FULLTEXT DEL 3 AV 3
Årsredovisning 2023
Vitec årsredovisning 2023 136 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 12 LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV REDOVISNINGSPRINCIPER Koncernens värdepappersinnehav redovi- sas till verkligt värde via resultaträkningen. Omvärdering sker till verkligt värde på balansdagen. Vårt dotterbolag Malmkroppen AB har som syfte att investera i nordiska programvarubo- lag som är i ett tidigare skede än de program- varubolag som vanligtvis förvärvas. Under året har följande investeringar skett: IB - UB ANALYS TSEK 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 31 705 21 705 Årets investeringar 18 902 10 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 50 607 31 705 Ingående omvärderingar - - Årets omvärderingar -14 828 - Utgående ackumulerade omvärderingar -14 828 0 Utgående redovisat värde 35 779 31 705 LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV BOLAG Org.nr Ägarandel 2023, % Ägarandel 2022, % Bokfört värde 23-12-31, tkr Bokfört värde 22-12-31, tkr Nordkap AB 556580-0835 5,8 5,8 2 700 10000 Voxo AB 559008-0544 11,2 7,5 8 004 3006 Tempus Information System AB 556835-3949 32,8 12,1 5 549 3275 Predge AB 556948-8017 10,0 7,0 4 903 5424 Pintpointest AB 556846-4977 13,6 9,1 4 735 5000 Precisely AB 556963-5286 6,7 4,2 6 888 5000 Indico Technologies AB 559007-9199 3,6 - 3 000 - Summa bokfört värde 35 779 31 705 ===== SIDA 137 ===== Vitec årsredovisning 2023 137 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation 2022-12-31 Nominellt värde på konvertibla skuldebrev 200 734 Egenkapitalandel -9 011 Summa 191 723 Räntekostnader 2 376 Skulddel 194 099 NOT 13 KONVERTIBLA FÖRLAGSLÅN REDOVISNINGSPRINCIPER Konvertibla förlagslån redovisas dels som finansiella skulder dels som eget kapital. Fördelningen på de olika delarna görs efter att en värdering genomförs i samband med emittering. Räntekostnaden periodiseras under lånets löptid. Det initiala verkliga värdet för de konver- tibla skuldebrevens skulddel beräknas genom användning av marknadsrän- tan på utgivningsdagen för en likvärdig icke konvertibel obligation. Efter första redovisningstillfället redovisas skulden till upplupet anskaffningsvärde till dess att den konverteras eller förfaller. Resterande del av likviden fördelas till konverterings- rätten och redovisas netto efter skatt i eget kapital och omvärderas inte. Konvertibla förlagslån Bokfört värde, Mkr Löptid Konverteringstid Konverteringskurs, kr Max ökning aktiekapital, Mkr Utspädning kapital Utspädning röster Lån 2104 2,4 2021-04-26--2024-06-30 2024-01-01--2024-06-30 468 0,001 0,0% 0,0% Lån 2201 5,0 2022-01-21--2025-01-31 2024-08-01--2025-01-31 565 0,001 0,0% 0,0% Lån 22/25:4 105,5 2022-07-06--2025-06-30 2024-07-01--2025-06-30 549 0,019 0,5% 0,3% Lån 22/25:4 18,3 2022-09-07--2025-06-30 2024-07-01--2025-06-30 481 0,004 0,1% 0,1% Lån 22/25:5 15,8 2022-10-05--2025-09-30 2024-10-01--2025-09-30 399 0,005 0,1% 0,1% Lån 23/26:1 2,9 2023-06-12--2026-06-30 2025-07-01--2026-06-30 652 0,000 0,0% 0,0% Lån 23/26:2 28,9 2023-09-14--2026-09-30 2025-10-01--2026-09-30 701 0,004 0,1% 0,1% Lån 23/26:3 4,4 2023-11-28--2026-11-30 2025-12-01--2026-11-30 612 0,001 0,0% 0,0% Lån 2021:1 Konvertibelprogram personal 8,2 2021-06-01--2024-06-30 2024-06-01--2024-06-30 463 0,002 0,1% 0,0% Lån 2022:1 Konvertibelprogram personal 6,5 2022-06-01--2025-06-30 2025-06-01--2025-06-30 579 0,001 0,0% 0,0% Total skuld 198,0 0,038 0,9% 0,6% Konvertibla skuldebrev per 31 dec redovisas i rapport över finansiell ställning enligt följande: 2023-12-31 Nominellt värde på konvertibla skuldebrev 201 948 Egenkapitalandel -8 099 Summa 193 849 Räntekostnader 4 225 Skulddel 198 074 ===== SIDA 138 ===== Vitec årsredovisning 2023 138 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 14 L EASING REDOVISNINGSPRINCIPER Leasingaktiviteter och redovisningen av dessa Vid redovisning av finansiell leasing redo- visas tillgången som anlägg ningstillgång i koncernens rapport över finansiell ställ- ning. Tillgången värderas till nuvärdet av minimileasingavgifterna vid avtalets teck- nande. Våra nyttjanderättstillgångar består i huvudsak av hyreskontrakt för lokaler. Tillgången avskrivs över nyttjandeperio- den. Förpliktelser av framtida leasingavgif- ter redovisas som kortfristig och långfristig skuld. Leasingbetalningar som kommer att göras för rimligtvis säkra förlängningsop- tioner ingår också i värderingen av skulden. Leasingbetalningarna diskonteras med leasetagarens marginella låneränta. Den marginella låneräntan beräknas utifrån den genomsnittliga räntan för utestående banklån. Leasingbetalningar fördelas mellan amortering av skulden och ränta. Räntan redovisas i resultaträkningen som en fast räntesats för perioden. Leasingkontrak- ten värderas till anskaffningsvärde och inkluderar det belopp leasingskulden ursprungligen värderats till. Samtliga avtal går att förlänga. Indexklausuler finns i lokalkontrakten. Betalningarna för korta kontrakt avseende utrustning och fordon och samtliga leasingavtal av mindre värde kostnadsförs linjärt i resultaträkningen. Korta kontrakt är avtal med en leasingtid på 12 månader eller mindre. LEASINGAVTAL Redovisade belopp i rapporten över finansiell ställning: 2023-12-31 2022-12-31 Tillgångar med nyttjanderätt Fastigheter 103 082 100 870 Fordon - 1 103 082 100 871 Leasingskulder Kortfristiga 46 632 37 206 Långfristiga 47 996 56 513 94 628 93 719 Tillkommande nyttjanderätter avseende lokalkontrakt under 2023 uppgick till 65 835 tkr (27 876). Ökningen är hänförlig till de förvärv som skett under året 9 053 tkr (21 706), utöver det har befintliga kontrakt förlängts vilket medfört tillkommande nyttjanderätter uppgående till 56 782 tkr (12 632). Avgående nyttjanderätter avseende lokalkontrakt uppgår till -5 097 tkr (-6 462). Redovisade belopp i rapporten över resultatet: 2023 2022 Avskrivning på nyttjanderätter Fastigheter -67 067 -49 043 -67 067 -49 043 Räntekostnader (ingår i finansiella kostnader) -2 346 -2 167 Utgifter hänförliga till korta kontrakt samt leasingavtal av mindre värde (ingår i övriga externa kostnader) -9 727 -7 514 Det totala kassaflödet gällande leasingavtal under 2023 var 76 997 tkr (58 576). NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR (MKR) 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningvärde 223,6 195,7 Omklassificeringar - 2,8 Inköp 70,3 31,5 Försäljningar/utrangeringar -5,1 -6,5 Valutakursdifferenser -3,4 - Utgående ack. anskaffningsvärden 285,3 223,6 Ingående avskrivningar -122,6 -79,9 Försäljningar/utrangeringar 5,0 6,3 Valutakursdifferenser 2,5 - Årets avskrivningar -67,1 -49,0 Utgående ack. avskrivningar -182,2 -122,6 Utgående redovisat värde 103,1 100,9 ===== SIDA 139 ===== Vitec årsredovisning 2023 139 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 15 FINANSIEL LA RISKER OCH HANTERING AV KAPITAL Vår finanspolicy för hantering av finansiella risker bygger på att vinster genereras av den rörelsedrivande verksamheten och inte genom placeringar i finansiella instrument. Endast placeringar med låg risk är tillåtna. Finansverksamheten har som uppgift att stödja den rörelsedrivande verksamheten samt identifiera och på bästa sätt begränsa de finansiella riskerna. Finansverksamheten bedrivs i moderbolaget. Genom centralise- ring och samordning möjliggörs skalförde- lar avseende erhållna villkor för finansiella transaktioner och finansiering. De finansiella riskerna hanteras enligt den finanspolicy som fastställts av styrelsen. Likviditetsrisk De likvida medlen uppgick den 31 december 2023 till 171,9 Mkr (615,8). Utöver dessa likvida medel fanns checkkrediter på 125,0 Mkr (125,0) samt 1 038,5 Mkr (1 170,2) i outnyttjad del i en förvärvslånekredit. För- värvslånekrediten har utökats under 2023 och uppgår till 3 000 Mkr per 2023-12-31. Vitecs finanspolicy anger riktlinjer för hur koncernens likviditet ska hanteras. En låg riskprofil eftersträvas vilket innebär placering i svensk bank som har Finansinspektionens tillstånd att bedriva bankverksamhet eller utländsk bank med motsvarande tillstånd. Placering i värdepapper ska ske i stats- skuldsväxlar, penningmarknadsfonder eller i K1-ratade räntebärande papper. Likviditeten ska inte understiga två månaders löne- och skatteutbetalningar och placeringar ska kun- na likvideras inom en månad. Vitec har historiskt finansierat och avser att även fortsättningsvis finansiera delar av förvärven genom att ta upp lån från kreditin- stitut. Låneavtal kan innehålla villkor med res- triktioner, så kallade covenanter. Idag finns ett sådant avtal med vår bank. Per den 31 december 2023 var samtliga villkor uppfyllda i sin helhet. Belåning innebär vissa risker för våra aktieägare. Bland annat skulle Vitec, vid kraftigt förändrade omständigheter på våra marknader, kunna få problem att teckna nya kreditfaciliteter och därmed behöva använda en större del av kassaflödet för räntebetal- ningar och amorteringar. Det skulle kunna påverka Vitec negativt. Skulder till kreditinstitut består i huvudsak av vår kreditfacilitet med våra två banker, Nordea och SEB. Kreditfaciliteten som tecknades i juni 2022 gäller i 3+1+1 år och uppgår till 3 000 tkr. Avtalet ger stor flexibilitet genom att vi kan lyfta belopp i SEK, DKK, EUR eller NOK med några dagars varsel. Räntan är alltid rörlig med bindningstider 1, 3 eller 6 månader. Räntan består av STIBOR, CIBOR, EURIBOR eller NIBOR med en marginal. Lånen är amor- teringsfria, men samtidigt kan vi vid varje räntebindningstillfälle välja att återbetala. Tabellen nedan visar löptidsanalys för kon- cernens finansiella skulder. De belopp som ingår i tabellen är instrumentens avtalsenliga odiskonterade kassaflöden. LÖPTIDSANALYS Konvertibla förlagslån Skulder till kreditinstitut Leasingskulder Tilläggsköpeskillingar Övriga skulder Summa 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Inom 1 år efter balansdagen 10 649 34 995 108 783 45 671 46 632 37 206 252 747 241 720 157 922 120 694 576 733 480 285 Senare än 1 år men inom 3 år efter balansdagen 187 425 159 079 194 577 88 465 41 971 48 918 205 528 189 508 1 087 161 630 588 486 132 Senare än 3 år men inom 5 år efter balansdagen - - 2 107 424 1 394 052 5 391 6 259 396 938 - - - 2 509 753 1 400 311 Senare än 5 år efter balansdagen - - - - 634 1 335 - - 5 533 5 075 6 167 6 410 Summa 198 074 194 073 2 410 784 1 528 188 94 628 93 718 855 213 431 228 164 542 125 930 3 723 241 2 373 138 ===== SIDA 140 ===== Vitec årsredovisning 2023 140 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Kreditrisk Kundfordringar är förknippade med en viss kreditrisk. Vår affärsmodell innebär ofta förskottsbetalning och kreditkontroller. Vi har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker i våra kundfordringar. För de fall där våra kunder inte kan betala sina fakturor i tid, eller överhuvudtaget, riskerar vi att drabbas av kreditförluster. Det kan inte garanteras att kreditförlusterna inte kommer att öka, vilket kan få negativ inverkan på vår verksamhet, fi- nansiella ställning och resultat. Den maximala exponeringen för kreditrisk motsvaras av kon- cernens redovisade värde för kundfordringar och upplupna intäkter som per bokslutsdatum uppgick till 473,8 Mkr (341,7) efter reserve- ringar för beräknade förluster. För ytterligare information beträffande kundfordringar hänvi- sas till not 10. Marknadsrisk Valutarisker Valutarisker kan delas in i transaktionsex- ponering och omräkningsrisk. Transaktions- exponering uppstår främst vid försäljning i annan valuta än bolagets egen valuta, vilket förekommer i några av våra bolag, främst i valutorna NOK, DKK och EUR. Koncernen har inte gjort någon valutasäkring under 2023 eller under 2022 när det gäller transaktions- exponering. Omräkningsrisk uppkommer vid omräkning av dotterbolags resultat- och balansräkningar till svenska kronor från andra valutor. Eftersom dotterbolagen rapporterar i lokal valuta är koncernen exponerad för förändringar i va- lutakurser vid konsolidering av dessa bolag. Förvärv av utländska dotterbolag finansieras delvis genom skulder i lokal valuta för att minska omräkningsexponeringen. Omräk- ningsrisken hanteras delvis genom säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamhet. En förändring av utländska valutor med 5 % under 2023 skulle ha påverkat årets resultat och eget kapital med cirka 21,2 Mkr (11,2) fördelat på NOK 2,3 Mkr (1,1), DKK 4,8 Mkr (2,1) och EUR 14,1 Mkr (8,0). Hantering av valutarisk Koncernen tillämpar säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet. Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet avser säkringar som innehas för att reducera effekterna av förändringar i värdet på en net- toinvestering i utlandsverksamhet på grund av valutakursförändringar. Valutakursvinster och förluster från säkringsinstrumenten redo- visas i övrigt totalresultat. Poster i utländsk valuta som är identifierade som säkring av nettoinvestering uppgår till 2 502,5 Mkr (1 035,4). Kursdifferensen på omräkning till svenska kronor uppgår till 41,4 Mkr (44,3) vid rapportperiodens slut, och redovisas efter avdrag för uppskjuten skatt i övrigt totalresultat. Ränterisk Vår ränterisk för räntebärande tillgångar regleras genom att likvida medel placeras på så sätt att förfallotidpunkten för ränte- bindningen och placeringen matchar kända utflöden och/ eller amorteringar av skulder. Långfristig finansiering sker genom lån i bank och finansieringsinstitut samt genom konvertibler. Räntan avseende lån i bank och finansieringsinstitut är rörlig medan ränta för konvertibler oftast är bunden i 180-dagars intervall eller undantagsvis fast. En föränd- ring av räntan med 1 procentenhet i befintlig låneportfölj skulle påverka årets resultat och eget kapital med cirka 25,4 Mkr (21,4). Hantering av kapital Riskhantering Vårt mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och att upprätthålla en optimal kapitalstruktur för att hålla kostna- derna för kapitalet nere. På samma sätt som andra företag i branschen bedömer koncer- nen kapitalet på basis av skuldsättningsgra- den. Detta nyckeltal beräknas som nettoskuld dividerad med totalt kapital. Nettoskuld beräknas som total upplåning (omfattande posterna Kortfristig upplåning och Långfristig upplåning i koncernens rapport över finansiell ställning) med avdrag för likvida medel. Totalt kapital beräknas som Eget kapital i koncer- nens rapport över finansiell ställning plus nettoskulden. Vitec har inte något absolut mått för skuld- sättningsgraden men koncernens riktlinjer säger att skuldsättningen, med undantag för kortare tidsperioder, ej skall vara högre än att ytterligare finansiering kan uppbringas för att snabbt kunna agera på uppkomna investe- ringsmöjligheter. Skuldsättningsgraden per 31 december 2023 respektive 2022 var som följer: SKULDSÄTTNINGSGRAD, MKR 2023-12-31 2022-12-31 Total upplåning 2 171 1 532 Avgår likvida medel -172 -616 Nettoskuld 1 999 916 Totalt eget kapital 3 408 3 210 Summa kapital 5 407 4 126 Skuldsättningsgrad, % 37 22 ===== SIDA 141 ===== Vitec årsredovisning 2023 141 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Registrerat aktiekapital 2023-12-31 uppgår till 3 753 549 kr och omfattar: aktier serie A, 2 650 000 st. (26 500 000 röster) samt aktier serie B, 34 885 487 st. (34 885 487 röster). På stämman i april 2023 besluta- des om utdelning uppgående till 2,28 kr per aktie. Utdelningen har delats upp i fyra utbetalningstillfällen; den 30 juni 2023, den 30 september 2023, den 30 december 2023 samt den 30 mars 2024. Utbetalt belopp under räkenskapsåret uppgår till 82 661 129 kr, varav 18 664 270 kr avser utdelning för räkenskapsåret 2021 och betalades ut den 30 mars 2023. Skuldfört belopp uppgår till 22 906 248 kr. Föreslagen ej beslutad utdelning uppgår till 3,00 kr/aktie, totalt maximalt 121 573 093 kr. Utdelning redovisas som skuld efter det att årsstämman godkänt utdelningen. Aktiekapital Posten aktiekapital avser moderbolagets aktiekapital. Övrigt tillskjutet kapital Övrigt tillskjutet kapital består av kapital som uppstått genom transaktioner med aktieägar- kretsen, såsom emissioner till överkurs. Omräkning av utländska verksamheter Omräkningsdifferenser hänförliga till omräk- ning av utländska dotterbolag. Säkring nettoinvestering i utländsk verk- samhet Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utländska dotterbolag . NOT 16 EGET KAPITAL REDOVISNINGSPRINCIPER Eget kapital Kostnader hänförliga till nyemission av aktier eller optioner redovisas i eget kapital som en reduktion av erhållen likvid. Åter- köp av egna aktier klassificeras som egna aktier och redovisas som en avdragspost under eget kapital. Utdelningar Av styrelsen föreslagen utdelning redu- cerar utdelningsbara medel och redovi- sas som skuld när årsstämman godkänt utdelningen. TYPER AV AKTIER 2023-12-31 2022-12-31 Aktier vid årets början Vitec-A 2 650 000 2 950 000 Vitec-B 34 678 539 32 096 163 Totalt vid årets början 37 328 539 35 046 163 Omstämpling av A-Aktier till B-Aktier - -300 000 Omstämpling av A-Aktier till B-Aktier - 300 000 Konvertering av skuldebrev Vitec-B 206 948 82 376 Nyemission Vitec-B - 2 200 000 Aktier vid årets slut 37 535 487 37 328 539 Aktier vid årets slut Vitec-A 2 650 000 2 650 000 Vitec-B 34 885 487 34 678 539 Totalt vid årets slut 37 535 487 37 328 539 ===== SIDA 142 ===== Vitec årsredovisning 2023 142 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 17 KASSAFL ÖDE FÖRÄNDRING AV SKULDER I FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Långfristiga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder till kreditinstitut Konvertibla skuldebrev Leasingskulder 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 INGÅENDE BALANS 1 332 595 691 298 2 790 2 767 194 074 63 336 93 719 116 358 Kassaflöde 647 624 632 046 - - - 6 800 -67 270 -51 062 Ej Kassaflödespåverkande förändringar: Valutakursförändringar -18 708 10 002 - - - - - - Finansiering förvärv - - - - 34 962 140 671 - - Konvertering - - - - -35 077 -18 446 - - Nya leasingkontrakt - - - - - - 65 833 26 256 Övrigt 1 -750 -113 23 4 115 1 713 2 346 2 167 UTGÅENDE BALANS 1 961 511 1 332 594 2 677 2 790 198 074 194 074 94 628 93 719 Förvärv av dotterbolag Utbetalning avseende förvärv av dotter- företag under perioden utgjordes av likvid för Enova B.V., DL Systems AB, Entry Event Sweden AB, Neagen Oy, Memorix B.V. och Codea Oy. Netto kassaflöde uppgick till 1 038,7 Mkr. Förvärven avsåg hela den utestående aktiestocken och innebar att bestämmande inflytande erhölls. Dessutom utbetalades tilläggsköpeskillingar för förvär- ven av DocuBizz ApS och ABS Holding B.V. om 247,0 Mkr. Utbetalningarna innebar inte någon förändring i bestämmande inflytande eller aktiestock. Utbetalning avseende förvärv av dotterfö- retag under 2022 utgjordes av likvid för Do- cuBizz ApS, Hotellinx Systems Oy, Scanrate Financial System A/S, ABS Laundry Business Solutions och Oy Raisoft Ltd. Netto kassa- flöde uppgick till 1 058,0 Mkr. Förvärven avsåg hela den utestående aktiestocken och innebar att bestämmande inflytande erhölls. Dessutom utbetalades tilläggsköpeskillingar för förvärven av Travelize International AB, Appva AB och ALMA Consulting Oy 85,8 Mkr. Utbetalningarna innebar inte någon förändring i bestämmande inflytande eller aktiestock. ===== SIDA 143 ===== Vitec årsredovisning 2023 143 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 18 RÖ RELSEFÖRVÄRV REDOVISNINGSPRINCIPER Förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion genom vilken koncernen in- direkt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. I förvärvsanaly- sen fastställs de förvärvade tillgångarnas och övertagna skuldernas verkliga värde på förvärvsdagen. Dessutom fastställs värdet på eventuella innehav utan bestäm- mande inflytande. Transaktionsutgifter som uppkommer redovisas direkt i årets resultat. Vid rörelseförvärv där överförd ersättning, eventuellt innehav utan bestämmande inflytande och verkligt värde på tidigare ägd andel (vid stegvisa förvärv) överstiger det verkliga värdet av förvärvade tillgång- ar och övertagna skulder som redovisas separat, redovisas skillnaden som goodwill. När skillnaden är negativ, så kallat förvärv till lågt pris, redovisas denna direkt i årets resultat. Överförd ersättning i samband med förvärvet inkluderar inte betalningar som avser reglering av tidigare affärsför- bindelser. Denna typ av reglering redovisas i resultatet. Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande redovisas som en transaktion inom eget kapital, det vill säga mellan moderbolagets ägare (inom balanserade vinstmedel) och innehav utan bestämman- de inflytande. Förändringen av innehav utan bestämmande inflytande baseras på dess proportionella andel av nettotillgång- ar. Därför uppkommer inte goodwill i dessa transaktioner. Vitec förvärvar bolag och verksamheter löpande som blir egna affärsenheter eller som införlivas i befintliga affärsenheter. Från tid till annan sker omorganisationer som leder till att verksamheter i två eller flera bolag slås sam- man till en affärsenhet. Vid sådana tillfällen kan bokförda värden komma att korrigeras genom förflyttningar av vid förvärv identifie- rade tillgångar i form av goodwill, produkträt- tigheter, kundavtal och varumärken. När så sker beskrivs det i årsredovisningen. Slutliga förvärvsanalyser tidigare års förvärv I 2022 års bokslut var förvärvsanalyserna för Docubizz ApS, Hotellinx systems Oy, Scanrate Financial Services A/S, ABS Laundry Business Solutions och Oy Raisoft Ltd preli- minära. Under året har dessa omvärderats till definitiva. OMVÄRDERING FÖRVÄRVSANALYS ABS LAUNDRY BUSINESS SOLUTIONS Inledande värdering Omvärdering Slutlig värdering Varumärken 40 872 - 40 872 Produkträttigheter 93 001 31 388 124 389 Kundavtal 138 903 -5 528 133 375 Goodwill 667 786 -20 688 647 098 Uppskjuten skatteskuld -54 555 -5 172 -59 727 Övriga nettotillgångar 373 045 - 373 045 Totalt 1 259 052 0 1 259 052 OMVÄRDERING FÖRVÄRVSANALYSER DOCUBIZZ APS OCH OY RAISOFT LTD Inledande värdering Omvärdering Slutlig värdering Varumärken 6 308 -116 6 192 Produkträttigheter 56 646 11 368 68 014 Kundavtal 66 689 5 772 72 461 Goodwill 214 600 -13 506 201 094 Uppskjuten skatteskuld -26 465 -3 518 -29 983 Övriga nettotillgångar 790 - 790 Totalt 318 568 0 318 568 Årets förvärvskalkyler Under året slutfördes sex förvärv; Enova Holding B.V., DL Systems AB, Entry Event Sweden AB, Neagen Oy, Memorix B.V. och Codea Oy. Det finns poster i förvärvsana- lyserna som kan komma att omvärderas eftersom bolagen varit i vår ägo kort tid. Detta gäller alla tillgångar och skulder i förvärvsbalanserna, men främst varumärken, produkträttigheter, kundavtal och goodwill. Av denna anledning är förvärvsanalyserna preliminär fram tills tolv månader efter för- värvsdatum. Betalning skedde i samtliga fall kontant och bedöms direkt resultera i en ökning av vinst per aktie för Vitec. Konsolidering har skett från förvärvsdatum. Goodwillposterna är ej skattemässigt avdragsgilla och bedöms vara hänförliga till förväntad lönsamhet, komplettering av kompetensbehov samt förväntade synergi- effekter i form av gemensam utveckling av våra produkter. Från förvärvsdatum och till och med 31 december 2023 har de förvärvade bolagen bidragit med 332,0 Mkr i omsättning och ===== SIDA 144 ===== Vitec årsredovisning 2023 144 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation 113,2 Mkr i resultat före skatt. Om konsoli- dering skett från årets början hade bolagen tillfört koncernen ytterligare ca 138,7 Mkr i omsättning och 42,3 Mkr i resultat före skatt. De förvärvsrelaterade kostnaderna redovisas i rörelseresultatet och uppgår till 38,0 Mkr. Inget rörelseförvärv under 2023 bedöms som individuellt väsentligt och upplysningar presenteras därmed i aggregerad form. FÖRVÄRVSANALYS, ÅRETS FÖRVÄRV Bokfört värde Verkligt värde justering 2023-12-31 Verkligt värde redovisat i koncernen Varumärken 45 062 45 062 Produkträttigheter 78 760 78 760 Kundavtal 631 861 631 861 Immateriella anläggningstillgångar 18 869 18 869 Materiella anläggningstillgångar 7 017 7 017 Finansiella anläggningstillgångar 550 550 Varulager 872 872 Kortfristiga fordringar 84 194 84 194 Likvida medel 144 710 144 710 Uppskjuten skatteskuld -184 719 -184 719 Leverantörsskulder -10 663 -10 663 Övriga kortfristiga skulder -81 071 -81 071 Övriga långfristiga skulder -3 613 -3 613 Netto identifierbara tillgångar och skulder 160 865 570 963 731 829 Koncerngoodwill 1 147 492 Totalt 1 879 321 Koncernens anskaffningsvärde 1 879 321 Beräkning av netto kassautflöde per 31 dec 2023 Verkligt värde Koncernens anskaffningsvärde -1 879 321 Skuldförd del av villkorad köpeskilling 658 607 Konvertibelt skuldebrev 37 324 Förvärvade likvida medel 144 710 Netto kassautflöde -1 038 680 ===== SIDA 145 ===== Vitec årsredovisning 2023 145 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 21 NÄRSTÅENDE Det föreligger inga utestående lån, garantier eller borgensförbindelser från Vitec till förmån för styrelseledamöter, ledande befattnings- havare eller revisorer i Vitec. Ingen av styrel- seledamöterna, ledande befattningshavarna eller revisorerna i Vitec har haft någon direkt eller indirekt delaktighet i affärstransaktio- ner med Vitec som är eller var ovanlig till sin karaktär eller med avseende på villkor. För mer information gällande ersättningar till ledande befattningshavare och styrelse, se not 4A. NOT 22 HÄNDELSER EFTER RAPPORTPERIODEN FÖRVÄRV AV PROGRAMVARUBOLAGET LDC Den 25 januari förvärvades samtliga aktier i det nederländska programvarubolaget LDC I-Talent Solutions B.V. LDC utvecklar och levererar en plattform för coacher och kandidater inom karriär- och personalutveckling återintegrering omskol- ning och utbildning. Bolaget omsatte 2,0 miljoner euro under rä- kenskapsåret 2023. Förvärvet bedöms ge en omedelbar ökning av vinst per aktie för Vitec. Betalning sker kontant och med en konverti- bel med avvikelse från aktieägarnas företrä- desrätt i enlighet med bemyndigande från årsstämman den 25 april 2023. Konvertibelns löptid är 36 månader som vid full konverte- ring ger en utspädningseffekt på kapitalet om mindre än 0,1 %. Konsolidering kommer att påbörjas från och med förvärvstidpunkten. Vid tidpunkten för denna rapports offent- liggörande finns inte några bokslut som kan ligga till grund för en mer detaljerad beskriv- ning av förvärvet. Av denna anledning lämnas ingen information om förvärvade tillgångars verkliga värde samt förvärvade tillgångar och skulder. Tillkommande poster i en detaljerad förvärvsanalys bedömer vi vara produkträt- tigheter, kundavtal, varumärken och goodwill. Goodwill bedöms vara hänförlig till förväntad lönsamhet komplettering av kompetensbehov samt förväntade synergieffekter i form av gemensam utveckling av våra produkter. NOT 19 RESUL TAT PER AKTIE 2023 2022 Resultat per aktie före utspädning 9,07 6,92 Resultat vid beräkning av resultat per aktie 339 183 244 866 Genomsnittligt antal aktier (vägt genomsnitt) 37 389 434 35 393 213 Resultat per aktie efter utspädning 9,12 6,84 Resultat vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning 348 269 248 098 Antal aktier efter utspädning 38 169 970 36 250 868 De finansiella instrument som kan ge framtida utspädningseffekter utgörs i sin helhet av konvertibla förlagslån och teckningsoptioner. Beräkning av utspädning framgår av tabell på sidan 174. NOT 20 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSE REDOVISNINGSPRINCIPER En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av att en eller flera osäkra framtida händelser, som inte helt ligger inom företagets kontroll, inträffar eller uteblir, eller när det finns ett åtag- ande som härrör från inträffade händelser men som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig noggrannhet. STÄLLDA SÄKERHETER AVSEENDE EGNA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 2023-12-31 2022-12-31 Företagsinteckningar 39 000 39 000 Summa 39 000 39 000 Det finns en generell säkerhet som utgörs av vårt kreditfacilitetsavtal med covenantåtaganden. Vitec har inga eventualförpliktelser. ===== SIDA 146 ===== Vitec årsredovisning 2023 146 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Finansiella rapporter och noter, moderbolaget ===== SIDA 147 ===== Vitec årsredovisning 2023 147 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Resultaträkning Not 2023 2022 RÖRELSENS INKOMSTER: Nettoomsättning (10) 190 949 153 350 Övriga rörelseintäkter 863 571 295 783 RÖRELSENS KOSTNADER: (10) Övriga externa kostnader (3) -87 554 -85 707 Personalkostnader (2) -73 330 -60 319 Övriga rörelsekostnader -820 406 -336 086 Avskrivningar (7) -1 915 -1 891 RÖRELSERESULTAT 71 315 -34 872 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER: (4) Resultat från andelar i koncernföretag (11) 320 430 295 284 Ränteintäkter och liknande resultatposter 5 635 2 467 Räntekostnader och liknande resultatposter -96 646 -42 656 FINANSNETTO 229 419 255 095 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 300 734 220 223 Bokslutsdispositioner (12) 79 048 58 886 RESULTAT FÖRE SKATT 379 782 279 109 Skatt (5) -24 942 -392 ÅRETS RESULTAT 354 840 278 717 Årets resultat överensstämmer med summa totalresultat. ===== SIDA 148 ===== Vitec årsredovisning 2023 148 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Balansräkning Not 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar (7A) Dataprogram 2 141 1 860 2 141 1 860 Materiella anläggningstillgångar (7A) Byggnader 7 502 7 677 Investeringar i hyrda lokaler 907 1 501 Inventarier 2 237 1 980 10 646 11 158 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag (6) 7 158 202 5 147 352 Uppskjuten skattefordran (5) 698 557 7 158 900 5 147 909 Summa anläggningstillgångar 7 171 687 5 160 927 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 353 720 372 535 Aktuell skattefordran - 2 257 Övriga fordringar 1 249 326 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (7B) 14 982 14 362 369 951 389 480 Kassa och bank - 226 879 Summa omsättningstillgångar 369 951 616 359 SUMMA TILLGÅNGAR 7 541 638 5 777 286 Not 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital (9) 3 754 3 733 Reservfond 14 917 14 917 Summa bundet eget kapital 18 671 18 650 Fritt eget kapital Överkursfond 2 204 276 2 170 542 Balanserad vinst 753 564 561 567 Årets resultat 354 840 278 718 Summa fritt eget kapital 3 312 680 3 010 827 Summa eget kapital 3 331 351 3 029 477 Obeskattade reserver (13) 1 638 1 686 Långfristiga skulder Avsättningar för pensioner 684 - Konvertibla förlagslån (8) 187 425 159 078 Skulder till kreditinstitut (8) 1 961 511 1 332 595 Övriga långfristiga skulder (8) 675 069 189 508 Summa långfristiga skulder 2 824 689 1 681 181 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut (8) 2 752 2 752 Konvertibla förlagslån (8) 10 649 34 995 Leverantörsskulder 3 207 6 986 Skulder till koncernföretag 1 049 023 743 163 Aktuella skatteskulder 12 780 - Övriga kortfristiga skulder (8) 284 302 261 968 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (7C) 21 247 15 078 Summa kortfristiga skulder 1 383 960 1 064 942 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 541 638 5 777 286 ===== SIDA 149 ===== Vitec årsredovisning 2023 149 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Not 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital (9) 3 754 3 733 Reservfond 14 917 14 917 Summa bundet eget kapital 18 671 18 650 Fritt eget kapital Överkursfond 2 204 276 2 170 542 Balanserad vinst 753 564 561 567 Årets resultat 354 840 278 718 Summa fritt eget kapital 3 312 680 3 010 827 Summa eget kapital 3 331 351 3 029 477 Obeskattade reserver (13) 1 638 1 686 Långfristiga skulder Avsättningar för pensioner 684 - Konvertibla förlagslån (8) 187 425 159 078 Skulder till kreditinstitut (8) 1 961 511 1 332 595 Övriga långfristiga skulder (8) 675 069 189 508 Summa långfristiga skulder 2 824 689 1 681 181 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut (8) 2 752 2 752 Konvertibla förlagslån (8) 10 649 34 995 Leverantörsskulder 3 207 6 986 Skulder till koncernföretag 1 049 023 743 163 Aktuella skatteskulder 12 780 - Övriga kortfristiga skulder (8) 284 302 261 968 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (7C) 21 247 15 078 Summa kortfristiga skulder 1 383 960 1 064 942 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 541 638 5 777 286 Förändringar i eget kapital Aktiekapital Reservfond Överkursfond Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Summa eget kapital INGÅENDE EGET KAPITAL 2022-01-01 3 505 14 917 1 320 474 634 181 1 973 077 Årets resultat - - - 278 718 278 718 Optionselement konvertibla förlagslån - - 6 369 - 6 369 Konvertering av konvertibla förlagslån 8 - 18 346 - 18 354 Nyemission 220 - 833 580 - 833 800 Emissionskostnader - - -14 394 - -14 394 Inbetalda optionspremier tecknings- optioner - - 5 483 - 5 483 Aktierelaterade ersättningar - - 685 - 685 Lämnad utdelning - - - -72 613 -72 613 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2022-12-31 3 733 14 917 2 170 542 840 285 3 029 477 INGÅENDE EGET KAPITAL 2023-01-01 3 733 14 917 2 170 542 840 285 3 029 477 Årets resultat - - - 354 840 354 840 Optionselement konvertibla förlagslån - - 1 195 - 1 195 Konvertering av konvertibla förlagslån 21 - 34 961 - 34 982 Emissionskostnader - - -273 - -273 Inbetalda optionspremier tecknings- optioner - - 21 - 21 Långsiktiga incitamentsprogram - - 5 357 - 5 357 Återköp egna aktier - - -7 527 - -7 527 Lämnad utdelning - - - -86 721 -86 721 UTGÅENDE EGET KAPITAL 2023-12-31 3 753 14 917 2 204 276 1 108 404 3 331 351 ===== SIDA 150 ===== Vitec årsredovisning 2023 150 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Not 2023 2022 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 71 315 -34 872 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar 1 915 1 359 Orealiserade valutakursdifferenser 1 896 -278 Aktierelaterade ersättningar - 685 75 126 -33 106 Erhållen aktieutdelning dotterföretag 336 393 152 551 Erhållen ränta 5 634 2 467 Erlagd ränta -94 211 -41 036 Betald inkomstskatt 15 037 -13 532 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR AV RÖRELSEKAPITAL 337 979 67 344 Förändring i rörelsekapital Ökning/minskning av rörelsefordringar 80 320 -71 640 Ökning/minskning av rörelseskulder 258 363 230 288 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 676 662 225 992 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av dotterföretag (netto likviditetspåverkan) (8) -1 458 900 -1 475 325 Förändring uppskjuten skatt -141 -1 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -896 -1 419 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -788 -203 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN -1 460 725 -1 476 947 Kassaflödesanalys Not 2023 2022 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Utdelning till moderbolagets aktieägare -82 661 -68 137 Upptagna lån (8) 984 652 1 326 598 Amortering av lån (8) -337 028 -687 752 Nyemission - 833 800 Emissionskostnader -273 -14 394 Förvärv av egna aktier -7 527 - Inbetalda optionspremier 21 5 483 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 557 184 1 395 598 ÅRETS KASSAFLÖDE -226 879 144 643 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 226 879 82 236 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 0 226 879 ===== SIDA 151 ===== Vitec årsredovisning 2023 151 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 1 REDO VISNINGSPRINCIPER Moderbolagets redovisningsprinciper Årsredovisningen för moderbolaget är upprättad i enlighet med Årsredovisningsla- gen och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Tillämpningen av RFR 2 innebär att moderbolaget ska tillämpa samma redovisningsprinciper som koncernen så långt detta är möjligt inom ramen för årsre- dovisningslagen, tryggandelagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Moderbolaget tillämpar de redovisningsprin- ciper som finns angivna för koncernen med undantag för nedanstående. • För moderbolaget redovisas en resulta- träkning. För koncernen redovisas en rap- port över totalresultatet. För moderbola- get används benämningarna balansräk- ning respektive kassaflödesanalys för de rapporter som i koncernen har titlarna rapport över finansiell ställning respektive rapport över kassaflöden. Resultaträkning och balansräkning är för moderbolaget uppställda enligt årsredovisningslagens scheman, medan rapporten över totalre- sultat, rapporten över förändringar i eget kapital och kassaflödesanalysen baseras på IAS 1 Utformning av finansiella rappor- ter respektive IAS 7 Rapport över kassa- flöden. De skillnader mot koncernens rap- porter som gör sig gällande i moderbola- gets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av eget kapital samt förekomsten av avsättningar som en egen rubrik i balansräkningen. • Andelar i dotterföretag samt villkorade kö- peskillingar redovisas i moderbolaget en- ligt anskaffningsvärdemetoden. I moder- bolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatt. I koncernen delas obeskattade reserver upp i uppskju- ten skatt och eget kapital. • Anteciperad utdelning från dotterföre- tag redovisas i de fall moderföretaget en- samt har rätt att besluta om utdelningens storlek.2 ER SÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA NOT 2 ER SÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA Ledande befattningshavare Ledande befattningshavare i moderbolaget utgörs av styrelsen och koncernens lednings- grupp, general management (GM). Av dessa är det tre som är anställda i dotterbolag i an- dra länder men där lönekostnader faktureras till moderbolaget. Dessa tre personers löner och ersättningar inkluderas i beloppen för ledande befattningshavare. Ersättning till styrelseledamöter och ledande befattningshavare i moderbolaget Samtliga ersättningar bedöms vara marknads - mässiga. Externa ledamöter erhåller styrelse- arvoden. Rörliga ersättningar förekommer ej. Inga kon- sultavtal finns för någon styrelseledamot eller ledande befattningshavare. Styrelsearvoden har utbetalats i enlighet med årsstämmans beslut. Styrelsens ordförande erhåller ett arvode om 620 tkr per år. Till övri- ga 5 styrelseledamöter som inte är anställda i koncernen utgår ett arvode om totalt 220 tkr per år. I bägge fallen gäller ersättningsnivån från och med stämmodatum. Lön för Vd uppgick till 4 508 tkr, styrelsear- vode utbetalas ej. Vid uppsägning från bolagets sida utgår lön under uppsägningstid 6 månader samt avgångsvederlag med 6 månadslöner. Avgångsvederlaget avräknas mot ersättning från annan uppdragsgivare. Pensionsplanerna är avgiftsbestämda och baseras på pensionsålder 65 år. Mellan Vitec och andra ledande befattningshavare gäller normalt den uppsägningstid som följer av gällande lagstiftning eller tillämpligt kollektiv- avtal. Ledamöters och ledande befattningshavares innehav av aktier och konvertibla skuldebrev framgår i Bolagsstyrningsrapporten. MEDELANTAL ANSTÄLLDA Kvinnor Män Totalt 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Sverige 24 24 15 8 39 32 Vid årets slut uppgick antalet anställda till 41 personer (32). Noter ===== SIDA 152 ===== Vitec årsredovisning 2023 152 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation KÖNSFÖRDELNING BLAND LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Styrelsen i moderbolaget består av sex ledamöter varav tre kvinnor. Koncernens ledningsgrupp består av 13 personer varav 6 kvinnor. LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR 2023 2022 Löner och andra ersättningar 42 341 31 902 Aktierelaterade ersättningar 4 416 6 930 Sociala kostnader 18 842 16 584 Varav pensionspremier ledande befattningshavare 4 086 3 407 Varav pensionspremier övriga anställda 1 216 1 112 Summa 65 599 55 416 LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELAT MELLAN STYRELSELEDAMÖTER, LEDANDE BEFATTNINGS- HAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA 2023 2022 Ledande befattningshavare (varav tantiem o. d.) 28 652 (0) 27 867 (0) Övriga anställda 18 105 11 039 Summa 46 757 38 906 Antal ledande befattningshavare i moderbolaget utgörs av 19 personer (19). Grundlön/ styrelsearvode Tecknings- optioner Aktiesparar- program Övriga förmåner Pensions- premier Summa 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Styrelsens ordförande Lars Stenlund 613 600 - - - - - - - - 613 600 Styrelseledamot Crister Stjernfelt 18 210 - - - - - - - - 18 210 Styrelseledamot Kaj Sandart 217 210 - - - - - - - - 217 210 Styrelseledamot Jan Friedman 217 210 - - - - - - - - 217 210 Styrelseledamot Birgitta Johansson Hedberg 217 210 - - - - - - - - 217 210 Styrelseledamot Anna Valtonen 217 210 - - - - - - - - 217 210 Styrelseledamot Malin Ruijsenaars 147 - - - - - - - - - 147 - Verkställande direktör Olle Backman 4 508 3 916 - 302 77 - 3 3 450 450 5 038 4 671 Övriga ledande befattningshavare moderbolaget * 22 500 19 862 - 2 137 199 - 160 48 3 636 2 957 26 495 25 004 Summa 28 654 25 428 0 2 439 276 0 163 51 4 086 3 407 33 179 31 325 *Övriga ledande befattningshavare i moderbolaget utgörs av 12 personer (12) som ingår i koncernens ledningsgrupp, general management (GM). ===== SIDA 153 ===== Vitec årsredovisning 2023 153 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 3 ER SÄTTNING TILL REVISORER 2023 2022 PwC, revisionsuppdrag 2 391 1 926 PwC, revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag 154 211 PwC, skatterådgivning 220 359 PwC, andra uppdrag 21 4 200 2 786 6 695 Övriga revisorer, revisionsuppdrag - - Övriga revisorer, revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag - - Övriga revisorer, skatterådgivning och andra uppdrag - - Övriga revisorer, andra uppdrag - - Totala revisionsarvoden 2 786 6 695 Av revisionsuppdrag avser 1 988 tkr PwC Sverige, av revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag avser 154 tkr PwC Sverige, av arvoden för skatterådgivning avser 15 tkr PwC Sverige och av övriga uppdrag avser 21 tkr PwC Sverige. NOT 4 FINANSIELLA POSTER REDOVISNINGSPRINCIPER Finansiella intäkter består av ränteintäkter på finansiella placeringar samt utdelnings- intäkter. Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla utdelning fastställts. Anteciperad utdelning redovisas endast när det utdelande bolaget är ett helägt dotterbolag. FINANSIELLA POSTER 2023 2022 Aktieutdelning dotterföretag 320 430 295 284 Ränteintäkter banktillgodohavanden 4 934 2 122 Ränteintäkter från dotterföretag 701 345 Summa finansiella intäkter 326 065 297 751 Nedskrivningar - -1 993 Räntekostnader lån -96 524 -40 576 Övriga räntekostnader -122 -87 Summa finansiella kostnader -96 646 -42 656 Summa finansiella poster 229 419 255 095 ===== SIDA 154 ===== Vitec årsredovisning 2023 154 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 5 SKA TT Aktuell skatt 2023 2022 Aktuell skatt på årets resultat -21 688 -497 Justering aktuell skatt från tidigare år -3 395 - -25 083 -497 Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 141 105 Totalt redovisad skattekostnad -24 942 -392 AVSTÄMNING MELLAN GÄLLANDE SKATTESATS OCH EFFEKTIV SKATTESATS 2023 2022 Redovisat resultat före skatt 379 782 279 109 Skatt enligt gällande skattesats -78 235 -57 497 Skatteeffekt av: -ej avdragsgilla kostnader -186 -3 829 -ej skattepliktiga intäkter 66 021 60 829 -skattereduktion investeringar - 105 -begränsning av ränteavdrag -9 288 - -uppskjuten skatt direktpension 141 - -skatt hänförlig till tidigare år -3 395 - Redovisad effektiv skatt -24 942 -392 REDOVISADE UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR 2023 2022 Skillnad mellan bokfört värde och skattemässigt värde på anläggningstillgångar 698 557 Utgående balans 698 557 NOT 6 ANDELAR I DOTTERFÖRETAG Den 18 april genomfördes en fusion där det svenska bolaget Vitec LJ System AB fusionerades med Vitec Samfundssystem AB. Fusionen medför att Vitec Samfundssystem AB har tagit över det överlämnande bolagets bokföring och skatteställning tillsammans med tillgångar, rättigheter och skyldigheter. I början av juni genomfördes ytterligare en fusion där det finska dotterbolaget Vitec Nex- golf Oy fusionerades med Vitec Avoine Oy. Fusionen medför att Vitec Avoine Oy har tagit över det överlämnande bolagets bokföring och skatteställning tillsammans med tillgång- ar, rättigheter och skyldigheter. Under året har även Vitec Travelize AB avyttrat dotterbo- laget Åbergs Datasystem i Katrineholm AB. 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 5 147 351 3 200 490 Årets investeringar i dotterbolag 2 010 851 1 952 805 Försäljning av dotterföretag - -2 542 Omvärdering av villkorade köpeskillingar - -3 402 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 7 158 202 5 147 351 Utgående redovisat värde 7 158 202 5 147 351 ===== SIDA 155 ===== Vitec årsredovisning 2023 155 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation I den följande tabellen anges Vitec Software Group ABs direktägda dotterföretag vid utgången av räkenskapsåret. Dotterföretag Organisationsnummer Säte Antal andelar Kapital/röstandel, % Bokfört värde 2023-12-31 Bokfört värde 2022-12-31 ABS Holding International B.V. 16063978 Boxtel, Nederländerna 1843 100% 197 366 197 366 ABS Information Systems Group B.V. 866981842 Ravels, Belgien 620 100% 1 070 619 1 070 619 Enova Holding B.V. 55279767 Capelle aan den IJssel, Nederländerna 90000 100% 1 134 086 - Malmkroppen AB 559234-2934 Umeå, Sverige 50 100% 16 000 1 000 Vabi Holding B.V. 27350429 Delft, Nederländerna 1 800 000 100% 639 072 639 072 Vitec AB 556571-5090 Umeå, Sverige 18 000 100% 2 654 2 654 Vitec Acute Oy 18369420 Tammerfors, Finland 85 714 50% 38 836 38 836 Vitec Agrando AS 970991786 Sandnes, Norge 1 129 500 100% 78 852 78 852 Vitec Alma Oy 0872974-4 Karleby, Finland 15 086 100% 64 796 64 796 Vitec Aloc A/S 14788484 Odense, Danmark 20 000 100% 88 658 88 658 Vitec Appva AB 556871-4967 Göteborg, Sverige 672 100% 100 893 100 893 Vitec Autodata AS 817159362 Oslo, Norge 30 000 100% 37 010 37 010 Vitec Avoine Oy 19353375 Tammerfors, Finland 3 818 100% 86 407 56 132 Vitec Capitex AB 556875-8105 Umeå, Sverige 1000 100% 8 289 8 289 Vitec Cito A/S 16724041 Allerød, Danmark 500 000 100% 87 797 87 797 Vitec Codea Oy 2239038-8 Tammerfors, Finland 90 100% 62 700 - Vitec Datamann A/S 59943510 Søborg, Danmark 3 000 100% 56 714 56 714 Vitec DL System AB 556607-5742 Söderhamn, Sverige 2 000 100% 14 518 - Vitec Docubizz ApS 10102626 Høje Taastrup, Danmark 510 000 100% 71 545 71 545 Vitec Ecclesia Systemer AS 933780945 Oslo, Norge 100 100% 44 529 44 520 Vitec Energy AB 556347-7073 Umeå, Sverige 1 000 100% 8 205 8 205 Vitec Entry Event AB 559004-9119 Göteborg, Sverige 5 000 100% 22 198 - Vitec Fixit Systemer AS 982821843 Bergen, Norge 268 100% 173 375 173 375 Vitec Futursoft Oy 14942533 Esbo, Finland 100 100% 107 073 107 073 Vitec Förvaltningssystem AB 556591-2101 Stockholm, Sverige 1 000 100% 117 412 117 412 Vitec HK data AS 965309926 Moelv, Norge 50 100% 21 177 21 177 Vitec Hotellinx Oy 3204701-4 Åbo, Finland 1 000 100% 45 152 45 152 Vitec Infoeasy AS 981875923 Bergen, Norge 1 000 100% 16 930 16 930 Vitec IT Drift AS 986363238 Oslo, Norge 1 000 100% 1 869 1 869 Vitec IT-Drift AB 556459-9347 Umeå, Sverige 1 000 100% 1 008 1 008 Vitec Katrina Oy 15995354 Rauma, Finland 13 200 100% 44 149 44 139 ===== SIDA 156 ===== Vitec årsredovisning 2023 156 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Vitec Megler AS 944507302 Oslo, Norge 3 256 596 100% 120 548 120 548 Vitec Memorix B.V. 50767666 Heerhugowaard, Nederländerna 182 100% 221 902 - Vitec MV A/S 15314400 Odense, Danmark 600 100% 120 739 120 739 Vitec Mäklarsystem AB 556367-6500 Umeå, Sverige 1 000 100% 86 010 86 010 Vitec Navicode Oy* 2663252-4 Tammerfors, Finland 100 100% - - Vitec Neagen Oy 1796163-3 Uleåborg, Finland 4 333 100% 514 724 - Vitec Nice AS 844699832 Oslo, Norge 40 000 100% 26 045 26 045 Vitec Nordman AB 556026-3351 Solna, Sverige 1 000 100% 41 005 41 005 Vitec Plania AS 841239172 Stavanger, Norge 330 100% 54 202 54 202 Vitec Raisoft Oy 1615982-5 Karleby, Finland 500 100% 281 731 271 740 Vitec Samfundssystem AB 556672-5056 Umeå, Sverige 10 000 100% 27 757 6 060 Vitec Scanrate Financial Systems A/S 20224991 Aarhus, Danmark 500 000 100% 306 029 290 315 Vitec Shared Services Aps 41860847 Odense, Danmark 40 000 100% 56 56 Vitec Shared Services AS 920592287 Oslo, Norge 30 000 100% 44 44 Vitec Shared Services B.V. 90008847 Delft, Nederländerna 100 100% - - Vitec Shared Services Oy 25351376 Tammerfors, Finland 19 800 100% 34 439 34 439 Vitec Smart Visitor System AB 556267-6972 Umeå, Sverige 4 000 100% 32 434 32 434 Vitec Tietomitta Oy 9060034 Esbo, Finland 7 922 100% 46 179 46 179 Vitec Travelize AB 556619-3792 Västra Frölunda, Sverige 1 111 100% 68 331 68 331 Vitec Unikum datasystem AB 556223-4798 Lund, Sverige 10 200 100% 554 967 554 967 Vitec Visiolink ApS 27665314 Aarhus, Danmark 50 000 100% 88 542 88 542 Vitec WIMS AS 984952953 Oslo, Norge 1 217 100% 72 629 72 629 Under året fusionerade och sålda bolag - 51 971 Summa 7 158 202 5 147 351 *Bokfört värde finns i Vitec Codea Oy ===== SIDA 157 ===== Vitec årsredovisning 2023 157 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Via dotterföretag äger Vitec Software Group AB följande bolag Dotterbolag Äger Säte Org.nr. Vitec Samfundssystem AB Agrando Asia (Pvt) Ldt Sri Lanka - Vitec Shared Services Oy Vitec Acute Oy (50%) Tammerfors, Finland 18369420 Vitec Aloc A/S Vitec Aloc AS Oslo, Norge 976876768 Vitec MV A/S Vitec MV AB Malmö, Sverige 556438-3080 Vitec MV AS Oslo, Norge 981205308 Vitec Megler AS Vitec Megler AB Kalmar, Sverige 559035-4816 Vitec Datamann A/S Carlogistic ApS Herlev, Danmark 41471387 Vitec Visiolink ApS Vitec LIVEditon ApS Århus, Danmark 34895236 Vabi Holding B.V. Vabi Development B.V. Delft, Nederländerna 56659407 Vabi Software B.V. Delft, Nederländerna 27272833 Vabi Vastgoed B.V. Delft, Nederländerna 27321296 ABS Holding International B.V. ABS Boxtel Software B.V. Boxtel, Nederländerna 16087916 Inter Data ABS SRL Bukarest, Rumänien J40/12582/1998 ABS Information Systems Group B.V. ABS LBS Group B.V. Ravels, Belgien 887611168 ABS Deutschland GmbH Mönchenglabach, Tyskland HRB 11173 ABS Belgium N.V. Ravels, Belgien 44837941 ABS France S.A. Insneauville, Frankrike 813141884 ABS Scandinavia ApS Horsens, Danmark 26992389 Laundry Services International Inc. Plymoth, MN, USA 58-2517381 ABS Japan Tokyo, Japan 11703001444 Enova Holding B.V. Enova B.V. Capelle aan den IJssel, Nederländerna 55280110 Enova Grid Management B.V. Capelle aan den IJssel, Nederländerna 66425581 Enova Storage Systems B.V. Capelle aan den IJssel, Nederländerna 70986703 NOT 7 ICKE FINANSIELLA SKULDER OCH TILLGÅNGAR MODERBOLAGET NOT 7A ANL ÄGGNINGSTILLGÅNGAR MODERBOLAGET IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (MKR) Dataprogram Produkträttigheter Totalt 2023-12-31 2022 -12-31 2023 -12-31 2022 -12-31 2023 -12-31 2022 -12-31 Ingående anskaffningvärde 12,7 11,3 0,6 0,6 13,3 11,9 Inköp 0,9 1,4 - - 0,9 1,4 Utgående ack. anskaffnings- värden 13,6 12,7 0,6 0,6 14,2 13,3 Ingående avskrivningar -10,8 -10,3 -0,6 -0,6 -11,4 -10,9 Årets avskrivningar -0,7 -0,5 - - -0,7 -0,5 Utgående ack. avskrivningar -11,5 -10,8 -0,6 -0,6 -12,1 -11,4 Utgående redovisat värde 2,1 1,9 0,0 0,0 2,1 1,9 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (MKR) Byggnader Investeringar i hyrda lokaler Inventarier Totalt 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningvärde 9,3 9,3 8,0 8,0 8,5 8,3 25,8 25,6 Inköp - - - - 0,8 0,2 0,8 0,2 Utgående ack. anskaffningsvärden 9,3 9,3 8,0 8,0 9,3 8,5 26,6 25,8 Ingående avskrivningar -1,7 -1,5 -6,5 -5,8 -6,5 -6,0 -14,7 -13,3 Årets avskrivningar -0,1 -0,2 -0,6 -0,7 -0,6 -0,6 -1,3 -1,4 Utgående ack. avskrivningar -1,8 -1,7 -7,1 -6,5 -7,1 -6,5 -16,0 -14,7 Utgående redovisat värde 7,5 7,6 0,9 1,5 2,2 2,0 10,6 11,1 ===== SIDA 158 ===== Vitec årsredovisning 2023 158 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (MKR) Andelar i dotterföretag 2023 2022 Andelar i dotterföretag 7 158,2 5 147,4 Uppskjuten skattefordran 0,7 0,6 Utgående redovisat värde 7 158,9 5 148,0 NOT 7B FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetald hyra 4 035 3 683 Övriga förutbetalda kostnader 10 947 10 679 Summa 14 982 14 362 NOT 7C UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna räntor 8 664 4 409 Upplupna löner 6 722 5 029 Upplupen särskild löneskatt 1 321 2 677 Sociala avgifter 2 112 1 580 Övriga upplupna kostnader 2 428 1 383 Summa 21 247 15 078 Upplupna löner och övriga upplupna kostnader är klassificerade som finansiella skulder. ===== SIDA 159 ===== Vitec årsredovisning 2023 159 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 8 FINANSIEL LA RISKER OCH HANTERING AV KAPITAL LÖPTIDSANALYS Konvertibla förlagslån Skulder till kreditinstitut Tilläggsköpeskillingar Övriga skulder Summa 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Inom 1 år efter balansdagen 10 649 34 995 108 783 45 671 252 747 241 720 31 553 20 248 403 732 342 633 Senare än 1 år men inom 3 år efter balansdagen 187 425 159 079 194 577 88 465 205 528 189 508 - - 587 530 437 053 Senare än 3 år men inom 5 år efter balansdagen - - 2 107 424 1 394 052 396 938 - - - 2 504 362 1 394 052 Senare än 5 år efter balansdagen - - - - - - - - - - Summa 198 074 194 073 2 410 784 1 528 188 855 213 431 228 31 553 20 248 3 495 624 2 173 738 FÖRÄNDRING AV SKULDER I FINANSIERINGSVERKSAMHETEN, MODERBOLAGET Långfristiga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder till kreditinstitut Konvertibla skuldebrev 2023 2022 2023 2022 2023 2022 INGÅENDE BALANS 1 332 595 691 298 2 752 2 752 194 073 63 336 Kassaflöde 647 624 632 046 - - - 6 800 Ej kassaflödespåverkande förändringar: Valutakursförändringar -18 708 10 002 - - - - Finansiering förvärv - - - - 34 962 140 671 Konvertering - - - - -35 077 -18 446 Övrigt - -751 - - 4 116 1 712 Omklassificering lång/kort - - - - - - UTGÅENDE BALANS 1 961 511 1 332 595 2 752 2 752 198 074 194 073 Investeringar i dotterföretag Utbetalning avseende förvärv av dotter- företag under perioden utgjordes av likvid för Enova B.V., DL Systems AB, Entry Event Sweden AB, Neagen Oy, Memorix B.V. och Codea Oy. Netto kassaflöde uppgick till 1 211,9 Mkr. Förvärven avsåg hela den utestående aktiestocken och innebar att bestämmande inflytande erhölls. Dessutom utbetalades tilläggsköpeskillingar för förvär- ven av DocuBizz Aps och ABS Holding B.V. om 247,0 Mkr. Utbetalningarna innebar inte någon förändring i bestämmande inflytande eller aktiestock. Utbetalning avseende förvärv av dotterfö- retag under 2022 utgjordes av likvid för Do- cuBizz ApS, Hotellinx Systems Oy, Scanrate Financial System A/S, ABS Laundry Business Solutions och Oy Raisoft Ltd. Netto kassa- flöde uppgick till 1 389,5 Mkr. Förvärven avsåg hela den utestående aktiestocken och innebar att bestämmande inflytande erhölls. Dessutom utbetalades tilläggsköpeskillingar för förvärven av Travelize International AB, Appva AB och ALMA Consulting Oy 85,8 Mkr. Utbetalningarna innebar inte någon förändring i bestämmande inflytande eller aktiestock. ===== SIDA 160 ===== Vitec årsredovisning 2023 160 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 9 EGET KAPITAL För ytterligare information, se koncernens Not 16 – Eget kapital. UTDELNING 2023 Utdelning för räkenskapsåret 2021 uppgick till 2 kronor per aktie (1,64) 18 664 Utdelning för räkenskapsåret 2022 uppgick till 2,28 kronor per aktie (2,00) 86 903 Totalt skuldförda eller utbetalda utdelningar 105 567 UTDELNING 2022 Utdelning för räkenskapsåret 2020 uppgick till 1,64 kronor per aktie (1,35) 14 369 Utdelning för räkenskapsåret 2021 uppgick till 2 kronor per aktie (1,64) 72 613 Totalt skuldförda eller utbetalda utdelningar 86 982 För räkenskapsåret 2023 har styrelsen föreslagit en utdelning på 3,00 kronor per aktie (2,28). Det sammanlagda beloppet av den föreslagna utdelningen är inte redovisad som en skuld per 31 december 2023 men förväntas regleras med balanserade vinstmedel i april 2024. 121 573 121 573 NOT 10 INTÄKTER OCH KOSTNADER MELLAN KONCERNFÖRETAG I moderbolagets nettoomsättning ingår fak- turering till koncernföretag med 100 % (100), vilket i allt väsentligt avser fakturering för utförda tjänster i form av lokaler, datakommu- nikation och telefoni, ekonomisk rapportering, HR och management/verksamhetsutveckling. I moderbolagets kostnader ingår fakturering från koncernföretag med 9 % (8). NOT 11 ANTECIPERAD UTDELNING Moderbolaget har bokfört en fordran avseende anteciperad aktieutdelning från dotterbolagen. Denna uppgår totalt till 237,0 Mkr (253,0) fördelat på: Mkr 2023 2022 Vabi Holding B.V. 33,3 - Vitec Acute Oy 7,0 8,8 Vitec Agrando AS 6,9 1,6 Vitec Alma Oy 5,6 - Vitec Aloc A/S 17,9 15,0 Vitec Appva AB 4,0 12,0 Vitec Avoine Oy 5,5 5,6 Vitec Capitex AB 3,5 4,0 Vitec Cito A/S 7,4 10,5 Vitec DocuBizz ApS 6,0 - Vitec Ecclesia AS 2,0 1,1 Vitec Energy AB 4,0 3,0 Vitec Fixit Systemer AS 4,9 10,6 Vitec Futursoft Oy 15,5 15,6 Vitec Förvaltningssystem AB 22,0 12,0 Vitec IT-Drift AB 4,0 - Vitec IT Drift AS - 5,3 Vitec Katrina Oy 4,4 5,6 Vitec Megler AS 17,6 - Vitec Mäklarsystem AB 4,5 5,0 Vitec Nice AS - 2,1 Vitec Plania AS 4,7 5,3 Vitec Samfundssystem AB 10,0 19,0 Vitec Shared Services Oy 6,3 7,9 Vitec Smart Visitor System AB 3,0 2,0 Vitec Travelize AB 5,0 13,0 Vitec Unikum Datasystem AB 26,0 83,0 Vitec Wims AS 5,9 5,3 Summa 237,0 253,0 ===== SIDA 161 ===== Vitec årsredovisning 2023 161 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation NOT 12 BOKSLUTSDISPOSITIONER 2023 2022 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 48 86 Erhållna koncernbidrag 79 000 58 800 Summa 79 048 58 886 NOT 13 OBESKATTADE RESERVER 2023-12-31 2022-12-31 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 1 638 1 686 Summa 1 638 1 686 NOT 14 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER STÄLLDA SÄKERHETER AVSEENDE EGNA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 2023-12-31 2022-12-31 Företagsinteckningar 39 000 39 000 Summa 39 000 39 000 NOT 15 NÄRSTÅENDE De flesta svenska bolag i koncernen hyr lokaler av moderbolaget genom sedvanliga hyresavtal. Samtliga bolag som hyr lokaler av moderbolaget ägs till 100 % av Vitec. Utöver lokalkostnader fakturerar moderbolaget intra group services. För ytterligare information, se koncernens Not 21 – Närstående. ===== SIDA 162 ===== Vitec årsredovisning 2023 162 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Undertecknande TILL ÅRSSTÄMMANS FÖRFOGANDE STÅR FÖLJANDE VINSTMEDEL: Balanserad vinst 746 035 285 Överkursfond 2 211 805 357 Årets resultat 354 839 578 3 312 680 220 STYRELSEN FÖRESLÅR ATT VINSTMEDLEN DISPONERAS SÅ ATT: till aktieägare utdelas 3,00 kr per aktie 121 573 093 i ny räkning överförs 3 191 107 127 3 312 680 220 Umeå den 25 mars 2024 Lars Stenlund Styrelsens ordförande Anna Valtonen Styrelseledamot Birgitta Johansson-Hedberg Styrelseledamot Malin Ruijsenaars Styrelseledamot Jan Friedman Styrelseledamot Kaj Sandart Styrelseledamot Olle Backman Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 26 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor Med hänvisning till ovanstående och vad som i övrigt kommit till styrelsens kännedom är styrelsens bedömning att en allsidig bedöm- ning av bolagets och koncernens ekonomiska ställning medför att utdelningen är försvarlig med hänvisning till de krav som verksam- hetens art, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets och koncernens egna kapital samt bolagets och koncernverksam- hetens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Koncernredovisningen respektive årsredovis- ningen har upprättats i enlighet med de inter- nationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisnings- standarder respektive god redovisningssed och ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resul- tat. Förvaltningsberättelsen för koncernen respektive moderbolaget ger en rättvisande översikt över koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt be- skriver väsentliga risker och osäkerhetsfak- torer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Årsredovisningen och koncernredovisningen har, som framgår i not 1, godkänts för utfärdande av styrel- sen den 28 mars 2023. Koncernens rapport över totalresultat och rapport över finansiell ställning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 23 april 2024. ===== SIDA 163 ===== Vitec årsredovisning 2023 163 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Styrelsens förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Styrelsen föreslår att årsstämman 2024 i Vitec Software Group AB (publ) (”Vitec”) beslutar om följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare: VEM RIKTLINJERNA OMFATTAR OCH RIKTLINJERNAS TILLÄMPLIGHET Dessa riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare omfattar ersättning till: • moderbolagets ledande befattningsha- vare, dvs styrelseledamöter, verkstäl- lande direktör, vice verkställande direk- tör och övriga personer i koncernled- ningen. • anställda som är Vice President Opera- tions (VPO) oavsett i vilket koncernbo- lag de är anställda • dotterbolagens ledande befattningsha- vare, som rapporterar direkt till VPO Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och på förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2024. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än svenska får vederbörlig anpassning ske för att följa tvingande sådana regler eller lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ända- mål ska tillgodoses. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolags- stämman. Styrelsen ska ha rätt att tillfälligt frångå, helt eller delvis, riktlinjerna om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen och hållbar- het eller för att säkerställa bolagets ekono- miska bärkraft. Om sådana avvikelser sker ska detta redovisas i ersättningsrapporten inför närmast följande årsstämma. Riktlin- jerna avser tiden från årsstämman 2024. Ärende om frångående av riktlinjerna ska beredas av ersättningsutskottet och be- slutas av styrelsen. Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Vitec är ledande inom Vertical Software. Våra produkter har utvecklats utifrån spe- cifika behov inom olika nischer i samhället. Medarbetarnas expertis, i kombination med vår gemensamma företagskultur och affärsmodell, möjliggör ständiga förbätt- ringar och innovationer. Vi växer genom våra affärsenheters framgångar och genom förvärv. Allt vi gör, gör vi med ett långsiktigt perspektiv. För vi är att lita på – idag och imorgon. Styrelsen bedömer att det är kritiskt för en framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, att bolaget kan rekrytera och behålla ledande befattningshava- re med kompetens och kapacitet att nå uppställda mål. För detta krävs att bolaget kan erbjuda ett konkurrenskraftigt kom- pensationspaket som motiverar ledande befattningshavare att göra sitt yttersta för att nå bolagets mål. FORMERNA AV ERSÄTTNING MED MERA Ersättningen och övriga anställningsvillkor till ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig. Ersättningen utgörs av fast grundlön, pension samt vissa övriga förmåner. Övriga förmåner ska bidra till att underlätta befattningshavarens möjligheter att fullgöra sina arbetsuppgifter och avser främst bilförmån eller bilersättning. Bolagsstämman kan därutöver – och obe- roende av dessa riktlinjer – besluta om ak- tie- eller aktiekursrelaterade ersättningar. Den fasta grundlönen utgör basen i den totala ersättning som utgår till ledande befattningshavare. Ersättning i form av pension ska uppgå till maximalt 35% (det faktiska beloppet får dock inte översti- ga avdragsrätten) av den årliga fasta grundlönen och ersättning i form av övriga förmåner ska uppgå till maximalt 15% av den årliga fasta grundlönen. RÖRLIG KONTANTERSÄTTNING Vitec erbjuder ingen rörlig kontantersätt- ning till ledande befattningshavare. AKTIE- ELLER AKTIEKURSRELATERAD ERSÄTTNING Ledande befattningshavare kan erbju- das incitamentsprogram vilka i huvudsak ska vara aktie- eller aktiekursrelaterade. Ett incitamentsprogram ska syfta till att förbättra deltagarnas engagemang för bolagets utveckling och implementeras på marknadsmässiga villkor. Aktie- och ak- tiekursrelaterade incitamentsprogram ska beslutas av bolagsstämman och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. PENSION Avtalad pensionsålder för Vd är 65 år och för övriga ledande befattningshavare finns ingen särskilt avtalad pensionsålder. Pensioner ska alltid vara premiebaserade (avgiftsbestämda), för att skapa förutsäg- barhet vad gäller företagets framtida åtag- anden. Pensionspremie avtalas individuellt, dock högst upp till avdragsrätten. Utöver nämnda pensionsförmåner har bolaget inga pensionsförpliktelser mot ledande befattningshavare. ===== SIDA 164 ===== Vitec årsredovisning 2023 164 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation UPPSÄGNINGSTID OCH AVGÅNGS- VEDERLAG Ledande befattningshavares anställnings- eller uppdragsavtal ska gälla tills vidare eller för viss tid. Uppsägningstiden får vara högst 6 måna- der vid uppsägning från bolaget sida. Den fasta grundlönen under uppsägningstiden och avgångsvederlaget får sammantaget inte överstiga ett belopp som motsvarar den fasta grundlönen för 12 månader. Uppsägningstiden får vara högst 6 må- nader, utan rätt till avgångsvederlag, vid uppsägning från befattningshavarens sida. ERSÄTTNING TILL STYRELSELEDA- MÖTER Förutom de styrelsearvoden som beslutas av årsstämman, kan ersättning avseende uppdrag för bolaget som styrelseledamö- ter utför utanför ramen för styrelsearbetet utgå från bolaget. Styrelsen får i sådana fall, för bolagets räkning, ingå avtal med relevant styrelseledamot avseende utfö- randet av ett enskilt uppdrag eller ingå ett ramavtal, varvid styrelsen kan, för bolagets räkning, avropa utförandet av tjänster mot ramavtalet. Vid styrelsens behandling av och beslut i sådana uppdrags- och ersätt- ningsrelaterade frågor närvarar inte sådan styrelseledamot som berörs av frågorna. Ersättning för uppdrag för bolaget som styrelseledamöter utför utanför ramen för styrelsearbetet ska vara marknadsmässig. LÖN OCH ANSTÄLLNINGSVILLKOR FÖR ANSTÄLLDA Vid beredningen av styrelsens förslag till riktlinjerna för ersättning till ledande be- fattningshavare har lön och anställnings- villkor för bolagets anställda beaktats. Uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersätt- ningens ökning och ökningstakt över tid har inhämtats och utgjort en del av ersätt- ningsutskottets och styrelsens beslutsun- derlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. BESLUTSPROCESSEN Styrelsen ska upprätta förslag till nya rikt- linjer när det uppkommer behov av väsent- liga ändringar av riktlinjerna, dock minst vart fjärde år. Styrelsens förslag bereds av styrelsens ersättningsutskott. Styrelsens ordförande kan vara ordförande i ersätt- ningsutskottet. Övriga bolagsstämmovalda ledamöter som ingår i ersättningsutskottet ska vara oberoende i förhållande till bo- laget och bolagsledningen. Om styrelsen finner det mer ändamålsenligt kan hela styrelsen fullgöra ersättningsutskottets uppgifter, förutsatt att styrelseledamot som ingår i bolagsledningen inte deltar i arbetet. Ersättningsutskottet ska bland annat följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshava- re som årsstämman har beslutat om. När ersättningsutskottet berett förslaget förs det till styrelsen för beslut. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättnings- relaterade frågor närvarar inte verkstäl- lande direktören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. Om stämman inte beslutar anta riktlinjer med anledning av ett förslag till sådana, ska styrelsen senast inför nästa årsstäm- ma lämna ett nytt förslag. I sådana fall ska ersättning utbetalas i enlighet med de riktlinjer som gäller sedan tidigare eller, om sådana inte finns, i enlighet med bolagets praxis. I beredningen av dessa frågor används ex- tern rådgivning när så bedöms nödvändigt. ÖVERSYN AV RIKTLINJERNA En översyn av de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som antogs av årsstämman 2021 har företagits inför års- stämman 2024. De föreslagna ändringarna förväntas inte medföra någon betydande förändring av den ersättning som utbetalas med tillämpning av de riktlinjer som antogs av årsstämman 2021. Bolaget har inte mottagit några synpunkter från aktieägare beträffande riktlinjerna. ===== SIDA 165 ===== Vitec årsredovisning 2023 165 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Revisionsberättelse RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Vitec Software Group (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrap- porten på sidorna 94-108 respektive 75-93. Bolagets årsredovisning och koncern- redovisning ingår på sidorna 62-162. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningsla- gen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Kon- cernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 1 de- cember 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyr- ningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 94-108 respektive 75-93. Förvalt- ningsberättelsen är förenlig med årsredovis- ningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fast- ställer resultaträkningen och balansräkning- en för moderbolaget, samt rapporten över resultat och rapporten över finansiell ställning för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsre- dovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbola- gets och koncernens revisionsutskott i enlig- het med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revi- sionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Re- visorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vitec har en uttalad tillväxtstrategi där tillväx- ten i huvudsak sker genom förvärv av mogna programvarubolag inom Norden. Genom förvärven tillförs Vitec-koncernen bl.a. kund- relationer samt etablerade varumärken och programvaror specifika för en viss bransch. Företagsledningen arbetar löpande med att identifiera och utvärdera lämpliga förvärvs- objekt utifrån en tydligt definierad kravprofil. Per bokslutsdagen den 31 december 2023 bestod koncernen av 47 dotterbolag fördelat på 40 självständiga affärsenheter. Av dot- terbolagen är det 7 stycken som redovisar en omsättning överstigande 100 miljoner kronor. Vitecs affärsmodell bygger till stor del på försäljning av abonnemangsavtal som intäktsavräknas linjärt över kontraktslängden, s.k. repetitiva intäkter. 2023 uppgick andelen repetitiva intäkter till 84 procent av koncer- nens redovisade omsättning. Utöver större dotterbolag har koncernrevi- sionen omfattat moderbolaget Vitec Software Group AB samt dotterbolagen i Sverige mot- svarande en betydande del av koncernens externa omsättning. I tillägg till detta är samt- liga bolag i koncernen med extern omsättning föremål för lagstadgad revision som utförs i anslutning till koncernrevisionen. Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för vä- sentliga felaktigheter i de finansiella rappor- terna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antagan- den och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till bolagets och koncernens struktur, redovisningsproces- ser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning på- verkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga fel- aktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomis- ===== SIDA 166 ===== Vitec årsredovisning 2023 166 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation ka beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställ- de vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapportering som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inrikt- ning och omfattning och våra gransknings- åtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. SÄRSKIL T BETYDELSEFULLA OMRÅDEN Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och kon- cernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalan- den om dessa områden. Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Förvärv Under det gångna året har Vitec förvärvat sex stycken bolag i Finland, Nederländerna och Sverige. För varje rörelseförvärv upprättar företagsledningen en förvärvsanalys där mellanskillnaden mellan nettotillgångarna i det förvärvade bolaget och köpeskillingen fördelas på identifie- rade immateriella tillgångar i det förvärvade bolaget. Immateriella tillgångar i de förvärvade bolagen utgörs av produkträttigheter, kundrelationer och varumärke. Övervärden som inte kan hänföras till immateriella tillgångar redovisas som goodwill. För att bestämma värdet på de identifierade immateriella tillgångarna behöver företags- ledningen göra bedömningar, samt tekniskt komplexa beräkningar baserat på uppskatt- ningar och prognoser om de förvärvade bolagens framtida utveckling. Kundrelationer och produkträttigheter skrivs till skillnad från goodwill och varumärken av över deras förvän- tade livslängd. En felaktig fördelning av övervärden i förvärvsanalysen kan därmed få en väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna. Företagsförvärv är komplexa till sin natur och redovisningen är beroende av hur förvärvs- avtalet utformas, samt innehåller betydande uppskattningar från ledningen, varför vi har bedömt redovisning av rörelseförvärv förvärvsanalyser vara ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. För ovan angivna redovisningsprinciper hänvisar vi er not 18 i Årsredovisningen för 2023. Vi har granskat och utvärderat förvärvsanalysen med särskilt fokus på hur företagsledning- en identifierat goodwill och övriga immateriella tillgångar som varumärke och produkträt- tigheter. Detta har vi bl.a. gjort genom att vidta nedanstående granskningsåtgärder: • Inhämtat förvärvsavtal och utvärderat avtalsvillkoren i dessa ur ett redovisningsper- spektiv. • Bekräftat betald köpeskilling mot bankkontoutdrag. • Granskat bolagets metoder och antaganden för att identifiera immateriella tillgångar som produkträttigheter, varumärken och goodwill samt fördelningen av övervärden till dessa. • Bekräftat förvärvsrelaterade kostnader mot underliggande fakturor. • Utifrån väsentlighet bekräftat att ändamålsenliga upplysningar om förvärvet lämnas i årsredovisningen. Utifrån väsentlighet bekräfta att ändamålsenliga upplysningar om förvärvet lämnas i årsre- dovisningen. ===== SIDA 167 ===== Vitec årsredovisning 2023 167 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Nedskrivningsprövning I koncernens balansräkning redovisas förvärvsrelaterade övervärden och goodwill till ett värde av 6 878 MSEK, varav MSEK 3 963 utgörs av goodwill. Goodwill och förvärvsrelaterade övervärden motsvarar skillnaden mellan värdet på net- totillgångar och erlagd köpeskilling vid ett förvärv. Till skillnad från övriga anläggningstill- gångar sker det inte några avskrivningar av goodwill och varumärken utan dessa prövas årligen för nedskrivning eller när det finns en indikation på nedskrivningsbehov. Övriga förvärvsrelaterade anläggningstillgångar skrivs av över den beräknade nyttjandeperioden. Prövningen, och därmed redovisade värden, är beroende av styrelsens och ledningens bedömningar och antaganden bl.a. om tillväxt och framtida lönsamhet samt diskonterings- ränta. Framtida händelser och ny information kan förändra dessa bedömningar och upp- skattningar och det är därför särskilt viktigt för företagsledningen att löpande utvärdera om värdet på de förvärvsrelaterade immateriella tillgångarna kan motiveras med beaktande av ny information och förhållanden. Företagsledningens beräkning av tillgångarnas nyttjande- värde är baserad på nästkommande års budget och påföljande prognoser för de efterföl- jande fyra åren. En närmare beskrivning av dessa antaganden framgår av not 8. Nedskrivningsprövningar innehåller naturligt ett större inslag av uppskattningar och be- dömningar från företagsledningen, varför vi har bedömt detta som ett särskilt betydelse- fullt område i vår revision. För ovan angivna redovisningsprinciper hänvisar vi er till not 8 i Årsredovisningen för 2023. I vår revision har vi ägnat särskilt fokus av hur företagsledningens prövning av nedskriv- ningsbehov. Vi har bl.a. vidtagit nedanstående granskningsåtgärder: • Utvärderat Vitecs process för att pröva goodwill för nedskrivning. • Granskat hur företagsledningen identifierat kassagenererande enheter och jämfört de identifierade enheterna med hur Vitec följer upp goodwill internt. • Utvärderat rimligheten i gjorda antaganden och utfört känslighetsanalyser för förändra- de antaganden. • Utvärderat rimligheten i använd diskonteringsränta. • Jämfört beräknat nyttjandevärde med börsvärde per den 31 december 2023. • Utvärderat ledningens prognosförmåga genom att jämföra tidigare gjorda prognoser mot faktiskt utfall. • Utifrån väsentlighet bekräftat att tillräckliga notupplysningar lämnas i årsredovisningen. ===== SIDA 168 ===== Vitec årsredovisning 2023 168 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan infor- mation än årsredovisningen och koncernre- dovisningen och återfinns på sidorna 2-61 respektive 171-175. Ersättningsrapporten som återfinns på bolagets hemsida är också annan information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovis- ningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identi- fieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt ver- kar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsat- sen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet Styrelsens och den verkställande direktö- rens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovis- ningslagen och, vad gäller koncernredovis- ningen, enligt IFRS, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nöd- vändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktö- ren avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säker- het om huruvida årsredovisningen och kon- cernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upp- täcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomis- ka beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncern- redovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/ revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Vitec Software Group för år 2020 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberät- telsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisions- sed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna be- skrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sve- rige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och den verkställande direktö- rens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för för- slaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verk- samhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenhet- er. Detta innefattar bland annat att fortlöpan- de bedöma bolagets och koncernens eko- nomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekono- miska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltning- en enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. ===== SIDA 169 ===== Vitec årsredovisning 2023 169 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av för- valtningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyl- dig till någon försummelse som kan föran- leda ersättningsskyldighet mot bolaget • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller för- lust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försum- melser som kan föranleda ersättningsskyl- dighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisor- sinspektionens webbplats: www.revisor- sinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Vitec Software Group AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalandet Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Vitec Software Group AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören be- dömer nödvändig för att upprätta Esef-rap- porten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsent- ligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisions- sed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Fel- aktigheter kan uppstå på grund av oegentlig- heter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende ef- terlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rappor- ten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredo- visningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsent- liga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att ut- forma granskningsåtgärder som är ändamål- senliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Gransk- ningen omfattar också en utvärdering av än- damålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvud- sakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överens- stämmer med den granskade årsredovisning- en och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en be- dömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflö- desanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. ===== SIDA 170 ===== Vitec årsredovisning 2023 170 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Revisorns granskning av bolagsstyrnings- rapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bo- lagsstyrningsrapporten på sidorna 94-108 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s ut- talande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inrikt- ning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningsla- gen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningsla- gen. Revisorns yttrande avseende den lagstad- gade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbar- hetsrapporten på sidorna 75-93 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis- ningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s utta- lande RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhets- rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Vitec Software Group AB:s (publ) revisor av bolagsstämman den 25 april 2023 och har varit bolagets revisor sedan 6 maj 2014. Stockholm den 26 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor ===== SIDA 171 ===== Vitec årsredovisning 2023 171 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Nyckeltalsdefinitioner I denna årsredovisning hänvisas till ett antal finansiella mått som inte definieras enligt IFRS, så kallade alternativa nyckeltal enligt ESMA:s riktlinjer. Dessa mått förser ledningen och investerare med betydelsefull information för att analysera trender i bolagets affärsverksamhet. De alternativa nyckeltalen är inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. De är tänkta att komplet- tera, inte ersätta, finansiella mått som presenteras i enlighet med IFRS. Nyckeltal som presenteras i flerårsöversikten på sidan 109 definieras enligt följande: Icke IFRS nyckeltal Definition Beskrivning av användande Repetitiva intäkter Återkommande, avtalsbaserade intäkter där det inte existerar någon direkt koppling mellan vår arbetsinsats och avtalat pris. Avtalat belopp faktureras vanligtvis i förskott och intäkten avräknas under avtalsperioden. Nyckeltal för styrning av den operativa verksamheten. Abonnemangsbaserade repetitiva intäkter Återkommande, avtalsbaserade repetitiva intäkter för alla typer av abonnemang och molntjänster. Intäkten är jämnt fördelad över avtalsperioden. Används till att följa företagets repetitiva intäkter. Transaktionsbaserade repetitiva intäkter Återkommande, avtalsbaserade repetitiva transaktionsbaserade intäkter. Intäkten är starkt kopp- lad till volym och varierar utifrån volym. Används till att följa företagets repetitiva intäkter. Andel repetitiva intäkter Repetitiva intäkter i förhållande till nettoomsättning. Nyckeltal för styrning av den operativa verksamheten. Tillväxt Utveckling av företagets nettoomsättning i förhållande till samma period föregående år. Används till att följa företagets omsättningsutveckling. Tillväxt i repetitiva intäkter Utveckling av repetitiva intäkter i förhållande till samma period föregående år. Används till att följa företagets omsättningsutveckling. Organisk tillväxt i repetitiva intäkter Utveckling av företagets repetitiva intäkter senaste 12 månaderna, inklusive uppgifter för förvär- vade bolag, i förhållande till samma period föregående år. Används till att följa företagets omsättningsutveckling. Proforma nettoomsättning, rullande 12 Nettoomsättning senaste fyra kvartalen med tillägg för omsättning från förvärvade enheter för tid före förvärvsdatum. Används till att följa företagets omsättningsutveckling. ARR, Proforma repetitiva intäkter rullande 12 ARR, Annual Recurring Revenues. Repetitiva intäkter de senaste fyra kvartalen med tillägg för repetitiva intäkter från förvärvade enheter för tid före förvärvsdatum. Används till att följa företagets omsättningsutveckling. Bruttoresultat Företagets omsättning med avdrag för kostnader för handelsvaror och främmande arbeten och abonnemang. Används till att följa företagets beroende av externa direkta kostnader. Bruttomarginal Bruttoresultat i förhållande till nettoomsättning. Används till att följa företagets beroende av externa direkta kostnader. EBITA Periodens resultat före förvärvsrelaterade kostnader, förvärvsrelaterade avskrivningar, finansnet- to och skatt. Visar företagets rörelseresultat före förvärvsrelaterade kostnader och förvärvsrelaterade avskrivningar. EBITDA Periodens resultat före finansnetto, skatt och avskrivningar. Visar företagets rörelseresultat före avskrivningar och räntor. ===== SIDA 172 ===== Vitec årsredovisning 2023 172 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Förvärvsrelaterade kostnader Kostnader såsom mäklararvoden, advokatkostnader och stämpelskatt. Används för att särredovisa jämförelsestörande poster. Förvärvsrelaterade avskrivningar Avskrivningar på produkträttigheter och kundavtal. Används för att särredovisa jämförelsestörande poster. EBITA-marginal Rörelseresultat före förvärvsrelaterade kostnader i förhållande till nettoomsättning Används till att följa företagets vinstutveckling. Rörelsemarginal Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättning. Används till att följa företagets vinstutveckling. Vinstmarginal Periodens resultat efter skatt i förhållande till nettoomsättning. Används till att följa företagets vinstutveckling. Soliditet Eget kapital, inklusive eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande, i förhållan- de till balansomslutningen. Måttet visar företagets finansiella stabilitet. Soliditet efter full konvertering Eget kapital samt konvertibla förlagslån i förhållande till balansomslutningen. Måttet visar företagets finansiella stabilitet. Räntebärande nettoskuld Långfristiga räntebärande skulder samt kortfristig del av räntebärande skulder med avdrag för likvida medel. Måttet visar företagets finansiella stabilitet. Skuldsättningsgrad Genomsnittliga skulder i förhållande till genomsnittligt eget kapital och innehav utan bestämman- de inflytande. Måttet visar företagets finansiella stabilitet. Genomsnittligt eget kapital Genomsnitt av periodens eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare och föregående periods eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare. Underliggande mått som används för beräkning av andra nyckeltal. Sysselsatt kapital Balansomslutning minskad med icke räntebärande skulder och uppskjuten skatt. Underliggande mått som används för beräkning av andra nyckeltal. Avkastning på sysselsatt kapital Resultat efter finansiella poster med tillägg för räntekostnader i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Måttet visar företagets lönsamhet. Anger företagets lönsamhet i förhållande till externt finansierat kapital och eget kapital. Avkastning på eget kapital Redovisat resultat efter skatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till moderbola- gets aktieägare. Måttet visar företagets lönsamhet och är ett mått på det egna kapitalets förräntning. Omsättning per anställd Nettoomsättning i förhållande till medeltal antal anställda. Används för att bedöma företagets effektivitet. Förädlingsvärde per anställd Rörelseresultat med tillägg för avskrivningar och personalkostnader i förhållande till medelantalet anställda. Används för att bedöma företagets effektivitet. Personalkostnad per anställd Personalkostnader i förhållande till medelantalet anställda Nyckeltal för att mäta effektiviteten i den operativa verksamheten. Medelantal anställda Genomsnittligt antal anställda i koncernen under räkenskapsåret. Underliggande mått som används för beräkning av andra nyckeltal. JEK (Justerat eget kapital) per aktie Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare i förhållande till antalet emitterade aktier på bokslutsdagen. Måttet visar eget kapital per aktie på balansdagen. Kassaflöde per aktie Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital i förhållande till genomsnittligt antal aktier. Används till att följa företagets utveckling av kassaflö- de mätt per aktie. Antal aktier efter utspädning Genomsnittligt antal aktier under perioden med tillägg för antal aktier som tillkommer efter full konvertering av konvertibler och optioner. Underliggande mått som används för beräkning av andra nyckeltal. ===== SIDA 173 ===== Vitec årsredovisning 2023 173 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation IFRS nyckeltal Definition Beskrivning av användande Vinst per aktie Resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktieägare i förhållande till genomsnittligt antal aktier under perioden. IFRS-nyckeltal. Vinst per aktie efter utspädning Resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktieägare med tillägg för räntekostnader avseende konvertibla förlagslån, i förhållande till genomsnittligt antal aktier efter utspädning och optioner. IFRS-nyckeltal. ===== SIDA 174 ===== Vitec årsredovisning 2023 174 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Beräkningar ORGANISK TILLVÄXT I REPETITIVA INTÄKTER Mkr 2023 2022 Tillväxt, % Rapporterad nettoomsättning 2 778 1 978 40% varav repetitiva intäkter 2 346 1 631 44% Årseffekt av förvärvade enheter 141 677 varav repetitiva intäkter 112 531 Organisk tillväxt nettoomsättning 2 919 2 655 10% Organisk tillväxt repetitiva intäkter 2 458 2 162 14% EFFEKT AV FÖRVÄRVADE ENHETER Mkr Omsättning tid före förvärv Repetitiva intäkter tid före förvärv 2023 2022 2023 2022 Bolag förvärvade 2023 141 447 112 403 Bolag förvärvade 2022 - 230 - 128 Summa årseffekter 141 677 112 531 Beräkning av EBITA 2023 2022 Rörelseresultat 590 117 355 841 Förvärvsrelaterade kostnader 38 040 40 285 Förvärvsrelaterade avskrivningar 247 953 185 443 EBITA 876 110 581 569 Genomsnittligt antal aktier (vägt genomsnitt) Antal dagar Antal aktier Viktat värde Antal aktier årets början 118 37 328 539 12 067 856 2023-04-28 Konvertering 24 37 338 207 2 455 115 2023-05-22 Konvertering 114 37 365 017 11 670 170 2023-09-13 Konvertering 21 37 374 686 2 150 324 2023-10-04 Konvertering 7 37 389 699 717 063 2023-10-11 Konvertering 8 37 495 017 821 809 2023-10-19 Konvertering 73 37 535 487 7 507 097 Genomsnittligt antal aktier 365 37 389 434 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning Antal dagar Antal aktier Viktat värde Antal aktier årets början 118 37 328 539 12 067 856 2023-04-28 Konvertering 24 37 338 207 2 455 115 2023-05-22 Konvertering 114 37 365 017 11 670 170 2023-09-13 Konvertering 21 37 374 686 2 150 324 2023-10-04 Konvertering 7 37 389 699 717 063 2023-10-11 Konvertering 8 37 495 017 821 809 2023-10-19 Konvertering 73 37 535 487 7 507 097 Utspädning konvertibel 365 5 128 5 128 Utspädning konvertibel Personal 2021 365 18 693 18 693 Utspädning teckningsoptioner 2021 365 263 000 263 000 Utspädning konvertibel 365 8 850 8 850 Utspädning konvertibel Personal 2022-06-30 365 11 658 11 658 Utspädning teckningsoptioner 2022-06-30 365 129 800 129 800 Utspädning konvertibel 365 194 573 194 573 Utspädning konvertibel Personal 2022-08-03 365 86 86 Utspädning teckningsoptioner 2022-08-03 365 52 500 52 500 Utspädning konvertibel 365 38 699 38 699 Utspädning konvertibel 365 40 950 40 950 Utspädning konvertibel 203 4 601 2 559 Utspädning konvertibel 111 42 442 12 907 Utspädning konvertibel 34 7 470 696 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning 38 169 533 Resultat vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning Årets resultat 339 183 Räntekostnader konvertibla förlagslån 9 086 348 269 ===== SIDA 175 ===== Vitec årsredovisning 2023 175 KONCERNENS VERKSAMHET AKTIEN OCH ÄGARE FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT FINANSIELL INFORMATION Finansiella rapporter och noter, koncern Finansiella rapporter och noter, moderbolaget Undertecknande Revisionsberättelse Nyckeltalsdefinitioner Aktieägarinformation Aktieägarinformation Vår hemsida vitecsoftware.com är den främsta kanalen för information till aktieägare och aktiemarknad. Där publicerar vi finansiell information och övrig information som kan vara kurspåverkande, omedelbart efter offentliggörandet. FINANSIELL KALENDER Årsstämma 2024-04-23 Delårsrapport januari-mars 2024-04-18 Delårsrapport januari-juni 2024-07-12 Delårsrapport januari-september 2024-10-17 Delårsrapport januari-december 2025-02-05 INVESTERARINFORMATION PÅ VITECSOFTWARE.COM På vitecsoftware.com finns det möjlig- het att beställa en prenumeration via e-post av våra pressmeddelanden. Där finns även information inför våra bolags- stämmor och mycket mer. OM DU HAR FRÅGOR ÄR DU VÄLKOMMEN ATT KONTAKTA: Patrik Fransson, Investor Relations patrik.fransson@vitecsoftware.com +46 76 942 85 97 ===== SIDA 176 ===== Vitec årsredovisning 2023 176