FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2023
ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 81 2.8 MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med av - drag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmåner som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för en ersatt del tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen under den period de uppkommer. Avskrivningar görs linjärt enligt följande: Fastighet (Komponenter) 20–30 år Maskiner och andra tekniska anläggningstillgångar 5–10 år Inventarier, verktyg och installationer 3–10 år Nyttjanderättstillgångar 3–6 år 2.9 NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod eller immateriella tillgångar som inte är färdiga för användning, skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare har skrivits ned görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. Ingen återföring görs av tidigare nedskrivningar av goodwill. 2.10 FINANSIELLA INSTRUMENT 2.10.1 KLASSIFICERING Koncernen tillämpar IFRS 9 avseende Finansiella instrument, vilka är klassificerade i olika kategorier baserat på koncernens affärsmodell och tillgångens kontraktsenliga kassaflöden. Tillgångarna och skulderna klassi - ficeras i följande kategorier: Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde: Avser tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga kassa - flöden och där dessa kassaflöden enbart består av kapitalbelopp och ränta. Dessa redovisas till upplupet anskaffningsvärde. I denna kategori klassificeras kundfordringar, övriga fordringar och likvida medel. Ränte- intäkter redovisas som finansiella intäkter enligt effektivräntemetoden. Finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde: Företagets finansiella skulder klassificeras som värderade till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde består av skulder till kreditinstitut, checkräkningskredit, leverantörsskulder, leasingskuld, förskott från kund och övriga skulder. Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i rapporten över totalresultat fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden. Upplåning klassificeras som kortfristig i balans - räkningen om företaget inte har en ovillkorad rättighet att senarelägga skuldens reglering i minst tolv månader efter rapportperioden. Lämnade utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen. Leverantörsskulder och andra rörelseskulder har kort förvän - tad löptid och värderas utan diskontering till nominella belopp. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen: Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen utgörs av tilläggsköpeskillingar och resultateffekten av värderingen redo - visas i finansnettot. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas även i efterföljande perioder till verkligt värde och värdeföränd- ringen redovisas i årets resultat. Skulder i denna kategori klassificeras som kortfristiga skulder om de förfaller inom 12 månader från balansdagen. Om de förfaller senare än 12 månader från balansdagen klassificeras de som långfristiga skulder. 2.10.2 REDOVISNING OCH BORTTAGANDE FRÅN BALANSRÄKNINGEN Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, det datum då koncernen förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller har överförts och koncer- nen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. 2.10.3 VÄRDERING Finansiella tillgångar värderas initialt till verkligt värde plus, i de fall tillgången inte redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, trans- aktionskostnader direkt hänförliga till köpet. Efterföljande värdering av skuldinstrument beror på koncernens affärsmodell och vilket slag av kassaflöden tillgången ger upphov till. De finansiella instrumenten klassificeras enligt nedan: Verkligt värde via resultaträkningen: En vinst eller förlust från ett skuldinstrument som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen redovisas netto i resultaträkningen i den period vinsten eller förlusten uppkommer. 2.10.4 NEDSKRIVNINGAR Koncernen bedömer framåtriktat förväntade kreditförluster från skuld - instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde. Den tillämpade metoden för nedskrivningsprövning beror på om det har skett en betydan- de ökning av kreditrisken. För kundfordringar tillämpar koncernen den förenklade metod för nedskrivningsprövning av kundfordringar som tillåts enligt IFRS 9. Meto - den innebär att förväntade förluster under fordrans hela löptid används som utgångspunkt för kundfordringarna. Kundfordringar skrivs bort när det inte finns någon rimlig förväntan om återbetalning. Kreditförluster på kundfordringar redovisas i rörelseresultatet. Eventuella återföringar av belopp som tidigare skrivits bort redovisas mot samma rad i resultat- räkningen. 2.11 AKTUELL OCH UPPSKJUTEN SKATT Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i de länder där moderföretaget och dess dotterföretag är verksamma och genererar skattepliktiga intäkter. Uppskjuten skatt redovisas, enligt balansräkningsmetoden, på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och deras redovisade värden i koncernredovisning - en. Uppskjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skattesatser som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar på underskottsavdrag redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka underskotten kan utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och skulder kvittas när det finns legal kvitt - ningsrätt för aktuella skattefordringar och skatteskulder, de uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna hänför sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt och det finns en avsikt att reglera saldona genom nettobetalningar. NOTER ===== SIDA 82 ===== 82 TRANSTEMA GROUP AB 2.12 ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA Pensionsförpliktelser Koncernen har avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pen - sionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncernen har inte några rättsliga eller infor- mella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgodo. 2.13 KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller ut - betalningar. 2.14 MODERFÖRETAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Moderföretagets redovisning är upprättad i enlighet med RFR 2 Redovis - ning för juridiska personer och Årsredovisningslagen. Tillämpningen av RFR 2 innebär att moderföretaget i årsredovisning för den juridiska per- sonen tillämpar samtliga av EU antagna IFRS-standarder och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggande - lagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Moderföretaget tillämpar andra redovisningsprinciper än koncernen i de fall som anges nedan. Uppställningsformer Resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagens uppställnings - form. Rapport över förändring av eget kapital följer koncernens upp - ställningsform men ska innehålla de kolumner som anges i ÅRL. Vidare innebär det skillnad i benämningar, jämfört med koncernredovisningen, främst avseende finansiella intäkter och kostnader och eget kapital. Andelar i dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet inkluderas förvärvsrela - terade kostnader och eventuella tilläggsköpeskillingar. När det finns en indikation på att andelar i dotterföretag minskat i värde görs en beräkning av återvinningsvärdet. Är detta lägre än det redovisade värdet görs en nedskrivning. Nedskrivningar redovisas i posterna ”Resultat från andelar i koncernföretag”. Koncernbidrag Koncernbidrag lämnade från moderföretag till dotterföretag och kon - cernbidrag erhållna till moderföretag från dotterföretag redovisas som bokslutsdisposition. Finansiella garantier Moderbolagets finansiella garantiavtal består främst av borgensförbindel - ser till förmån för dotterföretag. För redovisning av dessa tillämpar Moder- bolaget RFR 2 IFRS 9 p. 1 som innebär en lättnad jämfört med reglerna i IFRS 9 med anledning av sambandet mellan redovisning och beskattning. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balans - räkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Leasing RFR2 tillåter undantag från IFRS 16 vilket moderföretaget har tillämpat. Leasingavgifterna redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden och ingen leasingtillgång eller leasingskuld redovisas i balansräkningen. Finansiella instrument IFRS 9 tillämpas ej i moderföretaget. Moderföretaget tillämpar istället de punkterna som anges i RFR 2 (IFRS 9 Finansiella instrument, p. 3–10). Finansiella instrument värderas till anskaffningsvärde. Inom efterföljande perioder kommer finansiella tillgångar som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt att redovisas i enlighet med lägsta värdets princip till det lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. Vid beräkning av nettoförsäljningsvärdet på fordringar som redovisas som omsättnings - tillgångar ska principerna för nedskrivningsprövning och förlustrisk - reservering i IFRS 9 tillämpas. För en fordran som redovisas till upplupet anskaffningsvärde på koncernnivå innebär detta att den förlustriskreserv som redovisas i koncernen i enlighet med IFRS 9 även ska tas upp i moder- företaget. NOT 3 FINANSIELL RISKBEDÖMNING 3.1 FINANSIELLA RISKFAKTORER Koncernen utsätts genom sin verksamhet för olika finansiella risker såsom marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), kreditrisk, samt kassaflödes- och likviditetsrisk. Koncernens övergripande riskhanteringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera potentiella ogynnsamma effekter på koncernens finansiella resultat. Riskhanteringen sköts centralt av moderföretaget Transtema Group AB med VD och CFO som ansvariga, enligt policys som fastställts av styrelsen. VD samt CFO godkänner de riskhanteringsåtgärder som genomförs enligt policyn, och VD i respektive dotterföretag har det operativa ansvaret för att policyn följs i det dagliga arbetet. Styrelsen upprättar skriftliga policys såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden. 3.1.1 MARKNADSRISK Valutarisk Transtema verkar i allt väsentligt på den svenska och norska marknaden med försäljningen och inköpen i SEK och NOK. Valutarisken är begränsad. I de norska dotterbolagen sker köp och försäljning i NOK vilket innebär omräkningsexponering för koncernen. Ränterisk i upplåning Koncernens ränterisk uppstår genom långfristig upplåning. Det krävs styrelsebeslut för att ta upp nya lån utöver beviljade krediter. Under 2023 omförhandlades kreditfaciliteten och nya lån togs upp i både svenska och norska kronor varför en valutarisk finns. Under 2022 bestod koncernens upplåning av svenska kronor till rörlig ränta. Genomförda simuleringar utvisar att effekten på resultatet av en ändring på 1 % skulle vara en maximal ökning med cirka 1 633 Tkr (1 265) respektive minskning med cirka 1 633 Tkr (1 265) för skulder till kredit institut och cirka 1 925 Tkr (1 898) respektive minskning med cirka 1 925 Tkr (1 898) för leasingskulder. 3.1.2 KREDITRISK Kreditrisk hanteras på koncernnivå, med undantag för kreditrisk avseende utestående kundfordringar. Varje koncernföretag ansvarar för att följa upp och analysera kreditrisken för varje ny kund innan standardvillkor för betalning och leverans erbjuds. Kreditrisk uppstår genom likvida medel, derivatinstrument, och tillgodohavande hos banker och finansiella institut samt kreditexponeringar gentemot kunder, inklusive utestående fordring - ar och avtalade transaktioner. Användningen av kreditgränser följs upp regelbundet och ledningen förväntar sig inte några förluster till följd av utebliven betalning från motparter. 3.1.3 KASSAFLÖDES- OCH LIKVIDITETSRISK Kassaflödesprognoser upprättas av koncernens rörelsedrivande företag och aggregeras av koncernens CFO. Koncernens CFO följer noga rullande prognoser för koncernens likviditetsreserv för att säkerställa att koncer- nen har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i den löpande verksamheten samtidigt som de löpande bibehåller tillräckligt med NOTER ===== SIDA 83 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 83 utrymme på avtalade kreditfaciliteter som inte nyttjats så att koncernen inte bryter mot lånelimiter eller lånevillkor (där tillämpligt) på några av koncernens lånefaciliteter. Sådana prognoser beaktar koncernens planer för skuldsanering, uppfyllelse av lånevillkor, uppfyllelse av interna balans- räkningsbaserade resultatmått och, om tillämpligt, externa tillsyns- eller legala krav, till exempel valutarestriktioner. Företaget arbetar som en del av integrationen av de nya företagen i koncernen med styrningen av rörelsekapitalprocessen. Nedanstående tabell analyserar koncernens finansiella skulder, uppde - lade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskon - terade kassaflödena. KONCERNEN 31 DECEMBER 2023 Mindre än 1 år Mellan 1 och 2 år Mellan 2 och 5 år Skulder till kreditinstitut — 180 629 — Övriga långfristiga skulder — 53 848 — Leasingskuld 75 815 80 563 36 153 Leverantörsskulder 248 564 — — Skatteskuld 25 511 — — Övriga kortfristiga skulder 180 875 — — Summa 530 765 315 040 36 153 KONCERNEN 31 DECEMBER 2022 Mindre än 1 år Mellan 1 och 2 år Mellan 2 och 5 år Skulder till kreditinstitut 26 374 108 307 — Övriga långfristiga skulder — 210 200 32 500 Leasingskuld 71 081 77 155 41 586 Leverantörsskulder 276 752 — — Skatteskuld 20 892 — — Övriga kortfristiga skulder 46 777 — — Summa 441 876 395 662 74 086 MODERFÖRETAGET 31 DECEMBER 2023 Mindre än 1 år Mellan 1 och 2 år Mellan 2 och 5 år Skulder till kreditinstitut — 169 969 — Övriga långfristiga skulder — 53 848 — Leverantörsskulder 2 277 — — Skulder till koncernföretag 319 529 — — Skatteskuld 9 414 — — Övriga kortfristiga skulder 122 248 — — Summa 453 468 223 817 0 MODERFÖRETAGET 31 DECEMBER 2022 Mindre än 1 år Mellan 1 och 2 år Mellan 2 och 5 år Skulder till kreditinstitut 20 933 95 667 — Övriga långfristiga skulder — 209 421 29 531 Leverantörsskulder 3 365 — — Skulder till koncernföretag 466 785 — — Skatteskuld 5 893 — — Övriga kortfristiga skulder 1 555 — — Summa 498 531 305 088 29 531 NOTER ===== SIDA 84 ===== 84 TRANSTEMA GROUP AB 3.2 HANTERING AV KAPITAL Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och att upp - rätthålla en optimal kapitalstruktur för att hålla kostnaderna för kapitalet nere. För att upprätthålla eller justera kapitalstrukturen kan koncernen utfärda nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skulderna. Koncernen bedömer kapitalbehovet i samband med upprättande av budget för det kommare året. Nettoskulden har under 2023 varit fortsatt låg. Koncernen har uppnått samtliga krav i de aktuella finansieringsavtalen under 2023. Koncernens soliditet uppgick till cirka 33 % (24 %). 3.3 BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE Koncernen har per 2023-12-31 tilläggsköpeskillingar som värderas till verkligt värde. Den väsentliga parametern som påverkar är framförallt förväntad EBITA. Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på his - torisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Koncernen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår behandlas i huvuddrag nedan. Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för goodwill, i enlighet med den redovisningsprincip som beskrivs i not 2. Återvinningsvärdet för den kassagenererande enheten har fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras. Se ytterligare information i not 16. Successiv vinstavräkning Löpande under året och vid årsbokslut görs en bedömning i respektive projekt gällande färdigställandegrad avseende återstående intäkter och kostnader. Denna bedömning ligger till grund för successiv vinstavräkning. Värdering av tilläggsköpeskilling Tilläggsköpeskillingar redovisas till verkligt värde baserat på bedömt utfall av avtalade klausuler i aktieöverlåtelseavtal vid förvärvstidpunkten. Vid varje rapporttidpunkt värderas den finansiella skulden till verkligt värde och eventuella förändringar redovisas mot resultaträkningen. Då koncernen genomfört flertalet förvärv de senaste åren har skulden för tilläggsköpeskillingar blivit en väsentlig bedömningspost. NOT 4 Sammanfattning av viktiga uppskattningar och bedömningar Nedan tabell visar årets förändring av tilläggsköpeskillingar: IB 2023-01-01 238 952 Tillkommit genom rörelseförvärv 73 216 Värdeförändring redovisad i resultaträkningen –128 872 Valutaomvärdering –13 272 UB 2023-12-31 170 024 NOTER ===== SIDA 85 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 85 NOT 5 Intäkter från avtal med kunder Inga andra intäkter än intäkter från avtal med kunder redovisas på raden för Nettoomsättning i resultaträkningen. Koncernen härleder intäkter från varor och tjänster i följande geografiska områden. GEOGRAFISK MARKNAD 2023 Sverige 1 733 179 Norge 944 012 Övriga länder 11 493 SUMMA 2 688 684 Tidpunkt för intäktsredovisningen Vid en tidpunkt 124 715 Över tid 2 563 969 SUMMA 2 688 684 GEOGRAFISK MARKNAD 2022 Sverige 1 813 098 Norge 622 347 Danmark 6 392 Övriga länder 15 608 SUMMA 2 457 445 Tidpunkt för intäktsredovisningen Vid en tidpunkt 117 471 Över tid 2 339 97 4 SUMMA 2 457 445 NETTOOMSÄTTNING STÖRRE KUNDER Kund 1 Övrigt Totalt koncernen 2023 40% 60% 100% 2022 51% 49% 100% AVTALSSALDON 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 334 708 368 341 Kontraktstillgångar 239 686 198 309 Kontraktsskulder 88 152 128 028 2023 Ingående balans kontraktstillgångar 198 309 Kontraktstillgångar som reglerats under året –135 226 Nya kontraktstillgångar 176 603 Övriga förändringar 0 Utgående balans kontraktstillgångar 239 686 Ingående balans kontraktsskulder 128 028 Kontraktsskulder som reglerats under året –128 028 Nya kontraktsskulder 88 152 Övriga förändringar 0 Utgående balans kontraktsskulder 88 152 Kontraktstillgångar består av upplupna intäkter som uppstår när presta - tionsåtanganden uppfylls över tid. Kontraktsskulder består av förskott från kunder och förutbetalda intäkter. Förutbetalda intäkter är hänförliga till intäkter från tjänster. Huvuddelen av kontraktsskulden vid årets början har redovisats som intäkt under 2023. Huvuddelen av intäkterna har erhållits för prestationsåtaganden som uppfyllts under innevarande år. Prestationsåtagandena har en förväntad löptid på högst ett år, varför upplysning om transaktionspris som allokeras till återstående prestationsåtaganden inte lämnas. Kontraktstillgångar har prövats med avseende på förlustriskreserve - ring med samma metodik som för kundfordringar. NOT 6 Övriga rörelseintäkter KONCERNEN 2023 2022 Erhållna bidrag 430 1 893 Vinst vid avyttring av maskiner och inventarier 3 626 1 439 Övriga poster — 8 671 SUMMA 4 056 12 003 NOTER ===== SIDA 86 ===== 86 TRANSTEMA GROUP AB NOT 7 Leasingavtal KONCERNEN REDOVISADE BELOPP I BALANSRÄKNINGEN I balansräkningen redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR Lokaler Inventarier , verktyg och installationer Bilar och andra transportmedel Summa Räkenskapsåret 2023 1 januari 2023 178 569 28 667 159 814 367 050 Tillkommande leasingkontrakt 15 597 1 586 76 385 93 568 Leasingkontrakt som avslutats –15 480 –202 –39 208 –54 890 Omräkningsdifferens –2 833 –55 –1 048 –3 936 Ackumulerat anskaffningsvärde 175 853 29 996 195 943 401 792 1 januari 2023 –68 870 –11 011 –100 089 –179 970 Årets avskrivningar –40 965 –6 160 –41 289 –88 414 Leasingkontrakt som avslutats 15 480 202 39 404 55 086 Omräkningsdifferens 438 16 226 680 Ackumulerade avskrivningar –93 917 –16 953 –101 748 –212 618 Utgående redovisat värde 81 936 13 043 94 195 189 174 Räkenskapsåret 2022 1 januari 2022 105 565 24 721 127 505 257 791 Tillkommande leasingkontrakt 78 324 4 115 44 578 127 017 Leasingkontrakt som avslutats –5 541 –173 –12 319 –18 033 Omräkningsdifferens 221 4 50 275 Ackumulerat anskaffningsvärde 178 569 28 667 159 814 367 050 1 januari 2022 –41 790 –5 389 –79 798 –126 977 Årets avskrivningar –32 578 –5 794 –32 323 –70 695 Leasingkontrakt som avslutats 5 541 173 12 039 17 753 Omräkningsdifferens –43 –1 –7 –51 Ackumulerade avskrivningar –68 870 –11 011 –100 089 –179 970 Utgående redovisat värde 109 699 17 656 59 725 187 080 LEASINGSKULDER 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga 116 716 118 7 41 Kortfristiga 75 815 71 081 Summa leasingskulder 192 531 189 822 NOTER ===== SIDA 87 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 87 REDOVISADE BELOPP I RESULTATRÄKNINGEN I resultaträkningen redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: * Ingår som en del utav Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar. Leasingkostnader uppgick under året till 98 733 tkr (81 210). Kostnaderna speglar i allt väsentligt kassautflödet. NOT 8 Ersättning till revisorer BERÄKNADE FRAMTIDA LEASINGKOSTNADER FÖR MODERFÖRETAGET PER 2023-12-31 UPPGÅR TILL: Lokaler Bilar och andra transportmedel Inom ett år 4 098 494 Senare än ett år men inom fem år 11 702 485 Senare än fem år — — FRAMTIDA MINIMIÅTAGANDEN AVSEENDE LEASINGAVTAL FÖR MODERFÖRETAGET PER 2023-12-31 UPPGÅR TILL: Lokaler Bilar och andra transportmedel Inom ett år 0 187 Senare än ett år men inom fem år 16 024 758 Senare än fem år — — PWC Koncernen Moderföretaget 2023 2022 2023 2022 Revisionsuppdrag 2 435 1 814 977 708 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 372 320 284 317 Skatterådgivning 281 — 70 — Övriga tjänster — 128 — 128 SUMMA 3 088 2 262 1 331 1 153 AVSKRIVNINGAR PÅ NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR 2023 2022 Lokaler –40 965 –32 578 Inventarier , verktyg och installationer –6 160 –5 794 Bilar och andra transportmedel –41 289 –32 323 Summa avskrivningar* –88 414 –70 695 Räntekostnader (ingår i finansiella kostnader) –6 487 –4 085 Utgifter hänförliga till korttidsleasingavtal (ingår i övriga externa kostnader) –3 993 –7 204 Utgifter hänförliga till leasingavtal där den underliggande tillgången är av lågt värde (ingår i övriga externa kostnader) –44 –123 NOTER ===== SIDA 88 ===== 88 TRANSTEMA GROUP AB FÖRSÄLJNING AV VAROR OCH TJÄNSTER Koncernen Moderföretaget 2023 2022 2023 2022 Försäljning av koncerngemensamma tjänster till dotterföretag — — 29 244 28 699 SUMMA — — 29 244 28 699 FORDRINGAR OCH SKULDER AVSEENDE TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE UPPGÅR PER BALANSDAGEN TILL: Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Fordringar på närstående: – Fordringar på koncernföretag — — 126 115 127 757 SUMMA — — 126 115 127 757 Skulder till närstående: – Skulder till koncernföretag — — 319 529 466 785 SUMMA — — 319 529 466 785 NOT 9 Närstående transaktioner Magnus Johansson, styrelsens ordförande, äger direkt och via bolag 21,3 % av aktierna i Transtema Group och bedöms ha betydande inflytande över koncernen. För resterande 78,7 % av aktierna är spridningen stor, där ingen enskild part har en större ägarandel än 10,0 %. Andra närstående parter är samtliga dotterföretag inom koncernen samt ledande befattningshavare i koncernen, det vill säga, styrelsen och företagsledningen, samt deras familjemedlemmar. Följande transaktioner har skett med närstående: Av moderföretagets försäljning utgör 98 % (100 %) försäljning till koncernföretag, och av moderföretagets inköp utgör 9 % (6 %) inköp från koncernföretag. Tjänster köps och säljs till dotterföretag på normala kommersiella villkor. Ersättningar till ledande befattningshavare framgår av not 10. Koncernen ÖVRIGA REVISIONSBOLAG 2023 2022 Revisionsuppdrag 469 460 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 68 83 Övriga tjänster 0 0 SUMMA 537 543 varav nedlagd verksamhet — 50 NOTER ===== SIDA 89 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 89 NOT 10 Ersättningar till anställda m.m. KONCERNEN 2023 2022 Löner och andra ersättningar 646 925 539 645 Sociala avgifter 184 548 168 871 Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 43 658 44 364 KONCERNEN TOTALT 875 131 752 880 2023 2022 LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Löner och andra ersättningar Pensions- kostnader Löner och andra ersättningar Pensions- kostnader Styrelseledamöter , verkställande direktör och andra ledande befattningshavare exkl. tantiem 11 607 2 161 8 825 1 752 Tantiem — — 701 — Övriga anställda 635 318 41 497 530 119 42 612 KONCERNEN TOTALT 646 925 43 658 539 645 44 364 MEDELANTAL ANSTÄLLDA MED GEOGRAFISK FÖRDELNING PER LAND 2023 2022 Medelantal anställda Varav kvinnor Medelantal anställda Varav kvinnor Sverige 11 5 11 4 SUMMA MODERFÖRETAG 11 5 11 4 Dotterföretag Sverige 892 112 1 034 101 Norge 167 39 157 14 SUMMA DOTTERFÖRETAG 1 059 151 1 191 115 KONCERNEN TOTALT 1 070 156 1 202 119 KÖNSFÖRDELNING I KONCERNEN (INKL. DOTTERFÖRETAG) för styrelseledamöter och övriga ledande befattningshavare 2023 2022 Antal på balansdagen Varav kvinnor Antal på balansdagen Varav kvinnor Styrelseledamöter 5 3 5 3 Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 7 3 7 2 Koncernen hade vid årets slut 1 218 anställda (1 222). Information om aktuella teckningsoptioner återfinns i not 25. Justering har skett avseende fördelning mellan ledande befattningshavare och övriga anställda för 2022. NOTER ===== SIDA 90 ===== 90 TRANSTEMA GROUP AB MODERFÖRETAGET 2023 2022 Löner och andra ersättningar 13 37 4 11 345 Sociala avgifter 5 071 4 341 Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 2 184 1 859 MODERFÖRETAGET TOTALT 20 629 17 545 LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR 2023 2022 Löner och andra ersättningar Pensions- kostnader Löner och andra ersättningar Pensions- kostnader Styrelseledamöter , verkställande direktör och andra ledande befattningshavare exkl. tantiem 8 096 1 081 6 501 1 020 Tantiem — — 446 — Övriga anställda 5 278 1 103 4 398 839 MODERFÖRETAGET TOTALT 13 374 2 184 11 345 1 859 KÖNSFÖRDELNING I MODERFÖRETAGET för styrelseledamöter och övriga ledande befattningshavare 2023 2022 Antal på balansdagen Varav kvinnor Antal på balansdagen Varav kvinnor Styrelseledamöter 5 3 5 3 Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 4 2 4 1 MEDELANTAL ANSTÄLLDA MED GEOGRAFISK FÖRDELNING PER LAND 2023 2022 Medelantal anställda Varav kvinnor Medelantal anställda Varav kvinnor Sverige 11 5 11 4 SUMMA MODERFÖRETAG 11 5 11 4 Pensioner Koncernen har avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensionskostnaden avser den kostnad som påverkat årets resultat. ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Riktlinjer Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvoden enligt bolagsstämmans beslut. Till ledningen har bolagsstämman beslutat om följande riktlinjer avseende ersättning. • Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, eventuellt rörlig ersättning, övriga förmåner m.m. Med andra ledande befattningshavare avses 6 personer som omfattas av samma riktlinjer och dessa utgör tillsammans med verkställande direktören koncernledningen. • Rörlig ersättning såsom bonusprogram för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare kan utgå enligt överenskommelse med styrelsen. • Övriga förmåner till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgår som del av den totala ersättningen. Justering har skett avseende fördelning mellan ledande befattningshavare och övriga anställda för 2022. NOTER ===== SIDA 91 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 91 Pensioner Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Pensionspremien ska uppgå till 28 % av den pensionsgrundande lönen. Med pensionsgrundande lön avses fast grundlön. För andra ledande befattningshavare är pensionsåldern 65 år. Pensionsavtalet anger att pensionspremien varierar mellan 13–14 % av den pensionsgrundande lönen. Avgångsvederlag Verkställande direktörens anställningsavtal innefattar en ömsesidig uppsägningstid på tolv månader från VD’s sida och från bolagets sida. Mellan företaget och andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om 3–6 månader. Inga avgångsvederlag finns avtalade med övriga ledande befattningshavare. ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER 2023 Grundlön/ Styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnader Summa Magnus Johansson, styrelseordförande 518 — — — 518 Linus Brandt, styrelseledamot och vice styrelseordförande 318 — — — 318 Liselott Engstam, styrelseledamot 240 — — — 240 Anna Honnér , styrelseledamot 223 — — — 223 Ingrid Stenmark, styrelseledamot 242 — — — 242 Henning Sveder , VD 2 704 — 89 601 3 394 Andra ledande befattningshavare, (6 personer) 6 927 — 345 1 560 8 832 SUMMA 11 172 0 434 2 161 13 767 ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER 2022 Grundlön/ Styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnader Summa Göran Nordlund, styrelseordförande* 83 — — — 83 Magnus Johansson, styrelseordförande från och med maj 2022 210 — — — 210 Linus Brandt, styrelseledamot och vice styrelseordförande 248 — — — 248 Peter Stenqvist, styrelseledamot* 48 — — — 48 Liselott Engstam, styrelseledamot 182 — — — 182 Anna Honnér , styrelseledamot** 127 — — — 127 Ingrid Stenmark, styrelseledamot** 137 — — — 137 Magnus Johansson, VD till och med april 2022*** 1 053 — 25 226 1 304 Henning Sveder , VD från och med maj 2022 1 611 192 60 341 2 204 Andra ledande befattningshavare, (6 personer) 4 758 509 283 1 185 6 735 SUMMA 8 457 701 368 1 752 11 278 * Avgick i samband med årsstämman 2022. ** Invald i styrelsen på årsstämman 2022. *** Ersättningen avser tiden som VD. Under resterande del av året har Magnus Johansson varit anställd men inte i någon ledande befattning. Koncernen Moderföretaget 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter 1 629 693 1 241 375 Ränteintäkter från koncernföretag — — 4 223 4 860 Utdelning från andelar i koncernföretag — — 115 000 — Förändring av tilläggsköpeskilling 153 111 20 797 — — Övrigt 43 451 13 284 34 039 12 969 SUMMA FINANSIELLA INTÄKTER 198 191 34 774 154 503 18 204 NOT 11 Finansiella intäkter NOTER ===== SIDA 92 ===== 92 TRANSTEMA GROUP AB Koncernen Moderföretaget 2023 2022 2023 2022 Räntekostnader –41 112 –21 449 –26 417 –3 774 Räntekostnader koncernföretag — — –7 758 –7 201 Räntekostnader leasing –6 487 –4 264 — — Verkligt värde-värdering av tilläggsköpeskillingar –12 240 –7 646 –12 240 –7 646 Övriga finansiella kostnader –17 763 –5 658 –3 122 –5 022 SUMMA FINANSIELLA KOSTNADER –77 602 –39 017 –49 537 –23 643 Moderföretaget 2023 2022 Mottagna koncernbidrag 49 950 72 264 Lämnade koncernbidrag –3 030 –13 264 SUMMA KONCERNBIDRAG 46 920 59 000 Inkomstskatten på resultatet skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av vägd genomsnittlig skattesats för resultaten i de konsoliderade företagen enligt följande: Moderföretag har skrivit ned andelar i dotterföretag med 17 030 tkr (0). Vägd genomsnittlig skattesats för Koncernen är 20,6 % (20,6 %) och Moderföretaget är 20,6 % (20,6 %). NOT 14 Inkomstskatt/Skatt på årets resultat Koncernen Moderföretaget 2023 2022 2023 2022 Aktuell skatt på årets resultat –12 230 –24 411 –1 648 –6 056 Justeringar avseende tidigare år –1 620 — –1 620 — Summa aktuell skatt –13 850 –24 411 –3 268 –6 056 Uppskjuten skatt 7 164 –214 — — Summa uppskjuten skatt 7 164 –214 0 0 INKOMSTSKATT –6 686 –24 625 –3 268 –6 056 Koncernen Moderföretaget 2023 2022 2023 2022 Resultat före skatt 179 160 150 314 84 672 43 565 Inkomstskatt beräknad enligt nationella skattesatser gällande resultat i respektive land –39 091 –31 825 –17 442 –8 97 4 Skatteeffekter av: Skatteeffekt ej avdragsgilla kostnader –5 043 –3 290 –8 771 –45 Skatteeffekt ej skattepliktiga intäkter 30 644 7 442 24 514 2 963 Koncernmässiga effekter — 3 274 — — Skatteeffekt från nedlagd verksamhet 8 354 — — — Justering avseende tidigare år –1 603 –84 –1 531 — Tidigare ej redovisade underskottsavdrag som nyttjats för att minska den aktuella skattekostnaden –85 72 — — Uppskjuten skattekostnad eller skatteintäkt som hänför sig till uppkomst och återföring av temporära skillnader 138 –214 –38 — SKATTEKOSTNAD (–)/SKATTEINTÄKT (+) –6 686 –24 625 –3 268 –6 056 NOT 12 Finansiella kostnader NOT 13 Koncernbidrag NOTER ===== SIDA 93 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 93 VÄGT GENOMSNITTLIGT ANTAL UTESTÅENDE STAMAKTIER VID BERÄKNING AV RESULTAT PER AKTIE Per 1 januari 2022 – antal utestående aktier 38 362 859 Nyemission Transtema Group AB – 2022 452 058 Per 31 december 2022 – vägt genomsnitt 2022 före utspädning 38 814 917 Teckningsoptionsprogram – utspädningseffekt 583 971 Per 31 december 2022 – vägt genomsnitt 2022 efter utspädning 39 398 888 Per 1 januari 2023 – antal utestående aktier 38 905 329 Nyemission Transtema Group AB – 2023 2 406 825 Per 31 december 2023 – vägt genomsnitt 2023 före utspädning 41 312 154 Teckningsoptionsprogram – utspädningseffekt 34 340 Per 31 december 2023 – vägt genomsnitt 2023 efter utspädning 41 346 494 Efter utspädning Resultat per aktie efter utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare divideras med ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under perioden plus effekten av utspädande potentiella stamaktier, vilka härrör från utställda teckningsoptioner. Det har inte före - kommit några återköpta aktier som innehas som egna aktier av moderföretaget under perioden. Koncernen 2023 2022 Resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare 132 089 128 772 TOTALT 132 089 128 772 Koncernen 2023 2022 Resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare 132 089 128 772 TOTALT 132 089 128 772 NOT 15 Resultat per aktie Före utspädning Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare divideras med ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under perioden. Det har inte förekommit några återköpta aktier som innehas som egna aktier av moderföretaget under perioden. NOTER ===== SIDA 94 ===== 94 TRANSTEMA GROUP AB NOT 16 Immateriella anläggningstillgångar KONCERNEN Räkenskapsåret 2023 Aktiverade utvecklings utgifter Kundrelationer Varumärken Goodwill Summa Ingående anskaffningsvärde 34 244 233 267 37 249 400 943 705 703 Ökning genom rörelseförvärv 10 309 44 461 — 120 675 175 445 Inköp 8 409 — — — 8 409 Omräkningsdifferenser –156 –13 544 –433 –24 885 –39 018 Ackumulerat anskaffningsvärde 52 806 264 184 36 816 496 733 850 539 Ingående avskrivningar och nedskrivningar –32 016 –39 349 –23 823 –10 737 –105 925 Årets avskrivning och nedskrivning –2 586 –21 350 –5 920 –42 –29 898 Omräkningsdifferenser 56 939 279 2 1 276 Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar –34 546 –59 760 –29 464 –10 777 –134 547 Utgående redovisat värde 18 260 204 424 7 352 485 956 715 992 KONCERNEN Räkenskapsåret 2022 Aktiverade utvecklings utgifter Kundrelationer Varumärken Goodwill Summa Ingående anskaffningsvärde 32 653 57 500 37 053 87 608 214 814 Ökning genom rörelseförvärv — 180 265 — 319 958 500 223 Inköp 1 591 — — 223 1 814 Omräkningsdifferenser – –4 498 196 –6 846 –11 148 Ackumulerat anskaffningsvärde 34 244 233 267 37 249 400 943 705 703 Ingående avskrivningar och nedskrivningar –28 385 –26 580 –20 193 –10 718 –85 876 Årets avskrivning och nedskrivning –3 631 –12 651 –3 546 –19 –19 847 Omräkningsdifferenser — –118 –84 — –202 Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar –32 016 –39 349 –23 823 –10 737 –105 925 Utgående redovisat värde 2 228 193 918 13 426 390 206 599 778 Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Goodwill övervakas av ledningen på koncernnivå. Goodwill har fördelats på fyra kassagenererande enheter (KGE). Återvinningsbart belopp för bolagets KGE har fastställts baserat på beräkningar av nyttjandevärde. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden före skatt baserade på finansiella budgetar som godkänts av företagsledningen och som täcker en femårsperiod. Kassaflöden bortom femårsperioden extrapoleras med hjälp av bedömd tillväxttakt enligt uppgift på nästa sida. Tillväxttakten överstiger inte den långfristiga tillväxttakten för marknaden för kommunikationslösningar där berörda KGE verkar. NOTER ===== SIDA 95 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 95 MODERFÖRETAGET Aktiverad utvecklingskostnad Räkenskapsåret 2023 Ingående anskaffningsvärde 1 902 Inköp — Ackumulerat anskaffningsvärde 1 902 Ingående ackumulerade avskrivningar –718 Årets avskrivningar –216 Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar –934 Utgående redovisat värde 968 Räkenskapsåret 2022 Ingående anskaffningsvärde 778 Inköp 1 124 Ackumulerat anskaffningsvärde 1 902 Ingående ackumulerade avskrivningar –653 Årets avskrivningar –65 Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar –718 Utgående redovisat värde 1 184 Väsentliga antaganden som använts för beräkningar av nyttjandevärden: Årlig volymtillväxt i snitt (CAGR) för de första fem åren för de olika kassagenererande enheterna framgår av tabellen nedan. Vägd genomsnittlig tillväxttakt på 2 % (2 %) använd för att extrapolera kassaflöden bortom de första fem åren. Diskonteringsränta på cirka 12,0 % (9,7 %) före skatt använd vid nuvärde- beräkning av uppskattade framtida kassaflöden. Ledningen har bedömt att den årliga volymtillväxten för kassagenererande enheter över den femåriga prognosperioden är ett viktigt antagande. Försälj - ningsvolymen i respektive period är den huvudsakliga orsaken till utvecklingen av intäkter och kostnader. Den årliga volymtillväxten baseras på tidigare resultat, den aktuella strategin samt ledningens förväntningar på marknadsutveckling i stort. Den långsiktiga tillväxttakt som används överensstämmer med de prognoser som finns i branschrapporter. Den diskonteringsräntan som används anges före skatt och återspeglar specifika risker som gäller för rörelsesegmentet. Återvinningsvärdet bedöms överstiga det redovisade värdet med god marginal. En förändring i något viktigt antagande såsom ökning av diskonterings - räntan med 4 % eller sänkning av omsättningstillväxten under den 5-åriga prognosperioden med –3 % eller långsiktig omsättningstillväxt med 0 % har inte så stor effekt att det skulle kunna reducera återvinningsvärdet till ett värde som är lägre än det redovisade värdet. KASSAGENERERANDE ENHETER Goodwill CAGR WACC Bäck 31 954 3,7% 12,1% UBC 113 057 –0,9% 12,1% Transtema Sverige 97 795 2,9% 12,1% Transtema Norge 243 150 1,5% 12,1% 485 956 NOTER ===== SIDA 96 ===== 96 TRANSTEMA GROUP AB NOT 17 Materiella anläggningstillgångar KONCERNEN Byggnader och mark Inventarier , verktyg och installationer Summa Räkenskapsåret 2023 Ingående anskaffningsvärde 12 979 168 220 181 199 Inköp 2 646 2 646 Ökning genom rörelseförvärv — 3 407 3 407 Försäljning och utrangeringar — –2 719 –2 719 Omräkningsdifferens — –2 533 –2 533 Ackumulerat anskaffningsvärde 12 979 169 021 182 000 Ingående avskrivningar –3 551 –133 877 -137 428 Årets avskrivningar –501 –13 701 –14 202 Försäljning och utrangeringar — 2 478 2 478 Omräkningsdifferens — 1 708 1 708 Ackumulerade avskrivningar –4 052 –143 392 –147 444 Utgående redovisat värde 8 927 25 629 34 556 Räkenskapsåret 2022 Ingående anskaffningsvärde 12 838 147 352 160 190 Inköp 141 9 173 9 314 Ökning genom rörelseförvärv — 12 861 12 861 Försäljning och utrangeringar — –1 339 –1 339 Omräkningsdifferens — 173 173 Ackumulerat anskaffningsvärde 12 979 168 220 181 199 Ingående avskrivningar –3 084 –123 144 –126 228 Årets avskrivningar –467 –11 955 –12 422 Försäljning och utrangeringar — 1 334 1 334 Omräkningsdifferens — –112 –112 Ackumulerade avskrivningar –3 551 –133 877 –137 428 Utgående redovisat värde 9 428 34 343 43 771 NOTER ===== SIDA 97 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 97 MODERFÖRETAGET Inventarier , verktyg och installationer Summa Räkenskapsåret 2023 Ingående anskaffningsvärde 3 056 3 056 Försäljning och utrangeringar — — Ackumulerat anskaffningsvärde 3 056 3 056 Ingående ackumulerade avskrivningar –1 366 –1 366 Årets avskrivningar –595 –595 Ackumulerade avskrivningar - 1 961 - 1 961 Utgående redovisat värde 1 095 1 095 Räkenskapsåret 2022 Ingående anskaffningsvärde 3 056 3 056 Inköp — — Försäljning och utrangeringar — — Ackumulerat anskaffningsvärde 3 056 3 056 Ingående ackumulerade avskrivningar –747 –747 Försäljning och utrangeringar — — Årets avskrivningar –619 –619 Ackumulerade avskrivningar –1 366 –1 366 Utgående redovisat värde 1 690 1 690 NOTER ===== SIDA 98 ===== 98 TRANSTEMA GROUP AB Underskottsavdrag Koncernen hade per den 31 december 2023 skattemässiga underskottsavdrag som uppgick till 459 tkr (639), vilka kan utnyttjas för att reducera framtida beskattningsbara inkomster. Uppskjuten skatt har aktiverats på 0 (0) av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 0 tkr (0). Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår av tabellen nedan. Koncernen har bedömt att underskottsavdragen ovan ska redovisas då det är sannolikt att dessa kommer avräknas mot framtida överskott. I bedöm - ningen har man utgått från budget och prognos för de bolag med koncernbidragsrätt och utifrån det sammanlagda prognosticerade resultatet kommer koncernen kunna nyttja dessa underskott. Leasing Per 31 december 2023 uppgick uppskjuten skattefordran till 38 324 (37 852) och uppskjuten skatteskuld till 36 987 (36 600) vilket nettoredovisas i balans- räkningen som en uppskjuten skattefordran. 2023-12-31 2022-12-31 Obegränsad livslängd 459 639 KONCERNEN UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN Underskotts- avdrag Immateriella anläggnings- tillgångar Leasing Obeskattade reserver Summa Per 31 december 2022 686 — 1 251 — 1 937 Redovisat: I resultaträkningen 9 — 86 — 95 Omräkningsdifferenser –55 — –55 Per 31 december 2023 640 0 1 337 — 1 977 KONCERNEN UPPSKJUTEN SKATTESKULD Underskotts- avdrag Immateriella anläggnings- tillgångar Leasing Obeskattade reserver Summa Per 31 december 2022 — –45 033 — –4 545 –49 578 Redovisat: I resultaträkningen 6 621 448 7 069 Via förvärv –9 781 –9 781 I övrigt totalresultat 1 326 1 326 Per 31 december 2023 — –46 867 0 –4 097 –50 964 Ytterligare information om förvärv lämnas i not 33. NOT 19 Andelar i koncernföretag MODERFÖRETAGET 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 787 042 389 805 Förvärv av dotterbolag 179 707 518 336 Avyttring av dotterbolag — –122 099 Aktieägartillskott — 1 000 Justerad tilläggsköpeskilling –141 111 — Ackumulerat anskaffningsvärde 825 638 787 042 Ingående nedskrivningar –14 000 –136 099 Nedskrivning av aktier i dotterbolag –17 030 122 099 Ackumulerade nedskrivningar –31 030 –14 000 Utgående redovisat värde 794 608 773 042 NOT 18 Uppskjuten skatt NOTER ===== SIDA 99 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 99 Moderföretaget Bokfört värde FÖRETAG ORGANISATIONSNUMMER SÄTE ANTAL/KAP . ANDEL % 2023-12-31 2022-12-31 Transtema AB** 556320-3677 Mölndal 1053 100% — — Relink Networks AB 556747-7558 Mölndal 510 51% — — Transtema Datelab AB 556522-5728 Örebro 1 000 100% 10 000 10 000 Transtema Mobile AB 55907 4-0105 Mölndal 500 100% 200 200 Transtema Foki AB 556452-9963 Enköping 1 000 100% 36 193 36 193 Transtema Fiberdata AB 556644-7578 Gävle 1 430 100% 55 734 51 334 Transtema FNC AB*** 556669-4336 Malmö — 4 400 TheBplan AS 99417-9969 Oslo 1 282 100% 6 469 23 423 Transtema Network Services 556884-7676 Mölndal 1 000 100% 128 080 128 080 Transtema Danmark ApS* 4008 9454 Köpenhamn 50 000 100% — 76 Transtema Connect AS 991 386 343 Lörenskog 1 245 000 100% 303 115 387 185 Transtema G-Trench AS 923 136 398 Lörenskog 100 100% 51 555 51 555 Transtema SEM AS 915 798 489 Tönsberg 100 100% — – North Projects Group AB 559042-3223 Göteborg 501 100% 4 500 4 500 Transtema Charge AB 559179-3772 Göteborg 500 100% 41 909 29 909 Bäck Service och Underhåll AB 556856-0568 Kungsbacka 500 100% 31 187 46 187 UBConnect AS 998 839 440 Oslo 88 421 100% 125 666 — UBConnect Int D.o.o 21024937 Belgrad 1 100% — — UBConnect Slovakia 54 015 057 Liptovský Mikulás 1 100% — — UBConnect Poland 0000916772 Warzawa 100 100% — — 794 608 773 042 * Verksamheten avvecklad under 2019. ** Verksamheten avvecklad under 2020. *** Verksamheten fusionerad under 2023. NOTER ===== SIDA 100 ===== 100 TRANSTEMA GROUP AB NOT 20 Finansiella instrument per kategori KONCERNEN TILLGÅNGAR I BALANSRÄKNINGEN Finansiella tillgångar till upplupet anskaffningsvärde Tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen Summa 31 december 2023 Kundfordringar 334 708 — 334 708 Övriga fordringar 6 285 — 6 285 Likvida medel 67 109 — 67 109 SUMMA 408 102 0 408 102 31 december 2022 Kundfordringar 368 341 — 368 341 Övriga fordringar 6 498 — 6 498 Likvida medel 93 303 — 93 303 SUMMA 468 142 0 468 142 KONCERNEN SKULDER I BALANSRÄKNINGEN Finansiella skulder till upplupet anskaffningsvärde Skulder till verkligt värde via resultaträkningen Summa 31 december 2023 Skulder till kreditinstitut 163 510 — 163 510 Finansiell leasingskuld 192 531 — 192 531 Övriga långfristiga skulder — 51 031 51 031 Förskott från kund 85 496 — 85 496 Leverantörsskulder 248 564 — 248 564 Övriga kortfristiga skulder 60 661 118 993 179 654 SUMMA 750 762 170 024 920 786 31 december 2022 Skulder till kreditinstitut 126 512 — 126 512 Finansiell leasingskuld 189 822 — 189 822 Övriga långfristiga skulder — 238 952 238 952 Förskott från kund 125 879 — 125 879 Leverantörsskulder 276 752 — 276 752 Övriga kortfristiga skulder 46 777 — 46 777 SUMMA 765 742 238 952 1 004 694 För ytterligare information angående verkligt värde hänvisas till not 3.3 NOTER ===== SIDA 101 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 101 NOT 21 Kundfordringar Per den 31 december 2023 uppgick fullgoda kundfordringar till 334 708 Tkr (368 341 Tkr) för koncernen. Per den 31 december 2023 uppgick fullgoda kundfordringar till 7 970 Tkr (7 887 Tkr) för moderföretaget. Det verkliga värdet på kundfordringarna motsvarar dess redovisade värde, eftersom diskon - teringseffekten inte är väsentlig. Per den 31 december 2023 var kundfordringar uppgående till 23 001 Tkr (19 789 Tkr) förfallna men utan att något nedskrivningsbehov ansågs föreligga för koncernen. För moderföretaget uppgick det till 0 Tkr (1 226 Tkr). Total förlustnivå per 31 december 2023 uppgick till 0,1 % (0,1 %) vilket anses vara oväsentligt. Förväntad förlustnivå per kategori redovisas därför ej. Per den 31 december 2023 har koncernen redovisat kundfordringar där nedskrivningsbehov föreligger på 1 187 Tkr (4 658 Tkr). För moderföretaget uppgick det till 0 Tkr (0 Tkr). Förändringar i kreditförlustreserven är som följer: Koncernens reserv för osäkra kundfordringar uppgår till 0,4 % (1,3) och bedöms vara rimligt beaktan det historiska utfallet, den aktuella motpartsrisken samt de dialoger som pågår med de kunder som har förfallna fakturor. Redovisade belopp, per valuta, för kundfordringar och andra fordringar är följande: Avsättningar till respektive återföringar av reserver för osäkra kundfordringar ingår i posten övriga externa kostnader i resultaträkningen. Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 335 895 372 999 7 970 7 887 Kreditförlustreserv –1 187 –4 658 — — KUNDFORDRINGAR - NETTO 334 708 368 341 7 970 7 887 Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 SEK 182 991 180 644 7 970 7 887 USD 75 168 — — NOK 152 668 191 639 — — Andra valutor 160 548 — — SUMMA 335 894 372 999 7 970 7 887 Koncernen 2023-12-31 2022-12-31 Per 1 januari –4 658 –4 478 Reservering för förväntade förluster , förändring redovisad i resultaträkningen –195 –193 Återföring av outnyttjade belopp, förändring redovisad i resultaträkningen 123 395 Justering för konstaterade förluster 3 543 –382 PER 31 DECEMBER –1 187 –4 658 Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 1-30 dagar 17 775 15 926 — 1 226 31-60 dagar 3 247 845 — — > 60 dagar 1 979 3 018 — — SUMMA FÖRFALLNA KUNDFORDRINGAR 23 001 19 789 0 1 226 NOTER ===== SIDA 102 ===== 102 TRANSTEMA GROUP AB NOT 22 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter NOT 24 Aktiekapital och övrigt tillskjutet kapital NOT 23 Likvida medel KONCERNEN Antal aktier Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Summa Per 31 december 2022 38 905 329 38 905 360 152 399 057 Emissionskostnad — — –2 492 –2 492 Nyemission av aktier vid rörelseförvärv 440 447 440 16 865 17 305 Nyemission mars 2023 1 800 000 1 800 61 200 63 000 Teckningsoptionsprogram 2020/2023 542 363 543 2 724 3 267 Per 31 december 2023 41 688 139 41 688 438 449 480 136 Bolagets aktie är listad på Nasdaq Stockholm Main market under ticker TRANS. Aktiekapitalet i Transtema Group AB uppgår till 41 688 139 SEK fördelat på totalt 41 688 139 aktier. Kvotvärdet på aktierna är 1 SEK. Aktierna har ett röstvärde på en röst/aktie. Alla aktier som emitterats av moderföretaget är till fullo betalda. På årsstämman den 4 maj 2023 bemyndigades styrelsen att, intill tiden för nästa årsstämma, vid ett eller flera tillfällen och med eller utan företrädesrätt från aktieägarnas företrädesrätt, besluta om nyemission av aktier, teckningsoptioner och/eller konvertibler berättigande till nya aktier. Bemyndigandet får utnyttjas för emissioner av aktier, teckningsoptioner och/eller konvertibler vilka ska kunna genomföras som kontant-, apport- eller kvittningsemission motsvarande högst 10 % av det vid tidpunkten för emissionsbeslutet registrerade aktiekapitalet i bolaget. Därutöver ska styrelsen i samband med förvärv av verksamheter eller bolag kunna fatta beslut om apportemission motsvarande ytterligare högst 10 % av det vid tidpunkten för emissionsbeslutet regist - rerade aktiekapitalet i bolaget. Det totala bemyndigandet om maximalt 20 % förutsätter således att minst 10 % används för apportemission i samband med förvärv av verksamheter eller bolag. Emissionskursen ska fastställas på marknadsmässiga villkor. Det totala antalet aktier innan utspädning från befintliga teckningsoptionsprogram är 41 688 139 st. Information om aktuella teckningsoptionsprogram finns i not 25. Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetalda hyror — — 39 37 Förutbetalda leasingavgifter — — 42 20 Förutbetalda licensavgifter 8 197 8 518 — — Förutbetalda marknadsföringskostnader 167 167 167 167 Förutbetalda försäkringar 1 569 2 082 237 147 Upparbetad men inte fakturerad intäkt 250 068 205 695 — — Övrigt 3 7 46 5 256 1 901 3 173 SUMMA 263 747 221 718 2 386 3 544 Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Banktillgodohavande 67 109 93 303 49 967 82 969 SUMMA 67 109 93 303 49 967 82 969 NOTER ===== SIDA 103 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 103 NOT 26 Upplåning KONCERNEN Redovisat värde 2023-12-31 2022-12-31 Långfristig Skulder till kreditinstitut 163 310 100 779 Leasingskuld 116 716 118 7 41 Summa långfristig upplåning 280 026 219 520 Kortfristig Checkräkningskredit — — Skulder till kreditinstitut — 25 733 Leasingskuld 75 815 71 081 Summa kortfristig upplåning 75 815 96 814 SUMMA UPPLÅNING 355 841 316 334 Det verkliga värdet på lång- och kortfristig upplåning motsvarar dess redovisade värde, eftersom diskonteringseffekten inte är väsentlig. ÖVERSIKT TECKNINGSOPTIONSPROGRAM Antal optioner Lösenpris Optionsprogram 2020 – teckningsperiod juni 2024 60 000 9,90 Optionsprogram 2022 – teckningsperiod juni 2025 241 500 41,07 Optionsprogram 2022 – teckningsperiod juni 2026 43 750 41,07 TOTAL / VIKTAT LÖSENPRIS 345 250 35,65 NOT 25 Teckningsoptioner Årsstämman har sedan 2016 årligen beslutat att emittera teckningsoptioner att förvärvas av ledande befattningshavare samt styrelse i koncernen i syfte att skapa ett långsiktigt engagemang vilket kan förväntas öka intresset för verksamheten och resultatutvecklingen i företaget. Varje option ger innehavaren rätt att teckna en aktie till ett förutbestämt lösenpris tre alternativt fyra år efter utfärdandet. Teckningsoptionerna förvärvas av de anställda mot kontant betalning. Existerande teckningsoptionsprogram per bokslutsdagen är: I juni 2020 utgavs ett teckningsoptionsprogram avseende 60 000 teckningsoptioner riktade till medlemmar i koncernens styrelse med lösenkurs 9,90 SEK, lösentidpunkt är 2024-06-01 – 2024-06-30. Dessa teckningsoptioner är köpta till marknadsvärde och således har ingen aktierelaterad ersättning uppstått. I maj 2022 utgavs ett teckningsoptionsprogram avseende 241 500 teckningsoptioner riktade till ledande befattningshavare i moderföretaget och dotterföretag med lösenkurs 41,07 SEK, lösentidpunkt är 2025-06-01 – 2025-06-30. Dessa teckningsoptioner är köpta till marknadsvärde och således har ingen aktierelaterad ersättning uppstått. I juni 2022 utgavs ett teckningsoptionsprogram avseende 43 750 teckningsoptioner riktade tillmedlemmar i koncernens styrelse med lösenkurs 41,07 SEK, lösentidpunkt är 2026-06-01 – 2026-06-30. Dessa teckningsoptioner är köpta till marknadsvärde och således har ingen aktierelaterad ersättning uppstått. Per 31 december 2023 var 345 250 teckningsoptioner utestående med ett viktat lösenpris om 35,65 kr/aktie som framgår av tabellen nedan. NOTER ===== SIDA 104 ===== 104 TRANSTEMA GROUP AB MODERFÖRETAGET Redovisat värde 2023-12-31 2022-12-31 Långfristig Skulder till kreditinstitut 153 672 95 667 Summa långfristig upplåning 153 672 95 667 Kortfristig Checkräkningskredit — – Skulder till kreditinstitut — 20 933 Summa kortfristig upplåning 0 20 933 SUMMA UPPLÅNING 153 672 116 600 Det verkliga värdet på lång- och kortfristig upplåning motsvarar dess redovisade värde, eftersom diskonteringseffekten inte är väsentlig. UPPLÅNING FRÅN KREDITINSTITUT 2023-12-31 Huvudförfallodag Räntesats Lån hos kreditinstitut 58 808 2026-01-10 Rörlig ränta 6,724 % Lån hos kreditinstitut 52 316 2026-01-10 Rörlig ränta 7 ,58 % Lån hos kreditinstitut 22 547 2026-01-10 Rörlig ränta 7 ,53 % Lån hos kreditinstitut 20 000 2026-01-10 Rörlig ränta 6,928 % Lån hos kreditinstitut 240 2027-04-30 Rörlig ränta 6,40 % Lån hos kreditinstitut 245 2027-08-31 Rörlig ränta 6,37 % Lån hos kreditinstitut 548 2027-11-30 Rörlig ränta 6,37 % Lån hos kreditinstitut 377 2028-03-31 Rörlig ränta 6,37 % Lån hos kreditinstitut 328 2028-03-31 Rörlig ränta 6,42 % Lån hos kreditinstitut 138 2025-10-01 Rörlig ränta 6,40 % Lån hos kreditinstitut 161 2026-03-01 Rörlig ränta 6,40 % Lån hos kreditinstitut 159 2026-01-01 Rörlig ränta 6,40 % Lån hos kreditinstitut 163 2026-02-01 Rörlig ränta 6,40 % Lån hos kreditinstitut 189 2025-11-01 Rörlig ränta 6,70 % Lån hos kreditinstitut 338 2026-06-01 Rörlig ränta 6,70 % Lån hos kreditinstitut 205 2026-09-01 Rörlig ränta 6,70 % Lån hos kreditinstitut 760 2026-11-01 Rörlig ränta 6,70 % Lån hos kreditinstitut 195 2027-02-01 Rörlig ränta 6,70 % Lån hos kreditinstitut 209 2027-03-01 Rörlig ränta 6,70 % Lån hos kreditinstitut 5 384 2026-12-30 Rörlig ränta 7 ,90 % SUMMA UPPLÅNING 163 310 KONCERNEN Skulder till kreditinstitut Koncernens upplåning är i svenska och norska kronor. Koncernens exponering, avseende upplåning, för förändringar i ränta och kontraktsenliga tidpunkter för ränteomförhandling är vid rapportperiodens slut följande: NOTER ===== SIDA 105 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 105 UPPLÅNING FRÅN KREDITINSTITUT 2022-12-31 Huvudförfallodag Räntesats Lån hos kreditinstitut 96 300 2023–03–30 Rörlig ränta 5,014 % Lån hos kreditinstitut 20 300 2024–06–07 Rörlig ränta 4,825 % Lån hos kreditinstitut 4 800 2023–01–05 Rörlig ränta 4,926 % Lån hos kreditinstitut 327 2027–04–30 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 324 2027–08–31 Rörlig ränta 4,960% Lån hos kreditinstitut 728 2027–11–30 Rörlig ränta 4,960 % Lån hos kreditinstitut 227 2025–10–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 245 2026–03–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 243 2026–01–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 252 2026–02–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 299 2025–11–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 493 2026–06–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 293 2026–09–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 1 128 2026–11–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 269 2027–02–01 Rörlig ränta 4,910 % Lån hos kreditinstitut 284 2027–03–01 Rörlig ränta 4,910 % SUMMA UPPLÅNING 126 512 Genomsnittlig ränta på lånestocken under året uppgick till 7,07 % (4,98 %). Checkräkningskredit Koncernen har en beviljad koncerngemensam checkräkningskredit om 77 500 Tkr . Total checkräkningskredit uppgick per 2023-12-31 till 77 500 Tkr . Av beviljad checkräkningskredit har 0 Tkr (0 Tkr) utnyttjats per den 31 december 2023. Checkräkningskrediten löper med 6,51 % ränta som betalas kvartalsvis. Koncernen IB 1 januari 2023 Kassaflöde amortering Kassaflöde upptagna lån Ej kassaflödes- påverkande poster – tillkommande och avslutade leasingkontrakt Ej kassaflödes- påverkande poster – omklassificering UB 31 december 2023 Långfristiga skulder till kreditinstitut 100 779 –135 005 194 225 3 311 — 163 310 Finansiell leasingskuld 118 7 41 – – –2 025 — 116 716 Summa långfristig upplåning 219 520 –135 005 194 225 1 286 0 280 026 Checkräkningskredit — — — — — 0 Skulder till kreditinstitut 25 733 –25 733 — — — 0 Leasingskuld 71 081 –88 209 — 92 943 — 75 815 Summa kortfristig upplåning 96 814 –113 942 0 92 943 0 75 815 SUMMA UPPLÅNING 316 334 –248 947 194 225 94 229 0 355 841 NOTER ===== SIDA 106 ===== 106 TRANSTEMA GROUP AB NOT 27 Övriga skulder Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Tillläggsköpeskilling 118 993 — 118 993 — Personalens skatter 34 318 32 396 1 755 1 195 Moms 21 215 12 050 279 360 Övriga skulder 5 128 2 331 — — SUMMA 179 654 46 777 121 027 1 555 Koncernen IB 1 januari 2022 Kassaflöde amortering Kassaflöde upptagna lån Ej kassaflödes- påverkande poster – tillkommande och avslutade leasingkontrakt Ej kassaflödes- påverkande poster – omklassificering UB 31 december 2022 Långfristiga skulder till kreditinstitut 25 100 –3 700 100 000 5 112 –25 733 100 779 Finansiell leasingskuld 78 316 — — 40 425 — 118 7 41 Summa långfristig upplåning 103 416 –3 700 100 000 45 537 –25 733 219 520 Checkräkningskredit — — — — — 0 Skulder till kreditinstitut 13 773 –13 773 — — 25 733 25 733 Leasingskuld 55 489 –69 561 — 85 153 — 71 081 Summa kortfristig upplåning 69 262 –83 334 0 85 153 25 733 96 814 SUMMA UPPLÅNING 172 678 –87 034 100 000 130 690 0 316 334 Moderföretaget IB 1 januari 2023 Kassaflöde amortering Kassaflöde upptagna lån Ej kassaflödes- påverkande poster – tillkommande leasingskuld Ej kassaflödes- påverkande poster – omklassificering UB 31 december 2023 Långfristiga skulder till kreditinstitut 95 667 –134 475 192 480 — — 153 672 Summa långfristig upplåning 95 667 –134 475 192 480 0 0 153 672 Checkräkningskredit — — — — — 0 Skulder till kreditinstitut 20 933 –20 933 — — — 0 Summa kortfristig upplåning 20 933 –20 933 0 0 0 0 SUMMA UPPLÅNING 116 600 –155 408 192 480 0 0 153 672 Moderföretaget IB 1 januari 2022 Kassaflöde amortering Kassaflöde upptagna lån Ej kassaflödes- påverkande poster – tillkommande leasingskuld Ej kassaflödes- påverkande poster – omklassificering UB 31 december 2022 Långfristiga skulder till kreditinstitut 20 300 –3 700 100 000 — –20 933 95 667 Summa långfristig upplåning 20 300 –3 700 100 000 0 –20 933 95 667 Checkräkningskredit — — — — — 0 Skulder till kreditinstitut 13 533 –13 533 — — 20 933 20 933 Summa kortfristig upplåning 13 533 –13 533 0 0 20 933 20 933 SUMMA UPPLÅNING 33 833 –17 233 100 000 0 0 116 600 NOTER ===== SIDA 107 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 107 NOT 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter NOT 29 Ställda säkerheter NOT 30 Eventualförpliktelser Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna löner 5 349 8 678 — — Upplupna semesterlöner 62 964 61 214 1 425 1 463 Upplupna sociala avgifter 37 484 28 968 1 426 1 244 Upplupna revisionskostnader 1 121 1 142 218 245 Förutbetald intäkt från kund 1 881 2 149 — — Övriga upplupna kostnader 30 316 14 967 4 715 1 368 SUMMA 139 115 117 118 7 784 4 320 Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 För skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar 114 300 112 300 — — Fastighetsinteckningar 6 863 6 863 — — Aktier i dotterföretag 964 863 331 228 661 079 636 436 Spärrade bankmedel 5 592 4 357 — — SUMMA 1 091 618 454 748 661 079 636 436 Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Borgensförbindelse till förmån för dotterbolagens åtagande — — — 4 800 Garantier ställda till förmån för dotterbolagens åtagande — — 13 468 20 000 SUMMA 0 0 13 468 24 800 Garantier ställda till förmån för dotterföretagets åtagande avser en fullgörande garanti för ett större projekt i ett dotterföretag. Moderföretaget har, utöver de garantier ställda till förmån för dotterföretags åtagande som är definierade till ett visst belopp, även annan fullgörelse - garanti för vissa av dotterföretagens entreprenadavtal. Denna fullgörelsegaranti är inte begränsad till ett visst belopp och det går inte att definiera vad en eventuell fullgörelse skulle få för effekt. NOTER ===== SIDA 108 ===== 108 TRANSTEMA GROUP AB Netto kassaflöden från nedlagd verksamhet (Belopp i Tkr) 2023 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten –37 702 –78 Kassaflöde från Investeringsverksamheten — 561 Kassaflöde från Finansieringsverksamheten — — Netto kassaflöde från den nedlagda verksamheten –37 702 483 Tillgångar och skulder avseende nedlagd verksamhet (Belopp i Tkr) 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar och övriga fordringar 59 633 59 941 Likvida medel — 506 Leverantörsskulder och övriga skulder –17 238 –17 088 Nettotillgångar från den nedlagda verksamheten 42 395 43 359 NOT 32 Nedlagd verksamhet Affärsområdet Infrastructure, vilket tidigare varit en väsentlig del av koncernens verksamhet, lades ner under 2019. Resultatet från den nedlagda verk - samheten särredovisas i koncernen som ”Nedlagd verksamhet”. Efter nedläggningen av verksamheten kvarstod vissa regleringsposter i balansräkningen, vilket primärt utgörs av den tvistiga kundfordran på TDC samt relaterade leverantörsskulder. För att åskådliggöra att dessa regleringsposter är hänförliga till den nedlagda verksamheten särredovisas dessa poster i balansräkningen som ”Tillgångar avseende nedlagd verksamhet” respektive ”Skulder avseende nedlagd verksamhet. Resultat från nedlagd verksamhet (Belopp i Tkr) 2023 2022 Intäkter 2 969 — Kostnader –43 517 3 799 Resultat före skatt –40 548 3 799 Skatt — — Resultat efter skatt från den nedlagda verksamheten –40 548 3 799 – Hänförligt till moderbolagets aktieägare –40 548 3 799 – Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande — — NOT 31 Ej kassaflödespåverkande poster Koncernen Moderföretaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivningar och nedskrivningar 132 514 102 964 811 685 Nedskrivning av fordringar och pågående arbete –74 –178 — — Förändring av avsättningar –4 148 –8 205 –4 000 –8 205 Orealiserade valutakursdifferenser 2 963 –101 –3 573 — Övriga poster –3 608 –5 829 6 440 300 SUMMA 127 647 88 651 –322 –7 220 NOTER ===== SIDA 109 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 109 NOT 33 Sammanfattning av årets förvärv och dess effekt på kassaflödet Den 20 januari 2023 förvärvade koncernen 100 % av aktiekapitalet i UBConnect AS för NOK 166 893 tkr (174 137 tkr). Totalt kassaflöde, exklusive förvärvs - relaterade kostnader, hänförligt till rörelseförvärvet uppgick till 51,6 Mkr. Förvärvsrelaterade kostnader i samband med förvärvet beräknas uppgå till cirka 5 500 tSEK. Verkligt värde på de 440 447 aktierna som utfärdats som en del av köpeskillingen om 17 305 tkr baserades på aktiekursen om 39,29 kr. Villkorad köpe - skilling om maximalt NOK 87 180 tkr (90 894 tkr) kontant betalning betalas ut under förutsättningar att UBConnect uppnår viss nivå av genomsnittlig EBITA för räkenskapsåren 2022, 2023, 2024 och 2025. Det verkliga värdet på överenskommelsen om villkorad köpeskilling, NOK 70 225 tkr (73 216 tkr), uppskattades genom den s.k avkastningsvärdeansatsen. Uppskattningarna av verkligt värde baseras på en diskonteringsränta om 7,76 % och en antagen EBITA för UBConnect. Verkligt värde på kundfordringar och andra fordringar är NOK 85 290 tkr och inkluderar kundfordringar med ett verkligt värde på NOK 15 163 tkr. Inga kundfordringar bedöms som osäkra. Ingen del av goodwillen är skattemässigt avdragsgill. Den förvärvade rörelsen bidrog med intäkter på 343 732 tkr och en nettovinst på 3 780 tkr till koncernen för perioden 20 januari till 31 december 2023. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2023 visar konsoliderad proforma för intäkter och resultat per 31 december på 2 721 676 tkr respektive 83 739 tkr. Dessa belopp har beräknats genom användning av dotterföretagets resultat med den ytterligare avskrivning som skulle ha uppstått om förvärvet genom - förts 1 januari 2023 tillsammans med hänförliga skatteeffekter. Nedanstående tabell sammanfattar erlagd köpeskilling samt verkligt värde på förvärvade tillgångar och övertagna skulder som redovisas på förvärvs dagen. Förvärvskalkylen är slutgiltig. UBConnect KÖPESKILLING Likvida medel 83 616 Eget kapitalinstrument 17 305 Villkorad köpeskilling 73 216 SUMMA KÖPESKILLING 174 137 REDOVISADE BELOPP PÅ IDENTIFIERBARA FÖRVÄRVADE TILLGÅNGAR OCH ÖVERTAGNA SKULDER Materiella anläggningstillgångar 10 333 Kundkontrakt och kundrelationer 44 461 Kundfordringar och andra fordringar 88 923 Likvida medel 31 992 Leverantörsskulder och andra skulder –112 466 Uppskjutna skatteskulder –9 781 SUMMA IDENTIFIERBARA NETTOTILLGÅNGAR 53 462 GOODWILL 120 675 NOTER ===== SIDA 110 ===== 110 TRANSTEMA GROUP AB NYCKELTAL DEFINITION AVSTÄMNINGSPOSTER 2023 2022 Nettoomsättningstillväxt Nettoomsättning innevarande period/nettoomsättning föregående period Nettoomsättning innevarande period 2 688 684 2 457 445 Nettoomsättning föregående period 2 457 445 1 689 958 Nettoomsättningstillväxt 9,4% 45,4% EBITDA-marginal Rörelseresultat före avskrivningar/ nettoomsättning Rörelseresultat före avskrivningar 191 085 257 521 Nettoomsättning 2 688 684 2 457 445 EBITDA-marginal 7,1% 10,5% EBITA-marginal Rörelseresultat före avskrivningar på immateriella tillgångar/ nettoomsättning Rörelseresultat före avskrivningar på immateriella tillgångar 88 469 17 4 404 Nettoomsättning 2 688 684 2 457 445 EBITA-marginal 3,3% 7,1% Justerad EBITA-marginal Rörelseresultat före avskrivningar på immateriella tillgångar justerat för förvärvskostnader/netto- omsättning Rörelseresultat före avskrivningar på immateriella tillgångar 88 469 17 4 404 Jämförelsestörande poster 31 787 7 992 Nettoomsättning 2 688 684 2 457 445 Justerad EBITA-marginal 4,5% 7,4% EBIT-marginal Rörelseresultat före finansiella poster/nettoomsättning Rörelseresultat före finansiella poster 58 571 154 557 Nettoomsättning 2 688 684 2 457 445 EBIT-marginal 2,2% 6,3% Periodens resultat hänförligt till kvar- varande verksamheter , marginal Periodens resultat/netto- omsättning Periodens resultat 172 47 4 125 689 Nettoomsättning 2 688 684 2 457 445 Periodens resultat hänförligt till kvarvarande verksamheter, marginal 6,4% 5,1% Soliditet Justerat eget kapital/balans- omslutning Justerat eget kapital 558 697 388 815 Balansomslutning 1 714 134 1 602 502 Soliditet 32,6% 24,3% NOT 35 Nyckeltalsdefinitioner Koncernen använder alternativa nyckeltal i syfte att analysera koncernens trender och resultat. Nedan definieras nyckeltalen som används i de finansiella rapporterna. Här framgår även en avstämning av respektive nyckeltal mot den mest direkt avstämbara posten i de finansiella rapporterna. NOT 34 Händelser efter balansdagen Den 9 januari meddelar Transtema att bolaget ingår nationellt avtal med Evify inom laddinfrastruktur. Den 17 januari meddelar Transtema att bolaget förlänger telekomavtal i Norge med ett uppskattat ordervärde om ca 80 Mkr. Den 23 januari drabbades ett av Transtemas svenska dotterbolag av en tillfällig driftstörning till följd av ett dataintrång hos bolagets hostingleverantör Tietoevry. Driftstörningen påverkade främst serviceverksamheten och pågick under 10 dagar. NOTER ===== SIDA 111 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 111 NYCKELTAL DEFINITION AVSTÄMNINGSPOSTER 2023 2022 Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster/ justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster 179 160 150 314 Justerat eget kapital 558 697 388 815 Avkastning på eget kapital 32,1% 38,7% Avkastning på sysselsatt kapital Resultat efter finansiella poster/balansomslutningen – icke räntebärande skulder Resultat efter finansiella poster 179 160 150 314 Balansomslutning 1 714 134 1 602 502 Uppskjutna skatteskulder –50 964 –49 578 Förskott från kund –85 496 –125 879 Leverantörsskulder –248 564 –276 752 Övriga skulder –179 654 –46 777 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter –139 115 –117 118 Balansomslutningen — icke räntebärande skulder 1 010 341 986 398 Avkastning på sysselsatt kapital 17,7% 15,2% Nettoskuld/EBITDA Låneskulder minus likvida medel och placeringar i värdepapper/ rörelseresultat före avskrivningar Skulder till kreditinstitut 163 310 126 512 Finansiell leasingskuld 192 531 189 822 Likvida medel –67 109 –93 303 Andra långfristiga värdepappersinnehav 0 –26 Låneskulder minus likvida medel och placeringar i värdepapper 288 732 223 005 Rörelseresultat före avskrivningar 191 085 257 521 Nettoskuld/EBITDA 1,5 0,9 Rörelsekapital Rörelsekapital i förhållande till omsättning rullande tolv Lager 23 483 18 084 Kundfordringar 334 708 368 341 Övriga fordringar 5 560 6 314 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 263 7 47 221 718 Justering IFRS16 förutbetalda intäkter 3 127 3 325 Leverantörsskulder –248 564 –276 752 Förskott från kund –85 496 –125 879 Övriga skulder –179 654 –46 777 Tilläggsköpeskillingar 118 993 — Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter –139 115 –117 118 Rörelsekapital 96 789 51 256 Nettoomsättning rullande tolv (justerad) 2 688 684 2 457 445 Rörelsekapital i förhållande till omsättning rullande tolv 3,6% 2,1% NOTER ===== SIDA 112 ===== 112 TRANSTEMA GROUP AB NYCKELTAL DEFINITION AVSTÄMNINGSPOSTER 2023 2022 Resultat per aktie före utspädning (kr) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare/ genomsnittligt antal aktier före utspädning justerat med fondemissionselement Periodens resultat hänförligt till moder bolagets aktieägare 172 637 124 973 Genomsnittligt antal aktier före utspäd- ning justerat med fondemissionselement 41 312 154 38 814 917 Resultat per aktie före utspädning (kr) 4,18 3,22 Resultat per aktie efter utspädning (kr) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare/ genomsnittligt antal aktier efter utspädning justerat med fondemissionselement Periodens resultat hänförligt till moder bolagets aktieägare 172 637 124 973 Genomsnittligt antal aktier efter utspäd- ning justerat med fondemissionselement 41 346 494 39 398 888 Resultat per aktie efter utspädning (kr) 4,18 3,17 Eget kapital per aktie (kr) före utspädning Justerat eget kapital/antalet aktier före utspädning Justerat eget kapital 558 697 388 815 Antalet aktier före utspädning 41 688 139 38 905 329 Eget kapital per aktie (kr) före utspädning 13,40 9,99 Eget kapital per aktie (kr) efter utspädning Justerat eget kapital/antalet aktier efter utspädning Justerat eget kapital 558 697 388 815 Antalet aktier efter utspädning 41 722 479 39 489 300 Eget kapital per aktie (kr) efter utspädning 13,39 9,85 Kassalikviditet Omsättningstillgångar + ev. outnyttjad checkkredit – lager/korta skulder + utdelning Omsättningstillgångar 712 077 709 305 Maximal checkräkningskredit 77 500 77 500 Lager –23 483 –18 084 Omsättningstillgångar + ev. outnyttjad checkkredit – lager 766 094 768 721 Summa kortfristiga skulder 754 155 648 232 Utdelning — — Korta skulder + utdelning 754 155 648 232 Kassalikviditet 1,0 1,1 Antal anställda vid periodens slut Antal anställda vid periodens slut E/T Genomsnittligt antal anställda Genomsnittligt antal anställda vid periodens slut E/T Antal aktier Antalet aktier vid periodens slut före utspädning För avstämning, se not 24 Aktiekapital och övrigt tillskjutet kapital Antalet aktier vid periodens slut efter utspädning För avstämning, se not 15 och 24 Aktiekapital och övrigt tillskjutet kapital Genomsnittligt antalet aktier före utspädning Antalet aktier före utspädning/ antalet månader För avstämning se not 15 Resultat per aktie Genomsnittligt antalet aktier efter utspädning Antalet aktier efter utspädning/ antalet månader För avstämning se not 15 Resultat per aktie Nyckeltalen ovan avser den kvarvarande verksamheten. NOTER ===== SIDA 113 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 113 Mölndal 2024-04-16 Johan Palmgren Auktoriserad revisor Huvudansvarig Vår revisionsberättelse har lämnats den 16 april 2024 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Magnus Johansson Styrelsens ordförande Henning Sveder VD och koncernchef Linus Brandt Styrelseledamot Liselotte Engstam Styrelseledamot Anna Honnér Styrelseledamot Ingrid Stenmark Styrelseledamot NOT 36 Förslag till behandling av resultat Styrelsen föreslår att ingen utdelning utgår för räkenskapsåret 2023. Till årsstämmans förfogande står följande (Belopp anges i kr) Överkursfond 438 449 508 Balanserat resultat –259 841 004 Årets resultat 81 404 311 260 012 815 Styrelsen föreslår att i ny räkning överföres 260 012 815 Totalt 260 012 815 NOTER ===== SIDA 114 ===== 114 TRANSTEMA GROUP AB Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Transtema Group AB (publ), org.nr 556988–0411 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen för Transtema Group AB för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 59–113 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med års- redovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovis- ningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredo- visningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resul- taträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbola- gets styrelse i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bola- get eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlig- hetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva be- dömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskatt- ningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rap- porterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struk- tur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felak- tigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporteringen som helhet. Med hjälp av dessa och kvalita- tiva överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områ- den som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och kon- cernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställ- ningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 115 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 115 SÄRSKILT BETYDELSEFULLT OMRÅDE HUR VÅR REVISION BEAKTADE DET SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDET Periodisering och riktighet avseende intäktsredovisning av fastprisprojekt Transtema beskriver intäktsredovisning för fastprisprojekt i noterna 2 och 5 i denna årsredovisning. Intäktsredovisning av fastprisprojekt redovisas över tid innebärande att Transtema redovisar intäkter från fastprisupp- drag genom tillämpning av successiv vinstavräkning. Bedömningen av projektintäkter och projektkostnader baseras på ett antal uppskattningar och bedömningar och det föreligger en risk att dessa bedömningar inte kan göras på ett tillförlitligt sätt. Det finns därmed en risk att det slutliga resultatet kan komma att avvika från det successivt upparbetade resultatet. Bedömningar görs bland annat av färdigställandegraden vilken fastställs genom att nedlagda utgifter ställs i förhållande till de totala beräknade uppdragsutgifterna. De mest väsentliga granskningsinsatserna som vi genomfört omfattar: • Stickprovskontroll att information från projektredovisningssystem stämmer med redovisningssystem. • Stickprovsbaserad granskning av projekt för bedömning av bolagets tillämpning av successiv vinstavräkning vilket inkluderar att för ett urval av projekt verifiera existens av avtal, utmana bedömningar avseende färdigställandegrad och reserv för förlustprojekt. • Vi har analyserat tidigare projektutfall för att för att bedöma ledningens förmåga att bedöma successiv vinstavräkning. • Vi har skaffat oss en förståelse av bolagets rutiner och processer för att bedöma färdigställandegrad och projektredovisning. Värdering av goodwill Transtema beskriver goodwill och årlig nedskrivningsprövning i noterna 2, 4 och 16 i denna årsredovisning. Koncernen har genom de senaste årens för- värv anskaffat immateriella tillgångar i form av goodwill till ett belopp om 486 MSEK vilket innebär att goodwill utgör en väsentlig del av Transtemas balansräkning. Ledningen gör årligen en prövning av tillgångarnas värde vilken baseras på beräkning av diskonterat framtida kassaflöde för de kassagenererande enheter där goodwill redovisas. Nedskrivningsprövning av goodwill är väsentlig för vår revision eftersom goodwill representerar väsentliga belopp i balansräkningen. Dessutom innefattar en nedskriv- ningsprövning att företagsledningen gör väsentliga uppskattningar och bedömningar om framtiden. Av not 16 framgår hur bolaget gjort sin bedöm- ning, samt en redogörelse av viktiga antaganden samt känslighetsanalyser . Det framgår att inget nedskrivningsbehov har identifierats baserat på de antaganden som gjorts. De mest väsentliga granskningsinsatserna som vi genomfört är följande: • Bedömt den beräkningsmodell som bolaget använt. • Vi har stämt av och kritiskt granskat viktiga antaganden mot bolagets budget och strategiska planer per kassagenererande enhet. • Vi har analyserat hur väl tidigare års antaganden har uppnåtts samt ana- lyserat eventuella justeringar som har skett av antaganden från tidigare år , som en följd av utvecklingen av verksamheten samt externa faktorer . • Vi har testat känsligheten av de viktigaste antagandena för att bedöma risken för att ett nedskrivningsbehov skulle uppstå. • Vi har även bedömt riktigheten i de upplysningar som framgår i årsredovisningen. Bedömning av tvist Transtema beskriver sin pågående tvist med TDC i Danmark i noten 32 samt på sidorna 60–61 i förvaltningsberättelsen. Per bokslutsdagen förelåg fortsatt en osäkerhet avseende utgången av den pågående väsentliga tvisten mellan bolag i Transtemakoncernen och TDC. Den pågående tvisten som förelåg per bokslutsdagen innebär att Transtema riskerar att inte få full betalning för sina fordringar och kan även ge upphov till framtida kundfordringar till belopp som motsvarar vad de bedömer kommer inflyta. Som del av Transtemas bedömning har de inhämtat legal expertis och tagit del av deras bedömning. De mest väsentliga granskningsinsatserna som vi genomfört omfattar: • Inhämtande av advokatbrev för de legala ombud som bistår Transtema i tvisten och bedömt om de är samstämmiga med ledningens bedömning • Inhämtat ledningens bedömning kring tvisten, stämt av tillgänglig fakta och utmanat ledningens antaganden • Vi har bedömt om de lämnade upplysningarna är ändamålsenliga. Värdering av tilläggsköpeskilling Transtema beskriver aktuella tilläggsköpeskillingar och redovisning av dessa i not 2, 3, 4, 11, 12 samt 19 i denna årsredovisning. Som en följd av de senaste årens förvärv redovisar Transtema skuld för tilläggsköpeskillingar uppgående till 170 MSEK, vilket är en väsentlig del av Transtemas balans- räkning. Tilläggsköpeskillingarna värderas till verkligt värde via resultat- räkningen och resultateffekten av värderingen redovisas i finansnettot. Värderingen baseras på antaganden om framtida resultat i de förvärvade enheterna. Då dessa bedömningar får en väsentlig påverkan på koncernens resultat- och balansräkning bedömer vi att detta är ett särskilt betydelse- fullt område i revisionen. De mest väsentliga granskningsinsatserna som vi genomfört är följande: • Vi har stämt av och kritiskt granskat viktiga antaganden mot bolagets budget och strategiska planer per förvärvad enhet. • Vi har analyserat hur väl tidigare års antaganden har uppnåtts samt ana- lyserat eventuella justeringar som har skett av antaganden från tidigare år , som en följd av utvecklingen av verksamheten samt externa faktorer . • Inhämtat ledningens beräkning av skuldernas verkliga värde och granska dessa med avseende på matematisk riktighet. • Utmanat rimligheten i de prognoserna som ligger till grund för värderingen. REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 116 ===== 116 TRANSTEMA GROUP AB Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–57 samt 126–129. Annan information innefattar även ersättningsrapporten som vi inhämtat före datum för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktö- ren som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncern- redovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den informa- tion som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt be- dömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informa- tionen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovis- ningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegent- ligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredo- visningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verk- samheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Anta- gandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisions- berättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revi- sion som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen. se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisions- berättelsen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR REVISORNS GRANSKNING AV FÖRVALTNING OCH FÖRSLAG TILL DISPOSITIONER AV BOLAGETS VINST ELLER FÖRLUST Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Transtema Group AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till disposi- tioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvalt- ningen av bolagets angelägenheter . Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryg- gande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bola- gets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 117 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 117 Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om försla- get är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försum- melser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskriv- ning är en del av revisionsberättelsen. REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Transtema Group AB för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lag- stadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Transtema Group AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansva- ret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk- ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yr- kesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möj- liggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentlig- heter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett utta- lande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rim- ligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML -format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av hu- ruvida koncernens resultat-, balans- och eget kapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, 113 97 Stockholm, utsågs till Transtema Group ABs revisor av bolagsstämman den 4 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 14 juli 2016. Transtema Group AB har varit ett företag av allmänt intresse sedan September 2021. Göteborg den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Johan Palmgren Auktoriserad revisor REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 118 ===== 118 TRANSTEMA GROUP AB Bolagsstyrning 2023 i Transtema Group AB (publ) Lagstiftning och regelverket Bolagsstyrningen i Transtema Group koncernen (”Trans- tema”) bygger på både externa och interna regelverk. De externa regelverken är Aktiebolagslagen, Nasdaq Stockholms Regelverk för emittenter, svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”), samt andra tillämpliga svenska lagar och bestäm- melser. Bolagets interna ramverk omfattar bolagsordningen, regler och riktlinjer för bolagsstyrning, styrelsens arbets- ordning, instruktionen till verkställande direktören och de policydokument som bolaget har antagit. Bolagsordningen är det grundläggande styrdokumentet för företaget av vilken bland annat framgår vilken verksamhet bolaget ska bedriva, aktiekapitalets storlek och antalet aktier, aktieägarnas rätt att delta på bolagsstämma, tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, och vilka ärenden som ska förekomma på årsstämman. Transtema följer sedan september 2020 Svensk kod för bolagsstyrning. Ingen avvikelse från koden har identifierats. Aktieägare Transtemas aktie är upptagen till handel på Nasdaq Stock- holm Main Market sedan den 29 september 2021, innan dess handlades aktien på First North Growth Market sedan 2016. Vid årsskiftet 2023/24 uppgick aktiekapitalet till 41,7 Mkr fördelat på 41 688 139 aktier med ett kvotvärde på 1 krona och det finns endast ett aktieslag i Transtema. Under 2023 har 2 240 447 nya aktier emitteras i samband med förvärvet av UBConnect AS i Norge samt 542 363 aktier som en följd av att optionsprogram 2020/23 slutfördes. Antalet aktieägare uppgick vid årsskiftet 2022/23 till cirka 5 000. Per den 31 december 2023 äger Magnus Johansson, styrelsens ordfö- rande, via bolag 21,25 % av aktierna i Transtema och bedöms ha betydande inflytande över koncernen. Vidare äger Fore C Investment Holding AB 10,0 % av aktierna i bolaget. För res- terande 68,7 % av aktierna är spridningen stor. Andra närstå- ende parter är samtliga dotterföretag inom koncernen samt ledande befattningshavare i koncernen, det vill säga styrelsen och företagsledningen, samt deras familjemedlemmar. För ytterligare information om Transtemas aktie och ägarstruktur, se vidare på Transtemas webbplats www.transtema.com. Bolagsstämma Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ, och det är vid denna som aktieägarna kan utöva sitt inflytande. Stämman ska avhållas inom sex månader efter räkenskaps- årets slut. Alla aktieägare som är registrerade i aktieboken och som har anmält sitt deltagande i tid har rätt att delta i bolagsstämman. Aktieägare kan rösta för det totala antalet aktier de äger, varav en aktie ger rätt till en röst, och får åtföl- jas av högst två biträden. Aktieägare som inte kan närvara kan företrädas av ombud. Bolagsstämman behandlar bland annat frågor som rör val till styrelse, i förekommande fall val av revisor, utdelning, fastställande av resultat- och balansräkning samt ansvarsfrihet för styrelseledamöterna och verkställande direktören. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestäm- melser om tillsättande eller entledigande av styrelseledamö- ter eller om ändring av bolagsordningen. Aktieägare har rätt att få ärende behandlat på bolagsstämman förutsatt att ved- erbörlig anmälan har tillställts bolaget i god tid innan kallelsen till bolagsstämman sänds ut. Information, såsom kallelse och förslag, inför årsstämman och protokoll från bolagets tidigare årsstämmor finns publicerade på Transtemas webbplats www.transtema.com. Årsstämma 2023 Årsstämman 2023 hölls på Transtemas kontor på Flöjel- bergsgatan 12 i Mölndal den 4 maj 2023. Vid Transtemas årsstämma 2023 deltog 46 röstberättigade aktieägare som representerade 16 327 715 aktier motsvarande 39,68 % av kapital och röster. På stämman beslutade aktieägarna bland annat följande: • Årsstämman beslutade att fastställa de i årsredovisningen för 2022 intagna resultaträkningarna för Bolaget och kon- cernen samt balansräkningarna per den 31 december 2022 för Bolaget och koncernen. Styrelseledamöterna och den verkställande direktören beviljades ansvarsfrihet för deras förvaltning av Bolagets angelägenheter under räkenskaps- året 2022. • Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att ingen utdelning ska utgå för 2022 och att de till års- stämmans förfogande stående disponibla vinstmedlen ska överföras i ny räkning. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 119 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 119 Aktieägare i Transtema Group AB Externa revisorer Revisionsutskott Bolagsstämma Styrelse VD och koncernchef Koncernledning Dotterföretag och affärsenheter Valberedning Ersättningsutskott • Årsstämman beslutade, i enlighet med valberedningens förslag, att antalet styrelseledamöter ska vara fem utan suppleanter och att antalet revisorer ska vara ett auktorise- rat revisionsbolag. • I enlighet med valberedningens förslag omvaldes ledamö- terna Linus Brandt, Magnus Johansson, Liselotte Hägertz Engstam, Anna Honnér och Ingrid Stenmark, samtliga för ti- den intill slutet av nästa årsstämma. Årsstämman beslutade om omval av Magnus Johansson som styrelseordförande och samt av Linus Brandt som vice styrelseordförande. • Stämman beslutade vidare, i enlighet med valberedningens förslag, att omvälja revisionsbolaget Pricewaterhouse- Coopers AB till bolagets revisor med Johan Palmgren som huvudansvarig revisor , för tiden intill slutet av nästa årsstämma. • Årsstämman beslutade vidare, i enlighet med valberedning- ens förslag och för tiden intill slutet av nästa årsstämma, att styrelsearvode ska utgå med 600 000 kronor till styrelsens ordförande, 250 000 kronor till styrelsens vice ordförande och 220 000 kronor till envar av övriga stämmovalda styrelseledamöter . • Vidare beslutades, i enlighet med valberedningens förslag, att ersättning ska utgå med 90 000 kronor till revisions- utskottets ordförande och 40 000 kronor till envar av övriga ledamöter . Ordförande i ersättningsutskottet ska ersättas med 40 000 kronor och övriga ledamöter ska ersättas med 20 000 kronor vardera. • Stämman beslutade, i enlighet med valberedningens förslag, att arvodet till revisorn ska utgå enligt godkänd räkning. • Årsstämman beslutade, i enlighet med valberedningens förslag, att befintliga principer för tillsättande av valbered- ning som antogs av årsstämman den 5 maj 2022 ska gälla oförändrat. • Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att godkänna den av styrelsen framtagna ersättningsrap- porten för räkenskapsåret 2022. • Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen intill slutet av nästa årsstämma, att med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt, besluta om nyemissioner av aktier , teckningsoptioner och/eller konvertibler berättigan- BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 120 ===== 120 TRANSTEMA GROUP AB de till nya aktier, motsvarande högst 10 procent av det vid tidpunkten för emissionsbeslutet registrerade aktiekapitalet i Bolaget. Därutöver ska styrelsen i samband med förvärv av verksamheter eller bolag kunna fatta beslut om apporte- mission motsvarande ytterligare högst 10 procent av det vid tidpunkten för emissionsbeslutet registrerade aktiekapitalet i Bolaget. Det totala bemyndigandet om maximalt 20 pro- cent förutsätter således att minst 10 procent används för apportemission i samband med förvärv av verksamheter eller bolag. • Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag, att inrätta ett långsiktigt incitamentsprogram (Options- program 2023) riktat till ledande befattningshavare och nyckelpersoner i Transtema. Motiven bakom incitaments- programmet är bland annat att bidra till högre motivation och engagemang hos de anställda samt att kunna bibehålla medarbetare. För att möjliggöra incitamentsprogrammet beslutade årsstämman även om en riktad nyemission av högst 1 550 000 teckningsoptioner till det helägda dotter- bolaget Transtema AB med rätt och skyldighet för dotter- bolaget att hantera teckningsoptionerna enligt villkoren i Optionsprogram 2023 samt överlåta teckningsoptionerna till deltagarna. Varje teckningsoption ger rätt att under tiden från och med den 1 juni 2025 till och med den 30 juni 2025 teckna en ny aktie i Transtema. • Årsstämman beslutade, i enlighet med styrelsens förslag att bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen intill slutet av nästa årsstämma, fatta beslut om förvärv av högst en tiondel av bolagets egna aktier. Förvärv får ske av så många aktier att bolaget äger högst en tiondel av samtliga utestående aktier i bolaget. Aktierna får förvärvas dels ge- nom erbjudande som riktar sig till samtliga aktieägare, dels genom handel på Nasdaq Stockholm. Vid handel på Nasdaq Stockholm ska priset motsvara det vid var tid registrerade kursintervallet, varmed avses intervallet mellan högsta köpkurs och lägsta säljkurs. Förvärvserbjudande som riktas mot samtliga aktieägare får endast ske mot vederlag i pengar och ska ske till en marknadsmässig kurs. Vidare bemyndigade extra bolagsstämman att, för tiden intill slutet av nästa årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, fatta beslut om överlåtelse av de egna aktier som bolaget innehar vid tidpunkten för styrelsens beslut om överlåtelse. Syftet med återköpsbemyndigandet är att ge styrelsen möjlighet att anpassa bolagets kapitalstruktur till dess kapitalbehov och därvid bland annat kunna använda de återköpta aktierna som betalningsmedel vid företagsförvärv eller öka likvidite- ten i bolagets aktie. Överlåtelse av egna aktier ska till exem- pel kunna användas som betalningsmedel i samband med företagsförvärv på villkor i enlighet med aktiebolagslagens regler om nyemission. Årsstämma 2024 Årsstämma 2024 kommer att äga rum den 7 maj 2024 kl. 17.00 på bolagets kontor på Flöjelbergsgatan 12 i Mölndal. Information om årsstämman publiceras på Transtemas webbplats www.transtema.com. Valberedning Valberedningens uppgift är att vid årsstämman lägga fram förslag till stämmoordförande, styrelse, styrelseordförande, revisorer och revisorsarvoden samt förslag till valberednings förfarande. Valberedning till årsstämman 2024 har utsetts i enlighet med riktlinjerna antagna på årsstämman den 5 maj 2022, vilket meddelades genom pressmeddelande samt på Transtemas hemsida den 1 november 2023. I valberedningen ingår: • Per Mellberg, utsedd av Törnäs Invest AB • Göran Nordlund, utsedd av Fore C Investment Holding • Jonas Nordlund, utsedd av EFG Bank • Sune Tholin, utsedd av sig själv Valberedningen har utsett Per Mellberg till sin ordförande. Valberedningen utgörs av ägarrepresentanter som vid tidpunkten för utnämningen representerade cirka 44 % av rösterna och kapitalet i Transtema. Valberedningens förslag kommer att presenteras i kallelsen till årsstämman 2024 samt på Transtemas hemsida, www.transtema.com. Valberedningens uppgifter är att inför årsstämman 2024 bereda och framlägga förslag avseende val av ordförande och övriga ledamöter i styrelsen, styrelsearvode och ersättning för utskottsarbete, val och arvodering av revisor, val av ordfö- rande för årsstämman samt, i förekommande fall, ändringar i instruktionen för valberedningen. Vad avser mångfald har valberedningen i sitt arbete efter- strävat en ändamålsenlig sammansättning, mångsidighet och bredd avseende föreslagna styrelseledamöters kompetens, erfarenhet och bakgrund. Valberedningen anser att sam- mansättningen av styrelsen har en sådan bredd, erfarenhet och kompetens som är relevant for bolagets verksamhet och utvecklingsskede. Könsfördelningen är tre kvinnor och två män, andelen kvinnor är därmed 60 %. Valberedningen anser att mångfaldsfrågan är viktig och uppmanar därför framtida valberedningar att fortsatt arbeta aktivt i frågan. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 121 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 121 Styrelsen Under perioden utgjordes styrelsen av Magnus Johansson, Linus Brandt, Liselotte Hägertz Engstam Ingrid Stenmark och Anna Honnér. Enligt Transtemas bolagsordning ska styrelsen bestå av minst tre och högst sex ledamöter utan suppleanter och väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Någon regel om längsta tid som ledamot kan ingå i styrelsen finns inte. Vid val av styrelse ska eftersträvas att styrelsen som helhet besitter för styrelsearbetet erforderligt kunnande om och erfarenhet av de samhälls-, affärs- och kulturförhållanden som råder i de regioner och på de marknadsområden där Transtemas huvudsakliga verksamhet bedrivs. Enligt Koden, som Transtema följer, ska styrelsen ha en med hänsyn till bo- lagets verksamhet, utvecklingsskede och förhållanden i övrigt ändamålsenlig sammansättning, präglad av mångsidighet och bredd avseende de valda ledamöternas kompetens, er- farenhet och bakgrund. Enligt Koden ska bolaget eftersträva en jämn könsfördelning. Alla styrelseuppdrag i Transtema grundas på förtjänst varvid främsta syfte är att vidmakt- hålla och förbättra styrelsens effektivitet totalt sett. För att uppfylla detta eftersträvas en bred uppsättning egenskaper och kompetenser och det är uttalat att mångfald, avseende bland annat ålder, kön, geografisk härkomst, utbildning och yrkesmässig bakgrund, är viktiga omständigheter att beakta. Magnus Johansson anses inte vara oberoende till större aktieägare enligt Koden då Magnus kontrollerar mer än 10% av totala antalet utestående aktier i Transtema. Övriga av styrelsens ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen samt till större aktieägare. Ytterligare information om styrelsemedlemmar framgår på sidorna 128–129 i årsredovisningen. Styrelsens arbete under 2023 Under räkenskapsåret genomfördes 17 protokollförda styrel- semöten. Styrelsens prioriterade frågor har varit koncernens förvärvsarbete samt gällande affärsläge. Styrelsen behandla- de vid sina ordinarie möten de fasta punkter som förelåg vid respektive styrelsemöte i enlighet med styrelsens arbetsord- ning som affärsläge, orderläge, prognoser, ekonomiskt utfall, likviditet, årsbokslut och delårsrapporter. Vidare behandlades övergripande frågor rörande strategisk inriktning, legal struk- tur samt företagsförvärv. Fyra av styrelsemötena har hållits inför delårsrapporter. Ett möte har behandlat Transtemas strategi, vidare har ett möte avhandlat Transtemas budget. Ett konstituerande möte hölls efter årsstämman där beslut fattas bland annat om firmateckning, styrelsens arbetsordning, VD-instruktion och plan för ordinarie styrelsemöten under året. Inför styrelsemötena har ledamöterna fått ett skriftligt material beträffande de ärenden som ska behandlas. I materi- alet ingår bland annat VD:s samt CFO:s skriftliga rapport samt aktuell finansiell information. VD samt CFO är adjungerade till styrelsen och sekreteraruppgifterna i styrelsen har fullgjorts av CFO. Vid behov har andra medarbetare föredragit ärenden för styrelsen. Dessa medarbetare har då närvarat under de ärenden de varit föredragande för. Styrelsen beslutar om en skriftlig arbetsordning för styrelsens arbete och om VD-in- struktion inklusive rapporteringsinstruktion för verkställande direktören tillika koncernchefen. Arbetsordningen fastställer det som stadgas för arbetet utöver aktiebolagslagen och bolagsordningen. Utsedd Närvaro (17 möten) Beroende Arvode (Tkr) Revisions- utskott (7 möten) Ersättning s - utskott (3 möten) Magnus Johansson Ordförande 2022 17 Ja1 518,3 (varav 18,3 är ers.utskott) 3 Linus Brandt Ledamot 2017 17 Nej 318,3 (varav 85 är rev.utskott) 7 Liselotte Engstam Ledamot 2017 17 Nej 240 (varav 35 är ers.utskott) 3 Ingrid Stenmark Ledamot 2022 17 Nej 241,7 (varav 36,7 är rev.utskott) 7 Anna Honnér Ledamot 2022 17 Nej 223,3 (varav 18,3 är ers.utskott) 3 1 Magnus Johansson anses vara beroende i förhållande till större aktieägare. Övriga ledamöter anses vara oberoende. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 122 ===== 122 TRANSTEMA GROUP AB Ordförandens roll Ordföranden organiserar och leder styrelsens arbete så att detta kan utövas i enlighet med svensk aktiebolagslag, andra lagar och förordningar, gällande regler för aktiemarknadsbo- lag (inklusive Koden) och styrelsens interna styrdokument. Ordföranden följer verksamheten genom löpande kontakter med verkställande direktören och ansvarar för att övriga styrelseledamöter får tillfredsställande information och be- slutsunderlag. Ordföranden tillser även att det sker en årlig ut- värdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete och att valberedningen får ta del av utvärderingens resultat. Ordföranden företräder bolaget i ägarfrågor. Utvärdering av styrelsens arbete En gång per år genomför styrelsens ordförande en utvär- dering av styrelsens arbete i samtal med styrelsen i sin helhet och via enskilda samtal med ledamöterna. Flera olika frågeställningar belyses, till exempel samarbetsklimat, kun- skapsbredd och hur styrelsearbetet genomförts. Avsikten är att få en bild av hur ledamöterna uppfattar att styrelsearbetet bedrivits och vilka åtgärder som kan vidtas för att effektivisera och förbättra arbetet. Ordföranden redovisar utvärderingen för styrelsen och dessutom för valberedningen. Ersättningar och ersättningsutskott Ersättning till styrelsen för det kommande verksamhetsåret beslutas varje år av årsstämman. Det inrättade ersättnings- utskottet, bestod under perioden av Liselotte Hägertz Engstam (ordförande), Magnus Johansson samt Anna Honnér Under året 2023 har utskottet haft tre ordinarie möten, där ersättningar, incitamentsprogram och riktlinjer för incitaments program samt anställningsvillkor för bolags- ledningen har diskuterats. Under 2023 avslutades ett options- program till ledande befattningshavare. Befintliga riktlinjer för ersättningar till ledande befatt- ningshavare som antogs på årsstämman 2022 gäller i fyra år. I enlighet med det så föreslår utskottet och styrelsen att riktlinjer för ersättningen till ledande befattningshavare ligger fast och utgörs av fast lön, rörlig ersättning samt pension och andra förmåner. Den sammanlagda ersättningen ska vara marknadsmässig och konkurrenskraftig och avspegla ansvarsområde och befattningens komplexitet. Verkställande direktören förhandlar ersättning och anställningsvillkor för medlemmarna i ledningsgruppen. För mer information se not 10 i årsredovisningen. Ersättning till revisorerna utgår enligt godkänd räkning. Revision och revisionsutskott Revisorer utses av årsstämman. Uppdraget gäller till slutet av den årsstämma som hålls året efter revisionsvalet. Revisorn har i uppdrag att för aktieägarna granska Transtemas årsre- dovisning och bokföring, samt styrelsens och verkställande di- rektörens förvaltning. Revisorn lämnar en revisionsberättelse till årsstämman. Aktieägare har möjlighet att ställa frågor till revisorn på årsstämman. Revisionsbolaget Pricewaterhouse Coopers AB (”PwC”) valdes av årsstämman 2023 till revisor för tiden intill utgången av årsstämman 2024. Huvudansvarig revisor har varit Johan Palmgren. PwC har utfört revisionen i samtliga svenska dot- terbolag vilka är inkluderade i revisionsinsatsen. För bolagen i Norge har revision utförts av PwC Norge samt BDO Norge efter instruktion och i samarbete med PwC. Under perioden bestod revisionsutskottet av Linus Brandt (ordförande) och Ingrid Stenmark. Revisionsutskottet har träffats sju gånger under året och har bland annat behandlat intern styrning och kontroll, revisorns granskning och rappor- tering, intern finansiell rapportering samt inventering av risker inom bolaget. Vidare har utskottet inför varje kvartalsrapport granskat informationen inför styrelsebeslut. Under 2024 är avsikten att genomföra minst fem ordinarie revisionsutskotts- möten. Revisorerna har deltagit vid tre av sju genomförda revisionsutskottsmöten, och vid ett tillfälle presenterat sin rapport avseende väsentliga iakttagelser i samband med bokslutsgranskning för styrelsen. Efter slutförd granskning av årsredovisningen avger revisorerna en granskningsrapport. Revisorernas skriftliga rapporter har distribuerats till hela styrelsen och revisionsutskottets ordförande har presenterat väsentligheter från rapporterna. Verkställande direktör Verkställande direktör för koncernen är Henning Sveder som tillträdde vid stämman 2022. Henning har inga väsentliga uppdrag utanför bolaget. Verkställande direktören är ansvarig inför styrelsen och ska leda och utveckla bolaget. Verkställande direktören hand- har den löpande förvaltningen av bolagets angelägenheter och ska inom ramen för aktiebolagslagen samt av styrelsen fastställd affärsplan, budget och VD-instruktion samt övriga riktlinjer och anvisningar som styrelsen meddelar, fatta de beslut som krävs för rörelsens utveckling. Den verkställande direktören ska vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 123 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 123 och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Verkställande direktören och styrelsen i Transtema har utarbetat en instruktion avseende verkställande direktörens arbetsuppgifter och rapporteringsskyldighet. Instruktion för den verkställande direktören fastställs årligen vid det styrelse- möte som närmast följer efter respektive årsstämma. Koncernledningen Verkställande direktören har utsett en koncernledning, tillika Transtemas ledande befattningshavare. Koncernledningen består av koncernens verkställande direktör, CFO, CMO, CSO, CHRO, CIO samt SVP Sales. Koncernledningen arbetar mycket nära varandra med i stort sett daglig kontakt, veckovisa möten samt ett antal off-sitemöten i samband med bland annat budget och strategiarbete. Under året har frågor av såväl operativ som strategisk karaktär behandlats löpande. Information om vd och koncernledning framgår på sidorna 126–127 i årsredovisningen. Intern kontroll och riskhantering avseende finansiell rapportering Styrelsen ansvarar enligt svensk aktiebolagslag för den interna kontrollen. Styrelsens ansvar regleras även i årsredo- visningslagen samt svensk kod för bolagsstyrning. Målet med den interna kontrollen är att skapa en tydlig ansvarsstruktur och en effektiv beslutsprocess. Styrelsen har fastställt ett antal grundläggande dokument av betydelse för den finansiella rapporteringen för att säkra en effektiv kontrollmiljö. I styrelsens arbetsordning och instruktioner för verkställande direktören säkerställs vidare en tydlig roll- och ansvarsfördelning, som syftar till en effektiv hantering av verksamhetens risker. Styrelsen har också fastställt ett antal grundläggande riktlinjer och policys som har betydelse för den interna kontrollen. De grundläggande styrdokumenten är löpande föremål för översyn. Därutöver förutsätter en fungerande kontrollmiljö en adekvat organisa- tionsstruktur och löpande översyn av densamma. Transtemas koncernledning rapporterar regelbundet till styrelsen utifrån fastställda rutiner. Koncernledningen ansvarar vidare för det system av interna kontroller som krävs för att hantera väsentliga risker i den löpande verksamheten. Cheferna på olika nivåer inom koncernen har slutligen definierade befogenheter och ansvar avseende den interna kontrollen. På Transtemas intranät är samtliga relevanta dokument för internkontroll samlade under sektionen Bolagsstyrning. Detta ger relevanta chefer en möjlighet att alltid säkerställa att de har access till rätt dokument för att kunna ta rätt beslut. • Kontrollmiljö Styrelsen säkerställer att fastlagda principer för den finan- siella rapporteringen och interna kontrollen efterlevs samt att ändamålsenliga relationer med Transtemas revisor upp- rätthålls. Styrelsen följer löpande upp den finansiella rapporte- ringen för att säkerställa god internkontroll och att löpande förbättringar utförs. Vid ett styrelsemöte har bolagets risker, internkontroller och rapportering behandlats. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande arbetet med den interna kontrollen avseende den finansiella rappor- teringen är delegerat till VD, vilken i sin tur delegerat detta till CFO i enlighet med Transtemas Finanspolicy. Den interna kontrollstrukturen baseras på Transtemas organisation med tydliga roller, ansvarsområden och deleger- ing av befogenheter. Operativa beslut fattas på bolagsnivå, medan beslut om strategi, övergripande finansiella frågor, förvärv och större investeringar fattas av Transtemas styrelse med stöd från koncernledning. Styrdokumenten rörande redovisning (Transtema Redo- visningshandbok) samt finansiell rapportering (Transtema Finanspolicy) utgör de väsentligaste delarna av kontrollmiljön när det gäller den finansiella rapporteringen. Dessa dokument uppdateras löpande vid ändringar av exempelvis redovis- ningsstandarder och lagstiftning. • Riskbedömning Inom Transtema genomförs löpande en riskbedömning för identifiering av väsentliga risker avseende den finansiella rapporteringen. Beträffande den finansiella rapporteringen bedöms risken främst ligga i väsentliga felaktigheter i redovis- ningen till exempel avseende bokföring samt värdering av till- gångar, skulder, intäkter och kostnader eller andra avvikelser. Bedrägeri och förlust genom förskingring är en annan risk. Riskhantering är inbyggd i varje process och olika metoder används för att värdera och begränsa risker och för att säkerställa att de risker som Transtema är utsatt för hanteras i enlighet med fastställda policyer, instruktioner samt etable- rade uppföljningsrutiner. Dessa syftar till att minska eventuella risker och främja korrekt redovisning, rapportering och infor- mationsgivning. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 124 ===== 124 TRANSTEMA GROUP AB • Kontrollaktiviteter De risker som identifierats avseende den finansiella Rapporte- ringen hanteras via Transtemas kontrollaktiviteter som exem- pelvis behörighetskontroller i IT-system, attestkontroller mm. Kontrollstrukturen består av tydliga roller i organisationen som möjliggör en effektiv ansvarsfördelning av specifika kon- trollaktiviteter och syftar till att upptäcka eller i tid förebygga risken för fel i rapporteringen. Den kontinuerliga analys som görs av den finansiella rapporteringen tillsammans med den analys som görs på koncernnivå är mycket viktiga för att säkerställa att den finansiella rapporteringen inte innehåller några väsentliga felaktigheter. Koncernens finansorganisation spelar en viktig roll i den interna kontrollprocessen, vilken ansvarar för att den finan- siella rapporteringen från varje enhet är korrekt, fullständig och i tid. • Information och kommunikation Koncernen har informations- och kommunikationsvägar som syftar till att främja fullständighet och riktighet i den finansiella rapporteringen, vilket framgår i Informationspoli- cyn. Policys, riktlinjer och interna anvisningar avseende den finansiella rapporteringen finns tillgängliga i elektronisk och tryckt form. Regelbundna uppdateringar och meddelanden om ändringar av redovisningsprinciper, rapporteringskrav eller annan informationsgivning görs tillgänglig och känd för berörda medarbetare. • Uppföljning och förbättring VD har delegerat ansvaret till CFO vilken ansvarar för att den interna kontrollen är organiserad och följs upp enligt de rikt- linjer som styrelsen fastställt. CFO är även ansvarig för att det genomförs oberoende objektiva granskningar i syfte att syste- matiskt utvärdera och föreslå förbättringar av koncernens processer för styrning, internkontroll och riskhantering. Finansiell styrning och kontroll utförs av koncernekono- mifunktionen. Transtemas ledning gör en månadsvis resul- tatuppföljning med analys av avvikelser från budget, prognos och föregående år och alla månadsbokslut diskuteras med ledningen för respektive dotterföretag alternativt rörelseseg- ment. Styrelsen tillsänds månadsvisa ekonomiska rapporter och den ekonomiska rapporteringen följs upp vid varje styrelse- möte. Inför publicering av årsredovisning samt kvartalsrap- porter går styrelse och koncernledning igenom den finansiella rapporteringen. Extern revision av bokslut görs i samband med delårsbokslut 3 samt årsbokslutet. Transtema har inte funnit anledning att inrätta en internre- visionsfunktion. Styrelsens uppfattning är att det inte förelig- ger något behov av en sådan funktion i verksamheten. BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ===== SIDA 125 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 125 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrappor- ten för år 2023 på sidorna 118–124 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jäm- fört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 års- redovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Göteborg den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Johan Palmgren Auktoriserad revisor Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Till bolagstämman i Transtema Group AB (publ), org.nr 556988–0411 REVISORNS YTTRANDE ===== SIDA 126 ===== 126 TRANSTEMA GROUP AB Koncernledning HENNING SVEDER (1969) VD och koncernchef Henning Sveder är utbildad civilekonom från Karlstad Universitet samt har kompletterande studier från Handelshögskolan i Göteborg. Henning var senast CFO i Qmatic Group och har tidigare arbetat som snr Finance Director i SVP Worldwide och Burger King Corporation. Antal aktier: 118 180 Antal aktieoptioner: 100 000 SOFIA HERMANSSON (1978) CMO Sofia Hermansson har studier inom marknadsföring och företagsekonomi vid Handelshögskolan i Göteborg samt kompletterande studier i industriell marknadsföring och inköp (B2B) vid Chalmers tekniska högskola. Sofia har mångårig erfarenhet av industriell marknadsföring i en rad internationella koncerner som Jungheinrich AG och Viega GmbH & Co. KG Antal aktier: 2 980 Antal aktieoptioner: 16 500 NINA JERNEMALM (1969) CHRO Nina Jernemalm är i grunden gymnasieingenjör med en gedigen bakgrund från bland annat byggbranschen samt lång erfarenhet inom telekombranschen. Nina har över 19 års erfarenhet av ledande positioner inom Ericsson, bland annat inom tillverkning och industrialisering. Sedan 2006 har Nina verkat på ledande positioner inom HR. Antal aktier: 0 Antal aktieoptioner: 0 CHARLOTTA UNGERTH (1966) CIO Charlotta Ungerth är systemvetare, med en Master of Science från Chalmers och Handelshögskolan. Charlotta kommer närmast från en roll som Vice President IT & Info Security på Viaplay och har tidigare även arbetat som CIO på Atea och har även en bakgrund inom telekom. Antal aktier: 0 Antal aktieoptioner: 0 KONCERNLEDNING ===== SIDA 127 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 127 MAGNUS ERIKSSON (1968) SVP Sales Magnus Eriksson har med en teknisk utbildning i grunden arbetat inom telekombranschen sedan början av 90-talet. Magnus har ett antal ledande befattningar inom Ericsson AB bakom sig, varav 20 år utom - lands i bland annat, Kina, Marocko, Indien, Malaysia och Storbritannien. Mellan 2016–2022 axlade Magnus rollen som VD på Transtema Network Services där han de sista två åren även var VD på Transtema Datel. Antal aktier: 200 000 Antal aktieoptioner: 0 TOBIAS MARTINSSON (1977) CFO Tobias Martinsson är utbildad civilekonom vid Handelshögskolan Göteborg med kompletterande studier från UTS Sydney. Tobias har mångårig erfarenhet från controlling tjänster i olika branscher samt en bakgrund som Managementkonsult. Tobias har varit ekonomichef i USA och kommer senast från rollen som ekonomichef för Tranter International AB med ansvar för bolagen i Europa. Antal aktier: 0 Antal aktieoptioner: 15 000 PER SWEDBERG (1967) CSO Per Swedberg är utbildad Civilingenjör vid Chalmers Tekniska Högskola i Göteborg. Per har över 20 års erfarenhet av olika ledande befattningar inom Ericsson. Per kommer senast från en roll som Business Support inom TNS men kommer i sin nya roll att ansvara för koncernens hållbarhetsarbete. Antal aktier: 80 000 Antal aktieoptioner: 20 000 KONCERNLEDNING ===== SIDA 128 ===== 128 TRANSTEMA GROUP AB Styrelse MAGNUS JOHANSSON (1963) Styrelseordförande sedan år 2022 samt styrelseledamot sedan år 2014 Magnus Johansson är utbildad civilingenjör i datateknik vid Chalmers Tek- niska Högskola. Han har erhållit en MBA från Handelshögskolan i Göteborg. Han har vidare examina från officershögskolan i Karlskrona och krigs - högskolan i Stockholm. Magnus har sedan år 1997 varit ägare och VD i Transtema AB, numera ett helägt dotterföretag till Transtema Group AB. Magnus är inte oberoende till bolaget och dess större ägare. Antal aktier : 8 860 000 Antal aktieoptioner: 0 LISELOTTE HÄGERTZ ENGSTAM (1960) Styrelseledamot sedan år 2017 Liselotte Hägertz Engstam är utbildad civilingenjör inom väg- och vatten från Chalmers Tekniska Högskola, samt certifierad internationell styrelseledamot från INSEAD (IDP-C). Liselotte är en erfaren internationell ledare från företag inom ingenjörstjänster , IT och digitalisering som HCL, IBM och Skanska. Liselotte är styrelseledamot i TietoEvry Oy(publ), Cint Group(publ), Zalaris A/S (publ), Ografy, BoardClic, Climate Governance Initiative, samt Styrelseordförande i Boards Impact Forum. Liselotte har tidigare varit styrelseledamot i Knowit Group (publ), Transcom Worldwide (tidigare publ, avnoterat efter förvärv), Lumera, samt ordförande i Aino Health (publ) och i FCG Group. Liselotte är oberoende till bolaget och dess större ägare. Antal aktier: 2 212 Antal aktieoptioner: 32 500 LINUS BRANDT (1966) Styrelseledamot sedan år 2017 / vice styrelseordförande sedan år 2019 Linus Brandt är utbildad civilekonom på Handelshögskolan i Göteborg. Linus Brandt är CFO och Executive Vice President i Opus Group (publ). Linus har tidigare varit CFO på Stena Adactum och Mediatec, och har även bakgrund som auktoriserad revisor och Partner på Deloitte. Linus är oberoende till bolaget och dess större ägare. Antal aktier: 2 000 Antal aktieoptioner: 32 500 STYRELSE ===== SIDA 129 ===== ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 129 INGRID STENMARK (1966) Styrelseledamot sedan år 2022 Ingrid har en jur kand från Stockholms universitet. Hon har över tjugo års erfarenhet från telekom, IT och media, varav sju år i ledningen för Telia Company AB. Ingrid är styrelseledamot i Eurofiber, Combilent A/S, Truecore AB, Fiberaccessbolaget i Sverige AB, Moldcell och styrelseordförande i Myrspoven AB samt har tidigare varit styrelseledamot i bland annat Turkcell, MegaFon och Kcell. Ingrid är oberoende till bolaget och dess större ägare. Antal aktier: 0 Antal aktieoptioner: 12 500 ANNA HONNÉR (1966) Styrelseledamot sedan år 2022 Anna har över 25 års erfarenhet från telekom, energi och mjukvaruut- veckling varav 8 år i koncernledningen för Göteborg Energi. Hon är en erfaren ledare med roller som Försäljningsdirektör på TeliaSonera, VD på GothNet, VP Sales & Marketing på WirelessCar och Affärsområdeschef på HiQ. Hon är certifierad Styrelseledamot och har i tidigare uppdrag suttit som ledamot och ordförande i onoterade bolag och föreningar. Anna har särskild kompetens inom försäljning, affärs-/verksamhets - utveckling, kommunikation och IT/digitalisering. Anna är oberoende till bolaget och dess större ägare. Antal aktier: 0 Antal aktieoptioner: 6 250 STYRELSE ===== SIDA 130 ===== Transtema Group AB (publ) Org. nr . 556988–0411 Flöjelbergsgatan 12, 431 37 Mölndal, Sverige. 031-7 46 83 00 www.transtema.com info@transtema.com