avsättas till säkerhetsreserv, baserat på premieinkomst och
avsättning för oreglerade skador inom vissa försäkringsgrenar.
Bolaget beräknar löpande maximalt utrymme för avsättning.
Vid årsskiftet har bolaget inte utnyttjat maximalt utrymme.
Teckningsoptionsprogram
Det långsiktiga teckningsoptionsprogram LTIP 2021 avslutades
under 2025. Optionerna förvärvas av deltagarna i programmet
till verkligt värde vid tilldelningsdatum, beräknat enligt Black &
Scholes-modellen och redovisas direkt mot eget kapital. Mer
information om LTIP 2021 finns i Not 25 Personal.
Aktierelaterade ersättningar
Då bolaget erhåller tjänster från anställda och ådrar sig
förpliktelser att reglera transaktionerna med de anställda med
egna eget kapitalinstrument redovisas det i enlighet med IFRS
2 som aktierelaterade ersättningar. Aktierelaterade
ersättningar inom ramen för Bolagets långsiktiga
incitamentsprogram kostnadsförs som personalkostnader över
intjänandeperioden och redovisas direkt mot eget kapital.
Sociala avgifter kostnadsförs i resultaträkningen under
intjänandeperioden.
Finansiella instrument
Ett finansiellt instrument är varje form av avtal som ger upphov
till en finansiell tillgång i ett företag och en finansiell skuld i ett
annat företag. Finansiella instrument som redovisas i
balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier och andelar,
obligationer och andra räntebärande värdepapper, kassa och
bank vilka redovisas enligt IFRS 9 samt fordringar avseende
direkt försäkring och återförsäkring vilka redovisas enligt FFFS
2019:23. Bland skulder återfinns skulder avseende direkt
försäkring och återförsäkring samt övriga skulder vilka
redovisas enligt FFFS 2019:23.
RReeddoovviissnniinngg ii oocchh bboorrttttaaggaannddee ffrråånn bbaallaannssrrääkknniinnggeenn
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i
balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets
avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från
balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller
eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för
del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från
balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på
annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell
skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och
redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när
det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det
föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller
att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv
och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen,
som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller
avyttra tillgången.
KKllaassssiiffiicceerriinngg oocchh vväärrddeerriinngg
Finansiella tillgångar och skulder redovisas initialt till verkligt
värde. För finansiella tillgångar och skulder som värderas till
verkligt värde via resultaträkningen redovisas
transaktionskostnader vid anskaffningstillfället via
resultaträkningen. För finansiella tillgångar och skulder
värderade till upplupet anskaffningsvärde inkluderas
transaktionskostnader i anskaffningsvärdet.
Finansiella tillgångar som utgör skuldinstrument klassificeras i
värderingskategorier beroende på bolagets affärsmodell för
hantering av tillgångarna och vilket slag av kassaflöden
respektive tillgång ger upphov till. Klassificeringen avgör hur
det finansiella instrumentet värderas efter första
redovisningstillfället såsom beskrivs nedan.
Finansiella instrument som utgör eget kapitalinstrument
redovisas till verkligt värde via resultaträkningen.
Alla finansiella instrument klassificeras i olika kategorier
beroende på avsikten med förvärvet av den finansiella
tillgången eller skulden. Solid Försäkring använder de två
kategorierna Finansiella tillgångar och skulder värderade till
verkligt värde via resultaträkningen respektive Upplupet
anskaffningsvärde.
===== SIDA 33 =====
64 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 65
skador, även de skador som ännu inte inrapporterats.
Beräkningen av avsättningen för ej intjänade premier sker
individuellt för varje försäkringsavtal. Beräkningen görs med
hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer som tar utgångspunkt i
hur skadekostnaderna uppstår under försäkringsperioden. För
de försäkringsrisker som har löptid mindre än eller lika med 12
månader används ett linjärt intjäningsmönster (pro rata). Om
avsättningen för intjänade premier bedöms vara otillräcklig för
att täcka bolagets ansvar för gällande försäkringsavtal under
deras återstående avtalstid, görs en avsättning för
kvardröjande risker.
Uppskattningarna av de försäkringstekniska avsättningarna
innehåller alltid viss osäkerhet. Bedömningarna grundar sig
bland annat på fakta om historiska skador och bedömningar av
framtida utveckling. Genom att flertalet av majoriteten av
bolagets skador är av kortfristig karaktär och för de flesta
portföljerna är de flesta skadorna avslutade inom 2 - 12
månader från skadetillfället, vilket minskar risken för en negativ
utveckling till exempel på grund av framtida skadeinflation.
Utveckling av uppskattade skadeanspråk, brutto (KSEK)
Redovisningsår
/Skadeår 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total
2016 346 687 346 687
2017 345 620 240 756 586 376
2018 342 782 237 591 216 909 797 283
2019 343 694 236 756 210 774 212 542 1 003 766
2020 341 611 235 262 208 929 208 563 220 277 1 214 643
2021 342 000 234 665 207 026 206 285 214 982 225 030 1 429 988
2022 342 014 234 638 207 127 204 995 212 230 225 747 233 169 1 659 920
2023 342 151 234 661 206 746 201 132 205 113 219 592 236 221 258 227 1 903 841
2024 341 512 235 197 206 210 198 263 202 906 214 287 230 223 255 762 300 313 2 184 673
2025 341 514 235 197 206 213 198 259 202 945 213 363 228 597 255 694 293 569 260 315 2 435 665
Totalt utbetalt 341 514 235 197 206 473 198 459 202 871 212 078 228 423 253 566 290 630 232 388 2 401 598
Skadeavsättningar 0 0 -260 -199 74 1 284 173 2 128 2 938 27 927 34 066
Skadeavsättningar för tidigare år (skador före 2015) 0
Avsättningar för skadereglering 2 326
Totala avsättningar för oreglerade skador 36 393
KKäännsslliigghheettssaannaallyyss ii ddee fföörrssääkkrriinnggsstteekknniisskkaa
aavvssäättttnniinnggaarrnnaa
Nedan ges en bild av hur en tänkt ökning i de
försäkringstekniska avsättningarna drivet av tex. felaktiga
antaganden, otillräcklig modellering eller påverkan från
förändrade förhållanden påverkar resultatet före skatt
respektive det egna kapitalet.
Ökade försäkringstekniska avsättningar f.e.r. från redan ingångna avtal, KSEK
2025 2024
%-ökning
Påverkan
på resultat
före skatt
Påverkan
på eget
kapital
Påverkan
på
resultat
före
skatt
Påverkan
på eget
kapital
1% -4 436 -3 522 -5 655 -4 490
5% -22 178 -17 609 -28 275 -22 450
Marknadsrisk
Marknadsrisk avser risken för förlust eller ogynnsam förändring
i den finansiella ställningen som orsakas direkt eller indirekt av
fluktuationer i marknadspriser på tillgångar och skulder.
Förluster i placeringsportföljen kan uppkomma på grund av
ogynnsamma förändringar i nivån eller i volatiliteten på räntor,
aktiepriser och valutor eller genom skillnader i egenskaperna
hos tillgångar och skulder (ALM). Bolagets kapitalförvaltning
och därmed bolagets placeringsstrategi, ska kännetecknas av
ett risktagande som står i relation till bolagets riskaptit och
toleranser samt genom regelbunden uppföljning säkerställa
regelefterlevnad och effektivitet.
VVaalluuttaarriisskk
Valutarisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder
och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på
valutakurser eller deras volatilitet.
Solid Försäkring tecknar främst försäkringar i skandinaviska
valutor och EUR. Fram till portföljöverlåtelsen i den schweiziska
filialen, 31 oktober 2025, tecknades även försäkringar i CHF.
Valutarisken reduceras genom att de försäkringstekniska
avsättningarna matchas med placeringstillgångar i motsvarande
valutor. Valutarisken i försäkringsverksamheten säkras löpande
genom matchning av tillgångar och skulder och begränsas
genom fastställda limiter. Valutaexponeringen för
placeringstillgångar säkras avseende såväl det nominella värdet
som ränteavkastningen på enskilda placeringar.
bolagets risker och bolagets regelefterlevnad samt rapporterar
hur verksamheten bedrivs avseende detta till styrelse och
ledning.
Bolagets verksamhet bygger på en verksamhetsanpassad
tillämpning av principen om tre försvarslinjer. Principen syftar
till att tillse en tydlig ansvarsfördelning gällande risk och
regelefterlevnad i verksamheten. Den första försvarslinjen
består av den operativa verksamheten. Den operativa
verksamheten ansvarar för att processer, inklusive inbyggda
kontroller, är effektiva och väl fungerande samt för att risker i
verksamheten identifieras och hanteras. Bolagets operativa
personal, medarbetarna i verksamheten är närmast riskerna och
identifierar och arbetar proaktivt med riskmedvetenhet i den
dagliga verksamheten. Riskägarna finns främst i första linjen.
Den andra försvarslinjen är fristående från den operativa
verksamheten och utgörs av Informationssäkerhets-, Aktuarie-,
Compliance- och Riskkontrollfunktionen. Nämnda funktioner
ska utgöra ett stöd för styrelse och VD i deras arbete för att
säkerställa en god och ändamålsenlig regelefterlevnad,
riskhantering och riskkontroll i bolaget. Funktionerna ska även,
på ett oberoende, objektivt och självständigt sätt, stödja den
operativa verksamheten avseende bland annat riskhantering
samt efterlevnad av regelverk och utföra oberoende kontroller
och uppföljningar av den operativa verksamheten.
Kontrollfunktionerna rapporterar regelbundet till VD, styrelse
samt styrelseutskott.
Den tredje försvarslinjen, som är oberoende och helt separerad
från den operativa verksamheten, utgörs av funktionen för
Internrevision. Funktionen ansvarar för att oberoende granska
bolagets samlade organisation, rutiner och interna kontroll,
inkluderat funktioner som ingår i bolagets andra försvarslinje.
Den tredje försvarslinjen ansvarar således för en oberoende
utvärdering av arbetet inom såväl första som andra
försvarslinjen. Funktionen för Internrevision rapporterar
kontinuerligt till styrelsen och styrelseutskott.
De tre linjerna ska i möjligast mån samarbeta och samordna sitt
arbete i syfte att uppnå kostnadseffektivitet och minsta möjliga
negativa påverkan på den operativa verksamheten. Sådant
samarbete och samordning ska dock inte ske i den mån de
inkräktar på funktionernas rättsliga ställning inom
verksamheten.
VD samt styrelse erhåller löpande rapporter från funktionerna i
andra och tredje försvarslinjen och har ett ansvar att följa upp
de punkter som behandlas. VD och styrelsen ansvarar även för
att säkerställa att försvarslinjerna fungerar på ett effektivt och
ändamålsenligt sätt för den verksamhet som bolaget bedriver.
Det löpande arbetet med riskidentifiering sker bland annat i
samband med den årliga ORSA- processen (egen risk- och
solvensbedömning), kartläggning av bolagets nyckelprocesser,
risk- och incidentrapportering samt genom
kontrollfunktionernas granskningar.
Alla identifierade risker utvärderas av Riskkontrollfunktionen
och bolagets Riskkommitté via ett riskregister som är ett
centralt verktyg i riskhanteringen där sannolikhet, konsekvens
och effekten av kontrollmiljö bedöms. Riskerna kvantifieras och
alla risker tilldelas en riskägare. Arbetet är en viktig del i att
skapa riskmedvetenhet och en effektiv riskhantering.
I bolagets verksamhet finns risktyperna försäkringsrisk,
marknadsrisk, kredit- och motpartsrisk, operationella risker
samt övriga risker.
Försäkringsrisk
Försäkringsrisk är risken för en ändring i värde på grund av
avvikelse mellan faktiska och förväntade försäkringskostnader.
Det vill säga risken att verkligt utfall avviker från förväntat på
grund av till exempel högre skadefrekvens, större medelskada,
fler eller större storskador. Försäkringsrisken är av bolaget
identifierad som den enskilt största riskgruppen.
Försäkringsrisken består främst av premie- och teckningsrisk
samt reservsättningsrisk.
PPrreemmiiee-- oocchh tteecckknniinnggssrriisskk
Premierisk avser risken för bland annat förlust på grund av
felaktig prissättning, riskkoncentration, oriktig eller otillräcklig
teckning av återförsäkring. Bolagets försäkringsrörelse
innehåller riskmässigt ett väl balanserat bestånd. Bolagets affär
består i huvudsak av ett stort antal försäkringar med små
enskilda risker. En koncentrationsrisk inom
skadeförsäkringsverksamheten bedöms som liten i bolagets
totala portfölj eftersom försäkringsbeståndet är väl diversifierat
på både produkter och geografi.
Solid Försäkring hanterar och begränsar premierisken genom
av styrelsen utfärdad policy för tecknings- och
återförsäkringsrisker. Policyn begränsar premierisken genom
beslut om högsta tillåtna självbehåll för skilda slags
försäkringsrisker, vilka marknader och nya produkter som kan
komma ifråga samt ett ramverk för premiesättning och
uppföljning av lönsamhet.
Bolaget genomför regelbundet en detaljerad granskning av
premiesättningen och lönsamheten i ingångna
försäkringsupplägg. Förändringar av tariffer och premienivåer
görs kontinuerligt vid behov. För att ytterligare begränsa
premierisken har bolaget tecknat återförsäkring i de
riskportföljer som löper med större riskexponering.
Återförsäkrare väljs med hänsyn till bland annat kompetens och
ekonomisk ställning samt följer de policys som bolagets
styrelse fastställt. Solid Försäkring går löpande igenom hela
återförsäkringsprogrammet för att säkerställa adekvat skydd.
Bolaget värderar löpande exponeringar och risker i åtaganden.
Under 2025 har bolaget identifierat områden man valt att
riskminimera med hjälp av återförsäkring. För bolagets
reseförsäkringar har ett globalt excess of loss skydd tecknats
för att minska exponeringen mot stor- och katastrofskador
inom detta produktsegment.
RReesseerrvvssäättttnniinnggssrriisskk
Reservsättningsrisk avser risken för variationer i tidpunkt och
belopp för skadeutbetalningar. Avsättningar för ej intjänade
premier avser att täcka förväntade skadekostnader och
driftskostnader under återstående löptid av gällande
försäkringsavtal. Eftersom skadeersättning betalas ut först efter
att en skada har inträffat är det också nödvändigt att göra
avsättningar för oreglerade skador. De försäkringstekniska
avsättningarna är summan av ej intjänade premier och
kvardröjande risker samt oreglerade skador.
Försäkringstekniska avsättningar innehåller alltid en viss grad av
osäkerhet eftersom avsättningarna inkluderar en uppskattning
av storleken på, och frekvensen av, de framtida
skadeersättningarna. Osäkerheten i de försäkringstekniska
avsättningarna är vanligtvis större för nya portföljer där
fullständig avvecklingsstatistik ännu inte är tillgänglig och för
portföljer där skador inte slutregleras förrän efter en längre tid.
Solid Försäkring hanterar och begränsar reservsättningsrisken
genom av styrelsen utfärdade policys rörande hantering av
reservsättningsrisker och beräkningar av de försäkringstekniska
avsättningarna. De aktuariella antagandena för att bestämma
avsättningarna till oreglerade skador baserar sig på historiska
skador och exponeringar som är kända vid balansdagen.
Modellerna som används är väl erkända aktuariella modeller
som Chain Ladder eller andra Loss Development Factor
modeller. Utfallet motsvarar en avsättning som täcker de
förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade
===== SIDA 34 =====
66 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 67
Bolaget exponeras för kredit- och motpartsrisk i de fordringar
som finns i inlåning i affärsbanker och fordringar avseende
direkt försäkring och återförsäkring. Kredit- och motpartsrisk
hanteras och begränsas genom utfärdade policys där ramverk
för bedömning av motpartens förmåga att kunna uppfylla sina
åtaganden beskrivs.
Inlåning i affärsbanker har valts utifrån bankens kreditbetyg.
Kreditrisken mot återförsäkrare begränsas genom att avtal
endast ingås med återförsäkrare med kreditbetyg BBB för
korta avtalsperioder och A eller högre för längre avtal.
I nästa tabell anges Solid Försäkrings kreditriskexponering.
Kreditriskexponering
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Brutto-
exponering
Värde av
säkerheter
Netto-
exponering
Brutto-
exponering
Värde av
säkerheter
Netto-
exponering
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
AA-/Aa3 61 896 61 896 56 867 56 867
A+/A1 107 716 107 716 77 933 77 933
A/A2 36 845 36 845 49 143 49 143
A-/A3 12 158 12 158 27 214 27 214
BBB+/Baa1 44 133 44 133 63 460 63 460
BBB/Baa2 115 591 115 591 120 843 120 843
BBB-/Baa3 56 572 56 572 121 352 121 352
BB/Ba2 31 475 31 475 15 079 15 079
BB-/Ba3 12 300 12 300 2 314 2 314
B/B2 7 565 7 565 8 018 8 018
Kreditbetyg saknas* 539 807 539 807 426 970 426 970
Summa obligationer och andra
räntebärande värdepapper 1 026 058 0 1 026 058 969 193 0 969 193
Kassa och bank
AA-/Aa3 161 310 161 310 73 500 73 500
A+/A1 51 446 51 446 236 343 236 343
A-/A3 6 840 6 840 9 058 9 058
Kreditbetyg saknas** 56 150 56 150 24 954 24 954
Summa kassa och bank 275 746 0 275 746 343 855 0 343 855
Vid olika ratingbetyg används det lägsta.
* Värdepapper utan rating består av svenska och utländska företagsobligationer
** Inlåning i Resurs Bank
Operationella risker
Med operationella risker avses risken för förluster till följd av att
interna processer och rutiner är felaktiga eller inte
ändamålsenliga, IKT-risker, mänskliga fel, felaktiga system eller
externa händelser inklusive regelverksmässiga- eller legala
risker som leder till ekonomiska eller förtroendemässiga
förluster. De operationella riskerna motverkas främst genom
intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en
ständigt pågående process i bolaget som bland annat
innefattar:
• krav på att det ska finnas ändamålsenliga policys, riktlinjer
samt rutiner för återkommande arbetsuppgifter
• definierad ansvars- och arbetsfördelning för
medarbetarna
• efterlevnad av lagar, förordningar och föreskrifter
• IKT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med
inbyggda maskinella avstämningar och
behörighetskontroller
• interna informations- och rapporteringssystem för att
bland annat tillgodose ledningens krav på information
• informationssäkerhet, effektiv incidenthantering och fysisk
säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal
Som en viktig del av arbetet med riskhantering kartlägger och
fastställer bolaget även regelbundet vilka processer i
verksamheten som är av väsentlig betydelse. I samband med
detta analyserar processägaren tillsammans med andra
involverade funktioner i processen om det finns aktiviteter där
det kan finnas risk för betydande förluster. Om sådana
aktiviteter identifieras ska det införas nödvändiga kontroller i
processerna. I processkartläggningen framgår även vilka
processer som Bolaget klassificerat som kritiska eller viktiga
enligt DORA samt vilka system som upprätthållandet av dessa
processer är beroende av. Processkartläggningen omfattar
även de delar som berör bolagets kapitalhantering, bland
annat genom processerna för reservsättning, investeringar
samt resultat. Bolaget har även kartlagt ORSA-processen,
vilken är en årlig process där bolaget bland annat utvärderar
bolagets kapitalbehov för att täcka bolagets risker samt gör en
bedömning av kapitalkrav och kapitalhantering i
framåtblickande och stressade perspektiv.
Operationella risker i bolaget delas upp i personalrisk,
processrisk, IKT-risk och extern risk vilket inkluderar legal risk
och compliancerisk.
Övriga risker
Med övriga risker avses risker som bolaget är, eller kan komma
att bli exponerat mot, men som inte fångas av de riskkategorier
som beskrivits ovan. Dessa risker hanteras genom riskregistret
där identifierade risker dokumenteras, kvantifieras och
kontrolleras.
Bolaget är även utsatt för omräkningsrisk. Omräkningsrisken
avser den valutarisk som uppstår vid konsolidering av
balansräkningen i utländska verksamheter med annan
funktionell valuta än moderbolaget. Omräkningsrisken säkras
inte.
Bolagets exponering för valutakursrisk före och efter eventuell
säkring med derivat framgår av nedanstående tabell som
inkluderar samtliga tillgångar och skulder.
Valutarisk 2025
KSEK NOK EUR DKK CHF GBP Övriga Totalt
Tillgångar 165 333 37 023 32 945 7 346 892 263 243 802
Skulder -144 588 -21 220 -15 507 -1 496 -622 -184 -183 617
Nettoexponering före ekonomisk
säkring med derivat 20 745 15 803 17 438 5 850 270 79 60 185
Derivat, nominellt värde 0 0 0 0 0 0 0
Nettoexponering efter ekonomisk
säkring med derivat 20 745 15 803 17 438 5 850 270 79 60 185
Känslighet i valutakursförändringar vid
+/- 20% kursförändring för utländska
valutor mot SEK
Påverkan på resultat före skatt +/-4 149 +/-3 161 +/-3 488 +/-1 170 +/-54 +/-16 +/-12 037
Påverkan på eget kapital +/-3 294 +/-2 510 +/-2 769 +/-929 +/-43 +/-13 +/-9 557
Valutarisk 2024
KSEK NOK EUR DKK CHF GBP Övriga Totalt
Tillgångar 255 721 52 279 34 784 55 203 1 547 187 399 721
Skulder -199 537 -47 363 -37 751 -26 081 -1 005 -141 -311 878
Nettoexponering före ekonomisk
säkring med derivat 56 184 4 916 -2 967 29 122 542 46 87 843
Derivat, nominellt värde 0 0 0 0 0 0 0
Nettoexponering efter ekonomisk
säkring med derivat 56 184 4 916 -2 967 29 122 542 46 87 843
Känslighet i valutakursförändringar vid
+/- 20% kursförändring för utländska
valutor mot SEK
Påverkan på resultat före skatt +/-11 237 +/-983 +/-593 +/-5 824 +/-108 +/-9 +/-18 755
Påverkan på eget kapital +/-8 922 +/-781 +/-471 +/-4 625 +/-86 +/-7 +/-14 892
RRäänntteerriisskk
Ränterisk avser osäkerheten i värdet på tillgångar och skulder
samt i ränteintäkter och räntekostnader till följd av förändringar
i marknadsräntor. En stor del av bolagets placeringar är i
räntebärande värdepapper, vilket gör att bolaget löper en risk
vid förändringar i marknadsräntor. Bolagets försäkringstekniska
avsättningar redovisas som icke diskonterade och påverkas
därför inte av förändringar i diskonteringsräntor. Däremot
påverkas framtida skadeutbetalningar av normal inflation.
Eftersom endast en liten del av bolagets nettoportfölj kan
anses ha längre utbetalningsmönster anses denna påverkan
liten. Solid Försäkrings placeringar i obligationer och
räntebärande papper påverkas av förändringar i
marknadsräntor och detta hanteras samt begränsas av styrelsen
utfärdad policy avseende placeringar samt genom att övervaka
den modifierade durationen på dessa placeringar.
AAkkttiieekkuurrssrriisskk
Aktierisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och
finansiella instrument för ändringar av nivåerna på
marknadspriserna för aktier eller deras volatilitet. Solid
Försäkrings aktieinvesteringar regleras i policy för placeringar
som anger att dessa maximalt får uppgå till 200 MSEK.
Aktieportföljen består av nordiska aktier och förvaltas enligt
mandat beskrivna i bolagets policy för placeringar.
SSpprreeaaddrriisskk
Spreadrisk är risken för förluster till följd av förändringar i
kreditspread för räntebärande instrument utgivna av banker
eller företag samt räntebärande instrument utgivna av stater.
Bolaget investerar företrädelsevis i svenska stats-, kommun-
och företagsobligationer.
KKoonncceennttrraattiioonnssrriisskk
I bolagets policy för placeringar begränsas tillåtna limiter mot
enskilda motparter för att hantera koncentrationsrisken i
bolagets placeringar.
Kredit- och motpartsrisk
Kredit- och motpartsrisken är risken för en förlust eller negativ
värdeförändring av finansiella positioner som följd av
kreditpåslag och kreditvärdering av värdepappersutfärdare,
motparter eller andra debitorer som bolaget är exponerat mot.
Kreditrisk är den typ av risk som finns i varje typ av
avtalsförhållande, främst är det den finansiella stabiliteten som
beaktas. Kredit- och motpartsrisker begränsas genom limiter
för enskilda motparter och analyser av motpartens ekonomiska
ställning.
===== SIDA 35 =====
68 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 69
Känslighetsanalys
Parameter
KSEK
Nivå 2025 Förändring i
risk-
parametrar
Inverkan på
resultatet före
skatt 2025
Inverkan på
resultatet före
skatt 2024
Premier (premieintäkter f.e.r) 1 063 093 +/-1 % +/- 10 631 +/- 11 286
Skadenivå (försäkringsersättningar f.e.r) -274 658 +/-1 % +/-2 747 +/-2 846
Totalkostnadsprocent 89,9% +1 %-enhet +/-101 +/-113
Aktierisk (aktier i placeringsportföljen) 109 163 -10 % -10 916 -10 427
Ränterisk (räntebärande värdepapper) 1 026 058 -1 % -10 261 -9 692
Not 3 Segmentsinformation
jan-dec 2025
KSEK Trygghet Produkt Assistans
Ej segments-
fördelat Summa
Premieinkomst, brutto 459 751 180 879 348 903 989 533
Premieintäkter, f.e.r. 468 626 247 428 347 039 1 063 093
Försäkringsersättningar, f.e.r. -56 894 -62 586 -155 178 -274 658
Anskaffningskostnader* -290 003 -130 905 -128 865 -549 773
Bruttoresultat** 121 729 53 937 62 996 238 662
Bruttomarginal*** 26,0% 21,8% 18,2% 22,4%
Administrationskostnader -131 571 -131 571
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 22 956 22 956
Övriga tekniska intäkter 3 529 3 529
Tekniskt resultat 133 576
Kapitalförvaltningens resultat 74 514 74 514
Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -22 956 -22 956
Övriga icke-tekniska intäkter 2 835 2 835
Övriga icke-tekniska kostnader -26 -26
Resultat före skatt 187 943
jan-dec 2024
KSEK Trygghet Produkt Assistans
Ej segments-
fördelat Summa
Premieinkomst, brutto 423 568 266 237 413 603 1 103 408
Premieintäkter, f.e.r. 446 898 301 900 379 790 1 128 588
Försäkringsersättningar, f.e.r. -50 461 -86 084 -148 070 -284 615
Anskaffningskostnader* -274 075 -160 993 -166 796 -601 864
Bruttoresultat** 122 362 54 823 64 924 242 109
Bruttomarginal*** 27,4% 18,2% 17,1% 21,5%
Administrationskostnader -124 739 -124 739
Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 31 404 31 404
Tekniskt resultat 148 774
Kapitalförvaltningens resultat 90 684 90 684
Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -31 404 -31 404
Övriga icke-tekniska intäkter 7 706 7 706
Övriga icke-tekniska kostnader -4 597 -4 597
Resultat före skatt 211 163
* Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader
** Bruttoresultat = premieintäkter f.e.r. minus kostnad för försäkringsersättningar f.e.r. minus anskaffningskostnader
*** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r.
Solid har fastställt att tre rörelsesegment återfinns: Trygghet, Produkt samt Assistans. Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer
med den interna finansiella rapporteringen som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. För Solid utgörs högste verkställande
beslutsfattaren av VD då det är denne som är ansvarig för att fördela resurser och utvärdera resultat. Den finansiella informationen som rapporteras
till VD, som underlag för fördelning av resurser och bedömning av bolagets resultat är bruttoresultat samt bruttomarginal nedbruten på tre
produktområden, vilka även har fastställts utgöra bolagets tre rörelsesegment: Trygghet, Produkt samt Assistans. Bolaget använder samma
värderingsprinciper i sin segmentsrapportering enligt IFRS 8 som i sina finansiella rapporter.
* Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader
** Bruttoresultat = premieintäkter f.e.r. minus kostnad för försäkringsersättningar f.e.r. minus anskaffningskostnader
*** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r.
För helåret 2025 uppgick premieintäkter, f.e.r till 394 872 KSEK (410 699) för Solid Försäkrings största samarbetspartner i segment Trygghet, 80
865 KSEK (83 326) i segment Produkt samt till 112 074 KSEK (163 477) i segment Assistans.
KKäännsslliigghheettssaannaallyyss,, kkvvaannttiiffiieerriinngg aavv rriisskk
En väsentlig faktor som påverkar både lönsamhet och risk i ett skadeförsäkringsbolag är förmågan att på ett så exakt sätt som möjligt uppskatta
framtida skador och administrativa kostnader och därmed uppnå en korrekt prissättning i form av försäkringspremier.
I nästa tabell visas en känslighetsanalys avseende premierisk, skador och totala skador där nivåerna per 31 december 2025 avseende
premieintäkter och försäkringsersättningar f.e.r stressats med +/- 1% samt totalkostnadsprocenten med + 1 %-enhet för att visa förändringens
inverkan på resultatet. Tabellen ger på samma sätt även en bild av aktiekursrisk där värdet av aktierna i placeringsportföljen per 31 december 2025
stressas med -10 % och ränterisk där värdet av räntebärande värdepapper stressats med -1%.
SSttrraatteeggiisskkaa rriisskkeerr
Strategiska risker uppkommer i samband med större
förändringar, interna eller externa, och dessa risker hanteras
genom god analys och bra planering inför beslut. Bolaget har
en tradition att verka i en föränderlig miljö där
förutsättningarna löpande förändras över tid. Den
anpassningsbarhet som bolaget besitter är en styrka. Bolaget
har övergått i större grad att sälja försäkringar med en löptid
på ett år. Det innebär att förändringar i villkoren ger en snabb
genomslagskraft, vilket minskar den strategiska risken. Politiska
beslut som medför förändringar i till exempel konsument- och
skattelagstiftning eller andra, för bolaget gällande
författningar, kan dock utgöra en risk.
Det tillhör en av bolagets grundstenar att löpande beakta
förändringar i omvärldsfaktorer, bland annat genom frekventa
omvärldsanalysmöten, som påverkar de marknader som
bolaget verkar på för att minimera de strategiska riskerna.
Försäkringscykler, förändring av kundbeteende samt
konkurrenssituation tas i beaktande.
RRyykktteessrriisskk
Bolaget är stabilt och har ett gott rykte. En allvarlig
ryktesspridning kring bolaget kan medföra minskad försäljning
och försämrade möjligheter till samarbete med ombud.
Bolaget har en väl fungerande organisation för hantering av
massmediala frågor och klara rapporteringsrutiner för
behandling av kundklagomål.
LLiikkvviiddiitteettssrriisskk
Likviditetsrisk är risken att bolaget inte har möjlighet att
realisera placeringar och andra tillgångar för att fullgöra sina
finansiella förpliktelser då de förfaller till betalning och därmed
anses likviditetsrisken begränsad. För att begränsa
likviditetsrisken ska placeringar i obligationer, växlar, certifikat
och aktier göras i värdepapper som är noterade på en
marknadsplats där det finns förutsättningar för daglig handel
och god volym i förhållande till gjord investering. Den totala
likviditetsrisken styrs av limiter för respektive typ av placering
av motpart. Kort och långsiktig likviditet följs upp månadsvis via
bolagets Placeringskommitté.
Bolagets likviditetsrisk bedöms som låg då likvida tillgångar
möter bolagets åtagande eftersom verksamheten består av
skadeförsäkring med främst åtagande på kort sikt.
Tabellen nedan visar förfallostrukturen av kassaflöden för
finansiella tillgångar och skulder samt försäkringstekniska
avsättningar för egen räkning, per 31 december 2025.
Löptidsanalys 2025
KSEK
Bokfört
värde
Utan
löptid
Betalbar
på
anfordran
Upp till
3
mån
3-12
mån
1-5 år Över 5
år
Avtals-
baserad
förfallo-
tidpunkt
Aktier och andelar 109 163 109 163 109 163
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper 1 026 058
50 937 108 317 896 013 111 305 1 166 572
Fordringar avseende direkt försäkring
och återförsäkring 70 126 69 196 930 70 126
Kassa och bank och andra likvida medel 275 746 275 746 275 746
Upplupna ränteintäkter 8 193 8 193 8 193
Finansiella tillgångar inkl. förväntade
ränteinbetalningar 1 489 286 109 163 275 746 128 326 109 247 896 013 111 305 1 629 800
Skulder avseende direktförsäkring och
återförsäkring 151 702 56 233 36 346 57 716 1 407 151 702
Andra avsättningar och övriga skulder 5 463 5 463 5 463
Finansiella skulder inkl. förväntade
ränteutbetalningar 157 165 0 0 61 696 36 346 57 716 1 407 157 165
Försäkringstekniska avsättningar f. e.
r. 443 551 97 421 292 262 53 868 443 551
FFrraammvvääxxaannddee rriisskkeerr
Framväxande risker avser risker som bolaget kan tänkas
exponeras mot framgent. Bolaget arbetar löpande med att
identifiera framväxande risker och kategoriserar dem i
förekommande fall inom underkategorierna Marknadsrisk,
Motpartsrisk, Försäkringsrisk, Operationella risker samt
Strategiska risker.
HHåållllbbaarrhheettssrriisskkeerr
Hållbarhetsrisker är en integrerad del av bolagets ramverk för
riskhantering. Bolaget arbetar löpande med hållbarhetsrisker
och tar i detta arbete utgångspunkt i att identifiera och
kategorisera hållbarhetsrisker inom de huvudsakliga
riskkategorierna som redogjorts för ovan. Bolaget kategoriserar
och identifierar även hållbarhetsrisker inom underkategorierna
mångfald och jämställdhet, hållbar försäkringsgivning samt
miljö och klimat. Gällande klimatrelaterade risker har bolaget
identifierat samt kvantifierat de unika riskerna i bolagets
verksamhet från klimatförändringar, vilka sedan tidigare ingår i
bolagets riskprofil.
===== SIDA 36 =====
70 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 71
Not 8 Kapitalförvaltningens resultat
KSEK 2025 2024
Kapitalavkastning, intäkter
Utdelningar aktier och andelar 3 090 3 820
Ränteintäkter m m
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 46 176 56 339
Övriga ränteintäkter * 7 268 10 768
Valutakursvinster (netto) 0 498
Realisationsvinster (netto) 11 080 14 041
Övrigt 23 74
Summa kapitalavkastning, intäkter 67 637 85 540
Orealiserade vinster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen
Svenska aktier och andelar 6 834 0
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 5 096 11 712
Summa orealiserade vinster på placeringstillgångar (nettovinst per tillgångsslag) 11 930 11 712
Kapitalavkastning, kostnader
Kapitalförvaltningskostnader -1 325 -1 617
Driftskostnader för finansförvaltning -1 620 -1 200
Övriga räntekostnader -572 -753
Valutakursförlust (netto) -1 536 0
Summa kapitalavkastning, kostnader -5 053 -3 570
Orealiserade förluster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen
Svenska aktier och andelar 0 -2 998
Summa orealiserade förluster på placeringstillgångar (nettoförlust per tillgångsslag) 0 -2 998
Kapitalförvaltningens resultat 74 514 90 684
*Samtliga Övriga ränteintäkter avser ränteintäkter från tillgångar som redovisas till verkligt värde.
Not 9 Skatter
Aktuell skattekostnad
KSEK 2025 2024
Periodens skattekostnad -39 451 -47 446
Justering av skatt hänförlig till tidigare år -456 -11
Förändring av uppskjuten skatt 1 005 1 005
Totalt redovisad skattekostnad -38 902 -46 452
% KSEK % KSEK
Resultat före skatt 187 943 211 163
Skatt enligt gällande skattesats 20,6 -38 716 20,6 -43 500
Ej avdragsgilla kostnader 0,2 -340 0,2 -363
Ej skattepliktiga intäkter -0,1 231 0,0 3
Skatt hänförlig till effekter av omvärdering av utländska filialer -0,1 189 0,3 -571
Skatt hänförlig till avräkning av utländsk skatt från filialer (spärrbelopp) -1,1 2 161 -0,3 624
Skatt hänförlig till tidigare år 0,3 -456 0,0 -11
Schablonintäkt permanent säkerhetsreserv 1,0 -1 971 1,2 -2 634
Redovisad effektiv skatt 20,8 -38 902 22,0 -46 452
Not 10 Resultat per aktie
2025 2024
Årets resultat, KSEK 149 041 164 711
Genomsnittligt antal utestående aktier i perioden 17 928 730 18 319 717
Resultat per aktie före utspädning, SEK 8,31 8,99
Den uppskjutna skatten avser i sin helhet skatt hänförlig till tillfällig schablonintäkt på säkerhetsreserven.
2025 2024
Resultat per aktie beräknas i enlighet med IAS 33. Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till bolagets
aktieägare divideras med genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden. Genomsnittligt antal aktier är vägt antal utestående aktier
under perioden efter återköp av egna aktier. För beräkning av resultat efter utspädning justeras det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier
för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Resultat per aktie efter utspädning avser långsiktigt incitamentsprogram LTIP 2021.
Avstämning av effektiv skatt
Not 4 Premieintäkter för egen räkning
KSEK 2025 2024
Premieinkomst (före avgiven återförsäkring), geografisk fördelning
Sverige 745 392 748 690
Norge 85 597 145 339
Danmark 46 989 69 433
Finland 53 664 60 035
Schweiz 17 551 33 353
Övriga länder Europa 40 340 46 558
Summa premieinkomst, brutto (före avgiven återförsäkring) 989 533 1 103 408
Premier för avgiven återförsäkring -22 091 -30 019
Summa premieinkomst, för egen räkning 967 442 1 073 389
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 95 843 57 126
Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -192 -1 927
Summa premieintäkter, för egen räkning 1 063 093 1 128 588
Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen
Not 6 Försäkringsersättningar för egen räkning
Brutto Avgiven åter-
försäkring
Netto Brutto Avgiven åter-
försäkring
Netto
Utbetalda skadeersättningar -259 484 10 434 -249 050 -289 869 16 469 -273 400
4 304 -4 686 -382 7 058 5 088 12 146
244 0 244 1 736 0 1 736
Driftskostnader för skadereglering -25 470 0 -25 470 -25 097 0 -25 097
Summa försäkringsersättningar -280 406 5 748 -274 658 -306 172 21 557 -284 615
Not 7 Driftskostnader
KSEK 2025 2024
Specifikation av resultatposten driftskostnader
Anskaffningskostnader -466 306 -573 533
Förändring i posten Förutbetalda anskaffningskostnader -84 771 -30 219
Administrationskostnader -131 571 -124 739
Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 1 304 1 888
Summa resultatposten driftskostnader -681 344 -726 603
Övriga driftskostnader
Skaderegleringskostnader ingående i Utbetalda försäkringsersättningar -25 470 -25 097
Kostnader för finansförvaltning ingående i Kapitalavkastning, kostnader -1 620 -1 200
Summa övriga driftskostnader -27 090 -26 297
Totala driftskostnader -708 434 -752 900
Totala driftskostnader uppdelade per kostnadsslag 2025 2024
Direkta och indirekta personalkostnader -76 230 -72 453
Lokalkostnader -3 670 -3 645
Avskrivningar -8 486 -7 058
Direkta anskaffningskostnader -466 306 -573 533
Förändring i Förutbetalda anskaffningskostnader -84 771 -30 219
Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 1 304 1 888
Övriga kostnader* -70 275 -67 880
Summa totala driftskostnader -708 434 -752 900
*Jämförandestörande poster ingår med 9,5 MSEK i utfallet 2025
Förändring i avsättning för inträffade och
rapporterade skador
Förändring i avsättning för inträffade men ej
rapporterade skador (IBNR)
Den geografiska fördelningen av premieinkomsten (brutto) baseras på var kunden har sitt säte.
Från kapitalavkastningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat beräknat på genomsnittliga försäkringstekniska
avsättningar för egen räkning. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån den genomsnittliga räntesatsen på bolagets innehav i stats-,
kommun- och företagsobligationer på balansdagen. Räntesatsen för 2025 uppgick till 4,55 % (5,23).
KSEK 2025 2024
===== SIDA 37 =====
72 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 73
Not 13 Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker
KSEK Brutto Återför-
säkrares andel
Netto Brutto Återför-
säkrares andel
Netto
Ingående balans 529 129 3 319 525 810 587 100 5 147 581 953
989 533 21 900 967 633 1 103 408 28 093 1 075 315
-1 085 376 -22 091 -1 063 285 -1 160 534 -30 019 -1 130 515
Beståndsöverlåtelse -12 403 0 -12 403 0 0 0
Valutakurseffekt -10 597 0 -10 597 -845 98 -943
Utgående balans 410 286 3 128 407 158 529 129 3 319 525 810
Not 14 Avsättning för oreglerade skador
KSEK
Brutto Återför-
säkrares andel
Netto Brutto Återför-
säkrares andel
Netto
IB Rapporterade skador 41 377 5 396 35 981 48 418 243 48 175
1 223 0 1 223 2 965 0 2 965
2 488 0 2 488 2 306 0 2 306
Summa Ingående balans 45 088 5 396 39 692 53 689 243 53 446
-27 800 -5 602 -22 198 -25 545 -2 660 -22 885
-9 841 744 -10 585 -20 829 2 593 -23 422
Beståndsöverlåtelse -2 952 -537 -2 415 0 0 0
Årets avsättning 33 094 171 32 923 37 580 5 156 32 424
Valutakurseffekt -1 196 -172 -1 024 193 64 129
Summa Utgående balans 36 393 0 36 393 45 088 5 396 39 692
UB Rapporterade skador 33 116 0 33 116 41 377 5 396 35 981
951 0 951 1 223 0 1 223
2 326 0 2 326 2 488 0 2 488
Not 15 Fordringar avseende direkt försäkring
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Fordringar på försäkringstagare 1 870 2 191
Fordringar på ombud 68 251 75 399
Summa fordringar direkt försäkring 70 121 77 590
Not 16 Övriga fordringar
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Fordringar som ej avser skadeförsäkringsrörelse 3 925 7 693
Skattefordran 8 958 0
Summa övriga fordringar 12 883 7 693
Not 17 Förutbetalda anskaffningskostnader
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Ingående balans 191 623 221 902
Årets aktivering 33 881 115 301
Beståndsöverlåtelse -4 010 0
Årets avskrivning -122 601 -145 580
Utgående balans förutbetalda anskaffningskostnader 98 893 191 623
UB Avsättning för skaderegleringskostnader
Reglerade skador från tidigare räkenskapsår
IB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR)
IB Avsättning för skaderegleringskostnader
Faktiska skadeanspråk jämfört med tidigare uppskattningar
Solid Försäkrings traditionella affär med försäkringsprodukter i affärssegmenten Trygghet, Produkt och Assistans visar för 2025 en förbättring av
uppskattade skadeanspråk på tidigare skadeårgångar med 9,8 MSEK exkluderat återförsäkring jämfört med uppskattningarna gjorda vid utgången
av 2024. En del av förbättringen kopplas till ett par större skador som utvecklat sig bättre än förväntat samtidigt som viss osäkerhet från tillväxt i ett
par nya portföljer har stabiliserats något.
UB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR)
Förändring av förväntad kostnad för skador som
inträffat under tidigare år (avvecklingsresultat)
Intjänade premier under perioden
Fordringar på ombud uppstår när försäkringstagare köper en tjänst eller produkt hos våra partners (ombud) och samtidigt tecknar och betalar en
försäkring i samband med köpet. Ombudet rapporterar tecknade försäkringspremien till Solid Försäkring och Bolaget fakturerar ombudet
försäkringspremien.
2024-12-31
2025-12-31 2024-12-31
Försäkringar tecknade under perioden
2025-12-31
2025 2024
Årets resultat, KSEK 149 041 164 711
Genomsnittligt antal utestående aktier i perioden, före utspädning 17 928 730 18 319 717
Effekt av aktieoptioner 0 264 000
Genomsnittligt antal utestående aktier i perioden, efter utspädning 17 928 730 18 583 717
Resultat per aktie efter utspädning, SEK 8,31 8,86
Not 11 Immateriella tillgångar
Immateriella tillgångar
KSEK
Goodwill Övriga im-
materiella
tillgångar
Goodwill Övriga im-
materiella
tillgångar
Ingående anskaffningsvärde* 33 515 55 208 28 884 48 323
Årets investeringar** 3 100 6 900 4 000 6 000
Valutakursdifferens 0 0 631 885
Summa anskaffningsvärde vid årets slut 36 615 62 108 33 515 55 208
Ingående avskrivningar -19 528 -45 844 -14 841 -42 888
Årets avskrivningar -5 083 -3 403 -4 597 -2 461
Valutakursdifferens 0 0 -90 -495
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -24 611 -49 247 -19 528 -45 844
Redovisat värde 12 004 12 861 13 987 9 364
Driftskostnader -5 083 -3 403 -4 597 -2 461
Summa -5 083 -3 403 -4 597 -2 461
** Årets investeringar avser värdet av förvärvet av Garantipartner Skandinavien AB i en inkråmsaffär som gjordes i april 2025.
Anläggningstillgångar per geografisk marknad 2025 2024
Sverige 17 381 12 619
Norge 7 484 10 732
Summa 24 865 23 351
Not 12 Placeringstillgångar
KSEK Verkligt värde Redovisat
värde
Verkligt värde Redovisat
värde
Aktier 109 163 109 163 104 274 104 274
Företagsobligationer 830 485 830 485 811 298 811 298
Övriga svenska emittenter 122 218 122 218 84 921 84 921
Övriga utländska emittenter 73 355 73 355 72 974 72 974
Summa 1 135 221 1 135 221 1 073 467 1 073 467
2024-12-31
Bolagets anläggningstillgångar som inte är finansiella instrument (det finns inga tillgångar avseende uppskjutna skattefordringar, ersättningar efter
avslutad anställning eller rättigheter som uppkommer enligt försäkringsavtal) fördelar sig enligt följande:
2025-12-31 2024-12-31
2025-12-31
Årets avskrivningar ingår i nedanstående rader i resultaträkningen
Enligt intern rutin genomför bolaget årligen en nedskrivningsprövning för goodwill. Nedskrivningsprövningen har skett för den minsta identifierade
kassagenererande enheten inför årsbokslutet. Återvinningsvärdet har fastställts genom en beräkning av nyttjandevärdet för respektive tillgång. För
den minst kassagenererande enheten har företagsledningen sammanställt en prognos över årliga framtida kassaflöden, baserat på historiska
erfarenheter och bolagets egna planer och bedömningar om framtiden.
Beräkningen bygger på budget för 2026 samt en detaljerad prognos för åren 2027-2028. Kassaflödena har diskonterats till ett nuvärde med
tillämpning av inflation, riskfri ränta samt riskpremie, vilken beräknas uppgå till 10 %. Återvinningsvärdet har för den kassagenererande enheten
jämförts med de immateriella tillgångarna. Nedskrivningsprövningen visar att inget nedskrivningsbehov föreligger.
* Goodwillposten avser värdet av förvärvet av en verksamhet som tidigare förmedlade bolagets bilgarantiprodukter som gjordes året 2019, värdet av inkråmsförvärvet
av CarProtect AS som gjordes året 2023 samt värdet av inkråmsförvärvet av Svensk Bilhandelsförsäkring AB året 2024. Posten "Övriga immateriella tillgångar" avser
värdet av det förvärv av cykelförsäkringsverksamheten av Falck Secure AB som gjordes året 2015, ett norskt kundregister avseende cykelregistreringar som gjordes året
2020 samt värdet av inkråmsförvärvet av Svensk Bilhandelsförsäkring AB året 2024.
Samtliga värdepapper är noterade. Ytterligare information om finansiella instrument lämnas i Not 28 Finansiella instrument.
===== SIDA 38 =====
74 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 75
Not 22 Övriga skulder
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Försäkringspremieskatt 470 1 220
Skatteskuld 0 15 930
Övriga skulder 3 987 2 505
Summa övriga skulder 4 457 19 655
Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Upplupna personalkostnader 13 944 12 248
Övriga upplupna kostnader 9 671 10 026
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 615 22 274
Not 24 Upplysningar om närstående
Transaktioner med närstående
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Intäkter och kostnader
Driftskostnader 452 260
Summa intäkter och kostnader 452 260
Marcus Tillberg VD
Lars Nordstrand Styrelseordförande
Fredrik Carlsson Styrelseledamot
Lisen Thulin Styrelseledamot
Lars Benckert Styrelseledamot
Martina Skande Styrelseledamot
Henrik Eklund Styrelseledamot
Not 25 Personal
Medelantalet anställda omräknat till heltidstjänster 2025 2024
Kvinnor 31 35
Män 41 40
Totalt 72 75
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2025 2024
Antal styrelseledamöter på balansdagen
Kvinnor 2 3
Män 4 3
Totalt 6 6
VD och andra ledande befattningshavare, antal på balansdagen 2025 2024
Kvinnor 2 2
Män* 6 6
Totalt 8 8
*varav 1 inhyrd konsult
Närstående - Nyckelpersoner
Ersättningar till befattningshavarna i närståendekretsen beskrivs i Not 25 Personal.
Solid Försäkringsaktiebolag ägs till 31,9 % av Waldakt AB och av resterande ägare äger ingen enskild 20 % eller mer. Normala affärstransaktioner
har skett mellan Solid Försäkring och andra närstående bolag, vilket presenteras nedan. Driftskostnader i tabellen avser arvoden för
styrelseledamoten Fredrik Carlssons arbete i Placeringskommittén samt för styrelseledamöterna Lars Benckerts och Martina Skandes arbete i
Affärsutvecklingskommittén.
Not 18 Ställda säkerheter för egna skulder
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Försäkringstagarnas förmånsrätt
Tillgångar som omfattas av försäkringstagarnas förmånsrätt 1 419 160 1 424 481
Försäkringstekniska avsättningar, netto -443 551 -565 502
Överskott av registerförda tillgångar 975 609 858 979
Not 19 Förändring av eget kapital
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Omräkningsreserv
Ingående omräkningsreserv -1 575 -1 387
Omräkningsdifferenser filialer -28 -188
Utgående omräkningsreserv -1 603 -1 575
Not 20 Obeskattade reserver
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Obeskattade reserver
Säkerhetsreserv 488 118 488 118
Summa obeskattade reserver 488 118 488 118
Not 21 Skulder avseende direkt försäkring
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Skulder till försäkringstagare 6 632 6 341
Skulder till ombud 125 765 94 829
Leverantörsskulder 19 256 25 343
Summa skulder direkt försäkring 151 653 126 513
Aktier
Under det första kvartalet 2025 har Bolaget genomfört en nyemission av aktier genom utnyttjande av teckningsoptioner utgivna inom ramen för
LTIP 2021, varigenom aktiekapitalet ökade med 55 KSEK och antalet stamaktier ökade med 33 792 aktier. I början av juni 2025, efter
Finansinspektionens godkännande och i enlighet med styrelsens förslag, genomfördes indragning av 382 742 aktier samt en fondemission för att
återställa det bundna egna kapitalet. Antalet aktier uppgår därmed till 18 128 403 st. och kvotvärdet till 1,7 kronor. Med kvotvärde avses
aktiekapitalet dividerat med antal aktier.
Årsstämman, som hölls den 24 april, beslutade i enlighet med styrelsens förslag, att ge bemyndigande för styrelsen att under tiden fram till nästa
årsstämma vid ett eller flera tillfällen genomföra förvärv av egna aktier. Den 28 april inleddes ett nytt återköpsprogram. Förvärv av egna aktier får
ske av högst så många aktier att bolagets innehav av egna aktier vid var tid inte överstiger fem procent av samtliga aktier i bolaget. Syftet med
återköpsprogrammet är att kunna ge styrelsen ett instrument att löpande anpassa och förbättra bolagets kapitalstruktur och därigenom skapa
ytterligare värde för aktieägarna. Därutöver möjliggör återköpen för styrelsen att kunna överlåta aktier till deltagarna i LTIP 2025. Avsikten för de
aktier som återköps och som inte är hänförliga till kommande leverans av aktier i förhållande till LTIP 2025 är att slutligen dras in genom beslut vid
kommande bolagsstämmor.
Per den sista december hade 278 424 egna aktier återköpts av det totala mandatet på 900 881 aktier, till ett värde av 21 850 KSEK samt en
genomsnittlig kurs på 78,48 kronor. Därutöver innehar Bolaget 110 793 egna aktier till ett värde av 8 993 KSEK, vilka ska användas för överlåtelse
till deltagarna i LTIP 2023 och LTIP 2024 och som återköptes inom ramen för återköpsprogrammen som pågick mellan den 15 maj 2023 och 8 mars
2024 samt 10 maj 2024 till 7 mars 2025.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering av bolagets utländska filialer.
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år, erhållna ersättningar från teckningsoptioner, minskat med vinstutdelning samt återköp av
aktier.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se rapport över Förändringar i eget kapital.
===== SIDA 39 =====
76 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 77
Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy, som överensstämmer med FFFS 2019:23 Ersättningspolicy i försäkringsföretag,
fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk
avseende betalning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga
ersättningsbeslut och bolaget har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bolagets
hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket.
Ersättningsutskottet har i uppgift att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare.
Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för eventuella rörliga ersättningar för bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för
ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsen ska upprätta förslag till nya
riktlinjer åtminstone vart fjärde år samt lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna gäller till dess att nya riktlinjer antagits av
bolagsstämman.
Ersättning till styrelsens ordförande och ledamöter utgår enligt årsstämmans beslut. Vid bolagsstämman den 24 april 2025 beslutades att
styrelsearvode för perioden fram till nästa årsstämma ska utgå med 586 KSEK till styrelsens ordförande samt med 266 KSEK till övriga
styrelseledamöter. Det beslutades vidare att arvode för arbete i revisionsutskottet ska utgå med 100 KSEK till ordföranden och med 50 KSEK till
övriga två ledamöter, samt att arvode för arbete i Corporate Governance-utskottet ska utgå med 150 KSEK till ordföranden och med 75 KSEK till
övriga två ledamöter. Härutöver beslutades att arvode för arbete i ersättningsutskottet ska utgå med 50 KSEK till ordförande och 25 KSEK till
övriga ledamöter.
Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare
Ersättning till bolagets ledande befattningshavare beslutas av styrelsen i samråd med ersättningsutskottet, i enlighet med Koden. Vid
bolagsstämman den 24 april 2025 beslutades att anta riktlinjer för ersättning till VD och övriga medlemmar av bolagsledningen. Styrelsen har
delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga anställda som ingår i ledningen, ledande befattningshavare samt befattningshavare
ansvariga för de centrala funktionerna såsom Riskkontroll, Compliance och Aktuariefunktionen. Oavsett personalkategori ska styrelsen alltid fatta
beslut om årliga bonusbelopp som överstiger 300 KSEK.
Huvudprincipen är att ersättningar ska främja Solid Försäkrings affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt motverka osunt risktagande.
Därutöver syftar ersättningarna till att möjliggöra en konkurrenskraftig totalersättning till ledande befattningshavare i bolaget.
Ersättning till bolagets ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast lön, pensionsförmåner och andra förmåner.
Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar.
För verkställande direktören ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda. Pensionspremierna för premiebestämd
pension ska uppgå till högst 30 % av den fasta årliga kontantlönen. Andra förmåner kan bland annat innefatta livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och
bilförmån, vilka sammanlagt får uppgå till högst tio procent av den årliga fasta lönen.
Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader för VD och högst sex månader för övriga i ledningen. Vid
uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan
ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av
åtagandet om konkurrensbegränsning.
Långsiktiga incitamentsprogram
Solid Försäkring har tre pågående långsiktiga incitamentsprogram för bolagets VD, övriga ledande befattningshavare och nyckelpersoner.
Vid årsstämman den 26 april 2023 beslutades att införa ett långsiktigt prestationsbaserat incitamentsprogram (”LTIP 2023”) för utvalda personer i
ledningsgruppen och en nyckelperson. LTIP 2023 sträcker sig över en period om totalt fyra (4) år där ett belopp motsvarande respektive Deltagares
maximala värdemässiga utfall inför initial tilldelning (”Bruttoprestationsbeloppet”) fastställts. För nyckelpersonen (bolagets aktuarie) motsvarar
Bruttoprestations-beloppet 70 % av dennes totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2023) och för övriga deltagare
motsvarar Bruttoprestationsbeloppet 100 % av respektive deltagares totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2023).
Perioden för prestationsuppfyllande sträcker sig över räkenskapsåret 2023 (”Prestationsperioden”) och när utgången av Prestationsperioden
passerat fastställs det initiala utfallet för respektive deltagare baserat på uppfyllande av målen inom ramen för respektive Bruttoprestationsbelopp.
Utfallet består av dels kontanter som betalas ut till deltagarna efter att det initiala utfallet fastställts vid Prestationsperioden utgång, dels villkorade
aktierätter (”Prestationsaktier”). Prestationsaktierna ger deltagarna rätt till, efter en kvalifikationsperiod om totalt tre (3) år från tilldelning av
Prestationeraktierna (”Kvalifikationsperioden”), vederlagsfria ordinarie aktier i bolaget. Fördelningen mellan kontanter och aktier är 20/80, dvs. 20
% i kontanter och 80 % i aktier. I januari 2024 tilldelades 75 282 Prestationsaktier baserat på den genomsnittliga aktiekursen för de tio första
handelsdagarna i januari, som uppgick till 63,97 kronor. Efter omräkning till följd av utdelning för räkenskapsåret 2023 samt upphörande av en
deltagares anställning uppgick antalet prestationsaktier till 73 258 per den 31 december 2024.
Vid årsstämman den 25 april 2024 beslutades att införa ett långsiktigt prestationsbaserat incitamentsprogram (”LTIP 2024”) för utvalda personer i
ledningsgruppen och en nyckelperson. LTIP 2024 sträcker sig över en period om totalt fyra (4) år där ett belopp motsvarande respektive Deltagares
maximala värdemässiga utfall inför initial tilldelning (”Bruttoprestationsbeloppet”) fastställts. För nyckelpersonen (bolagets aktuarie) motsvarar
Bruttoprestations-beloppet 70 % av dennes totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2024) och för övriga deltagare
motsvarar Bruttoprestationsbeloppet 100 % av respektive deltagares totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2024).
Perioden för prestationsuppfyllande sträcker sig över räkenskapsåret 2024 (”Prestationsperioden”) och när utgången av Prestationsperioden
passerat fastställs det initiala utfallet för respektive deltagare baserat på uppfyllande av målen inom ramen för respektive Bruttoprestationsbelopp.
Utfallet består av dels kontanter som betalas ut till deltagarna efter att det initiala utfallet fastställts vid Prestationsperioden utgång, dels villkorade
aktierätter (”Prestationsaktier”). Prestationsaktierna ger deltagarna rätt till, efter en kvalifikationsperiod om totalt tre (3) år från tilldelning av
Prestationeraktierna (”Kvalifikationsperioden”), vederlagsfria ordinarie aktier i bolaget. Fördelningen mellan kontanter och aktier är 20/80, dvs. 20
% i kontanter och 80 % i aktier. I januari 2025 tilldelades 37 535 Prestationsaktier baserat på den genomsnittliga aktiekursen för de tio första
handelsdagarna i januari, som uppgick till 83,58 kronor.
Vid årsstämman den 24 april 2025 beslutades att införa ett långsiktigt prestationsbaserat incitamentsprogram (”LTIP 2025”) för utvalda personer i
ledningsgruppen och en nyckelperson. LTIP 2025 sträcker sig över en period om totalt fyra (4) år där ett belopp motsvarande respektive Deltagares
maximala värdemässiga utfall inför initial tilldelning (”Bruttoprestationsbeloppet”) fastställts. För nyckelpersonen (bolagets aktuarie) motsvarar
Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader
KSEK 2025 2024
Löner och andra ersättningar
Löner och ersättningar till styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare 13 755 13 493
Aktierelaterad ersättning* 3 137 1 825
Löner och ersättningar till övriga anställda 34 082 31 913
Summa löner och andra ersättningar 50 974 47 231
Sociala avgifter och pensionskostnader
Sociala avgifter enligt lag och avtal 16 624 16 727
Sociala avgifter enligt lag och avtal avseende aktierelaterad ersättning 1 187 573
Pensionskostnader för styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare 2 405 2 639
Pensionskostnader för övriga anställda 3 676 3 397
Summa sociala avgifter och pensionskostnader 23 892 23 336
Summa löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 74 866 70 567
* Avser kostnadsförd men ej tilldelad aktierelaterad ersättning inom ramen för LTIP 2023, LTIP 2024 och LTIP 2025
Ersättningar och övriga förmåner 2025
KSEK
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning*
Ettårig
Rörlig
ersättning**
Flerårig
Övriga
förmåner ***
Pensioner Summa
Lars Nordstrand, ordförande 755 755
Fredrik Carlsson 380 380
Lisen Thulin 390 390
Marita Odélius (avgick den 24 april 2025) 136 136
Lars Benckert 313 313
Martina Skande 288 288
Henrik Eklund (valdes in den 24 april 2025) 234 234
Marcus Tillberg, VD 3 425 272 940 185 600 5 422
Andra ledande befattningshavare (6 pers) 6 211 592 1 831 574 1 805 11 013
3 052 92 312 90 683 4 229
Summa 15 184 956 3 083 849 3 088 23 160
Ersättningar och övriga förmåner 2024
KSEK
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning*
Ettårig
Rörlig
ersättning**
Flerårig
Övriga
förmåner ***
Pensioner Summa
Lars Nordstrand, ordförande 736 736
Fredrik Carlsson 380 380
David Nilsson Sträng (avgick den 25 apr 2024) 83 83
Lisen Thulin 346 346
Marita Odélius 405 405
Lars Benckert (valdes in den 25 april 2024) 209 209
Martina Skande (valdes in den 25 april 2024) 192 192
Marcus Tillberg, VD 2 811 221 583 212 600 4 427
Andra ledande befattningshavare (6 pers) 6 877 483 1 051 538 2 039 10 988
2 954 80 191 89 695 4 009
Summa 14 993 784 1 825 839 3 334 21 775
* Avser kontant ersättning inom ramen för LTIP 2025 (ersättningar 2025) och LTIP 2024 (ersättningar 2024)
** Avser kostnadsförd men ej tilldelad aktierelaterad ersättning inom ramen för LTIP 2023, LTIP 2024 och LTIP 2025
*** Avser bilförmån
Berednings- och beslutsprocess
Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av VD, i vissa fall efter samråd med ordförande.
Övriga anställda som kan påverka bolagets
risknivå (4 pers)
Övriga anställda som kan påverka bolagets
risknivå (4 pers)
Lön och arvoden
Till styrelsen utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Styrelsearvode utgår inte till personer som är anställda i bolaget. Ersättning till VD samt
ledande befattningshavare består av grundlön, övriga förmåner samt pension.
Avgångsvederlag
För VD gäller vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida att han är berättigad till lön under en uppsägningstid uppgående till 12 månader. Vid
fall av förtida uppsägning från bolagets sida är övriga ledande befattningshavare berättigade till lön under en uppsägningstid om 2-6 månader.
===== SIDA 40 =====
78 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 79
Not 26 Arvode och kostnadsersättning till revisorer
KSEK 2025 2024
Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB
Revisionsuppdrag 2 535 2600
Skatterådgivning 326 183
Övriga tjänster 838 889
Mazars SA
Revisionsuppdrag filial Schweiz 1 079 604
Summa arvode 4 778 4 276
Not 27 Leasing
KSEK 2025 2024
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar
Inom ett år 2 856 3 068
Mellan ett och fem år 7 499 2 450
Summa 10 355 5 518
Kostnadsförda leasingavgifter
Hyreslokaler 2 943 2 854
Bilar 1 522 1 853
Maskiner och inventarier 53 59
Summa 4 518 4 766
Not 28 Finansiella instrument
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
1 026 058 969 193
Börsnoterade aktier 109 163 104 274
Summa 1 135 221 0 0 1 073 467 0 0
Upplupet
anskaff-
ningsvärde*
Verkligt värde
via RR
Icke finansiella
tillgångar
Bokfört värde
Immateriella tillgångar 24 865 24 865
Aktier och andelar 109 163 109 163
Övriga räntebärande papper 1 026 058 1 026 058
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 3 128 3 128
Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 70 126 70 126
Kassa och bank och andra likvida medel 275 746 275 746
Övriga tillgångar 25 472 25 472
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 193 106 696 114 889
Summa tillgångar 345 872 1 143 414 160 161 1 649 447
Skulder, KSEK
Upplupet
anskaff-
ningsvärde*
Verkligt värde
via RR
Icke finansiella
skulder
Bokfört värde
Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 446 679 446 679
Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 151 702 151 702
Övriga skulder 5 463 5 463
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 615 23 615
Summa skulder 157 165 0 470 294 627 459
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga
arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan
granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande:
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1).
- Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt, det vill säga som prisnoteringar,
eller indirekt, det vill säga härledda från prisnoteringar (nivå 2).
- Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata, det vill säga ej observerbara data (nivå 3).
I Not 1 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar och skulder som redovisas till
verkligt värde i balansräkningen.
KSEK 2025-12-31 2024-12-31
Obligationer och andra räntebärande papper
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
Klassificering av tillgångar och skulder 2025-12-31
Tillgångar, KSEK
Bruttoprestationsbeloppet 70 % av dennes totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2025) och för övriga deltagare
motsvarar Bruttoprestationsbeloppet 100 % av respektive deltagares totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2025).
Perioden för prestationsuppfyllande sträcker sig över räkenskapsåret 2025 (”Prestationsperioden”) och när utgången av Prestationsperioden
passerat fastställs det initiala utfallet för respektive deltagare baserat på uppfyllande av målen inom ramen för respektive Bruttoprestationsbelopp.
Utfallet består av dels kontanter som betalas ut till deltagarna efter att det initiala utfallet fastställts vid Prestationsperioden utgång, dels villkorade
aktierätter (”Prestationsaktier”). Prestationsaktierna ger deltagarna rätt till, efter en kvalifikationsperiod om totalt tre (3) år från tilldelning av
Prestationeraktierna (”Kvalifikationsperioden”), vederlagsfria ordinarie aktier i bolaget. Fördelningen mellan kontanter och aktier är 20/80, dvs. 20
% i kontanter och 80 % i aktier. I januari 2026 tilldelades 44 105 Prestationsaktier baserat på den genomsnittliga aktiekursen för de tio första
handelsdagarna i januari, som uppgick till 86,68 kronor.
Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersattningar-och-
incitamentsprogram.
Det långsiktiga incitamentsprogrammet LTIP 2021 avslutades under 2025. Vid den extra bolagsstämman den 27 februari 2025 beslutade stämman,
i enlighet med styrelsens förslag, om ett villkorat erbjudande om återköp av teckningsoptioner utgivna inom ramen för LTIP 2021 som vid
tidpunkten för kallelsen till stämman omfattade sammanlagt 240 000 teckningsoptioner och som innehades av åtta ledande befattningshavare och
nyckelpersoner i Bolaget. Villkoren för erbjudandet uppfylldes den 7 mars 2025. Detta innebar att Bolaget återköpte så många Teckningsoptioner
till marknadsvärde som erfordrades för att optionsinnehavarna, netto efter skatt, kunde teckna aktier i Bolaget med utnyttjande av resterande
Teckningsoptioner utan annan finansiering för sitt förvärv. Betalningen för återköpta Teckningsoptioner erlades delvis kontant, delvis mot
utfärdande av revers. Den del som erlades kontant motsvarade det belopp som optionsinnehavarna ska betala i skatt på kapitalvinsten som
uppstod vid överlåtelsen av Teckningsoptionerna till Bolaget.
Ett villkor för att kunna acceptera Erbjudandet var att optionsinnehavaren återinvesterade hela återköpsvederlaget, netto efter skatt, i aktier i
Bolaget genom teckning av aktier med utnyttjande av resterande Teckningsoptioner och accepterade att Bolaget i samband med beslut om
tilldelning av aktier beslutade om betalning genom kvittning. Baserat på stängningskursen för Bolagets aktie på Nasdaq Stockholm den 7 mars
2025 och med tillämpning av Black & Scholes värderingsmodell, fastställdes marknadsvärdet på en Teckningsoption till 14,88 kronor. Samtliga
optionsinnehavare accepterade Erbjudandet. Till följd därav återköpte Bolaget 209 277 Teckningsoptioner för en sammanlagd köpeskilling om 3
114 042 kronor, varav 2 412 749 kronor erlades genom utfärdande av reverser och 701 404 kronor erlades kontant. Samtidigt tecknade
optionsinnehavarna sammanlagt 33 792 aktier i Bolaget till en teckningskurs om 71,40 kronor med utnyttjande av 30 723 Teckningsoptioner, vilket
motsvarade en sammanlagd teckningslikvid om 2 412 749 kronor. I samband med beslut om tilldelning av aktier beslutade styrelsen i Bolaget att
aktierna skulle betalas genom kvittning. Därigenom kvittades 2 412 749 kronor av optionsinnehavarnas reversfordringar på Bolaget bort. Genom
nyteckningen av aktier i Bolaget som skedde med utnyttjande av Teckningsoptioner i samband med Erbjudandet ökade antalet aktier i Bolaget
med 33 792, vilket motsvarar en utspädning om cirka 0,18 procent av antalet aktier och röster i Bolaget. De nya aktierna har registrerats hos
Bolagsverket. Efter Erbjudandet är inga Teckningsoptioner fortsatt utestående.
För VD och övriga anställda i ledande befattning utgick 864 KSEK (704) i rörlig ersättning för 2025, vilket avser den kontanta ersättningen inom
ramen för LTIP 2025, och 12 891 KSEK (12 789) i fasta ersättningar. Rörliga ersättningar för 2025 motsvarade 6,7 % (5,7) av fasta ersättningar. För
anställda i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå utgick 92 KSEK (80) i rörlig ersättning för 2025, vilket avser den kontanta
ersättningen inom ramen för LTIP 2025. Totalt har det utgått rörlig ersättning inom ramen för LTIP 2025 till 8 (8) anställda i gruppen VD och andra
ledande befattningshavare och 1 (1) anställd i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå. Ersättningen kommer att utbetalas
kontant under 2026. Kostnadsförd ej intjänad eller tilldelad aktierelaterad ersättning uppgick till 3 137 KSEK (1 825) varav 1 496 KSEK avser LTIP
2023, 946 KSEK avser LTIP 2024 och 695 KSEK avser LTIP 2025 för VD, övriga ledande befattningshavare samt övriga anställda som kan påverka
bolagets risknivå.
Övriga rörliga ersättningar
Övriga rörliga ersättningar intjänade under 2025 är kopplade till både kvalitativa och kvantitativa mål. Bolaget har säkerställt att samtliga mål
avseende rörliga ersättningar för 2025 går att mäta på ett tillförlitligt sätt och bolagets bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i
proportion till bolagets intjänandeförmåga. Fördelningen mellan fast ersättning och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens
ansvar och befogenhet. Bolaget bedömer att det finns en lämplig balans och har begränsat den rörliga ersättningen i förhållande till den fasta
ersättningen. Samtliga avtal som reglerar rörliga ersättningar har ett tak för att kunna begränsa den rörliga ersättningens omfattning.
Totalt har det utgått övrig rörlig ersättning till 21 (13) anställda i gruppen övriga anställda. All övrig rörlig ersättning intjänad under 2025 har eller
kommer att utbetalas kontant under 2025 och 2026. Det har inte förekommit några garanterade rörliga ersättningar under 2025 och Bolagets
avsikt är att även i framtiden begränsa denna typ av ersättningar.
Till anställda som inte ingår i gruppen VD och andra ledande befattningshavare eller i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå
utgick 578 KSEK (774) i övriga rörliga ersättningar och 29 920 KSEK (27 745) i fasta ersättningar för 2025. Övriga rörliga ersättningar för 2025
motsvarade 1,7 % (2,5) av fasta ersättningar.
===== SIDA 41 =====
80 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 81
Underskrifter
Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2026-04-27 för fastställelse.
Årsredovisningen har beslutats 2026-03-23
Marcus Tillberg
Verkställande Direktör
Lars Nordstrand Fredrik Carlsson Lisen Thulin
Styrelseordförande Styrelseledamot Styrelseledamot
Lars Benckert Martina Skande Henrik Eklund
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska underskrift
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Catarina Ericsson
Auktoriserad revisor
Helsingborg, den dag som framgår av vår elektroniska underskrift
Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed, ger en rättvisande bild av
bolagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av bolagets verksamhet, ställning och
resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför.
Upplupet
anskaff-
ningsvärde*
Verkligt värde
via RR
Icke finansiella
tillgångar
Bokfört värde
Immateriella tillgångar 23 351 23 351
Aktier och andelar 104 274 104 274
Övriga räntebärande papper 969 193 969 193
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 8 715 8 715
Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 77 590 77 590
Kassa och bank och andra likvida medel 343 871 343 871
Övriga tillgångar 8 075 8 075
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 7 159 198 471 205 630
Summa tillgångar 421 461 1 080 626 238 612 1 740 699
Skulder, KSEK
Upplupet
anskaff-
ningsvärde*
Verkligt värde
via RR
Icke finansiella
skulder
Bokfört värde
Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 574 217 574 217
Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 130 043 130 043
Övriga skulder 21 666 21 666
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 274 22 274
Summa skulder 151 709 0 596 491 748 200
Not 29 Förslag till disposition av resultatet
KSEK 2025 2024
Omräkningsreserv -1 603 -1 575
Fri överkursfond 2 358 0
Balanserade vinstmedel 354 019 311 245
Årets vinst 149 041 164 711
Summa vinstmedel 503 815 474 381
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
* Tillgångar och skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde vilket är en god approximation av verkligt värde
Klassificering av tillgångar och skulder 2024-12-31
Tillgångar, KSEK
Styrelsen föreslår att vinstmedel om 503 815 KSEK disponeras så att till aktieägarna utdelas 119 592 KSEK (5,25 kronor per aktie i ordinarie
utdelning samt 1,50 kronor per aktie i extra utdelning), att från den fria överkursfonden överföra 2 358 KSEK till balanserade vinstmedel så att totalt
384 224 KSEK balanseras i ny räkning, varav -1 603 KSEK till Omräkningsreserv.
Not 30 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut
Inga väsentliga händelser har inträffat efter periodens utgång.
===== SIDA 42 =====
82 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 83
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org.nr 516401-8482
Rapport om årsredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2025 med undantag för
bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 40-51 respektive 24-39. Bolagets årsredovisning ingår
på sidorna 14-81 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och
ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Solid Försäkringsaktiebolag (publ)s finansiella ställning per
den 31 december 2025 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i
försäkringsföretag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 40-51
respektive 24-39. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen
för Solid Försäkringsaktiebolag (publ).
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har
överlämnats till bolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar
enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid
Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt
dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i
revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall,
dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Vår revisionsansats
Revisionens inriktning och omfattning
Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de
finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva
bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från
antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också
beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat
övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av
oegentligheter.
Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella
rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till bolagets struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den
bransch i vilken bolaget verkar.
Väsentlighet
Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att
uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter.
Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller
tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella
rapporterna.
Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella
rapportering som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och
omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och
sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest
betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen
för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden
om dessa områden.
Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla
området
Premieintäkter för egen räkning
Premieintäkter för egen räkning är en väsentlig summerad
post i resultaträkningen som består av premieinkomst,
premier för avgiven återförsäkring samt förändring i
avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk
såväl för egen räkning som återförsäkrares andel.
Bolaget har flera olika partneravtal, alla med sina specifika
villkor, vilket leder till komplexitet inom administration och
redovisning av premier.
Försäkringarna har olika intjäningsmönster vilket leder till en
komplex beräkning gällande värdering av avsättning för ej
intjänade premier och därmed också förändringen i
avsättningen som redovisas i resultaträkningen.
Premieintäkter anses vara ett särskilt betydelsefullt område i
vår revision baserat på dess storlek och komplexitet
avseende administration och redovisning.
Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper
(Premieintäkt samt Försäkringstekniska avsättningar),
not 2 – Upplysningar om risker, not 4 – Premieintäkter
för egen räkning samt not 13 – Avsättning för ej intjänade
premier och kvardröjande risker.
Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan
aktiviteter.
Vi har:
• Utvärderat verksamhetens processer och styrning
för redovisning av premieintäkter.
• Utfört dataanalyser för att bedöma
fullständigheten i bolagets redovisning av
premieintäkter.
• Testat ett urval av premier mot försäkringsavtal
för att bedöma riktigheten i bolagets redovisning
av premieintäkter.
• Utfört dataanalyser för att bedöma bolagets
beräkning av avsättning för ej intjänad premie
och kvardröjande risk.
• Granskat informationen som presenteras i
årsredovisningen.
Värdering av avsättning för oreglerade skador
Värdering av avsättning för oreglerade skador kräver
betydande inslag av uppskattningar och bedömningar om
framtida utfall av kostnaden för inträffade skador. Faktorer
som beaktas inom ramen för de aktuariella beräkningarna är
bland annat avvecklingstid och skademönster.
Verksamheten använder vedertagna aktuariella metoder för
beräkningarna av avsättningar för oreglerade skador.
Avsättningarna avser ett flertal olika produkter där
egenskaper hos produkterna påverkar
beräkningsmodellerna.
Balansposten avsättning för oreglerade skador är väsentlig
och kräver att ledningen gör bedömningar och antaganden
varför värderingen utgör ett särskilt betydelsefullt område i
vår revision.
Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper
(Bedömningar och uppskattningar i de finansiella
rapporterna samt Försäkringstekniska avsättningar),
not 2 – Upplysningar om risker samt not 14 – Avsättning
för oreglerade skador.
Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan
aktiviteter där vi även har använt oss av våra egna
aktuariespecialister.
Vi har:
• Utvärderat verksamhetens processer och styrning för
värdering av oreglerade skador.
• Validerat ett urval av kontroller inom processen för att
beräkna värdet på avsättningen för oreglerade skador.
Vi har bland annat validerat kontroller över indata,
aktuariella beräkningar och bokföring av avsättningen.
• Bedömt och utmanat de i värderingen använda
aktuariella metoder, modeller och underliggande
antaganden.
• Utfört egna beräkningar av värden för ett urval av
försäkringsprodukterna.
• Granskat informationen som presenteras i
årsredovisningen.
.
===== SIDA 43 =====
84 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 85
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst
eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens
förvaltning för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2025 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet
Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till
utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som
bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov,
likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland
annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att
bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande
sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och
bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag
och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta
revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande
direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot
bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i
försäkringsföretag eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande
om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i
Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget,
eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats:
www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Annan information än årsredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och återfinns på sidorna 1-13, 24-39 samt 88-
91. Den andra informationen består även av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna
revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande
avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och
överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar
vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla
väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen
innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att de ger en
rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar
även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att
fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om
styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något
realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka
bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som
innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som
utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns.
Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller
tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
årsredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats:
www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
===== SIDA 44 =====
86 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 87
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6
årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens övriga delar samt
är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag.
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för den lagstadgade hållbarhetsrapporten för år 2025 på sidorna 24-39 och för att
den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen i enlighet med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli
2024.
Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade
hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av den lagstadgade hållbarhetsrapporten har en annan
inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt
International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig
grund för vårt uttalande.
En lagstadgad hållbarhetsrapport har upprättats.
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 Stockholm, utsågs till Solid försäkringsaktiebolag (publ)s
revisor av bolagsstämman den 24 april 2025 och har varit bolagets revisor sedan 26 april 2023.
Stockholm, den dag som framgår av vår elektroniska signatur
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Catarina Ericsson
Auktoriserad revisor
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören
har upprättat årsredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16
kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Solid försäkringsaktiebolag (publ) för år 2025.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Grund för uttalandet
Vi har utfört granskningen enligt FAR:s rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar
enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid
Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt
dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16
kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen
och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som
uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten
är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och
god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan
uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan
förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar,
implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av
yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland
annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter
eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur
styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är
ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna
kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och
verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format
och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 40-51 och för att den är upprättad i enlighet
med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta
innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning
jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god
revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
===== SIDA 45 =====
88 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 89
GRI- Innehållsindex
GRI Standard Disclosure Plats Kommentar
GRI 2:
General
Disclosures
2021
2-1 Organisatoriska detaljer Förvaltningsberättelsen s.14-23
2-2 Enheter som ingår i organisationens
hållbarhetsrapportering
Landskronavägen 23,
Helsingborg, Sverige
Muninsvei 1, Rykkin, Norge
2-3 Rapporteringsperiod, frekvens och
kontaktpunkt
Januari - december 2025
Årligen
Head of HR & Sustainability
kristina.bagge@solidab.se
2-4 Omräkning av information Finns ingen omräkning av information i rapporten.
2-5 Extern säkerhet Revisionsberättelsen s. 82-87
2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra
affärsrelationer
s. 28, 29, 36 samt
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-7 Medarbetare s. 34
2-8 Arbetstagare som inte är anställda s. 34
2-9 Styrningsstruktur och sammansättning s. 38-39, Bolagsstyrningsrapport
s. 40-51
2-10 Nominering och val av högsta styrande
organ
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-11 Ordförande för det högsta styrande
organet
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-12 Det högsta styrande organets roll när det
gäller att övervaka hanteringen av effekter
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-13 Delegering av ansvaret för hantering av
effekter
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-14 Det högsta styrande organets roll i
hållbarhetsrapporteringen
s.32, Bolagsstyrningsrapport
s. 40-51
2-15 Intressekonflikter Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-16 Meddelande om kritiska frågor Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-17 Kollektiv kunskap om det högsta styrande
organet
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51
2-18 Utvärdering av det högsta styrande
organets resultat
Bolagsstyrningsrapport s. 40-51,
Revisionsberättelsen s. 82-87
2-19 Ersättningspolicy s. 21, 33, 39, 77, 88
2-20 Process för att fastställa ersättning s. 21, 33, 39, 77, 88
2-21 Årlig total kompensationskvot Redovisas i Ersättningsrapporten som publiceras på
https://corporate.solidab.se
2-22 Uttalande om strategin för hållbar
utveckling
s. 25
2-23 Policy åtaganden s. 39
2-24 Integrering av antagna policies s. 39
2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan s. 30, 31, 33 samt Bolagsstyr-
ningsrapport s. 40-51
2-26 Mekanismer för att söka råd och ta upp
frågor
s. 30, 31, 33 samt Bolagsstyr-
ningsrapport s. 40-51
2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar s. 28
2-28 Medlemsföreningar s. 25 Exempel på andra medlemskap: Svensk Försäkring,
Sydsvenska Industri- & Handelskammaren.
2-29 Tillvägagångssätt för intressenternas
engagemang
s. 36
2-30 Kollektivavtal s. 34
Uttalande om användning Solid försäkring har rapporterat den information som citeras i detta GRI-innehållsindex för perioden 250101-251231 med
referens till GRI-standarderna.
GRI 1 används GRI 1: Foundation 2021
GRI Standard Disclosure Plats Kommentar
GRI 3: Material Topics 2021 3-1 Process för att bestämma väsentliga ämnen s. 24
3-2 Lista över väsentliga ämnen s. 24
3-3 Hantering av väsentliga ämnen Hållbarhetsrapport s. 24-39
GRI 201: Economic
Performance 2016
201-2 Finansiella konsekvenser och andra risker
och möjligheter till följd av klimatförändringarna
s. 30-31
201-3 Förmånsbestämda förpliktelser och andra
pensionsplaner
s. 20, 39, 46, 60, 76, 77
GRI 205: Anti-corruption
2016
205-1 Insatser bedömda för risker relaterade till
korruption
s. 25, 28, 29, 38, 39
205-2 Kommunikation och utbildning om policy-
er och förfaranden för korruptionsbekämpning
s. 28, 29, 39
205-3 Bekräftade fall av korruption och vidtagna
åtgärder
s. 29
GRI 301: Materials 2016 301-1 Material som används efter vikt eller
volym
s. 31
301-3 Återvunna produkter och deras förpack-
ningsmaterial
s. 31
GRI 302: Energy 2016 302-1 Energiförbrukning inom organisationen s. 31
GRI 305: Emissions 2016 305-1 Direkta (scope 1) utsläpp av växthusgaser s. 31
305-2 Indirekta energiutsläpp (scope 2) s. 31
305-3 Andra indirekta (scope 3) växthusgas-
utsläpp
s. 31
GRI 306: Waste 2020 306-3 Genererat avfall s. 31
GRI 308: Supplier Environ-
mental Assessment 2016
308-2 Negativ miljöpåverkan i leveranskedjan
och vidtagna åtgärder
s. 27, 28, 29
GRI 401: Employment 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning s. 34
GRI 402: Labor/Management 402-1 Minsta varselperioder avseende verksam-
hetsförändringar
s. 34 samt gällande lagstiftning
och kollektivavtal
GRI 403: Occupational
Health and Safety 2018
403-1 Ledningssystem för arbetsmiljö s. 32 samt gällande lagstiftning
403-2 Riskanalys, riskbedömning och incidentut-
redning
s. 32 samt gällande lagstiftning
403-3 Företagshälsovård s. 32
403-4 Arbetstagarmedverkan, samråd och
kommunikation om hälsa och säkerhet på
arbetsplatsen
s. 32, 34 samt gällande lagstift-
ning och kollektivavtal
403-5 Utbildning av arbetstagare om hälsa och
säkerhet på arbetsplatsen
s. 27, 30, 32, 33
403-6 Främjande av arbetstagarnas hälsa s. 30, 32, 33
403-8 Arbetstagare som omfattas av ett
ledningssystem för hälsa och säkerhet på
arbetsplatsen
Samtliga
403-9 Arbetsskador s. 34
GRI 404: Training and
Education 2016
404-1 Genomsnittlig utbildningstimme per år
och medarbetare
s. 29 Redovisas ej i timmar utan obligatoriska
utbildningar.
404-2 Program för uppgradering av
medarbetares färdigheter och övergångs-
hjälpprogram
s. 27, 34 Genom medarbetarsamtal, coachning
och utbildning stöttas medarbetare
inför eventuella förändringar.
404-3 Andel medarbetare som får regelbundna
utvecklings- och karriärutvecklingssamtal
s. 34
GRI 405: Diversity and
Equal Opportunity 2016
405-1 Mångfald av styrande organ och medarbetares. 34
405-2 Förhållandet mellan grundlön och
kvinnors löner och män
s. 33
GRI 406: Non-discrimination
2016
406-1 Incidenter av diskriminering och korrige-
rande åtgärder som vidtagits
s. 29 Faller under visselblåsarfunktionen,
inga ärenden inkom 2024.
GRI 413: Local Communities
2016
413-1 Verksamhet med lokalt samhällsengage-
mang, konsekvensbedömningar och utveck-
lingsprogram
s. 34
===== SIDA 46 =====
90 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025 • 91
Anteckningar
===== SIDA 47 =====
92 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2025
OM SOLID FÖRSÄKRING
Solid Försäkring är ett skadeförsäkringsbolag som grundades 1993. Solid Försäkrings fokus
ligger på försäkringar av nischkaraktär med Norden som huvudmarknad. Skadeförsäkrings-
verksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet och Assistans.
Solid Försäkring har genom samarbeten med ledande detaljhandelskedjor inom olika
branscher, banker och andra finansiella institut, resebyråer, bilhandlare samt bilverkstäder
byggt upp en stor kundbas av privatkunder i Norden.
Solid Försäkringsaktiebolag är noterat på Nasdaq Stockholm.
Solid Försäkring, Box 22068, 250 22 Helsingborg | Org.nr 516401-8482 | solidab.se