FULLTEXT DEL 3 AV 4
Årsredovisning 2023
85 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument
Koncernen 31 dec 2022
MSEK
Tillgångar/
skulder
obligatoriskt
redovisade till
verkligt värde
via resultatet
Säkrings
instrument
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789
Utlåning till kreditinstitut – – 2 358 2 358 2 358
Utlåning till allmänheten – – 1 1 1
Kreditportföljer – – 21 624 21 624 24 261
Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094
Derivat 32 1341) – 166 166
Övriga finansiella tillgångar – – 504 504 504
Summa 6 915 134 24 487 31 536 34 173
Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332
Derivat 23 1511) – 174 174
Emitterade värdepapper – – 5 545 5 545 5 372
Efterställda skulder – – 903 903 845
Övriga finansiella skulder – – 1 253 1 253 1 253
Summa 23 151 26 282 26 456 25 976
1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till
den grad säkringen är effektiv.
Not 16 Finansiella instrument
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument
Koncernen 31 dec 2023
MSEK
Tillgångar/
skulder
obligatoriskt
redovisade till
verkligt värde
via resultatet
Säkrings
instrument
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675
Utlåning till kreditinstitut – – 3 535 3 535 3 535
Utlåning till allmänheten – – 0 0 0
Kreditportföljer – – 24 288 24 288 24 166
Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856
Derivat 118 1711) – 289 289
Övriga finansiella tillgångar – – 434 434 434
Summa 4 649 171 28 257 33 077 32 955
Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385
Derivat 18 1821) – 200 200
Emitterade värdepapper – – 4 577 4 577 4 585
Efterställda skulder – – 900 900 854
Övriga finansiella skulder – – 1 792 1 792 1 792
Summa 18 182 27 507 27 707 27 816
1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till
den grad säkringen är effektiv.
===== SIDA 86 =====
86 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument
Moderbolaget 31 dec 2022
MSEK
Tillgångar/
skulder
obligatoriskt
redovisade till
verkligt värde
via resultatet
Säkrings
instrument
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789
Utlåning till kreditinstitut – – 1 447 1 447 1 447
Utlåning till allmänheten – – 1 1 1
Kreditportföljer – – 9 107 9 107 9 767
Kreditportföljer på koncernbolag 20 – 7 377 7 397 7 424
Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094
Derivat 32 1341) – 166 166
Övriga finansiella tillgångar – – 542 542 542
Summa 6 935 134 18 474 25 542 26 229
Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332
Derivat 23 1511) – 174 174
Emitterade värdepapper – – 5 053 5 053 4 861
Efterställda skulder – – 903 903 845
Övriga finansiella skulder – – 858 858 858
Summa 23 151 25 395 25 569 25 070
1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet.
Not 16 Finansiella instrument, forts.
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument
Moderbolaget 31 dec 2023
MSEK
Tillgångar/
skulder
obligatoriskt
redovisade till
verkligt värde
via resultatet
Säkrings
instrument
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat
värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675
Utlåning till kreditinstitut – – 2 678 2 678 2 678
Utlåning till allmänheten – – 0 0 0
Kreditportföljer – – 10 483 10 483 10 540
Kreditportföljer på koncernbolag 27 – 6 863 6 890 6 879
Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856
Derivat 118 1711) – 289 289
Övriga finansiella tillgångar – – 472 472 472
Summa 4 676 171 20 496 25 343 25 389
Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385
Derivat 18 1821) – 200 200
Emitterade värdepapper – – 4 101 4 101 4 050
Efterställda skulder – – 900 900 854
Övriga finansiella skulder – – 1 431 1 431 1 431
Summa 18 182 26 670 26 870 26 920
1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet.
===== SIDA 87 =====
87 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Värderingar till verkligt värde
Koncernen
När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, an-
vänder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som
möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt
värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken
enligt följande:
Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för
identiska instrument.
Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata
som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som
värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för
liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande
instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller
andra värderingstekniker där alla väsentliga indata är direkt och
indirekt observerbara på marknaden.
Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden.
Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken
innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där
den har en väsentlig påverkan på värderingen. Verkligt värde av
kreditportföljer beräknas genom att framtida förväntade kassa-
flöden diskonteras med genomsnitts-effektivräntan för de senaste
24 månadernas köpta kreditportföljer i varje jurisdiktion.
Not 16 Finansiella instrument, forts.
Värderingar till verkligt värde
Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023
MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 765 – – 2 675 2 675 – – 2 675
Kreditportföljer – – 24 166 24 166 – – 10 540 10 540
Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 – – 1 856
Kreditportföljer på koncernbolag 1) – – – – – – 27 27
Derivat – 289 – 289 – 289 – 289
Summa tillgångar 4 531 289 24 166 28 986 4 531 289 10 567 15 386
Inlåning från allmänheten 20 385 – – 20 385 20 385 – – 20 385
Derivat – 200 – 200 – 200 – 200
Emitterade värdepapper – 4 585 – 4 585 – 4 050 – 4 050
Efterställda skulder – 854 – 854 – 854 – 854
Summa skulder 20 385 5 639 – 26 024 20 385 5 104 – 25 489
1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde.
Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022
MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 – – 2 789
Kreditportföljer – – 24 261 24 261 – – 9 767 9 767
Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 – – 4 094
Kreditportföljer på koncernbolag 1) – – – – – – 20 20
Derivat – 166 – 166 – 166 – 166
Summa tillgångar 6 883 166 24 261 31 310 6 883 166 9 787 16 836
Inlåning från allmänheten 18 332 – – 18 332 18 332 – – 18 332
Derivat – 174 – 174 – 174 – 174
Emitterade värdepapper – 5 372 – 5 372 – 4 861 – 4 861
Efterställda skulder – 845 – 845 – 845 – 845
Summa skulder 18 332 6 391 – 24 723 18 332 5 880 – 24 212
1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde.
För kreditportföljer beskrivs värderingsteknik, väsentliga indata
samt värderingens känslighet för förändringar i väsentliga indata i
redovisningsprinciperna.
Derivat som används för säkring, se not 17 ”Derivatinstrument”,
har modellvärderats med indata i form av handlade kurser för
ränta och valuta.
Belåningsbara statsskuldsförbindelser och Obligationer och andra
räntepapper är värderade utifrån handlade kurser.
Verkligt värde på skulder i form av emitterade obligationer och
andra efterställda skulder har fastställts med avseende på obser-
verbara marknadspriser från externa marknadsaktörer/marknads-
platser. I de fall det finns fler än ett marknadspris fastställs verkligt
värde som ett aritmetiskt medelvärde av marknadspriserna. Då
inga observerbara marknadspriser funnits för junior obligation har
det verkliga värdet beräknats utifrån en avkastningsvärdeansats.
Redovisat värde för kundfordringar och leverantörsskulder antas
vara approximationer av verkligt värde. Verkligt värde på kortfristiga
lån motsvarar deras redovisade värde, eftersom effekten av diskon -
tering inte är betydande.
===== SIDA 88 =====
88 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 17 Derivatinstrument
Derivatinstrument för handelsändamål
Koncernen 31 dec 2023
Nominell belopp/löptid
MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Valutarelaterade kontrakt
Terminer 4 688 – – 4 688 127 –24
Summa 4 688 – – 4 688 127 –24
MSEK
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Valutafördelning av marknadsvärde
SEK – –25
EUR 111 0
GBP 16 –
PLN – –
RON – 1
Summa 127 –24
Derivatinstrument för säkringsredovisning
Koncernen 31 dec 2023
Nominell belopp/löptid
MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Ränterelaterade kontrakt
Swappar – 1 376 3 495 4 871 52 –175
Valutarelaterade kontrakt
Terminer 4 606 – – 4 606 110 –
Summa 4 606 1 376 3 495 9 477 162 –175
Koncernen 31 dec 2023
Genomsnittlig kurs
MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Valutafördelning av marknadsvärde
SEK/GBP 13,13 1 0
SEK/PLN 2,61 109 0
Summa 110 0
Koncernen säkrar löpande sina tillgångar i utländsk valuta i
syfte att reducera valutakursexponering. Per den 31 december
2023 hade koncernen exponeringar mot EUR, GBP, PLN samt RON,
vilka säkras med hjälp av valutaterminer. Alla utestående derivat
värderas till verkligt värde. Vinster respektive förluster på derivat-
instrument redovisas vid varje bokslut i resultaträkningen. Den
effektiva delen i säkringsredovisningen i koncernen redovisas vid
varje bokslut i övrigt totalresultat.
Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) tillämpar säkringsredo-
visning av verkligt värde på aktier i dotterbolag samt andelar i
joint ventures. Vinster respektive förluster på derivatinstrument för
säkringsredovisning i moderbolaget redovisas vid varje bokslut
inom aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures.
Under 2022 implementerade Hoist Finance säkringsredovisning
för räntesäkringskontrakt i enlighet med carve out-metoden i IAS
39 för att minska volatilitet i resultatet. Säkrade posterna utgörs
av osäkrade kreditportföljer och säkringsinstrumenten utgörs av
räntesäkringskontrakt nominerade i EUR, GBP, PLN samt SEK.
Ytterligare information kring koncernens och moderbolagets
hantering av säkringsredovisning finns i Redovisningsprinciperna
avsnitt 7 och 14.3 ”Säkringsredovisning”.
===== SIDA 89 =====
89 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 17 Derivatinstrument, forts.
Derivatinstrument för handelsändamål
Koncernen 31 dec 2022
Nominell belopp/löptid
MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Valutarelaterade kontrakt
Terminer 3 949 – – 3 949 35 –17
Summa 3 249 – – 3 949 35 –17
MSEK
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Valutafördelning av marknadsvärde
SEK 35 –4
EUR – –12
GBP – –1
PLN – –
RON – –0
Summa 35 –17
Derivatinstrument för säkringsredovisning
Koncernen 31 dec 2022
Nominell belopp/löptid
MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Ränterelaterade kontrakt
Swappar 315 837 2 107 3 259 130 –3
Valutarelaterade kontrakt
Terminer 4 373 4 373 0 –154
Summa 4 688 837 2107 7 632 130 –157
Koncernen 31 dec 2022
Genomsnittlig kurs
MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
Valutafördelning av marknadsvärde
SEK/GBP 12,56 – – – 0
SEK/PLN 2,17 – – – –154
Summa –154
===== SIDA 90 =====
90 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 17 Derivatinstrument, forts.
Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2023
Koncernen
Redovisat värde
MSEK
Nominellt
belopp Tillgångar Skulder
Rad i balansräkningen där
säkringsinstrument
inkluderas
Förändringar
i verkligt värde som använts
för att värdera säkringsineffektivitet
Värdeförändring avseende
säkringsinstrumenten
som redovisas i övrigt totalresultat
Ineffektivitet
redovisad i
resultaträkningen
Rad i resultaträkningen
som redovisar
säkringsineffektivitet
Valutarelaterade kontrakt
GBP – Derivat, negativa värden 37 1 – Övriga skulder 3 3 0 Nettoresultat av
finansiella transaktioner
PLN – Derivat, negativa värden 4 523 109 – Övriga skulder 511 511 – Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa 4 559 110 – 514 514
Ränterelaterade kontrakt
Swappar, positiva värden 942 52 – Övriga tillgångar – – – Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa 942 52 – – – –
Swappar, negativa värden 3 929 – –175 Övriga skulder –123 – 0 Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa –175 –123 – 0
Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2022
Redovisat värde
MSEK
Nominellt
belopp Tillgångar Skulder
Rad i balansräkningen där
säkringsinstrument
inkluderas
Förändringar
i verkligt värde som använts
för att värdera säkringsineffektivitet
Värdeförändring avseende
säkringsinstrumenten
som redovisas i övrigt totalresultat
Ineffektivitet
redovisad i
resultaträkningen
Rad i resultaträkningen
som redovisar
säkringsineffektivitet
Valutarelaterade kontrakt
GBP – Derivat, positiva värden 30 – 0 Övriga tillgångar 2 2 0 Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa 30 – 0 2 2 0
GBP – Derivat, negativa värden 28 – 0 Övriga skulder – – – Nettoresultat av
finansiella transaktioner
PLN – Derivat, negativa värden 4 285 – 154 Övriga skulder 448 443 –4 Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa 4 313 – 154 448 443 –4
Ränterelaterade kontrakt
Swappar, positiva värden 2 075 130 – Övriga tillgångar 127 – 1 Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa 2 075 130 – 127 – 1
Swappar, negativa värden 1 183 – –3 Övriga skulder – – – Nettoresultat av
finansiella transaktioner
Summa 1 183 – –3 – – –
===== SIDA 91 =====
91 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 17 Derivatinstrument, forts.
Säkrade poster 2023
Koncernen
MSEK
Förändringar i värde
som använts för att beräkna
ineffektivitet för perioden Säkringsreserv
Belopp som kvarstår i säkringsreserven
från säkringsförhållanden
där säkringsredovisning
inte längre tillämpas
Säkring av valutarisk
i nettoinvestering i
utlandsverksamhet
EUR – –149 –149
GBP –2 –3 –
PLN –521 –1 203 –
Summa –523 –1 355 –149
Säkrade poster 2023
Moderbolaget
Redovisat
värde
Ackumulerat
justeringsbelopp av
verkligt värdesäkring
på den säkrade post
MSEK Tillgångar Skulder
Balanspost i
vilken den säkrade
posten ingår
Värdeförändring under
perioden som använts för
att värdera ineffektivteten i
säkringsinstrument
Säkring av verkligt värde
PLN 3 276 520
Andelar i dotterbolag och
andelar i joint ventures 356
Summa 3 276 520 356
Säkrade poster 2022
Koncernen
MSEK
Förändringar i värde
som använts för att beräkna
ineffektivitet för perioden Säkringsreserv
Belopp som kvarstår i säkringsreserven
från säkringsförhållanden
där säkringsredovisning
inte längre tillämpas
Säkring av valutarisk
i nettoinvestering i
utlandsverksamhet
EUR – –149 –149
GBP –2 –1 –
PLN –443 –713 51
Summa –445 –863 –98
Säkrade poster 2022
Moderbolaget
Redovisat
värde
Ackumulerat
justeringsbelopp av
verkligt värdesäkring
på den säkrade post
MSEK Tillgångar Skulder
Balanspost i
vilken den säkrade posten
ingår
Värdeförändring under
perioden som använts för
att värdera ineffektivteten i
säkringsinstrument
Säkring av verkligt värde
PLN 3 242 164
Andelar i dotterbolag och
andelar i joint ventures 164
Summa 3 242 164 164
Säkrade poster 2023
Koncernen
MSEK
Ackumulerat
justeringsbelopp av
verkligt värdesäkring
på den säkrade post
Balanspost i
vilken den säkrade
posten ingår
Värdeförändring under
perioden som använts för
att värdera ineffektivteten i
säkringsinstrumen
Portföljsäkring av
ränterisk i
NPL-portföljer
Värdeförändring på
räntesäkrade poster
i portföljsäkring
GBP 1 1
PLN 99 99
EUR 106 106
SEK 23 23
Summa 229 229
===== SIDA 92 =====
92 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 18 Löptidsinformation
För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK
Koncernen 31 dec 2023
MSEK
Betalbara på
anfordran <3 månader
3–12
månader 1-5 år >5 år
Utan fast
förfall Summa
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
>12 månader
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 – – 2 688 455
Utlåning till kreditinstitut
svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 –
utländska banker 2 135 2 – – – – 2 137 –
Utlåning till allmänheten – 52 80 517 598 – 1 247 1 155
Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 – – 1 856 1 468
Summa tillgångar till fast
löptid/kontraktuella förfall 3 533 1 132 1 603 2 440 598 – 9 306 3 098
Kreditportföljer 1) – 1 726 5 571 20 485 9 722 – 37 504 30 207
Summa tillgångar utan fast
löptid/förväntade förfall
– 1 726 5 571 20 485 9 722 – 37 504 30 207
Skulder
Inlåning från allmänheten 2)
hushåll – 9 420 7 703 3 109 – – 20 232 3 109
företag 5 – – – – – 5 –
Summa inlåning från allmänheten 5 9 420 7 703 3 109 – – 20 237 3 109
Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111
Emitterade värdepapper 3) – 73 2 598 2 563 – – 5 234 2 563
Efterställda skulder – – 59 1 049 – – 1 108 1 049
Summa skulder till fast
löptid/ kontraktuella förfall 5 9 493 10 409 6 817 15 – 26 739 27 836
1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer
information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
2)
I
nlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av
bundet sparande.
3)
N
ominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2,219 MSEK och seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december
2023. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december
2022. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information.
===== SIDA 93 =====
93 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 18 Löptidsinformation, forts.
För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK
Koncernen 31 dec 2022
MSEK
Betalbara på
anfordran <3 månader
3–12
månader 1-5 år >5 år
Utan fast
förfall Summa
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
>12 månader
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527
Utlåning till kreditinstitut
svenska banker 839 – – – – – 839 –
utländska banker 1 517 2 – – – – 1 519 –
Utlåning till allmänheten – 57 71 465 565 – 1 158 1 031
Obligationer och andra värdepapper – 487 754 2 854 – – 4 094 2 854
Summa tillgångar till fast
löptid/kontraktuella förfall 2 357 2 444 1 187 3 847 565 – 10 398 4 412
Kreditportföljer 1) – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112
Summa tillgångar utan fast
löptid/förväntade förfall – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112
Skulder
Inlåning från allmänheten 2)
hushåll 7 596 1 115 3 478 6 376 – – 18 565 6 376
företag 17 – – – – – 17 –
Summa inlåning från allmänheten 7 613 1 115 3 478 6 376 – – 18 582 6 736
Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111
Emitterade värdepapper 3) – 26 2 999 2 943 53 – 6 021 2 996
Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111
Summa skulder till fast
löptid/ kontraktuella förfall 7 613 1 141 6 585 10 526 68 – 25 933 10 594
1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer
information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande.
3)
N
ominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022.
Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december
2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information.
===== SIDA 94 =====
94 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 18 Löptidsinformation, forts.
För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK
Moderbolaget 31 dec 2023
MSEK
Betalbara på
anfordran <3 månader
3–12
månader 1-5 år >5 år
Utan fast
förfall Summa
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
>12 månader
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 – – 2 688 455
Utlåning till kreditinstitut
svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 –
utländska banker 1 280 – – – – – 1 280 –
Utlåning till allmänheten – 27 36 244 266 – 573 510
Kreditportföljer på koncernbolag – 100 213 3 309 – 4 150 7 772 7 459
Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 – – 1 856 1 468
Summa tillgångar till fast
löptid/kontraktuella förfall 2 678 1 205 1 772 5 476 266 4 150 15 547 9 892
Kreditportföljer 1) – 838 2 725 8 064 4 537 – 16 165 12 601
Summa tillgångar utan fast
löptid/förväntade förfall
– 838 2 725 8 064 4 537 4 150 20 314 12 601
Skulder
Inlåning från allmänheten 2)
hushåll – 9 420 7 703 3 109 – – 20 232 3 109
företag 5 – – – – – 5 –
Summa inlåning från allmänheten 5 9 420 7 703 3 109 – 20 237 3 109
Leasingskulder 10 49 – – – – 59 –
Emitterade värdepapper 3) – 51 2 383 2 081 – – 4 515 2 081
Efterställda skulder – – 59 1 049 – – 1 108 1 049
Summa skulder till fast
löptid/ kontraktuella förfall 15 9 520 10 146 6 239 – – 25 919 6 239
1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer
information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
2)
I
nlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av
bundet sparande.
3)
N
ominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2,219 MSEK och seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december
2023. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december
2022. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information.
===== SIDA 95 =====
95 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 18 Löptidsinformation, forts.
För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK
Moderbolaget 31 dec 2022
MSEK
Betalbara på
anfordran <3 månader
3–12
månader 1-5 år >5 år
Utan fast
förfall Summa
Varav förväntad
tidpunkt för
återvinning
>12 månader
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527
Utlåning till kreditinstitut
svenska banker 839 – – – – – 839 –
utländska banker 607 0 – – – – 607 –
Utlåning till allmänheten – 31 21 157 152 – 361 308
Fordringar på koncernbolag – 88 181 3 022 – 4 091 7 382 7 113
Obligationer och andra värdepapper – 487 753 2 854 – – 4 094 2 854
Summa tillgångar till fast
löptid/kontraktuella förfall 1 446 2 504 1 318 6 560 152 4 091 16 071 10 803
Kreditportföljer 1) – 725 2 180 7 410 3 600 – 13 916 11 010
Summa tillgångar utan fast
löptid/förväntade förfall – 725 2 180 7 410 3 600 4 091 18 006 11 010
Skulder
Inlåning från allmänheten 2)
hushåll 7 596 1 115 3 478 6 736 – – 18 565 6 376
företag 16 – – – – – 16 –
Summa inlåning från allmänheten 7 612 1 115 3 478 6 376 – – 18 581 6 376
Leasingskulder 93 86 – – – – 179 –
Emitterade värdepapper 3) – – 2 934 2 301 – – 5 235 2 301
Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111
Summa skulder till fast
löptid/ kontraktuella förfall 7 705 1 201 6 471 9 788 – – 25 165 9 788
1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer
information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”.
2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande.
3)
N
ominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022.
Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december
2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information.
===== SIDA 96 =====
96 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 19 Kreditportföljer
För mer information avseende kreditportföljer, se Redovisnings -
p
rinciper avsnitt 15 ”Intäkter och kostnader” och not 33 ”Risk-
hantering”.
Kreditportföljer
Koncernen
Kreditförsämrade portföljer
MSEK
31 dec
2023
31 dec
2022
Ingående balans 1 jan 20 990 16 477
Förvärv 6 909 6 928
Ränteintäkter 3 396 2 615
Återbetalda belopp –7 394 –6 575
Nedskrivningsvinster/-förluster 363 53
v
arav realiserad återbetalning gentemot förväntan 685 543
varav portföljomvärderingar –322 –490
Avyttringar –836 0
Omräkningsdifferenser 136 1 492
Utgående balans 23 564 20 990
Icke-kreditförsämrade portföljer
MSEK
31 dec
2023
31 dec
2022
Ingående balans 1 jan 634 696
Förvärv 180 –
Ränteintäkter 73 63
Amorteringar och ränteinbetalningar –176 –159
Förändring i kreditförlustreserv –1 0
Bortskrivningar 0 –1
Omräkningsdifferenser 14 35
Utgående balans 724 634
Total utgående balans 24 288 21 624
Odiskonterade kreditförlustreserver
Den odiskonterade kreditförlustreserven vid första redovisnings-
tillfället för kreditförsämrade portföljer som förvärvats i koncernen
under januari till december uppgick per den 31 december 2023 till
43 688 MSEK (52 481), varav 30 052 MSEK (42 583) är hänförligt
till förvärv i moderbolaget.
===== SIDA 97 =====
97 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 19 Kreditportföljer, forts.
Kreditportföljer
Moderbolaget
Kreditförsämrade portföljer
MSEK
31 dec
2023
31 dec
2022
Ingående balans 1 jan 8 865 6 089
Förvärv 3 649 2 972
Ränteintäkter 1 467 1 150
Återbetalda belopp –3 409 –3 222
Nedskrivningsvinster/-förluster 91 52
v
arav realiserad återbetalning gentemot förväntan 61 238
varav portföljomvärderingar 30 –186
Avyttringar –499 0
Omräkningsdifferenser –44 1 824
Utgående balans 10 120 8 865
Icke-kreditförsämrade portföljer
MSEK
31 dec
2023
31 dec
2022
Ingående balans 1 jan 242 271
Förvärv 179 –
Ränteintäkter 27 18
Amorteringar och ränteinbetalningar –82 –56
Förändring i kreditförlustreserv –2 1
Bortskrivningar 0 –1
Omräkningsdifferenser –1 9
Utgående balans 363 242
Total utgående balans 10 483 9 107
Portföljöversikt
Portföljerna består av ett stort antal fordringar på låntagare, vilka
har olika karaktäristika, såsom betalare, delbetalare och icke-
betalare. Det finns dock en rörlighet inom låntagarkategorierna där
en icke-betalare kan bli en betalare och omvänt. Koncernen delar in
sina portföljer i olika kategorier, så som utifrån land, ålder, tillgångs-
slag och tidpunkten för initial värdering och potentiella efterföljande
omvärderingar, vilket säkerställer den mest uppdaterade portfölj-
sammanställníngen.
Återbetalningsprognos
Koncernen värderar portföljer genom att uppskatta framtida kassa-
flöden för de kommande 15 åren. Kassaflödesprognoserna övervakas
löpande under året och uppdateras vid behov i omvärderingstillfällen
utifrån bland annat uppnådda resultat och överenskommelser med
gäldenärer. Utifrån de uppdaterade prognoserna beräknas ett nytt
redovisat värde för kreditportföljerna som baseras på de principer som
anges av effektivräntemetoden.
Omvärderingar
Koncernen utvärderar löpande faktisk återbetalning i relation till den
prognos som legat till grund för portföljvärderingen. Avvikelser kan i
vissa fall leda till en justering av framtida prognoser, speciellt om inte
operationella insatser har, eller tros kunna ha, avsedd effekt, eller i
tider av konjunkturnedgång, såsom covid-19-pandemi.
Prognosrevideringar hanteras av den interna omvärderingskommittén
som rapporterar till styrelsens investeringskommitté. Beslut fattas be-
hörigen av omvärderingskommittén i enlighet med instruktion utfärdad
av investeringskommittén inom ramen för den omvärderingspolicy som
utfärdats av styrelsen. Prognosjusteringar och resultateffekter sär-
redovisas både internt och externt. Värderingen av portföljer granskas
oberoende av koncernens riskkontrollfunktion.
===== SIDA 98 =====
98 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 20 Andelar i dotterbolag
Legal struktur
Hoist Financekoncernen med dess viktigaste dotterbolag och filialer per 31 december 2023.
===== SIDA 99 =====
99 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 20 Andelar i dotterbolag, forts.
Koncernen
MSEK Org. nr Säte Ägarandel %
Redovisat värde
31 dec 2023
Svenska
Hoist Finance Procurement AB 5593337909 Stockholm 100 70
Utländska
HOIST I NS FIZ 2) RFI702 Warszawa 100 –
Hoist Kredit Ltd. 1) 7646691 London 100 0
Marte SPV S.r.l. 4634710265 Conegliano 100 –
Hoist Italia S.r.l. 12898671008 Rom 100 22
Hoist Finance Cyprus Ltd. HE 338570 Nicosia 100 3 091
Hoist Polska SpZ.O.O 536257 Wroclaw 100 147
Hoist Finance Spain S.L. B87547659 Madrid 100 2 588
Optimus Portfolio Management S.L. B86959285 Madrid 100 –
Hoist Hellas S.A 137777901000 Aten 100 11
Nais Uno Reoco S.r.l. 14564684007 Rom 100 3
Hoist III NS FIZ 2) 292229 Warszawa 100 –
Immobilière de Lancereaux SAS 2018B20590 Paris 100 0
Hoist II NS FIZ 2) RFi1617 Warszawa 100 –
Hoist Finance Romania S.r.l 41830400 Bukarest 100 9
Marathon SPV S.r.l 5048650260 Conegliano 100 –
Giove SPV S.r.l 05089700263 Coneglliano 100 –
Hoist Finance Austria Gmbh FN544345h Mooslackengasse 100 –
Hoist Cyprus Properties Ltd HE 423727 Nicosia 100 –
HF Cyprus Properties I Ltd HE 424747 Nicosia 100 –
Koncernen
MSEK Org. nr Säte Ägarandel %
Redovisat värde
31 dec 2023
HF Cyprus Properties II Ltd HE 424829 Nicosia 100 –
Hoist TFI S.A 937877 Wroclaw 100 38
Hoist Finance Craiova S.R.L 46632099 Bukarest 100 6
Corelsa Gestión S.L. 3) B13822242 Madrid 100 –
Hoist Consulting S.A 3) 8021942921 Aten 100 41
1) Bolaget är under likvidation.
2) Polsk Secfond.
3) Tillkommande bolag under året.
MSEK 2023 2022
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående balans 5 031 1 268
Absorberade vid fusion – –
Övertagna vid fusion – –
Förvärvade andelar – –
Kapitaltillskott 1 355 4 098
Avyttrade andelar – –335
Utgående balans 6 386 5 031
Ackumulerade upp-/nedskrivningar
Ingående balans –195 –406
Nedskrivningar
Säkring av verkligt värde
1) 356 211
Utgående balans 161 –195
Utgående balans 6 547 4 836
1) För ytterligare information se Redovisningsprinciper avsnitt 7 ”Säkringsredovisning” och not 17 ”Derivatinstrument”.
Koncernens moderbolag är Hoist Finance AB (publ) med organisationsnummer 556012-8489 och
säte i Stockholm. Dotterbolag inom koncernen framgår nedan.
Procentuell ägarandel motsvarar procentuell andel röster. Samtliga aktier är onoterade. Däribland inget
kreditinstitut. Uppgift om koncernbolagens antal andelar tillhandahålls på begäran.
===== SIDA 100 =====
100 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 21 Immateriella anläggningstillgångar
Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023
MSEK Goodwill
Internt
utvecklade
tillgångar
Licenser
och mjukvara
Pågående
projekt Summa Goodwill
Internt
utvecklade
tillgångar
Licenser
och mjukvara
Pågående
projekt Summa
Ingående balans 159 13 546 34 752 0 14 437 25 476
Årets investeringar – – 1 9 10 – – –2 4 2
Omklassificeringar – – – – – – – – – –
Avyttringar och utrangeringar – – –6 –16 –22 – – – –5 –5
Valutakursdifferenser 11 – 1 0 12 – – – – –
Anskaffningsvärde 170 13 542 27 752 0 14 435 24 473
Ingående balans –6 –12 –417 –20 –455 0 –12 –318 –20 –350
Årets avskrivningar – –1 –37 – –38 – –1 –37 – –38
Avyttringar och utrangeringar – – – – – – – – – –
Omklassificeringar – – –15 – –15 – – –15 – –15
Valutakursdifferenser – – –1 – –1 – – – – –
Ackumulerade avskrivningar –6 –13 –470 –20 –509 0 –13 –370 –20 –403
Redovisat värde 164 0 72 7 243 0 1 65 4 70
Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022
MSEK Goodwill
Internt
utvecklade
tillgångar
Licenser
och mjukvara
Pågående
projekt Summa Goodwill
Internt
utvecklade
tillgångar
Licenser
och mjukvara
Pågående
projekt Summa
Ingående balans 200 10 556 66 832 1 10 423 66 500
Årets investeringar – – 27 23 50 –1 4 24 2 36
Omklassificeringar – 3 – –4 –1 – – 2 –4 1
Avyttringar och utrangeringar –54 – –54 –51 –159 – – –20 –49 –69
Valutakursdifferenser 13 – 17 – 30 – – 8 – 8
Anskaffningsvärde 159 13 546 34 752 0 14 437 25 476
Ingående balans –55 –10 –387 –20 –472 – –10 –275 –20 –305
Årets avskrivningar –3 –2 –50 – –55 – –2 –42 – –44
Avyttringar och utrangeringar 54 – 34 – 88 – – 6 – 6
Omklassificeringar – – – – 0 – – –1 – –1
Valutakursdifferenser –2 – –14 – –16 – – –6 – –6
Ackumulerade avskrivningar –6 –12 –417 –20 –455 0 –12 –318 –20 –350
Redovisat värde 153 1 129 14 297 0 2 119 5 126
===== SIDA 101 =====
101 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 22 Materiella anläggningstillgångar
Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023
MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa
Ingående balans 220 241 93 554 157 157
Årets investeringar 19 11 –1 29 2 2
Omklassificeringar – 1 – 1 – –
Avyttringar och utrangeringar –20 –5 –6 –31 –5 –5
Valutakursdifferenser 2 1 – 3 – –
Anskaffningsvärde 221 248 86 555 154 154
Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023
MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa
Ingående balans –128 –205 0 –333 –137 –137
Årets avskrivningar –34 –18 – –52 –8 –8
Omklassificeringar – – – – – –
Avyttringar och utrangeringar 5 - – 5 – –
Valutakursdifferenser –1 - – –1 – –
Ackumulerade avskrivningar –158 –223 0 –381 –145 –145
Redovisat värde 62 25 86 175 9 9
Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022
MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa
Ingående balans 237 278 24 539 152 152
Årets investeringar 3 8 75 86 2 2
Omklassificeringar – – – 0 –4 –4
Avyttringar och utrangeringar –33 –62 –11 –106 –3 –3
Valutakursdifferenser 13 17 5 35 10 10
Anskaffningsvärde 220 241 93 554 157 157
Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022
MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa
Ingående balans –108 –226 – –334 –122 –122
Årets avskrivningar –33 –21 – –54 –11 –11
Omklassificeringar – – – 0 2 2
Avyttringar och utrangeringar 20 57 – 77 2 2
Valutakursdifferenser –7 –15 – –22 –8 –8
Ackumulerade avskrivningar –128 –205 0 –333 –137 –137
Redovisat värde 92 36 93 221 20 20
Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill
Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Koncernens good-
will om 164 MSEK (153) har identifierats tillhöra de kassagenere-
rande enheterna Polen, 146 MSEK (136), Spanien, 11 MSEK (11),
Italien 6 msek (6). Samtliga goodwillposter nedskrivningsprövades i
samband med årsbokslutet.
Koncernens nedskrivningsprövning görs enligt följande. Prog-
noserna för kassaflöden baseras på en bedömning av framtida
återbetalningar, portföljköp samt kostnads- och intäktsutveckling.
Prognosperioden för återbetalning på kreditportföljer är 15 år.
Återbetalningskostnader beräknas i relation till återbetalning på
portföljer och övriga intäkter och kostnader baseras på fastställda
affärsplaner för de första tre åren. Investeringarna bedöms vara av
långsiktig karaktär varför det för perioden bortom prognosperioden
antas att intäkter, kostnader och investeringar kommer att öka med
2 procent i evig tid.
Den effektiva skattesats som tillämpas vid nedskrivningsprövning-
en är den lokala skattesatsen i respektive land. Diskonteringsrän-
tan är den viktade genomsnittliga kapitalkostnaden för respektive
land. Diskonteringsräntan för 2023 är inom intervallet 5,51–7,34
procent efter skatt.
Vid årets nedskrivningsprövning i koncernen har nyttjandevärdet
bedömts överstiga det redovisade värdet för samtliga kassagene-
rerande enheter. Det föreligger därmed inget nedskrivningsbehov.
Not 21 Immateriella anläggningstillgångar, forts.
===== SIDA 102 =====
102 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 23 Leasing
Koncernens leasingavtal består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon, inventarier och IT-utrustning.
Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar i balansräkningen.
Koncernen 31 dec 2023
MSEK
Byggnader
och mark
Övriga
nyttjande rä
tts -
t
illgångar Summa
Ingående balans 225 30 255
Årets investeringar 23 8 31
Avyttringar och utrangeringar –20 0 –20
Valutakursdifferenser 2 0 3
Anskaffningsvärde 230 38 268
Ingående balans –133 –23 –156
Årets avskrivningar –38 –6 –44
Avyttringar och utrangeringar 5 0 5
Valutakursdifferenser –1 0 –1
Ackumulerade avskrivningar –167 –29 –196
Redovisat värde 63 9 72
Årets investeringar i nyttjanderättstillgångar avser både nyanskaffningar och tillkommande belopp till följd av att en befintlig
leasingskuld har omprövats när leasingkontrakt har förlängts eller avslutats i förtid.
Per 31 december 2023 har inga materiella leasingavtal tecknats i koncernen som ännu inte redovisats i balansräkningen.
Leasingskulder redovisas inom posten Övriga skulder i balansräkningen och uppgick per 31 december 2023 till 77 MSEK (105).
En löptidsanalys av leasingskulderna presenteras i not 18 “Löptidsinformation”.
Det totala kassautflödet för leasingavtal under året uppgick till 48 MSEK.
Belopp redovisade i resultaträkningen
Koncernen
MSEK 2023 2022
Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar –44 –44
Räntekostnader avseende leasingskulder –3 –5
Kostnader för korttidsleasingkontrakt 0 53
Kostnader för leasingkontrakt av lågt värde 0 –1
Summa –47 3
Belopp redovisade i resultaträkningen
Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Ränte -
n
ettot, se not 4 ”Räntenetto”. Avskrivningar och nedskrivningar av
nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten “Av- och nedskriv-
ningar av immateriella och materiella tillgångar” i resultaträkningen,
medan kostnader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av
lågt värde redovisas inom ”Allmänna administrationskostnader”.
Moderbolaget
Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har valt att tillämpa undan-
tagen i RFR 2 i moderbolagets redovisning. IFRS 16 Leasingavtal
som gäller från och med 1 januari 2019 påverkar därför inte moder-
bolaget.
I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna
för operationell leasing. Inga finansiella leasingtillgångar finns.
N
edan presenteras moderbolagets förpliktelser avseende operativa
leasingavtal.
Moderbolaget
MSEK 2023 2022
Förpliktelser avseende avgifter för icke
uppsägningsbara leasingavtal
Inom 1 år 28 30
År 1–5 29 53
År 5 och därefter 0 12
Summa 57 95
===== SIDA 103 =====
103 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 24 Övriga tillgångar
Koncernen Moderbolaget
MSEK 2023 2022 2023 2022
Derivat 1) 289 165 288 165
Finansiella tillgångar 106 274 108 277
Inbetald preliminärskatt 33 8 7 4
Momsfordringar 53 16 22 14
Kundfordringar 2) 52 44 0 0
Förskott till leverantörer 0 2 0 2
Övriga fordringar 275 185 193 130
Summa övriga tillgångar 808 694 618 592
1) Se not 17 ”Derivatinstrument”.
2)
V
id balansdagen har ingen förlustreserv beräknats för kundfordringar
då avvikelserna inte bedöms vara väsentliga.
Not 25
Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
Koncernen Moderbolaget
MSEK 2023 2022 2023 2022
Förutbetalda kostnader 129 108 52 66
Summa 129 108 52 66
Koncernen Moderbolaget
MSEK 2023 2022 2023 2022
Leverantörsskulder 169 197 89 104
Skulder till koncernföretag 0 0 81 180
Oreglerad köpeskilling
portföljförvärv 0 0 0 0
Skulder hänförliga till
inkasseringsuppdrag 2 34 2 2
Derivat 1) 200 174 200 174
Momsskulder 14 25 0 9
Innehållen källskatt avseende
inlåningsräntor 49 33 49 33
Anställdas källskattemedel 37 32 23 19
Skulder till anställda 80 68 37 30
Mottagna säkerheter 194 252 194 252
Leasingskulder 77 105 0 0
Övriga skulder 936 238 686 28
Summa 1 758 1 158 1 361 831
1) Se not 17 ”Derivatinstrument”.
Koncernen Moderbolaget
MSEK 2023 2022 2023 2022
Upplupna personalkostnader 50 42 38 29
Upplupna legala kostnader 42 56 0 0
Upplupna transaktionskostnader 139 165 63 33
Upplupna provisionskostnader 5 1 0 0
Upplupna
återbetalningskostnader 22 32 13 19
Upplupna konsultkostnader 6 8 5 4
Upplupna inlåningskostnader 4 0 4 0
Förutbetalda intäkter 0 1 0 0
Övriga upplupna kostnader 29 24 13 6
Summa 297 329 136 91
Not 26 Övriga skulder Not 27
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
===== SIDA 104 =====
104 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Pensions-
avsättningar
Omstrukturerings -
reserv
Övriga långfristiga
ersättningar till
anställda
Övriga
Ersättningar Koncernen
MSEK
31 dec
2023
31 dec
2022
31 dec
2023
31 dec
2022
31 dec
2023
31 dec
2022
31 dec
2023
31 dec
2022
31 dec
2023
31 dec
2022
Ingående balans 20 27 2 6 13 15 12 11 47 59
Avsättning – 0 26 0 –1 2 6 4 31 6
Ianspråktaget 0 –1 –17 –4 0 –1 –6 –3 –23 –9
Värdeförändring –1 –6 0 0 0 –3 0 0 –1 –9
Förändring övrigt – – 0 – 0 – – 0 0 0
Utgående balans 19 20 11 2 12 13 12 12 54 47
Not 28 Avsättningar
Koncernen och
Moderbolaget
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Pensionsskuld netto, redovisad i
balansräkningen
Förmånsbestämd förpliktelse 24 24
Verkligt värde för förvaltningstillgångar 4 4
Pensionsskuld netto 20 20
Pensionsförpliktelser
Ingående balans 24 31
Räntekostnader 1 0
Pensionsutbetalningar –1 –1
Aktuariella vinster (–)/förluster (+) 0 –9
Valutaeffekter mm. 0 2
Utgående balans 24 24
Förvaltningstillgångar
Ingående balans 4 4
Ränteintäkter 0 0
Tillskjutna medel från arbetsgivaren – –
Betalda förmåner – –
Aktuariella vinster (+)/förluster (–) 0 0
Valutaeffekt 0 0
Utgående balans 4 4
Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i investerings -
f
onder.
Omstrukturering
Ianspråktaget belopp under 2023 avsåg omstruktureringsavsätt-
ningar för Tyskland, England, Frankrike och Nederländerna. Kvar-
varande omstruktureringsavsättningar förväntas nyttjas under
2024.
Pensioner
Koncernen och moderbolaget har förmånsbestämda pensions-
planer i Hoist Finance AB (publ). Av dessa redovisas 19 MSEK (20)
i den tyska filialen Hoist Finance AB (publ) Niederlassung och
5 TSEK (5) redovisas i det svenska moderbolaget. Dessa är
baserade på de anställdas pensionsgrundande ersättning och
anställningstid. Pensionsförpliktelser bestäms med den så kallade
”Projected Unit Credit Method”, enligt vilken aktuella pensioner och
intjänade rättigheter samt framtida ökningar av dessa parametrar
inkluderas i värderingen.
===== SIDA 105 =====
105 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 29 Upplåning
Koncernen och
Moderbolaget
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Inlåning från allmänheten 20 238 18 581
Senior skuld 4 102 5 053
Säkerställda skulder 475 492
Efterställda skulder 900 903
Summa räntebärande skulder 25 715 25 029
31 dec 2023 31 dec 2022
MSEK Valuta Nominell ränta Förfall Nominellt Redovisat Nominellt Redovisat
Inlåning från allmänheten SEK 1,2% – 4,25% 2023-2026 5 846 5 893 6 642 6 687
Inlåning från allmänheten EUR 0,35% – 3,95% 2023-2027 12 784 12 910 10 797 10 854
Inlåning från allmänheten GBP 0,71% – 4,80% 2023-2027 1 418 1 434 1 036 1 040
Inlåning från allmänheten PLN 4,00% – 6,70% 2023–2027 1 1 – –
Senior skuld SEK 3,380% 2024 250 265 – –
Senior skuld SEK 8,250% 2025 250 251 – –
Senior skuld SEK 9,050% 2025 500 499 – –
Senior skuld SEK 8,840% 2026 250 253 – –
Senior skuld SEK 9,070% 2026 600 612 – –
Senior skuld EUR 2,275% 2023 – – 2 782 2 829
Senior skuld EUR 3,375% 2024 2 219 2 222 2 226 2 224
Säkerställda skulder EUR 8,0% – 15,0% 2034 359 475 361 492
Efterställda skulder EUR 6,625% 2032 888 900 890 903
Summa räntebärande skulder 25 365 25 715 24 734 25 029
Finansiering, hushåll
Inlåning från allmänheten
Hoist Finance AB (publ) erbjuder sedan 2009 under namnet HoistSpar
inlåning till privatpersoner och företag i Sverige där sparkunden kan
spara upp till 1 050 000 SEK. Under 2017 etablerades ett inlåning-
program i Tyskland med möjlighet för sparkunden att spara upp till
95 000 EUR. I juni 2021 etablerades ytterligare ett inlåningsprogram,
och då i Storbritannien, med möjlighet för sparkunder att spara upp
till 75 000 GBP. Under november 2023 startade inlåningsprogrammet
Marknadsfinansiering
Senior skuld
Hoist Finance AB (publ) emitterade fem seniora obligationslån om
totalt 1 850 MSEK under 2023. Vid årskiftet 2023 hade Hoist Finance
AB (publ) sex seniora, icke säkerställda obligationslån om totalt 1 850
MSEK, samt 200 MEUR utestående under bolagets EMTN-
program. Hoist Finance AB (publ) hade inga utestående emissioner
under bolagets företagscertifikatprogram per årsskiftet.
Säkerställd skuld
Under 2023 emitterade det italienska värdepapperiseringsbolaget
Giove SPV S.r.l. obligationer om ett totalt belopp om 18 MEUR
fördelat på tre trancher med säkerhet i italienska icke säkerställda
lån. De två efterställda trancherna i strukturen, motsvarande 17
procent av totalt emissionsbelopp, har till 85% tecknats av externa
investerare.
Efterställd skuld
Hoist Finance AB (publ) emitterade ingen ny efterställd skuld under
bolagets EMTN-program under 2023. Vid årsskiftet 2023 hade
Hoist Finance AB (publ) ett efterställt obligationslån om totalt
80 MEUR utestående under bolagets EMTN-program.
även i Polen med möjlighet att spara upp till 400 000 PLN för spar-
kunden. Samtliga inlåningsprogram omfattar rörliga och bundna
räntor, och den absoluta majoriteten (99 procent) av all inlåning
omfattas av den svenska insättningsgarantin. Vid årsskiftet 2023
hade Hoist Finance AB (publ) 3 839 MSEK och 2 054 MSEK av rörlig
respektive bunden inlåning i SEK, 3 709 MSEK och 9 200 MSEK av
rörlig respektive bunden inlåning i EUR, 1 324 MSEK och 110 MSEK
av rörlig respektive bunden inlåning i GBP, samt 1 439 MSEK bunden
inlåning i PLN.
===== SIDA 106 =====
106 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 30 Eget kapital
Aktiekapital . Enligt bolagsordningen i Hoist Finance AB (publ) ska
bolagets aktiekapital uppgå till lägst 15 MSEK och högst 60 MSEK.
Koncernen
Antal aktier 2023 2022
Ingående balans 89 303 000 89 303 000
Utgående balans 89 303 000 89 303 000
Kvotvärdet är 0,33 SEK per aktie.
Antalet aktier per 31 december 2023 och 2022 uppgick till
89 303 000.
Reserver omfattar omräkningsreserv och säkringsreserv i koncer-
nen. Omräkningsreserven innefattar alla valutakursdifferenser som
uppstått vid omräkning av utländska verksamheter minskat med
säkringseffekten.
Övrigt tillskjutet kapital avser eget kapital, utöver aktiekapital och
primärkapitaltillskott, som tillskjutits av aktieägarna.
Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet
än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som anges i
förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott.
Instrumenten är eviga och inlösen medges endast efter Finans-
inspektionens godkännande och tidigast efter fem år från
emissionsdagen.
Balanserade vinstmedel består av intjänade vinstmedel i moder-
bolaget samt dotterföretagen och joint ventures. För verksamhets-
året 2023 har styrelsen beslutat att föreslå årsstämman att inte
betala utdelning för 2023.
Uppskrivningsfond i moderbolaget består av portföljomvärde-
ringar som avser positiva omvärderingar av portföljer och som
redovisas i bundet eget kapital.
Fond för utvecklingsutgifter i moderbolaget avser utgifter för
bolagets eget utvecklingsarbete och har omförts från balanserade
vinstmedel.
Koncernen Moderbolaget
MSEK 2023 2022 2023 2022
Spärrade bankmedel 2 2 – –
Kreditportföljer externt lån 1 000 – 1 000 –
Portföljer i värde -
p
apperiseringsstrukturen 2 710 949 – –
Ställda säkerheter 3 712 952 1 000 –
Eventualförpliktelser 147 105 147 105
Outnyttjade kreditmöjligheter
(Forward flow) 365 79 365 79
Ej likvidreglerade portföljförvärv 965 – 965 –
Åtaganden 1 330 79 1 330 79
Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt
värdet av de portföljer som ställts som säkerhet för emitterade
obligationer i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l.
och Giove SPV S.r.l. Från och med tredje kvartalet 2023 redovisas
hela portföljvärdet som ställd säkerhet.
Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljför-
värv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward
flow-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast
eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en
viss tidsperiod.
Koncernen har tidigare upplyst om eventualförpliktelse gällande
två momsärenden. Koncernen har under fjärde kvartalet 2023
erhållit beslut i nya momsärenden avseende det svenska moder-
bolagets avdrag för ingående moms för åren 2018–2020. Hoist
Finance har överklagat besluten och räknar med att det kommer ta
ytterligare 2–3 år innan dessa är avgjorda i domstol. Hoist Finance
bedömer i samtliga dessa ärenden att det är mer sannolikt att Hoist
Finance inte kommer förlora i domstol varför ingen avsättning har
gjorts.
Not 31
S tällda säkerheter,
Eventualförpliktelser och åtaganden
===== SIDA 107 =====
107 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 32 Specifikationer till kassaflödesanalys
Avstämning av skulder som härrör från finansieringsverksamheten
Icke kassaflödespåverkande förändringar
MSEK
31 dec
2022 Kassaflöden Investeringar
Upplupna
kostnader
Valutakurs -
f
örändringar
31 dec
2023
Inlåning från allmänheten 18 581 1 724 –56 –11 20 238
Emitterade och återköpta värdepapper 5 545 –815 50 –203 4 577
Efterställda skulder 903 –3 0 900
Leasingskulder 105 –48 16 2 2 77
Summa skulder från
finansieringsverksamheten 25 134 861 16 –7 –212 25 792
Koncernen
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 96 109
Realiserade värdeförändringar 140 –
Orealiserade värdeförändringar – –34
Nedskrivningsvinster/-förluster –357 –53
Orealiserat resultat från andelar i joint ventures –177 –90
Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 133 62
Förändring av avsättningar 8 –4
Bortskrivningar portföljer –43 1
Övrigt –598 39
Summa –798 30
Specifikation av justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet
===== SIDA 108 =====
108 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 33 Riskhantering
Introduktion
Koncernens riskhantering har sin utgångspunkt i de strategiska
och taktiska målen för verksamheten, samt affärsplanen och
affärsmodellen som etablerats för att infria dessa mål. Risk-
hanteringen är en iterativ och dynamisk process genom vilken
risker identifieras, bedöms, hanteras, övervakas och rapporteras
kontinuerligt. För att säkerställa en effektiv och ändamålsenlig
riskhantering definieras och kategoriseras identifierade risker i ett
koncerngemensamt riskuniversum. Styrelsen styr riskhanteringen
genom policyer som anger tydliga roller och ansvar, koncernens
riskstrategi samt riskaptit och limiter för risktagande.
Riskidentifiering sker i regel inför beslut och på koncernöver-
gripande nivå äger detta rum i samband med affärsplanerings-
processen och den interna kapital- och likviditetsutvärderingen
(IKLU). För varje identifierad risk som bedöms vara väsentlig
fastslår styrelsen en riskaptit, dvs. den nivå av riskexponering som
man är villig att acceptera i strävan mot de strategiska och taktiska
målen. Dessa riskaptiter kalibreras med utgångspunkt i stress-
tester och scenarioanalyser inom IKLU.
Koncernens funktion för riskkontroll säkerställer att risker hanteras
inom riskaptiter och limiter av berörda funktioner genom att över-
vaka riskexponeringar samt rapportera dessa till VD och styrelse
på månatlig basis.
Under 2023 bestod det koncerngemensamma riskuniversumet av
fyra huvudkategorier.
Under den senaste IKLU identifierades fyra huvudkategorier av risk:
•
(i
) kreditrisk
•
(ii
) operativ risk,
•
(iii
) marknadsrisk och
•
(iv) likvidit
etsrisk.
Dessa risker presenteras i följande avsnitt.
Kreditrisk
Kreditrisk är risken för negativ inverkan på intäkter och/eller kapital
på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller
ränta på angiven tid eller på annat sätt inte presterar enligt överens-
kommelse.
Kreditrisk i koncernens balansräkning avser främst:
•
Kr
editportföljer, som består av kreditförsämrade och icke-
kreditförsämrade portföljer. Kreditrisken för dessa två
kategorier beskrivs i separata avsnitt nedan.
•
Obligationer och andra ränt
ebärande värdepapper.
•
Ut
låning till kreditinstitut.
•
Motpa
rtsrisk gentemot de institutioner som koncernen gör
derivattransaktioner med i syfte att säkra koncernens valuta-
och ränteexponering.
Kreditrisk för kreditförsämrade portföljer
Kreditförsämrade portföljer förvärvas i portföljer till priser som
vanligen varierar mellan 5 och 35 procent av det utestående nomi -
nella värdet vid förvärvstidpunkten. Priset beror på särskilda egen -
skaper och sammansättningen i portföljerna med avseende på bland
annat storlek, ålder, om det finns bakomliggande säkerheter, typ av
krediter samt ålder på, plats för och typ av gäldenärer, et cetera.
Beräkning av kreditrisken för kreditförsämrade portföljer
Kreditrisken för kreditförsämrade portföljer avser främst risken att
koncernen betalar för mycket för ett förvärv av en portfölj, det vill
säga återvinner mindre av portföljen än förväntat, vilket leder till
högre nedskrivningar än väntat av portföljernas redovisade värden
samt till lägre intäkter.
Den totala kreditriskexponeringen motsvarar tillgångarnas bokförda
värde. Hoist Finance hade per 31 december 2023 ett redovisat värde
på kreditförsämrade portföljer om 23 642 MSEK (20 990). Majoriteten
av dessa är utan säkerhet, men det finns också ett antal portföljer
med främst fastigheter som säkerhet. Dessa portföljers bokförda
värde uppgick per 31 december 2023 till 6 444 MSEK (5 705).
Kreditportföljernas geografiska fördelning återfinns i not 3 ”Seg-
mentrapportering”. Övrig information om förvärvade kreditport-
följer finns i not 19 ”Kreditportföljer”. En viktig parameter i Hoist
Finances kreditriskhantering är nettokassaflödesprognoserna,
som beskrivs under not 19 ”Kreditportföljer”.
Nedskrivning av kreditförsämrade portföljer
Risken att kreditportföljer inte återbetalas som förväntat följs
regelbundet upp av affärsverksamheten och riskkontrollfunktionen
genom att jämföra faktiska utfall mot prognoser. Processen för
att identifiera nedskrivningsbehov av portföljvärden regleras i
en särskild policy. Riskkontrollfunktionen kontrollerar att policyn
åtföljs och är delaktig i revaluation committee som fattar beslut
kring nedskrivningar av portföljvärden. Omvärderingar av portföljer
samt skillnaden mellan realiserad återbetalning gentemot prognos
redovisas under ”Nedskrivningsvinster/-förluster”.
Kreditrisk för icke-kreditförsämrade portföljer
För icke-kreditförsämrade portföljer anger IFRS 9 en trestegs-
modell för nedskrivning som bygger på förändringar i kreditrisk
sedan första redovisningstillfället. Modellen är endast tillämplig
på koncernens icke-kreditförsämrade portföljer. Kreditförsämrade
portföljer klassificeras alltid i Steg 3 och kreditförlustreserven för
dessa beskrivs i avsnittet ”Kreditrisk för förvärvade kreditförsäm-
rade portföljer”.
Trestegsmodellen enligt IFRS 9 illustreras i tabellen på nästa sida.
För Hoist Finance utgörs första redovisningstillfället av datumet
då kreditportföljen förvärvas och redovisas i balansräkningen.
Alla kreditportföljer som inte är att betrakta som kreditförsämrade
klassificeras i Steg 1 vid första redovisningstillfället. Kriterierna för
att en förflyttning till Steg 2 eller Steg 3 ska göras beskrivs under
rubrikerna ”Betydande ökning av kreditrisken” och ”Definition av
förfallna och kreditförsämrade portföljer”.
===== SIDA 109 =====
109 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 33 Riskhantering, forts.
Det övergripande tillvägagångssättet som Hoist Finance använ-
der sig av för att uppskatta förväntade kreditförluster (Expected
Credit Losses, ”ECL”) för icke-kreditförsämrade portföljer bygger
på ett antal komponenter som grundar sig på en uppskattning av
exponeringen vid fallissemang (Exposure at Default, ”EAD”), förlust
givet fallissemang (Loss Given Default, ”LGD”), och sannolikheten
för fallissemang (Probability of Default, ”PD”). Dessa komponenter
multipliceras varje månad för att generera ECL som redovisas som
en kreditförlustreserv för icke-kreditförsämrade portföljer i de
finansiella rapporterna.
Under perioden har inga förändringar i metoden för att fastställa
ECL gjorts.
Betydande ökning av kreditrisken
Hoist Finance har definierat kriterierna för de olika kreditklasserna
med utgångspunkt i klassificeringssystemet för PD som används
i övergångsmatriserna i uppskattningen av PD. En betydande
ökning av kreditrisken (Significant Increase in Credit Risk, ”SICR”)
definieras som när en fordring är föremål för en ökning i riskklass
med ett steg, mätt från den ursprungliga riskklassen vid det första
redovisningstillfället.
Hoist Finance invänder inte mot antagandet i IFRS 9 om att SICR
uppstår när en fordrings tidsfrist har överskridits med över 30
dagar för avtalsreglerade inbetalningar. Det bör emellertid noteras
att Hoist Finance tillämpar detta bakgrundskriterium givet att det
förfallna beloppet betraktas som väsentligt i enlighet med defini-
tionen av förfall som beskrivs under rubriken ”Definition av förfall
och kreditförsämrade portföljer”.
Hoist Finance har inte använt sig av undantaget för låg kreditrisk
för någon av de icke-kreditförsämrade portföljerna.
Definition av förfall och kreditförsämrade portföljer
Hoist Finance definierar en förvärvad fordran som fallerad, vilket
överensstämmer helt med definitionen av kreditförsämring, när den
uppfyller något av följande kriterier:
•
Gäldenär
en är mer än 90 dagar sen med avtalade inbetalningar
av en väsentlig summa. Med väsentlig summa avses ett belopp
som överskrider 100 EUR samt 1 procent av utestående belopp,
i enlighet med EBA:s riktlinjer kring en gäldenärs fallissemang
(artikel 178)
•
När en
eftergift beviljas vilket modifierar kontraktsenliga
kassaflöden och resulterar i betydande förlust
•
K
onkurs för gäldenären
•
Gäldenär
ens bekräftade bortgång
•
En gäldenärs r
egelbundna inkomst kan inte längre uppfylla
delbetalningar
•
Hoist
Finance har utnyttjat en säkerhet, inklusive en garanti
•
Det finns en
berättigad oro för en låntagares framtida förmåga
att generera ett stabilt och tillräckligt kassaflöde.
Avseende vad som ska klassas som en förvärvad kreditförsämrad
tillgång görs bedömningen med utgångspunkt i information som
tillhandahålls av säljarna av de kreditportföljerna.
Förändring i kreditrisk sedan första redovisningstillfället
Redovisning av förväntade kreditförluster
12 månaders förväntade
kreditförluster
Förväntade kreditförluster
för återstående löptid
Förväntade kreditförluster
för återstående löptid
Ränteintäkter
Effektiv ränta
på redovisat bruttovärde
Effektiv ränta
på redovisat bruttovärde
Effektiv ränta på
upplupet anskaffningsvärde
(netto för kreditförlustreserv)
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Icke-kreditförsämrade
(Första redovisningstillfället 1))
Icke-kreditförsämrade
(Tillgångar med betydande ökning i kreditrisk
sedan första redovisningstillfället 1))
Kreditförsämrade 1)
1) Med undantag för köpta eller utgivna kreditförsämrade tillgångar.
Kreditportföljer 31 dec 2023
MSEK
Steg 1
ECL för 12 månader
Steg 2
ECL för återstående löptid
Steg 3
ECL för återstående löptid
Köpta eller utgivna
kreditförsämrade
fordringar Totalt
Kreditbetyg
Kreditbetyg för hög kreditkvalitet 504 – – – 504
Kreditbetyg för medelhög kreditkvalitet 144 – – – 144
Kreditbetyg för låg kreditkvalitet 2 19 – – 21
Förfall – – 63 23 171 23 234
Redovisat bruttovärde 650 19 63 23 171 23 903
Kreditförlustreserv –1 –1 –6 393 385
Redovisat nettovärde 649 18 57 23 564 24 288
En fullständig avstämning av det redovisade bruttovärdet och ECL -förändringar finns under Not 19 “Kreditportföljer”.
===== SIDA 110 =====
110 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Koncentrationsrisk
Hoist Finance har kreditportföljer mot ett stort antal motparter,
varav merparten är privatpersoner. Vidare har portföljen god
geografisk spridning med kreditportföljer i 11 länder där inget land
står för mer än 30 % av de totala kreditportföljerna. Mot banker
och andra finansiella motparter finns limiter som kontrolleras och
rapporteras löpande. Mot bakgrund av detta anser Hoist Finance
inte att det föreligger någon väsentlig koncentrationsrisk.
Kreditriskexponering och maximal exponering mot kreditrisk
För kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade portföljer
motsvaras maximal exponering mot kreditrisk av fordringens
redovisade bruttovärde. I tabellen ovan presenteras en analys av
kreditriskexponeringen för kreditportföljer med utgångspunkt i
kreditriskklasser. Kreditriskklassen för ”hög kreditkvalitet” omfattar
kreditportföljer där det exponeringsvägda genomsnittliga värdet
för sannolikheten för fallissemang (PD) under de kommande
12 månaderna är 0,15 procent. Det motsvarande värdet för
klasserna ”medelhög kreditkvalitet” och ”låg kreditkvalitet” är
0,791 respektive 38,18 procent.
Kreditrisk för tillgångar i likviditetsportföljerna
Kreditrisken när det gäller exponeringar i Hoist Finances likviditets-
reserv hanteras enligt koncernens Treasurypolicy, vilken bland
annat styr hur stor andel som kan investeras i tillgångar som emit-
teras av enskilda motparter. Där finns bland annat begränsningar
på exponeringar givet motpartens kreditbetyg.
Tabellen visar Standard & Poors kreditbetyg för koncernens expo-
neringar i likviditetsreserven per 31 december 2023 jämfört med
31 december 2022.
Den viktade genomsnittliga återstående löptiden för likviditets-
portföljens tillgångar per 31 december 2023 var 1,17 år (1,37) och
den modifierade durationen var 0,27 år (0,28). Återstående löptid
och modifierad duration är viktig för bedömningen av Hoist Finance
kreditspreadrisker och ränterisker.
Kreditrisk härrörande från obligationsinnehav eller
derivataffärer
Kreditrisker som uppkommit från obligationsinnehav eller derivat
-
a
ffärer behandlas på samma sätt som övriga kreditrisker, det vill
säga de analyseras, hanteras, begränsas och kontrolleras.
Motpartsrisk
I syfte att säkra sig mot valuta- och ränteexponering använder
koncernen sig av valuta- och räntederivat (se not 16 ”Derivatinstru -
ment”). För att undvika motpartsrisker i samband med dessa derivat
använder sig koncernen av ISDA och CSA-avtal för samtliga derivat-
motparter. Dessa avtal möjliggör nettning samt daglig avräkning av
kreditrisk. Motpartsrisken gentemot derivatmotparter motsvarar
därför högst en dags förändring av derivatvärdet. CSA-avtalet är
uppbackat av säkerheter som ställs i form av kontanter. Utöver detta
ingås derivataffärer endast med finansiellt stabila motparter med en
kreditrating om åtminstone A-, vilket begränsar motpartsrisken.
Not 33 Riskhantering, forts.
% 31 dec 2023 31 dec 2022
AAA 48,2 70,0
AA+ 8,5 8,5
AA 0,0 0,0
AA- 19,8 4,0
A+ 0,0 0,0
A 15,1 12,3
A- 1,9 2,1
BBB+ 5,4 2,0
BBB 0,2 0,2
BBB- 0,0 0,0
BB+ 0,2 0,2
BB 0,0 0,0
BB- 0,0 0,0
B+ 0,0 0,0
B 0,0 0,0
B- 0,5 0,8
N/A 0,0 0,0
Totalt belopp i MSEK 7 792 8 897
varav i likviditetsportföljen 4 531 6 883
31 dec 2023 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
MSEK
Bruttobelopp
för finansiella skulder
Belopp kvittade
i balansräkningen
Nettobelopp presenterat
i balansräkningen
Kontant–
säkerhet
Netto–
belopp
Tillgångar
Derivat 289 289 –194 95
Skulder
Derivat 200 200 –88 112
Totalt 89 0 89 -106 -17
31 dec 2022 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen
MSEK
Bruttobelopp
för finansiella skulder
Belopp kvittade
i balansräkningen
Nettobelopp presenterat
i balansräkningen
Kontant–
säkerhet
Netto–
belopp
Tillgångar
Derivat 165 165 –165 0
Skulder
Derivat 174 174 –174 0
Totalt –9 0 –9 9 0
===== SIDA 111 =====
111 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 33 Riskhantering, forts.
Information per typ av finansiella instrument
Finansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och
som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller
liknande avtal presenteras i tabellerna ovan.
Operativ risk
Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenliga
eller misslyckade interna processer, personal eller externa händel-
ser, begreppet inkluderar även legala risker och regelefterlevnads-
risker (s.k. Compliancerisker).
De operativa risker som Hoist Finance främst är exponerad för
indelas i dessa sju kategorier:
•
Otillåtna aktivit
eter och interna bedrägerier
•
Ext
erna bedrägerier och annan brottslighet, t ex penningtvätt
och cyberbrott.
•
Anstä
llningsförhållanden och arbetsmiljö
•
K
under, produkter och affärspraxis
•
Skador på mat
eriella tillgångar
•
A
vbrott och störning i verksamhet och informations- och
kommunikations teknologi (IKT)
•
T
ransaktionshantering och processtyrning
Koncernen hanterar operativa risker genom motverkande-, upp-
täckande och korrigerande kontroller. De motverkande kontrollerna
reducerar sannolikheten för fel och avvikelser, t ex policyer, rutiner,
utbildningsprogram, behörighetsbegränsningar, kontroll av kund -
kännedom etc. Upptäckande kontroller syftar till att upptäcka
fel och avvikelser om de ändå uppstår, t ex olika typer av avstäm-
ningar, övervakningssystem, larm etc. Korrigerande kontroller
syftar till att begränsa negativa konsekvenser och/eller återställa
verksamheten skyndsammast möjligt efter ett fel eller avvikelse,
t ex backuper, redundans, beredskapsplaner och, för allvarliga
avbrott, kontinuitets- och krisplanering.
Riskkontrollfunktionen i respektive land har bland annat fastställt
följande rutiner för att identifiera och minska de operativa riskerna
inom koncernen:
1.
A
ll personal ska rapportera incidenter via ett koncernomfattande
system, där incidenter och vidtagna åtgärder följs upp av risk-
kontrollfunktionen. Rapporterade incidenter av väsentlig karaktär
ingår i riskrapporten som lämnas till styrelsen och företags-
ledningen i respektive land.
2.
S
jälvutvärdering av operativa risker och kontroller. Detta är en
metod genom vilken operativa risker inneboende i verksamheten
identifieras och värderas. Därefter bedöms effektiviteten i be-
fintliga kontrollaktiviteter. Dessa analyser ligger sedan till grund
för en värdering av de residuala operativa riskerna och huruvida
dessa kan och bör accepteras. Bedömningen görs i gruppform
då diskussioner och olika perspektiv är viktiga för identifiering
och bedömning av risker och kontroller.
3.
P
rocessen för att godkänna och kvalitetssäkra nya och för-
ändrade produkter, tjänster, marknader, processer, IKT-till-
gångar och stora förändringar i Hoist Finances verksamhet och
organisation.
4.
K
ontinuitetsplanering (Business Continuity Management, BCM)
ger ett ramverk för att planera för och agera på händelser och
affärsstörningar, för att kunna fortsätta verksamheten på en
acceptabel förutbestämd nivå. Koncernens BCM består av av-
brotts- och krishantering:
•
A
vbrottshantering ska hanteras genom kontinuitetsplaner för
all kritisk verksamhet samt återställningsplaner för kritiska IKT-
tillgångar
•
Krisha
ntering ska ledas av fördefinierade krisledningsgrupper.
5.
R
iskindikatorer övervakas för att ge en tidig varning om att ris-
kerna har, eller kan komma att förändras.
6.
R
egelbunden utbildning om operativa risker utförs i viktiga områden.
Marknadsrisk
Med marknadsrisk avses risken för att fluktuationer i valuta k urser
och räntor kan påverka ett företags resultat eller nivå på eget
kapital negativt.
Valutarisk
Valutarisk som påverkar koncernens resultaträkning, balansräkning
och/eller kassaflöden negativt uppstår främst genom:
•
A
tt vissa intäkter och kostnader uppkommer i olika valutor,
vilket orsakar en transaktionsrisk.
•
A
tt det föreligger en obalans mellan tillgångarnas och
skuldernas storlek i olika valutor, vilket orsakar en
omräkningsrisk eller balansräkningsrisk.
Group Treasury har det övergripande ansvaret för att löpande
hantera dessa risker.
Transaktionsrisk
I varje land är merparten av intäkter och rörelsekostnader i den
lokala valutan, varför valutafluktuationer endast har en begränsad
effekt på företagets rörelseresultat i lokal valuta. Intäkter och kost-
nader i nationell valuta säkras därmed på ett naturligt sätt, vilket
begränsar transaktionsexponeringen.
Omräkningsrisk
Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, medan större delen av
koncernens funktionella valutor är EUR, GBP och PLN. I koncernens
kreditportföljer (tillgångar) anges merparten i utländsk valuta medan
koncernens inlåning från allmänheten (skulder) anges i SEK, EUR
och GBP. Denna obalans mellan tillgångar och skulder i olika valutor
innebär en omräkningsrisk, eller balansräkningsrisk. För att hantera
omräkningsrisken beräknas koncernens öppna exponering till det
sammanlagda beloppet för finansiella nettotillgångar noterade i
annan valuta än SEK. Därefter hanteras löpande koncernens omräk -
ningsexponering genom linjära derivatkontrakt. Koncernen säk -
ringsredovisar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet. Ytterligare
information om säkringsredovisning finns i Redovisnings
p
rinciperna
avsnitt 10 ”Säkringsredovisning” samt i not 17 ”Derivatinstrument”.
Nedanstående tabeller visar koncernens exponering per valuta.
Koncernen har inga väsentliga positioner i andra valutor än EUR,
GBP och PLN. Tabellen visar även omräkningsrisken uttryckt som
===== SIDA 112 =====
112 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 33 Riskhantering, forts.
känsligheten i en rörelse på 10 procent i valutakurs mellan svenska
kronan och respektive valuta. Resultatet av omräkningsrisken
tillsammans med säkringsredovisning redovisas i “Övrigt totalresul -
tat” för varje årsredovisning. Medan den ineffektiva delen redo-
visas i "Nettoresultat från finansiella transaktioner". Förändringar
av EUR-säkringarna redovisas i resultaträkningen under posten
"Nettoresultat av finansiella transaktioner". Säkringar för andra
valutor presenteras i positionen "Övrigt totalresultat" och mildrar
den direkta påverkan av omräkningsrisken på eget kapital.
Ränterisk
Ränterisken inom koncernen kommer från att förändringar i ränte-
nivåer kan påverka företagets intäkter och kostnader i olika utsträck -
ning. Skulle en förändring i räntenivå ske skulle företagets intäkter
från kreditportföljer samt likviditetsreserven påverkas. Samtidigt
skulle kostnaden för att finansiera dessa tillgångar förändras.
En plötslig och bestående ränteökning kan ha en negativ inverkan
på koncernens resultat om räntekostnader på lån och inlåning från
allmänheten påverkas mer av ökningen än intäkterna från kreditport -
följer och likviditetsreserven. Denna ränterisk hanteras och reduce -
ras av Group Treasury för att säkerställa att exponeringen är inom
företagets riskaptit. Detta utförs genom att löpande säkra koncer -
nens ränteexponering med linjära räntederivat i EUR, GBP och PLN.
Hoist Finance tillämpar även säkringsredovisning på räntederivat.
Redovisningsprinciper innebär dock att effekter av ränteföränd-
ringar resultatförs vid olika tidpunkter. Koncernens likviditetsreserv
och räntederivat är exempelvis värderade till verkligt värde och
förändringar i räntenivåer påverkar det bokförda värdet och där-
med koncernens resultat momentant. Av denna anledning tillämpar
företaget säkringsredovisning på räntederivat.
Kreditportföljerna är å andra sidan i huvudsak värderade till upp-
lupet anskaffningsvärde varför förändringar i räntor inte påverkar
tillgångens värde och därmed inte koncernens resultat momentant,
utan över tid. Koncernens skulder värderas till upplupet anskaff-
ningsvärde varför förändringar i räntenivåer inte påverkar skuldens
värde momentant utan påverkar koncernens resultat över tiden.
Hoist Finance har strikta limiter på hur mycket ränteexponering
som tillåts. Dessa reglerar maximal resultatpåverkan som tolereras
givet olika förskjutningar av räntekurvan. Limiter är satta för att
begränsa både intjänings- och ekonomiskt värderisk.
Tabellerna nedan visar effekten av värdet på olika tillgångar och
skulder vid en plötslig och bestående parallellförskjutning av
marknadsräntor med 300 räntepunkter.
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och
därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen,
utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt.
Koncernens kassaflöde från kreditportföljer är till sin natur positivt.
Koncernen erhåller normalt ett kassaflöde på cirka 1,9 gånger det
investerade beloppet över tid. Större kassaflöden härrör från ett
medvetet beslut att investera i nya kreditportföljer, eller från ovän-
tade kassautflöden. Det senare kan bero på utflöden i inlånings-
verksamheten, utflöden relaterade till marknadsvärdesförändringar
av säkringsinstrument eller utflöden av befintlig marknadsfinansie-
ring (refinansieringsrisk).
Koncernens valutarisk EUR
31 dec
2023
Effekt på
eget kapital
Effekt
på P&L Total
31 dec
2022
Effekt på
eget kapital
Effekt
på P&L Total
Nettotillgångar i balansräkningen, MEUR 25 7, 7 – 6 7, 2
Terminer, MEUR –266,0 6 7, 4
Nettoexponering, MEUR –8,3 0,2
Om kursen EUR/SEK stiger med 10 procent har det
en inverkan på koncernens resultat med MSEK 2 8 6 , 0 4,73% –295,2 –9,2 –74,8 –1,30% 75,0 0,2
Om kursen EUR/SEK faller med 10 procent har det
en inverkan på koncernens resultat med MSEK –286,0 –4,73% 295,2 9,2 74,8 1,30% –75,0 –0,2
Koncernens valutarisk PLN
Nettotillgångar i balansräkningen, MPLN 1 719,2 1 904,0
Terminer, MPLN –1 719,2 –1 881,1
Nettoexponering, MPLN 0 22,9
Om kursen PLN/SEK stiger med 10 procent har det
en inverkan på koncernens resultat med MSEK –0,0019 0,00% 0,0 5,4 0,09% 5,4
Om kursen PLN/SEK faller med 10 procent har det
en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,0019 0,00% 0,0 –5,4 –0,09% –5,4
Koncernens valutarisk GBP
Nettotillgångar i balansräkningen, MGBP 42,4 84,0
Terminer, MGBP –42,4 –83,8
Nettoexponering, MGBP 0 0,2
Om kursen GBP/SEK stiger med 10 procent har det
en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,0341 0,00% 0,0 0,2 0,00% 0,2
Om kursen GBP/SEK faller med 10 procent har det
en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,0341 0,00% 0,0 –0,2 0,00% 0,2
===== SIDA 113 =====
113 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Tabellen nedan visar koncernens finansieringsbas.
Finansiering, MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Inlåning från allmänheten, flex 8 873 7 810
Inlåning från allmänheten, fast 11 365 10 772
Emitterade värdepapper 4 577 5 545
Primärkapitaltillskott 1 110 1 106
Efterställda skulder 900 903
Eget kapital 4 938 4 639
Övrigt 2 260 1 724
Balansomslutning 34 023 32 499
Koncernens övergripande likviditetsstrategi är att upprätthålla en
likviditetsreserv av höglikvida tillgångar som syftar till att mitigera
Hoist Finance likviditetsrisker och utöver det ha likviditet tillgäng-
ligt för betalningsförpliktelser relaterade till förvärv av kreditport-
följer.
Koncernens övergripande finansieringsstrategi är att ha en hållbar,
kostnadseffektiv och väl diversifierad finansieringsstruktur. Detta
vägs mot att samtidigt upprätthålla en sund strukturell risknivå
med avseende på likviditets-, ränte- och valutarisk som står i
relation till Hoist Finance affärsmodell. Diversifiering mellan olika
typer av finansieringskällor på olika marknader, valutor och former
av finansieringsinstrument är en nyckelkomponent i finansierings-
strategin.
En annan nyckelkomponent är att upprätthålla investment grade
rating, och eventuell påverkan på kreditbetyget tas i beaktande i
finansiella och affärsstrategiska beslut.
Koncernen har en diversifierad finansieringsbas med varierande
förfallostruktur. Finansiering upptas främst via inlåning från allmän-
heten och via kapitalmarknaden genom att emittera värdepapper
och kapitalbasinstrument samt eget kapital. Hoist Finance erhåller
inlåning från allmänheten i Sverige, Tyskland, Polen och Stor-
britannien. 44 procent (42) av inlåningen från allmänheten är rörlig
(”flex”), medan 56 procent (58) av koncernens inlåning från allmän-
heten är bundet på längre löptider (”fast”), där löptiden varierar
mellan ett och fem år. Mer än 99 procent av inlåningen står under
den statliga insättningsgarantin. Inlåningen från allmänheten ger
koncernen en konkurrensfördel, eftersom den är stabil, flexibel och
ger tillgång till relativt billig finansiering i olika valutor.
Förutom en diversifierad finansieringsstruktur avseende finansie-
ringskällor och förfallostruktur har koncernen genomfört ett antal
åtgärder för att minimera likviditetsrisken:
•
Cent
raliserad likviditetsstyrning: Hanteringen av likviditetsrisk
är centraliserad och sköts av Group Treasury.
•
Ober
oende analys: Koncernens riskkontrollfunktion fungerar
som central funktion för oberoende likviditetsanalys och
Internrevisionen ansvarar för granskning av koncernens verktyg
för likviditetsstyrning.
•
Löpand
e övervakning: I syfte att övervaka likviditetsposition
och minska likviditetsrisken görs kort- och långsiktiga
likviditetsprognoser som presenteras för ledning och styrelse.
•
Str
esstest: Koncernen utför stresstest på likviditetssituationen.
Dessa stresstest varierar i karaktär för att visa på risken
utifrån flera perspektiv och för att undvika att brister i en
stresstestmetodik får negativa konsekvenser.
•
Just
ering av räntor: Storleken på inlåning från allmänheten kan
hanteras genom att justera givna räntor.
•
V
äldiversifierad inlåningsportfölj utan koncentrationsrisker:
Högsta sparbelopp i inlåningsverksamheten är begränsat till
1 050 TSEK. Risken för stora utflöden sänks ytterligare i och
med att mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga
insättningsgarantin.
•
Lik
viditetsportfölj: Placeringar av likviditet görs till låg risk i
kortfristiga räntebärande papper med hög kreditkvalitet och
hög marknadslikviditet, vilket möjliggör snabb konvertering till
likvida medel vid behov.
Som kreditinstitut omfattas Hoist Finance av regleringar och
lagstiftning avseende likviditetskrav. Vid årsskiftet var den kort-
fristiga likviditetstäckningskvoten, Liquidity Coverage Ratio (LCR),
506 procent (879), jämfört med den regulatoriska kvoten på 100
procent. Vid årsskiftet var den stabila nettofinansieringskvoten,
Net stable funding ratio (NSFR), 115 procent (116).
Not 33 Riskhantering, forts.
Total effekt på räntenetto över ett år, TSEK Resultateffekt
31 dec 2023
Effekt på
Eget kapital
Resultateffekt
31 dec 2022
Effekt på
Eget kapital
–300 bps +300 bps –300 bps +300 bps
Effekt räntenetto (över 1 år) 159 263 –156 088 53 897 –52 249
Effekt derivat (momentan effekt) –956 570 956 570 –588 931 588 931
Total effekt förändring av kort ränta –797 334 800 482 –13,19% –535 034 536 682 –9,31%
Totalt poster värderade till verkligt
värde inklusive derivat, TSEK
Resultateffekt
31 dec 2023
Effekt på
Eget kapital
Resultateffekt
31 dec 2022
Effekt på
Eget kapital
–300 bps +300 bps – 300 bps +300 bps
Likviditetsportföljen 52 292 –52 292 58 449 –58 449
Ränteswappar –956 570 956 570 –588 931 588 931
Totalt –904 278 904 278 –14,95% –530 482 530 482 –9,23%
===== SIDA 114 =====
114 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 33 Riskhantering, forts.
Hoist Finance likviditetsreserv uppgick per den 31 december 2023
till 23 procent (27) av de totala tillgångarna. Likviditetsportföljen
består av obligationer emitterade av svenska staten, finska staten,
svenska kommuner, säkerställda obligationer samt kortfristig ut-
låning till banker.
Likviditetsreserv, MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 0 0
Inlåning i andra banker tillgänglig overnight 3 261 2 014
Värdepapper emitterade eller garanterade av
stater, centralbanker eller multinationella
utvecklingsbanker 2 047 1 644
Värdepapper emitterade eller garanterade av
kommuner eller statliga enheter 628 1 145
Säkerställda obligationer 1 856 4 094
Värdepapper emitterade av icke-finansiella
företag – –
Värdepapper emitterade av finansiella företag – –
Övrigt – –
Summa 7 792 8 897
I koncernens treasurypolicy finns en limit samt ett målintervall
för storleken på likviditetsreserven. Den 31 december 2023 var
likviditetsreserven 7 792 MSEK (8 897), vilket överstiger både limit
och målintervallet med signifikant marginal.
Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditets-
risk vilket bland annat identifierar särskilda händelser då beredskaps-
planen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas. Dessa tillfällen
kan vara:
•
Ett
utflöde från inlåningsverksamheten med mer än 10 procent
av total inlåning under en 30-dagarsperiod.
•
Om ett offi
ciellt kreditvärderingsinstitut skulle sänka eller
avskaffa Hoist Finance kreditbetyg.
Intern kapital- och likviditetsutvärdering
Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (ICAAP och
ILAAP) är en löpande process som koncernledningen arbetar med,
där de risker som koncernen är exponerad mot i verksamheten
granskas, bedöms och kvantifieras. Denna riskanalys ligger till
grund för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kapital
och likviditet för att täcka regulatoriska krav samt för att säker-
ställa att det finns en betryggande finansiell marginal till de
regulatoriska kraven i Hoist Finance verksamhet och affärsplan.
Processen och metodiken för kapital- och likviditetsutvärdering
utvecklas och ses över minst en gång per år. Fokus för den årliga
granskningen av processen är att säkerställa att processen alltid är
relevant för den aktuella riskprofilen och koncernens verksamhet.
Styrelsen beslutar om eventuella ändringar i processen och intern-
revisionen kontrollerar att processen följer styrelsens anvisningar.
Processen inleds med ledningens affärsplaner och budgetering för
de kommande tre åren. Dessa formaliseras till en prognos. I pro-
cessen behandlas dessa prognoser som en startpunkt och som ett
första steg utvärderas de inneboende riskerna i dessa prognoser.
ICAAP
ICAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att
Hoist Finance har tillräckligt kapital för att täcka de risker som kan
uppkomma i Hoist Finance verksamhet, både i ett normalt och i ett
stressat scenario.
Kredit- och marknadsrisker stresstestas rigoröst för att avgöra
hur mycket förluster Hoist Finance skulle kunna lida under extremt
negativa förhållanden. Denna förlustsiffra jämförs sedan med det
lagstadgade kapitalbeloppet som beräknas under Pelare 1. Skulle
de simulerade förlusterna överstiga detta belopp görs ytterligare
kapitalavsättningar i Pelare 2.
Utvärdering av operativa risker baseras på företagets data över
rapporterade incidenter. När de operativa riskerna har kvantifierats
beräknas hur mycket kapital som krävs för att täcka potentiella
oväntade förluster relaterade till de operativa riskerna. Bolaget
ska kunna tåla även mycket allvarliga operativa incidenter. Även
här görs en jämförelse mellan eget beräknat kapitalbehov och det
lagstadgade kapitalkravet enligt Pelare 1. Eventuell överskjutande
förlustrisk täcks med ytterligare avsättningar i Pelare 2.
Hoist Finance utför i ICAAP och kontinuerligt i verksamheten
stresstest och känslighetsanalyser avseende affärsplanen för att
säkerställa att koncernen bibehåller en stark finansiell position i
relation till regulatoriska kapitalkrav under extremt negativa interna
och externa marknadsförhållanden.
De kapitalmål som blir resultatet av ICAAP används av ledningen
som verktyg i beslutsfattandet när framtidsplaner för koncernen
utformas. Det betyder att ICAAP lägger ytterligare en dimension till
beslutsfattandet i koncernen utöver strategisk och daglig plane-
ring. Strategiska planer, prognoser för framtiden och omedelbara
ledningsbeslut granskas alltid mot bakgrund av kapitalkraven innan
de genomförs.
Slutsatsen från årets ICAAP är att Hoist Finance har god möjlighet
att absorbera oväntade händelser utan att riskera sin solvens.
ILAAP
ILAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att
koncernen upprätthåller tillräckliga nivåer av likviditetsbuffertar
och tillräcklig finansiering givet de likviditetsrisker som existerar
i verksamheten och i den givna affärsplanen. I processen identi-
fierar, validerar, planerar och stresstestar Hoist Finance framtida
finansierings- och likviditetsbehov.
I ILAAP definierar Hoist Finance hur stor likviditetsbuffert koncer-
nen ska hålla för att realiserade likviditetsrisker inte ska påverka
koncernens möjlighet att realisera sin affärsplan och uppfylla
regelverkskrav, såsom likviditetstäckningsgrad och Stabil netto-
finansieringskvot, samt av styrelsen satta limiter.
Resultatet från årets ILAAP visar att Hoist Finance har goda möj-
ligheter att möta oväntade likviditetsrisker utan att riskera Hoist
Finance löpande verksamhet och upprätthåller en likviditetsreserv
som är anpassad efter bolagets strategiska affärsplanemål.
===== SIDA 115 =====
115 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas
enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, av-
seende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12,
inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och
kapitalbuffertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ)
konsoliderade situation (”Hoist Finance”) samt Hoist Finance AB
(publ) som är det reglerade institutet.
För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller pri-
märt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
och Lag (2014:966) om kapitalbuffertar. Syftet med reglerna är
att säkerställa att det reglerade institutet och dess konsoliderade
situation hanterar sina risker och att skydda koncernens kunder.
Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen
och den konsoliderade situationen är följande. Joint ventures
konsolideras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen
medan proportionell konsolidering används för den konsoliderade
situationen. Värdepapperiserade tillgångar redovisas i koncern-
redovisningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade
situationen. Hoist Finance ägarandel i de värdepapperiserade
tillgångarna kapitaltäcks alltjämt.
Det finns inga befintliga eller väntade faktiska eller legala hinder
för omedelbar överföring av egna medel eller återbetalning av
skulder mellan bolagen och dotterbolagen.
Ytterligare information om kapitaltäckning finns i bolagets Pelare
3-rapport som återfinns på www.hoistfinance.com.
Not 34 Kapitaltäckningsanalys
Kapitalbas
Nedan tabell visar kapitalbasen som används för att täcka kapitalkraven för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade
institutet Hoist Finance AB (publ).
Hoist Finance
konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ)
MSEK 2023 2022 2023 2022
Kärnprimärkapital: instrument och reserver
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 913 1 913 1 913 1 913
Ej utdelade vinstmedel 2 160 1 801 988 1 008
Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver) –12 90 573 591
Årsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar
som har verifierats av personer som har en oberoende ställning 1) 611 801 499 246
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 4 672 4 605 3 973 3 758
Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar
Ytterligare värdejusteringar –5 –7 –5 –7
Immateriella anläggningstillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) –223 –247 –49 –74
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet –71 –116 –67 –32
Exponeringsbelopp för värdepapperiseringspositioner som är kvalificerade för en riskvikt
på 1 250 %, när institutet väljer alternativet med avdrag –9 –14 –9 –14
Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 – 1 – 1
Justering NPL Backstop –245 –51 –140 –22
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital –553 –434 –270 –148
Kärnprimärkapital 4 119 4 171 3 703 3 610
Primärkapital: instrument
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 110 1 107 1 110 1 107
Primärkapitaltillskott 1 110 1 107 1 110 1 107
Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) 5 229 5 278 4 813 4 717
Supplementärkapital: instrument och avsättningar
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 900 903 900 903
Supplementärkapital 900 903 900 903
Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 6 129 6 181 5 713 5 620
===== SIDA 116 =====
116 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts.
Som framgår av tabellen återfinns emitterade primärkapital-
instrument och supplementärkapitalinstrument som räknats in i
kapitalbasen. Dessa instrument beskrivs kortfattat nedan.
Primärkapitaltillskott
Primärkapitaltillskott emitteras som en del i Hoist Finance kapital-
planering, och utgörs av nedskrivningsbara instrument. Vid årsskif-
tet hade bolaget två instrument utestående till ett nominellt belopp
om 700 MSEK respektive 40 MEUR. Det förstnämnda Instrumentet
löper med en kupongränta uppgående till 3-månaders STIBOR plus
en marginal om 1000 baspunkter, medan kupongräntan för det sist-
nämnda instrumentet är 7,75 procent. De emitterade primärkapital-
tillskotten har en evig löptid, med en första möjliga lösentidpunkt
för det SEK-denominerade instrumentet den 24 maj 2028 och för
det EUR-denominerade instrumentet den 26 februari 2025.
Supplementärkapitalinstrument
Per den 31 december 2023 hade Hoist Finance ett efterställt
förlagslån om 80 MEUR utestående, vilket inräknats som supple-
mentärkapital i Hoist Finance kapitalbas. Förlagslånet förfaller den
4 augusti 2032 med möjlighet till inlösen efter 5 år och löper med
en fast kupongränta uppgående till 6,625 procent. Instrumentet är
noterat på Dublin-börsen.
Uppskrivningsfond
I kapitalbasen för Hoist Finance AB (publ) har inkluderats en upp-
skrivningsfond om 3 MSEK som avser uppskrivning av förvärvade
kreditportföljer.
Kapitalkrav
Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav
per riskkategori för Hoist Finance konsoliderade situation samt det
reglerade institutet Hoist Finance AB (publ).
Hoist Finance
konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ)
Riskvägt exponeringsbelopp, MSEK 2023 2022 2023 2022
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 0 0 0 0
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 0
Exponeringar mot institut 1 069 770 827 533
varav motpartsrisk 266 174 266 174
Exponeringar mot företag 150 244 6 189 6 094
Exponeringar mot hushåll 14 13 10 10
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 320 292 111 74
Fallerande exponeringar 21 950 18 275 11 157 8 783
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 186 409 186 409
Aktieexponeringar – – 6 547 4 836
Övriga poster 329 398 83 138
Kreditrisk (schablonmetoden) 24 018 20 401 25 110 20 877
Värdepapperiserings p
ositioner i bankboken 786 1 408 786 1 408
Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) – – – –
Operativ risk (schablon
m
etoden) 4 470 4 375 2 256 2 281
Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 385 129 385 129
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 29 659 26 313 28 537 24 695
===== SIDA 117 =====
117 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts.
Hoist Finance
konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ)
Kapitalkrav, MSEK 2023 2022 2023 2022
Pelare 1
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 0 0 0 0
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 0
Exponeringar mot institut 85 62 66 43
varav motpartsrisk 21 14 21 14
Exponeringar mot företag 12 19 495 487
Exponeringar mot hushåll 1 1 1 1
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 26 23 9 6
Fallerande exponeringar 1 756 1 462 893 702
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 15 33 15 33
Aktieexponeringar – – 524 387
Övriga poster 26 32 7 11
Kreditrisk (schablonmetoden) 1 921 1 632 2 009 1 670
Värdepapperiseringspositioner i bankboken 63 113 63 113
Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) – – – –
Operativ risk (schablonmetoden) 358 350 180 182
Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 31 10 31 10
Totalt kapitalkrav – Pelare 1 2 373 2 105 2 283 1 975
Pelare 2
Koncentrationsrisk 170 146 261 218
Ränterisk i bankboken 188 217 191 59
Marknadsrisk 9 75 9 75
Pensionsrisk – – – –
Övriga Pelare 2-risker 59 26 59 26
Totalt kapitalkrav – Pelare 2 426 464 520 378
Kapitalbuffertar
Kapitalkonserveringsbuffert 741 658 713 617
Kontracyklisk buffert 117 25 126 23
Totalt kapitalkrav – Kapitalbuffertar 858 683 839 640
Totalt kapitalkrav 3 657 3 252 3 642 2 993
===== SIDA 118 =====
118 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Kapitalrelationer och kapitalbuffertar
I Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 ställs
krav på kreditinstitut att upprätthålla minst 4,5 procent kärnprimär-
kapital, 6 procent primärkapital och 8 procent totalt kapital i
relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Kreditinstitut är även
skyldiga att upprätthålla vissa kapitalbuffertar. För närvarande är
Hoist Finance skyldigt att upprätthålla en kapitalkonserverings-
buffert om 2,5 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp samt
en kontracyklisk buffert. Den kontracykliska bufferten ligger på
0,40 procent och beräknas på det totala riskvägda exponerings
-
be
loppet.
Nedanstående tabell visar kärnprimärkapital, primärkapital och
totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp för
Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet
Hoist Finance. Tabellen visar även det institutionsspecifika kravet
på kärnprimärkapital. Samtliga kapitalrelationer är över minimi
-
k
raven och kapitalbuffertkraven.
Hoist Finance
konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ)
Kapitalrelationer och kapitalbuffertar, % 2023 2022 2023 2022
Kärnprimärkapitalrelation 13,89 15,85 12,98 14,62
Primärkapitalrelation 17, 6 3 20,06 16,87 19,10
Total kapitaltäckningsrelation 20,66 23,49 20,02 22,75
Institutsspecifika buffertkrav 2,90 2,60 2,90 7, 0 0
varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50 2,50 2,50 2,50
varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert 0,40 0,10 0,40 0,10
Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert
(som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 1) 9,39 11,35 8,48 10,12
1) K ärnprimärkapitalrelationen såsom rapporterats, med avdrag för minimikravet på 4,5 procent (exkluderat buffertkraven) och med avdrag för eventuellt
kärnprimärkapital som använts för att möta primär- och totalt kapitalkrav.
Internt bedömt kapitalbehov
Per den 31 december 2023 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet för Hoist Finance konsoliderad situation till 2 799 MSEK (2 569),
varav 426 MSEK (464) är hänförligt till Pelare 2.
Hoist Finance
konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ)
Bruttosoliditet 2023 2022 2023 2022
Exponeringsbelopp för beräkning av bruttosoliditetsgrad 33 845 31 433 33 893 31 072
Primärkapital 5 229 5 278 4 813 4 716
Bruttosoliditetsgrad, % 15,45 16,79 14,20 15,18
Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts.
===== SIDA 119 =====
119 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Koncernen har under året haft transaktioner med joint venture-
bolagen Best III och PQH Single Special Liquidation S.A. Per
balansdagen hade moderbolaget Hoist Finance AB (publ) ford-
ringar mot dessa bolag om totalt 0 MSEK (6). Intäkter från joint
ventures uppgick till 356 MSEK (66) i moderbolaget och 114 MSEK
(91) i koncernen. Inga kostnader mot joint ventures har redovisats
under året, och inga skulder mot joint ventures finns redovisat per
balansdagen. För ytterligare information om dessa bolag hänvisas
till not 11 “Andelar i joint ventures”.
Under året har Lars Wollung fått 9,7 MSEK (0) via Wollung & Part-
ners samt Christopher Rees fått 3,9 MSEK (0) via 4Cadvisory Ltd
genom sina konsultavtal för arbete utöver styrelse
a
rbetet. Utöver
det så har det inte förekommit några transaktioner med ledande
befattningshavare och styrelse under året, utöver lön och andra
ersättningar. Information om ersättningar och förmåner till dessa
personer finns i not 9 “Personalkostnader”.
I övrigt har inga transaktioner ägt rum mellan koncernen och när-
stående som påverkat koncernens ställning och resultat.
Moderbolaget
Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har ett bestämmande
inflytande över sina dotterbolag, se not 20 “Andelar i Dotterbolag”.
Under året har följande närståendetransaktioner ägt rum mellan
moderbolaget och andra bolag inom koncernen.
Not 35 Närståendetransaktioner
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Fordringar på balansdagen 6 879 7 382
Skulder på balansdagen 81 180
Ränteintäkter 273 445
Räntekostnader –4 –14
Erhållna utdelningar 457 0
Övriga rörelseintäkter 152 167
Övriga externa kostnader –88 –115
Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal
EBITDA, justerad
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Årets resultat 711 801
+ Skatt på periodens resultat 158 71
+/– Nettoresultat av finansiella transaktioner –117 –310
+ Räntekostnader 806 563
+/– Ränteintäkter (exkl. ränteintäkter från icke
förfallen portfölj av konsumentlån) –176 –50
+/– Portföljomvärdering 322 486
+ Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar 96 116
EBITDA 1 800 1 678
+ Återbetalade belopp kreditportföljer 7 394 7 520
– Ränteintäkter kreditportföljer –3 469 –3 092
EBITDA, justerad 5 725 6 106
Avkastning eget kapital
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Eget kapital 6 047 5 744
Primärkapitaltillskott –1 109 –1 106
Återläggning utbetald räntekostnad för
primärkapitaltillskott 152 95
Totalt eget kapital 5 090 4 733
Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 4 891 4 213
Årets resultat 711 801
Justering av ränta primärkapitaltillskott –133 –99
Justerat årligt resultat 578 702
Avkastning eget kapital, % 12 17
Avkastning eget kapital, exkluderat för
jämförelsestörande poster
MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022
Eget kapital 6 047 5 744
Primärkapitaltillskott –1 109 –1 106
Återläggning utbetald räntekostnad för
primärkapitaltillskott 152 95
Återläggning jämförelsestörande poster 1)
120 –
Totalt eget kapital 5 210 4 733
Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 4 956 4 234
Årets resultat 711 801
Återläggning jämförelsestörande poster 1)
120 –
Framräknat årligt resultat 831 801
Justering av ränta primärkapitaltillskott –133 –99
Justerat årligt resultat 698 702
Avkastning eget kapital, exkluderat för
jämförelsestörande poster, % 14 17
1) J ämförelsestörande poster 2023 avser personalkostnader samt administra-
tiva kostnader hänförliga till Hoist Finance förändringsprogram.
===== SIDA 120 =====
120 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Koncernens räkningar
Moderbolagets räkningar
Noter
Hållbarhetsrapport
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Finansinspektionen meddelade i samband med avslutad översyn
och utvärderingsprocess Pelare 2 krav och pelare 2 vägledning
enligt följande:
•
0
,50 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp.
•
2,25 pr
ocent av gruppens totala exponeringsmått för
bruttosoliditet.
Därutöver ska Hoist Finance på koncernnivå uppfylla ett särskilt
kapitalbaskrav, pelare 2 krav; om 1,09 procent av gruppens totala
riskvägda exponeringsbelopp.
Not 37 Händelser efter balansdagen Not 38 Förslag till vinstdisposition
Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande
stående vinstmedel.
SEK
Överkursfond 1 882 501 946
Reserver 6 097 554
Balanserade vinstmedel 1 416 242 145
Årets resultat 599 118 230
Summa 1) 3 903 959 875
1) O realiserade värdeförändringar på tillgångar och skulder värderade till
verkligt värde har påverkat det egna kapitalet med netto 75 MSEK enligt
4 kap. 14§ i Årsredovisningslagen.
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria
fonder disponeras enligt följande:
SEK
Till ny räkning överförs 3 903 959 875
Styrelsen har, genom bemyndigande från årsstämma, fattat beslut
att fram till årsstämman i maj 2024 genomföra ett återköp av aktier
motsvarande maximalt 100 MSEK. I tillägg, för att bättre tillvarata
fortsatt tillväxt, kommer styrelsen att rekommendera för års-
stämman att ingen utdelning ska ske avseende räkenskapsåret
1 januari – 31 december 2023.
===== SIDA 121 =====
Hållbarhetsrapport
121Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Det här är Hoist Finance sjunde konsoliderade Hållbarhetsrapport,
som omfattar rapporteringsperioden 1 januari 2023–31 december
2023. Hållbarhetsrapporten presenteras varje räkenskapsår och
omfattar alla bolag där Hoist Finance har operationell kontroll, om
inget annat anges. Den senaste Hållbarhetsrapporten utfärdades
den 29 mars 2023. Hållbarhetsrapporten har utformats i enlighet
med årsredovisningslagen (ÅRL) och är utvecklad i enlighet med
Global Reporting Initiatives riktlinjer för hållbarhetsrapportering
(GRI Standards, GRI 1: Foundation 2021), FN:s Global Compact
(UNGC) tio principer och de globala målen för hållbar utveckling
(SDGerna). Dessutom innehåller rapporten upplysningar enligt
Taxonomiförordningen och vår andra konsekutiva rapportering en -
ligt rekommendationerna från arbetsgruppen om klimatrelaterade
finansiella informationskrav (TCFD). Hoist Finance är en certifierad
NASDAG ESG Transparency Partner, och rapporten innehåller upp -
lysningar som baseras på metodologier från detta ramverk.
Hållbarhetsrapportens struktur återfinns i innehållsöversikten
på vänster sida. Hänvisningar till lagstadgade skyldigheter för
information om våra åtaganden gällande miljö, sociala förhållanden,
personal, respekt för mänskliga rättigheter och anti-korruption
presenteras i tabellen på höger sida. Omfattningen av hur vi lämnar
upplysningar gällande våra väsentlighetsområden presenteras i
GRI-innehållsindexet av denna rapport.
Undertecknare
Hållbarhetschefen är ansvarig för utarbetandet av Hållbarhets -
rapporten. Styrelsen är ansvarig för att Hållbarhetsrapportens
godkännande.
Kontakt
För frågor gällande hållbarhet, vänligen kontakta:
ir@hoistinance.com
Redovisningsgrunder
Affärsmodell 38
Riktlinjer och standarder 121
Policyer 122
Väsentliga risker och riskhantering 108–114
Resultatindikatorer och mål 135–137
Upplysningar enligt Taxonomiförordningen 140–148
Revisorns yttrande avseende
den lagstadgade hållbarhetsrapporten 159
Uppdateringar och ändringar
Ett antal uppdateringar har genomförts sedan 2022 års hållbar -
hetsrapport. Avsnittet Definitioner och begrepp har adderats till
hållbarhetsrapporten för att ge läsaren insyn i tillämpade metoder.
Dessutom har en värdekedjeanalys, genomförd under 2023, lagts
till i rapporten. En dubbel väsentlighetsanalys har genomförts
under 2023 med aktiv implementering från 2024, vilket reflekteras
under Hållbarhetsmål för 2024 på sida 137. Resultat gällande
hållbarhetsmål för 2023 presenteras på sidorna 135–136. Under
Hållbarhetsupplysningar rapporteras i år området Bemötande av
utsatta kunder under väsentlighetsområdet Finansiell inkludering
och finansiell folkbildning, då ämnena är strikt sammankopplade.
Medarbetardata presenteras i år per kategorierna medarbetare,
chefspositioner, lokala landsledningar, koncernledning samt
moderbolagets styrelse. Under 2022 presenterades nivån Ledning
som vårt General Management Team, vilket innefattar lokala lands -
chefer, koncernledning samt andra chefer på hög nivå om totalt 30
personer. Detta segment har ersatts av grupperna lokala lands-
ledningar samt koncernledning.
Basåret för vår utsläppsrapportering enligt GHG-protokollet har
justerats till 2022. Beräkningar av scope 2-utsläpp 2022 har jus -
terats med en viktad uppskattning av helårsdata för elförbrukning
i BeNe, Grekland och Cypern motsvarande 22 tCO 2e. Därtill har
en rättelse av elkonsumtion i Italien 2022 gjorts motsvarande 23
tCO2e. För scope 3 har en rättelse i 2022 gjorts avseende brev i
avvecklad UK-verksamhet, motsvarande –27 tCO 2e. Under 2023
har uppdateringar i beräkningsmetod genomförts avseende in -
kludering av Well-to-tank (WTT) i scope 3, vilket har justerats för
innevarande år samt jämförelsesår. I scope 1 inkluderas från 2023
utsläpp för företagets bilar i BeNe, motsvarande 26 tCO 2e, samt
utsläpp för direkt fossil energi avseende värme i Rumänien och
BeNe, motsvarande 20 tCO 2e.
Definitioner och begrepp
Se förteckning över definitioner, metod och begrepp relaterat till
resultatmått och upplysningar på sidorna 138–139.
Rapportstruktur enligt Årsredovisningslagen
===== SIDA 122 =====
122Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Policyer
Vår uppförandekod reglerar vårt åtagande att bedriva en ansvars-
full, hållbar och etisk affärsverksamhet. Uppförandekoden inne-
håller åtaganden enligt FN:s Global Compact-principer och vår
uppförandekod för leverantörer, som i sin tur reglerar våra leveran-
törers efterlevnad vad gäller hållbarhetsfrågor och etisk affärs -
verksamhet. Uppförandekoden inkluderar åtaganden enligt Inter -
nationella arbetsorganisationens deklaration om grundläggande
principer och rättigheter i arbetslivet, den allmänna förklaringen
om de mänskliga rättigheterna och UK Modern Slavery Act. För-
siktighetsprincipen fastställs genom att vi åtar oss att hantera den
hållbarhetspåverkan som vi kan orsaka. Orsak och verkan är alltså
inte en förutsättning för ansvar.
Vår hållbarhetspolicy, som ska läsas tillsammans med vår uppfö -
randekod, definierar vår styrning av hållbarhets- och ESG-insatser.
Policyn inkluderar principer för huvudsakliga intressentgrupper
i vår värdekedja och illustrerar vårt åtagande för att integrera
hållbarhetsaspekter i alla delar av vår dagliga verksamhet, inklusive
miljöfrågor, mänskliga rättigheter, sociala frågor, personalfrågor
och antikorruption. I det särskilda policyåtagandet om mänskliga
rättigheter finns hänvisning till samma internationellt proklamerade
rättigheter som i uppförandekoden och med särskilt fokus på med-
arbetare, låntagare, aktieägare, leverantörer och lokalsamhällen.
Andra företagspolicyer och instruktioner som reglerar Hoist
Finance väsentlighetsområden listas i tabellen nedan. Observera
att även andra policyer, till exempel vår riskhanteringspolicy och
kommunikationspolicy är nödvändiga för styrning av ESG-frågor.
Granskningsförfarandena för dessa policyer varierar beroende på
policyn i fråga och omfattar till exempel uppföljning enligt hållbar -
hetsrelaterade nyckeltal, färdigställandegrad av utbildningar och
andra interna uppföljningsmekanismer.
Alla policyer ska granskas årligen och godkännas av styrelsen.
Många av dessa policyer utgör också innehållet i e-utbildningar
och kunskapstester för alla medarbetare på årlig basis, samt för
nyanställda under onboarding-processen. Detta gäller även för
hållbarhetspolicyn.
Hållbarhetsstyrning
Vår styrning
Bolagsstyrningsstrukturen skapar förutsättningar för att övervaka
och främja effektiviteten av hållbarhetsrelaterade policyer, strategi
och mål. Den säkerställer att beslutsfattande gällande hållbarhet
och ESG-relaterade riskfaktorer hanteras på verkställande- och
styrelse-nivå och underlättar för att ESG risk-faktorer alltmer
integreras i vårt ramverk för riskhantering.
Modellen till höger samt listan nedan visar strukturen för bolags -
styrning och hur den interagerar med vår styrning av hållbar -
hetsfrågor och ESG-riskfaktorer, inklusive ansvarsfördelning för
frågorna. Mer information om intern styrning och kontroll finns på
sida 42. Läs mer om vår hållbarhetsstrategi på sida 12.
Vår styrningsmodell för hållbarhet
Styrelsen – Styrelsen är det högsta beslutande organet för hållbarhets-
arbetet och ESG-frågor och utövar sin bestämmanderätt kring hållbar -
hetsstrategin och dess utveckling, väsentlighetsanalys, indikatorer och
målsättningar åtminstone årligen. Styrelsens kommitté Risk och revisions-
utskottet (RACO) ger råd, vägledning och rekommendationer kring väsent -
liga ESG-frågor. Från och med den 1 januari 2024 är RACO ansvarigt för att
övervaka frågor som rör hållbarhetsrapportering.
Verkställande direktör (VD) – Vår VD har huvudsakligt ansvar för för-
valtning och verkställande av hållbarhetsstrategin med stöd av koncern -
ledningen.
Etik- och hållbarhetskommitté – Ett forum som ger rekommendationer
till koncernledningen och organisationen i frågor som rör etik, miljöfrågor,
sociala frågor, mänskliga rättigheter, personalfrågor och kundfrågor.
Forumet leds av VD och inkluderar operativ chef, investeringschef, HR-
chef samt vissa andra chefer som VD nominerar.
Hållbarhetsfunktion – Ansvarar för att utveckla hållbarhetsstrategin och
stödja leveransen av fastställda KPI:er i samarbete med operativa och
funktionella enheter.
Hållbarhetsambassadörer – Utvalda representanter från alla marknader
och funktioner som möjliggör ett förstärkt utbyte mellan hållbarhets-
funktionen och operativa och funktionella enheter.
Landledningar – Ansvarar för att utveckla lokala aktivitetsplaner och
leverera på strategin och givna KPI:er.
Funktionella enheter – Ansvarar för att integrera och verkställa fastställd
hållbarhetsstrategi och KPI:er. Stödjer integreringen av hållbarhetsfrågor i
beslutsprocesser.
» AML Policy (Policy för åtgärder
mot penningtvätt och finansiering
av terrorism)
» Ersättningspolicy
» Hållbarhetspolicy
» Inköpspolicy
» Informations och kommunikationstek -
nik-instruktion för medarbetare
» Informationsklassificering
» Integritetspolicy
» Investeringspolicy
» Mångfaldspolicy
» Policy för hantering av intresse -
konflikter och instruktion gällande
anti-korruption
» Riktlinjer gällande
personuppgiftshantering
» Riktlinjer gällande
personuppgiftsincidenter
» Säkerhetspolicy
» Uppförandekod
» Uppförandekod för leverantörer
» Visselblåsarpolicy
Extern
revisor
Säkerhet
Regelefterlevnad
Riskfunktion
Styrelse
Val
Information
Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskottet Finansutskottet
Val
Information Förslag
Beslut
Etik- och
hållbarhetskommitté
Internrevison
Aktieägare
(Bolagsstämma)
Rekommendationer
Utvärdering
Utser
Valberedning
VD
Koncernledning
===== SIDA 123 =====
123Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Agenda 2030 och FN:s 17 globala mål för hållbar utveckling
(SDG:erna) utgör ett gemensamt ramverk för fred och välstånd
för människor och planeten. Det är av största vikt för oss att bidra
till hållbarhetsmålen. Vi ser det både som en skyldighet och en
möjlighet. Under 2019 prioriterade Hoist Finance de sex hållbar -
hetsmål som vi huvudsakligen kan bidra till givet vår affärsmodell
och verksamhet. I tabellen till höger beskrivs de mål och delmål
som prioriterats av Hoist Finance och hur vårt arbete stöder dessa
mål. Varje mål är tydligt kopplat till våra interna hållbarhetsmål och
målsättningar, vilket framgår på sidorna 135–137.
Vårt bidrag till Agenda 2030
SDGs De globala målen för hållbar utveckling Hur vi bidrar till målen
3-4
Minska antalet dödsfall till följd av icke
smittsamma sjukdomar och främja
mental hälsa
För att säkerställa medarbetares hälsa, erbjuder vi förebyggande
hälsovårdsprogram och tillgång till verktyg för att minimera psykisk
ohälsa och stress. Vi erbjuder också en hybrid arbetsmodell för möjlighet
till mer flexibel arbetslivsbalans. Dessutom, genom att stötta låntagare
att betala av sina skulder, finns potentialen att minska psykisk ohälsa.
9-3 Underlätta tillgången till finansiella
tjänster och marknader
Vår målsättning är att bidra till ett finansiellt sunt och motståndskraftigt
Europa samt att hjälpa låntagare att bli skuldfria och öka den finansiella
inkluderingen. Det gör vi bland annat genom tillmötesgående lösningar,
att behandla våra låntagare etiskt och empatiskt, skapa hållbara
återbetalningsplaner som våra låntagare har råd med, samt förbättra
kundupplevelsen för låntagare.
10-1
10-2
10-3
10-5
Minska inkomstklyftorna
Främja social, ekonomisk och politisk
inkludering
Säkerställa rättigheter för alla och utrota
diskriminering
Förbättra regleringen av globala
finansmarknader och institut
Vi verkar för lika möjligheter och rättvis ersättning för alla anställda, med
definierade mål inom mångfald, jämlikhet och inkludering. Vi respekterar
mänskliga rättigheter och principen om icke-diskriminering, inordnade
i policyer applicerbara för koncernen och för våra leverantörer. Genom
att stötta låntagare att betala av sina skulder, bidrar vi till finansiell
inkludering vilket långsiktigt även influerar social inkludering.
13-1
13-2
Stärk motståndskraften mot
och anpassningsförmågan till
klimatrelaterade katastrofer
Integrera åtgärder mot
klimatförändringar i politik och planering
Vi åtar oss att bidra till omställningen mot en ren och energieffektiv
global ekonomi, genom att minska vår miljöpåverkan och klimatavtryck.
Vi rapporterar identifierade risker kopplat till klimatförändring samt
vår utsläppsdata enligt GHG, vilka är grundläggande för framtida
verksamhetsbeslut och mål. Vi arbetar löpande med att förbättra
kvaliteten i våra verktyg och datakvaliteten, för att bedöma och
kvantifiera risker kopplat till klimatförändringar.
16-2
16-4
16-5
Skydda barn mot övergrepp, utnyttjande,
människohandel och våld
Bekämpa organiserad brottslighet och
olagliga finans- och vapenflöden
Bekämpa korruption och mutor
Mänskliga rättigheter och solida etiska standarder är hygienfaktorer
för oss. Genom robusta upphandlingsprocesser arbetar vi aktivt för att
bekämpa risk för tvångsarbete och utnyttjande av barn. Vi förstärker
också arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Genom
kontroller, utbildning och procedurer för att eskalera, arbetar vi för att
motverka och upptäcka korruption och mutor.
17-6
17-17
Samarbeta och dela kunskap kring
vetenskap, teknik och innovation
Uppmuntra effektiva partnerskap
Vi bidrar till kunskapsutbyte genom exempelvis samverkan med
intressenter och externa aktörer, genom samarbeten kring finansiell
inkludering samt genom vårt åtagande att följa principerna i FN:s Global
Compact. Vi bidrar även till ökad transparens genom tillämpningen av
rapporteringsinitiativ såsom TCFD och GRI.
===== SIDA 124 =====
124Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Hoist Finance intressenter utgörs av de aktörer i vår värdekedja
vars intressen kan påverka eller påverkas av vår affärsverksamhet,
samt de primära användarna av hållbarhetsredovisningen. Nyckel-
intressenterna i Hoist Finance värdekedja utgörs av leverantörer,
partners, medarbetare, låntagare och sparkunder, samhället, aktie -
ägare och skuldinvesterare. Det är värt att notera att många andra
intressentgrupper är viktiga för att kunna bedriva vår verksamhet
på ett hållbart och effektivt sätt, till exempel lagstiftande organ och
tillsynsmyndigheter. Vi har täta kontakter med alla intressenter i en
mängd olika kanaler, och interaktionen med nyckelintressenterna
framgår av tabellen till höger.
Intressentdialog, väsentlighet och tillbörlig
aktsamhet i frågor om hållbarhet
Syftet med vår intressentsamverkan är bland annat att förstå deras
förväntansbild för att kunna leverera långsiktigt värdeskapande.
Dessutom är intressenternas engagemang centralt för att infor -
mera om vår väsentlighetsanalys. Trots att det fortsatt kvarstår för
Hoist Finance att formalisera en process för tillbörlig aktsamhet
för hållbarhet ingår delsegment av denna process som grund för
väsentlighetsanalysen, såsom identifiering och bedömning av
negativ påverkan genom dess allvarlighetsgrad och sannolikhet.
Hoist Finance intressentdialoger under 2023 genomfördes genom
ett antal externa kvalitativa intervjuer med leverantörer, treasury-
och återbetalningspartners likväl som genom en kvantitativ nöjd -
hets-undersökning för partners. Interna intressentdialoger genom -
fördes både genom en intern expertgrupp och genom kvalitativ och
kvantitativ dialog med koncernledningen och styrelsen. Resultaten
av dessa dialoger låg till grund för den dubbla väsentlighetsanaly -
sen som genomfördes under 2023 och som verkställdes från och
med den 1 januari 2024.
Hoist Finance är dessutom medlemmar i Federation of European
National Collection Association (FENCA) och lokala branschorga -
nisationer för att kunna samarbeta och bidra till ett mer sunt och
stabilt finansiellt system. Vi deltar även i ett nätverk med andra
branschaktörer på kvartalsbasis, med fokus på hållbarhetsrappor -
tering, lagstiftning samt utvecklingen av gemensamma standarder
för att driva standardisering inom vår bransch.
Samverkan med intressenter
Intressentgrupp Kommunikation och samarbete Exempel av prioriterade väsentlighetsområden
Aktieägare och skuldinvesterare
Nuvarande och framtida aktieä -
gare och skuldinvesterare
» Årsstämma
» Presentationer av delårsrapport
» Roadshower för skuldinvesterare
» Generella Investerarmöten/konferenser
» Affärsetik och anti-korruption
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Möjliggörande av ett finansiellt sunt och
motståndskraftigt Europa
» Minskad klimatpåverkan
Samhället
Tillsynsmyndigheter, myndig-
heter, beslutsfattare, företag,
NGOs, organisationer och
föreningar m.m.
» Täta dialoger med alla parter genom dagliga/veckovisa/månat -
liga/kvartalsvisa möten, samtal, mejl etc. Upplägget varierar
beroende på marknad och aktör.
» Kontakter innefattar till exempel dialog med tillsynsmyndigheter,
myndigheter på EU-, nationell- och lokal nivå, lokala domstolar,
branschorganisationer och konsumentföreningar, NGOs, media,
forskare och universitet, budget- och skuldrådgivningsorganisa -
tioner, branschkollegor, etc.
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Finansiell inkludering och finansiell folk-
bildning
» Minskad klimatpåverkan
» Mångfald, jämlikhet och inkludering
» Möjliggörande av ett finansiellt sunt och
motståndskraftigt Europa
Partners
Våra partners är banker och
finansiella institut som vi stödjer
i att frigöra resurser för sina
kärnverksamheter.
» Regelbunden interaktion före och under investeringsprocessen
(t.ex. fysiska möten, konferenser, upphandlingsförfaranden)
» Daglig interaktion via telefon, e-post, SMS
» Q&As
» Due diligence
» Interaktion efter förvärvet
» Partnernöjdhetsundersökning
» Affärsetik och anti-korruption
» Dataskydd och integritet
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Mångfald, jämlikhet och inkludering
» Möjliggörande av ett finansiellt sunt och
motståndskraftigt Europa
Låntagare och sparkunder
Våra låntagare är individer och
små- och medelstora företag som
vi stödjer genom att hjälpa betala
av sina skulder och återgå till det
finansiella ekosystemet.
Våra sparkunder är huvudsakligen
privatpersoner som har
inlåningskonton hos oss.
» Kundtjänst (telefon)
» Webbplats
» Självbetjäningsportal
» Brev
» Mejl
» Hembesök
» Kundupplevelseundersökningar
» Klagomålsförfaranden
» Sociala medier, WhatsApp & SMS
» Säkra meddelanden
» Affärsetik och anti-korruption
» Dataskydd och integritet
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Finansiell inkludering och finansiell folk-
bildning
» Förbättrad kundupplevelse för låntagare
Medarbetare
Våra medarbetare.
» Koncernövergripande medarbetarundersökning
» Andra undersökningar, t.ex. pulsmätningar m.m.
» E-utbildningar och tillhörande frågeformulär
» Intranät och socialt nätverk
» Town halls
» Teamevent och teammöten
» Ledarskaps- och avdelningsbaserade konferenser
» Vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD)
» Affärsetik och anti-korruption
» Dataskydd och integritet
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Hälsosamma och säkra arbetsplatser
» Mångfald, jämlikhet och inkludering
» Professionell utveckling
Leverantörer
Våra leverantörer är tredje part
som vi köper in varor och tjänster
från.
» Frekventa dialoger i dagliga/veckovisa/månatliga/kvartalsvisa
möten, samtal, e-post, etc. Upplägg beroende på marknad och
aktör.
» Riskkonsekvensbedömningar
» Due diligence
» Godkännande av uppförandekod för leverantörer
» Affärsetik och anti-korruption
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Minskad klimatpåverkan
» Mångfald, jämlikhet och inkludering
===== SIDA 125 =====
125Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Från väsentlighet till dubbel väsentlighet
Hoist Finance process för att fastställa väsentlighetsområden
uppdaterades 2022 för att återspegla kraven från Global Reporting
Initiative (GRI) riktlinjer 2021. Resultatet av denna väsentlighets-
analys är en förteckning över väsentlighetsområden med tillhöran -
de upplysningar.
Under 2023 genomförde Hoist Finance sin första dubbla väsent -
lighetsanalys i enlighet med de övergripande EU-standarderna
för rapportering av miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade
uppgifter (ESRS) i CSRD-direktivet (Corporate Sustainability
Reporting Directive). Denna analys bygger på väsentlighets-
analysen från 2022 och kompletteras med ESRS-anpassade
omvärderingar, en finansiell väsentlighetsanalys, nya intressent-
dialoger samt uppdaterade tröskelvärden.
Denna rapport återspeglar däremot den GRI-baserade väsentlig -
hetsanalysen från 2022 som har väglett Hoist Finances arbete
under 2023. Stegen i Hoist Finance väsentlighetsanalys beskrivs till
höger. Se indikatorer, mål och resultat för 2023 på sidorna 135–136.
Se mål för 2024 baserade på den dubbla väsentlighets-
analysen på sida 137.
Steg 1) Förståelse av organisationens sammanhang
För att säkerställa att väsentlighetsanalysen baseras på aktuell
omvärlds- och bolagskontext, har vi sett över vår kartläggning av
koncernens viktigaste intressenter. Analysen baseras på vår affärs -
modell, strategi, värdekedja och kärnverksamheter. Vi omprövar
även kontinuerligt aktuell hållbarhetskontext för vår verksamhet,
inklusive sektoriella och marknadsmässiga utvecklingar, regel-
efterlevnad av lagar och förordningar, samt relevanta mellan-
statliga instrument.
Steg 2) Identifiering av faktisk och potentiell påverkan
En lista över faktisk och potentiell påverkan på ekonomi, miljö,
människor och mänskliga rättigheter identifierades. Förteckningen
innehöll både positiv och negativ påverkan. Utöver intressent -
dialoger användes källor såsom GRI:s riktlinjer, FN:s globala mål
för hållbar utveckling, FN:s vägledande principer för företag och
mänskliga rättigheter (UNGPs), vårt interna anti-korruptionsindex
och information från operativa riskprocesser. Ingen sektorsspecifik
GRI-standard har ännu utvecklats för vår bransch.
Steg 3) Bedömning av påverkans betydelse
Betydelsen av den väsentliga påverkan från steg 2 bedömdes av
interna och externa intressenter. Den negativa påverkan bedömdes
utifrån allvarlighetsgrad (skala, omfattning och möjlighet att rätta
till) samt sannolikhet. Den positiva påverkan bedömdes utifrån
skala, omfattning och sannolikhet. Vart och ett av de påverkans -
områden som bedömts vara väsentliga tilldelades en kvantitativ
poängnivå baserat på nämnda bedömningsvariabler vilket summe -
rades i en slutgiltig poängsumma för varje område.
Steg 4) Prioritering av väsentliga frågor
Med utgångspunkt i steg 3 fastställdes ett tröskelvärde för de 30
påverkansområden med högst poängsumma. Dessa 30 områden
grupperades därefter till 12 väsentlighetsområden. De väsentliga
områdena testades med en intern expertgrupp och godkändes av
Etik- och hållbarhetskommittén samt styrelsen.
Väsentlighetsanalys
Förteckning över väsentliga ämnen
Bilden till höger visar en förteckning över de väsentliga frågor
som utgör resultatet av den väsentlighetsanalys som genom-
fördes under 2022. Den visar att socialt ansvar är det område där
vi har störst påverkan. Våra identifierade väsentlighetsområden är
inkorporerade i våra fyra strategiska pelare, var och en kopplad till
indikatorer och mål för att följa upp på våra resultat, vilket framgår
på sidorna 135-136. Hoist Finance hållbarhetsstrategi är integrerad
i vår affärsstrategi och syftar till att skapa långsiktigt värde för alla
intressenter samt hantera och minska ESG-relaterade riskfaktorer
för vår verksamhet. Läs mer om vår strategi på sida 12.
Social
Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem
Styrning
Vi upprätthåller den högsta etiska standarden
» Finansiell inkludering och finansiell folkbildning
» Möjliggörande av ett finansiellt sunt och
motståndskraftigt Europa
» Etiskt och rättvist bemötande av låntagare
» Förbättrad kundupplevelse för låntagare
» Affärsetik och anti-korruption
» Dataskydd och integritet
» Cybersäkerhet
Social
Vi skapar den bästa arbetsplatsen
Miljömässig
Vi minskar vår miljöpåverkan
» Mångfald, jämlikhet och inkludering
» Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor
» Hälsosamma och säkra arbetsplatser
» Professionell utveckling
» Minskad klimatpåverkan
===== SIDA 126 =====
126Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Ansvar i värdekedjan
UPPSTRÖMS HOIST FINANCE NEDSTRÖMS
Väsentliga ämnen:
Affärsetik och anti-korruption ✓ ✓ ✓
Cybersäkerhet ✓ ✓ ✓
Dataskydd och integritet ✓ ✓ ✓
Mångfald, jämlikhet och inkludering ✓
Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa ✓ ✓ ✓
Förbättrad kundupplevelse för låntagare ✓ ✓ ✓
Etiskt och rättvist bemötande av låntagare ✓ ✓ ✓
Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor ✓
Finansiell inkludering och finansiell folkbildning ✓ ✓ ✓
Hälsosamma och säkra arbetsplatser ✓
Professionell utveckling ✓
Minskad klimatpåverkan ✓ ✓ ✓
Hoist Finance syfte är att bidra till ett finansiellt sunt och mot -
ståndskraftigt Europa genom att vara den ledande europeiska
kapitalförvaltaren av portföljer med förfallna krediter. Med tanke
på vårt syfte och vår vision, vår närvaro på 13 marknader, vår
affärsverksamhet samt vår unika finansieringsmodell är det tydligt
att Hoist Finance har en påverkan som ligger utanför vår operativa
kontroll.
Hoist Finance bidrar med hållbarhetsrelaterad påverkan både
uppströms och nedströms, direkt och indirekt, genom hela värde -
kedjan. Vi är dessutom exponerade mot ESG-relaterade risk-
faktorer genom hela värdekedjan. Under 2023 genomförde vi
en analys för att fastställa de huvudsakliga stegen i vår värde-
kedja samt vart i vår värdekedja vår mest väsentliga påverkan sker.
Resultatet presenteras på höger sida och kommer att vägleda vår
framtida strategiutveckling och rapportering.
Leverantörer
UPPSTRÖMS HOIST FINANCE NEDSTRÖMS
Partners Medarbetare Låntagare
och sparkunder Samhället
Aktieägare och
skuldinvesterare
Finansiering: Skulder, eget
kapital och inlåning
Kapitalförvaltning
och outsourcing
===== SIDA 127 =====
127Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem
Vår verksamhet bidrar till ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa. Genom att förvärva och ansvarsfullt
hantera förfallna lån hjälper vi banker och finansiella institut att reducera sin riskexponering, frigöra resurser för sina
respektive kärnverksamheter samt möta regulatoriska krav. Det ger dem möjlighet att optimera balansräkningen och
minska kapitalkostnaderna vilket ökar deras förmåga att generera nyutlåning. Detta har många fördelar för samhället
och samhällsekonomin såsom positiv påverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen, hushållens inkomster och ökade
statliga intäkter.
För att kunna leverera på vår investeringsstrategi och bidra till ett finansiellt sunt Europa är det viktigt att bygga
förtroende i relationer med banker, finansiella institut och andra partners. Hoist Finance mäter därför partnernöjd -
heten i en årlig undersökning för att säkerställa systematisk feedback och kontinuerligt förbättra våra tjänster. Av
101 tillfrågade partners under 2023 svarade 28 procent. Under 2023 användes en standardiserad NPS-mätning i vår
partnernöjdhetsundersökning, enligt tabellen nedan.
Det är viktigt att välja portföljer och partners på ett ansvarsfullt sätt för att minimera ESG-relaterade riskfaktorer.
Hoist Finance har åtagit sig att inte köpa skulder från institutioner som erbjuder kortfristiga lån med hög inneboende
risk för betalningsinställelse till höga räntor.
Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer. I och med en alltmer utmanande ekonomisk
situation i Europa till följd av stigande inflation och ökade levnadskostnader så är det troligt att fler individer kommer
att bli exkluderade från det finansiella systemet.
Vårt mål är att hjälpa så väl individer som små och medelstora företag att lösa sin skuldsituation och få dem tillbaka
på fötter ekonomiskt och tillbaka mot finansiell inkludering. Genom att behandla dem med respekt och värdighet och
hjälpa dem att betala av sina skulder med hjälp av hållbara betalningsplaner, bidrar vår kärnverksamhet till att minska
risken för att låntagare fastnar i överskuldsättning, utsatthet och blir finansiellt exkluderade.
Hoist Finance definierar en utsatt låntagare som "någon som, på grund av ekonomiska och andra omständigheter, är
mer mottaglig för skada när denne inte behandlas med lämpliga omsorgsnivåer". Utsatthet kan bero på olika faktorer,
såsom ekonomisk chock, oväntade livshändelser eller brist på finansiell folkbildning och kan ha minimal eller allvarlig
inverkan på en persons förmåga att kommunicera eller betala av sina skulder. Hoist Finance strävar efter att alltid
lyssna, kommunicera tydligt och anpassa låntagarens återbetalningsplan i syfte att bedöma dennes betalningsför-
måga. Tillämpningen av principer för att identifiera och hantera sårbarhet är dock föremål för lokala rättsliga krav.
Vi samarbetar med aktörer på våra marknader för att skapa större värde inom finansiell inkludering och ökad finansiell
folkbildning. Ett urval av mätvärden relaterade till dessa partnerskap presenteras nedan, med tydliggöranden kring
samarbetsorganisationer i sektionen för Definitioner och begrepp.
Hållbarhetsupplysningar
Översikt av väsentlighetsområden
Finansiell inkludering och finansiell folkbildning (GRI 3-3)
Kopplingar till SDG ⁚erna: 3, 9, 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 10
Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy
Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa (GRI 2-28, 3-3, 201-1)
Kopplingar till SDG⁚erna: 9, 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 10
Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Investeringspolicy, Hållbarhetspolicy
2023 2022 2021
Balansräkningslättnad för partners med antalet fordringar 773 600 – –
Ökad motståndskraft i det finansiella systemet, MSEK 56 671 – –
Partnernöjdhet, NPS 1) 75 (93%) (82%) (86%)
Antalet partnerbanker som vi förvärvat portföljer från 41 34 40
Portföljförvärv, MSEK 7 089 6 928 3 558
1) Jämförelsedata som presenteras inom parentes bygger på en tidigare metod för mätning av partnernöjdhet.
2023 2022 2021
Totala återbetalningar från låntagare, MSEK 7 394 – –
Antal låntagare som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance 87 399 157 100 137 400
Besökare, Appjobs 374 969 1 086
Registreringar, Appjobs 24 119 166
Team U: Företag som förhindrats från konkurs med stöd via den Hoist
Finance-finansierade onlineportalen 350 135 32
Team U: Finansiell skada förhindrad för skuldsatta individer och
entreprenörer, MSEK 943 414 81
Team U: Skuldsatta individer som nåtts och fått stöd via Hoist Finance-
finansierade digitala plattformar 17 300 11 500 –
Deltagare inom samarbetsprogrammet med ONSbank 3 4 –
===== SIDA 128 =====
128Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem
Etiskt och rättvist bemötande av låntagare (GRI 3-3)
Kopplingar till SDG⁚erna: 3, 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 10
Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy
Förbättrad kundupplevelse för låntagare (GRI 3-3)
Kopplingar till SDG⁚erna: 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 9, 10
Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy
Att förstå och skapa förtroende hos låntagarna, är en förutsättning för att vi ska kunna leverera på vår kreditförvalt -
ningsstrategi. Under 2023 har vi infört ett standardiserat ramverk för kvalitetssäkring på koncernnivå som inkluderar
en mätning av låntagarnas kundupplevelse. Mätningen av låntagarnas kundupplevelse ökar Hoist Finance möjlighet
att bättre kunna hantera deras behov och följa upp hur deras upplevelse förändras över tid med hänsyn till förbätt -
ringar i tjänster, kanaler och beteenden. Kundupplevelsemätningen gör det möjligt för oss att utföra grundorsaks-
analys av låntagarnas beteende, utöka transparensen i låntagardimensionen och i slutändan bygga tillit för att för -
bättra låntagarnas benägenhet att betala.
Kundupplevelsemätningen är utformad för att mäta hur vi uppfattas utmed hela kundresan och mäter upplevelse-
nivåerna vid tre beröringspunkter: efter att vi har skapat en återbetalningsplan tillsammans med låntagaren, efter att
en inbetalning har gjorts och efter att låntagaren har återbetalat sin skuld. Dessutom har ett fjärde segment lagts till
som rör omedelbara betalningar i vår självbetjäningsplattform, vilket innebär de tillfällen då låntagaren omedelbart
betalar av sin skuld i en betalning.
Kundupplevelsemätningen har införts i vår självbetjäningsplattform samt i våra service-center i Polen, Italien, Spanien
och Frankrike. Under 2024 står Tyskland, Belgien och Nederländerna på tur. Bland de 4 500 låntagare som tyckt
till under 2023, bedömde låntagarna sin kundupplevelse av Hoist Finance med ett genomsnitt på 4,22, på en skala
mellan ett till fem. Hoist Finance kommer kontinuerligt att förbättra vår förmåga att analysera mätningens utfall allt-
eftersom samtliga marknader med service-center implementerar mätningen, vilket även inbegriper fördjupning av
mätningens olika beröringspunkter.
2023 2022 2021
Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare 4,22 – –
För att skapa långsiktigt värde för låntagare, primära långivare och samhället i stort är det avgörande att vi alltid
behandlar låntagarna etiskt och rättvist. För att uppnå förtroende måste vi agera professionellt, sakkunnigt och med
höga etiska normer på alla nivåer. Alla anställda och partners förväntas följa interna krav som innebär att de alltid
följer lagar, har sunda moraliska principer och uppträder på ett ärligt och uppriktigt sätt. Anställda som har kontakt
med låntagare får utbildning och coachning i hur man kommunicerar med låntagare och förstår deras perspektiv och
ekonomi. Syftet är att utveckla en realistisk och rimlig återbetalningsplan. Dessutom får låntagarna verktyg för att
vid behov lämna in klagomål och ge feedback via vår kundupplevelsemätning, vilket säkerställer att vi följer deras
fastställda rättigheter.
2023 2022 2021
Andel agenter i service-center som har genomfört utbildning
i etiskt och rättvist bemötande av låntagare 74% 82% –
Genomsnittlig månatlig betalning, SEK 2 100 1 223 974
Land Medlemskap I branschorganisationer
Koncernnivå FENCA (Federation of European National Collection Associations)
Polen ZPF (Związek Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce)
Tyskland BDIU (Bundesverband Deutscher Inkassounternehmen) /
BKS (Bundesvereinigung Kreditankauf und Servicing e. V.) / Bankenfachverband
Spanien ANGECO (Asociación Nacional de Entidades de Gestión de Cobro
Frankrike FIGEC (National Federation of Business Information, Debt collection and Civil Investigation) /
ASF (Association française des sociétés financières)
Italien UNIREC / Forum Unirec Consumatori
Grekland EEDADP (Association of Loan and Credit Claims Management Companies)
Nederländerna NVI (Netherlands Collections Association) / VFN (Asssociation for Financing companies Netherlands)
För att säkerställa en aktiv röst på våra lokala marknader är vi medlemmar i lokala branschorganisationer på de flesta
marknader under vår operativa kontroll, vilket framgår nedan. Vi engagerar vi oss också kontinuerligt i dialog med
intressenter som tillsynsmyndigheter, partners, aktieägare och investerare. Läs mer om vår intressentdialog på sida
124. Läs mer om tillämpade metoder för datainsamling på sida 138.
===== SIDA 129 =====
129Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Vi skapar den bästa arbetsplatsen
Mångfald bland
medarbetarkategorier (headcount)
2023
i %
2023
antal
2022
i %
2022
antal
2021
i %
2021
antal
Medarbetare, kvinnor 64% 936 64% 930 62% 1 069
Chefspositioner, kvinnor 46% 101 48% 111 48% 123
Lokala landledningar, kvinnor 28% 16 – – – –
Koncernledning, kvinnor 31% 5 17% 1 13% 1
Moderbolagets styrelse, kvinnor 17% 1 17% 1 25% 2
Information om anställda
och andra medarbetare
Totalt
2023
Kvinnor
2023
Män
2023
Totalt
2022
Kvinnor
2022
Män
2022
Totalt
2021
Kvinnor
2021
Män
2021
Totalt antal medarbetare
(heltidsekvivalenter) 1 280 782 498 1 304 790 514 1 544 905 639
Varav permanenta kontrakt 1 170 715 455 1 175 714 461 1 349 793 556
Varav temporära kontrakt 110 67 43 129 76 53 195 113 82
Varav med heltidskontrakt 1 027 568 459 1 048 573 475 1 219 650 569
Varav med deltidskontrakt 253 214 39 256 217 39 325 255 70
Totalt antal medarbetare
i konsultroller 34 23 11 40 21 19 52 – –
Genomsnittligt antal medarbetare
(heltidsekvivalenter) 1 301 792 509 1 442 861 581 1 586 942 644
Totalt antal medarbetare
(headcount) 1 458 936 522 1 464 930 534 1 733 1069 664
Totalt antal nyanställda
(headcount) 307 160 147 364 207 157 – – –
Totalt antal avslutade anställningar
(headcount) 308 155 153 462 248 214 – – –
Vi är fast beslutna att både bevara och utveckla en företagskultur som präglas av mångfald, jämlikhet och inkludering
på alla våra marknader. Utöver det direkta värdet som detta skapar för våra medarbetare ser vi ett tydligt affärs-
värde i att arbeta aktivt med mångfald, jämlikhet och inkludering för att bibehålla och attrahera talang och ständigt
förbättra våra resultat.
Hoist Finance åtaganden styrs av vår mångfaldspolicy. Under 2023 har vi utvecklat och implementerat en rekryterings-
instruktion på alla våra marknader. Vidare har en rekryteringsutbildning hållits inom ramen av vårat ledarskaps-
program. Kvinnligt ledarskap har betonats extra starkt under året. Trots att vi har mycket arbete kvar framför oss, så
har vi under året tagit steg i rätt riktning genom att utjämna könsfördelningen i vår koncernledning
Under 2023 var 52 (57) procent av nyanställda medarbetare kvinnor och 48 (43) var män. Uppdelat på ålder var 40
(38) procent under 30 år gamla, 55 (55) procent mellan 30-50 år gamla, och 5 (7) procent över 50 år gamla. Utav de
som avslutat anställningar i organisationen var 50 (54) procent kvinnor och 50 (46 ) procent män. Av dessa avslutade
anställningar var 29 procent under 30 år gamla, 59 procent mellan 30-50 år gamla och 12 procent övre 50 år gamla.
Mångfald, jämlikhet och inkludering (GRI 2-7, 2-8, 3-3, 401-1, 405-1)
Kopplingar till SDG⁚erna: 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6
Typ av påverkan: Positiv potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy
Tabellen nedan visar mångfalden bland medarbetarkategorierna baserat på antal anställda. År 2023 var 64 (64) pro -
cent av medarbetarna kvinnor. Dessutom var 46 (48) procent av cheferna, 28 procent av lokala landledningar, 31 (17)
procent av koncernledningen och 17 (17) procent av moderbolagets styrelse kvinnor. Kompletterande information om
fördelningen och mångfalden av medarbetare per marknad och moderbolagets styrelse hittas i not 9.
Åldersfördelning per medarbetarkategori, 2023 <30 >5030-50
Den 31 december 2023 hade Hoist Finance 1 458 anställda i 12 länder. Organisationen har 11 arbetsspråk represen -
terade; polska, engelska, italienska, rumänska, franska, nederländska, tyska, grekiska, polska, spanska och svenska.
Samtliga 11 lokala landschefer är lokalt positionerade, vilket innebär att de representerar och arbetar i landet vars
verksamhet de driver. De flesta av våra medarbetare är heltidsanställda med fasta kontrakt, många deltidsanställda
arbetar i våra kundcenter och kombinerar arbete och studier, och en minoritet har konsultroller. Alla uppgifter om
medarbetare som presenteras i tabellen till höger baseras på det totala antalet heltidsekvivalenter (FTE), om inget
annat anges.
/uni0053/uni0074/uni0079/uni0072/uni0065/uni006C/uni0073/uni0065
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0036/uni0029.case
/uni004B/uni006F/uni006E/uni0063/uni0065/uni0072/uni006E/uni006C/uni0065/uni0064/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0031/uni0036/uni0029.case
/uni004C/uni006F/uni006B/uni0061/uni006C/uni0061/uni0020/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064/uni006C/uni0065/uni0064/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067/uni0061/uni0072
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0035/uni0037/uni0029.case
/uni0043/uni0068/uni0065/uni0066/uni0073/uni0070/uni006F/uni0073/uni0069/uni0074/uni0069/uni006F/uni006E/uni0065/uni0072
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0032/uni0031/uni0039/uni0029.case
/uni004E/uni0079/uni0061/uni006E/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni0064/uni0061
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0033/uni0030/uni0037/uni0029.case
/uni0041/uni0076/uni0073/uni006C/uni0075/uni0074/uni0061/uni0064/uni0065/uni0020/uni0061/uni006E/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067/uni0061/uni0072
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0033/uni0030/uni0038/uni0029.case
/uni004D/uni0065/uni0064/uni0061/uni0072/uni0062/uni0065/uni0074/uni0061/uni0072/uni0065
/uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0031/uni0020/uni0034/uni0035/uni0038/uni0029.case
/uni0033/uni0033/uni0025/uni0030/uni0025/uni0036/uni0037/uni0025/uni0036/uni0039/uni0025/uni0033/uni0031/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025/uni0032/uni0038/uni0025/uni0030/uni0025 /uni0030/uni0025/uni0038/uni0030/uni0025/uni0031/uni0037/uni0025/uni0033/uni0025/uni0035/uni0035/uni0025/uni0035/uni0025/uni0034/uni0030/uni0025/uni0035/uni0039/uni0025/uni0031/uni0032/uni0025/uni0032/uni0039/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025/uni0031/uni0033/uni0025/uni0031/uni0034/uni0025/uni0020
===== SIDA 130 =====
130Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Vi skapar den bästa arbetsplatsen
Vår bransch domineras av en ung och flexibel arbetsstyrka och en arbetsmiljö med högt tempo, och vi påverkas
precis som många andra av den ökade rörligheten på arbetsmarknaden. För att behålla och attrahera talanger strävar
Hoist Finance efter att bibehålla en hög standard för arbetsvillkor vad gäller förmåner, samt ett starkt fokus på interna
befordringsmöjligheter. För att mildra konsekvenserna av det ökade trycket på löneökningar till följd av stigande infla -
tionsnivåer har Hoist Finance gjort betydande insatser i 2023 års lönerevision, såsom att tidigarelägga lönerevisionen
samt prioriterat löneökningar och extra engångsbetalningar för de medarbetare som påverkas mest av den stigande
inflationen.
2023 2022 2021
Föräldraledighet
Totalt antal anställda som har rätt till föräldraledighet 1 458 1 434 1 645
varav Kvinnor 936 917 –
varav Män 522 517 –
Totalt antal anställda som har tagit ut föräldraledighet 121 63 100
varav Kvinnor 100 49 80
varav Män 21 14 20
Ersättningskvoter
Kvinnors grundlön och ersättning i förhållande till mäns 0,97:1 0,91:1 0,85:1
Årlig ersättningskvot, Den högst betalda individen 23,6:1 – –
Kollektivavtal & arbetsvillkor
Andel marknader som omfattas av kollektivavtal 17% – –
Andel marknader i linje med ett nationellt kollektivavtal 8% – –
Andel marknader utan kollektivavtal 75% – –
2023 2022 2021
Hälsosamma och säkra arbetsplatser
Resultat i Hoist Finance Index 4,08 – –
Poäng kring hälsa och välbefinnande, % 78% 73% 82%
Personalomsättning och sjukfrånvaro
Antal avslutade anställningar 308 462 –
varav frivilligt 194 – –
Personalomsättning, % 21,21% 28,50% 25,50%
varav frivilligt 13,30% – –
Sjukfrånvaro, % 3,01% 3,26% 2,85%
Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor (GRI 2-21, 2-30, 3-3, 201-3, 401-3, 405-2)
Kopplingar till SDG⁚erna: 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6
Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Ersättningspolicy.
Hälsosamma och säkra arbetsplatser (GRI 3-3, 401-1, 403-10, 406-1)
Kopplingar till SDG⁚erna: 3, 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6
Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy.
Många av våra medarbetare har dagligen kontakt med låntagare som befinner sig i svåra situationer vilket kan orsaka
stress. Därför har våra medarbetares hälsa och välbefinnande genomgående hög prioritet på alla våra marknader.
För att förebygga arbetsplatsrelaterad stress och hälsoproblem kopplade till mental ohälsa har vi under 2023 till-
handahållit en rad verktyg och lösningar för våra medarbetare, såsom utbildningar i stresshantering och hälso-
främjande ledarskap samt olika lokala initiativ som möten med kuratorer och psykologer, hälsokontroller samt idrotts-
och kulturaktiviteter. Dessutom erbjuder vår hybrida arbetsmodell en större flexibilitet för våra medarbetare att kunna
hitta en balans mellan arbete och privatliv.
Under 2023 uppgick antalet uppsägningar till 308, varav 50 procent var kvinnor och 50 procent var män. Jämfört
med den övergripande fördelningen av medarbetare, baserat på antal personer, fanns en övervikt av avgångar i
ålderskategorin under 30 år, vilket är förväntat eftersom yngre personer är överrepresenterade bland medarbetare
i service-center, vilket är ett mer flexibelt segment än inom vissa andra roller.
Koncernens nivåer av personalomsättning och sjukfrånvaro har sjunkit över det senaste året. Utöver aktiva insatser
kan detta härledas till avyttringen av vår brittiska verksamhet under 2022. Vidare har noll fall av diskriminering samt
två antal skador på arbetsplatsen registrerats under 2023.
===== SIDA 131 =====
131Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport
Innehåll
Året i korthet
Vd-ord
Om Hoist Finance
Strategi och verksamhet
NPL-marknaden
Investeringsförvaltning
Kapital och finansiering
Kreditförvaltning
Våra medarbetare
Goda affärsetiska standarder
Vår aktie
Riskhantering
Förvaltningsberättelse
Bolagsstyrningsrapport
Räkenskaper
Hållbarhetsrapport
Redovisningsgrunder
Hållbarhetsstyrning
Vårt bidrag till Agenda 2030
Samverkan med intressenter
Väsentlighetsanalys
Hållbarhetsupplysningar
Definitioner och begrepp
Taxonomiförordningen
GRI-innehållsindex
Årsredovisningens undertecknande
Revisionsrapporter
Femårsöversikt
Definitioner
Aktieägarinformation
Vi skapar den bästa arbetsplatsen Vi upprätthåller den högsta etiska standarden
För att Hoist Finance ska uppnå bästa möjliga resultat är det avgörande att vi ger våra medarbetare rätt kompetens för
att kunna behandla våra kunder med empati och omsorg, följa lagar och regler samt nå sina personliga utvecklingsmål.
Hoist Finance Learning & Development team erbjuder en mängd olika utbildningsprogram och utvecklingsmöjlig-
heter, inklusive karriärutveckling, kompetensutveckling och olika tekniska utbildningar. Samtliga utvecklingsprogram
bygger på vårt verktyg The Best Version of Me som vi använder för att kontinuerligt utvärdera resultat, prestation
och utveckling. Därutöver ger vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD) möjlighet för regel -
bundna prestations- och karriärutvecklingssamtal.
För att stödja utvecklingen av våra ledare har vi under 2023 erbjudit ett utbildningsprogram vid namn "Learning to
Lead", som täcker områden som kommunikation och feedback, kulturskapande i en högpresterande miljö samt
projekt- och ledningskompetens. Läs mer på sida 29.
Professionell utveckling (GRI 3-3, 404-1, 404-2, 404-3)
Kopplingar till SDG⁚erna: 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6
Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy.
Affärsetik och anti-korruption (GRI 2-15, 2-16, 2-25, 2-26, 2-27, 3-3, 205-1/2/3)
Kopplingar till SDG⁚erna: 16 UNGC-princip: 1, 2, 10
Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer
Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Policy för hantering av intressekonflikter och
instruktion gällande anti-korruption, Visselblåsarpolicy, AML Policy (Policy för åtgärder
mot penningtvätt och finansiering av terrorism).
2023 2022
eNPS 1) 3 69%
Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Medarbetare 8 h 21 h
Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Chefspositioner 11 h 23 h
Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Landledningar 8 h –
Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Koncernledning 5 h –
Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Män 7 h 19 h
Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Kvinnor 8 h 22 h
Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Medarbetare 96% 89%
Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Chefspositioner 93% 98%
Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Landledningar 89% –
Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Koncernledning 85% –
Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Män 95% 93%
Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Kvinnor 97% 89%
1) Metoden uppdaterades till en standardiserad NPS-mätning under 2023. Läs mer på sidan 138.
2023 2022 2021
Resultat i Hoist Finance anti-korruptionsindex 86 85 84
Andel medarbetare som har genomfört utbildning i:
Bekämpning av penningtvätt 100% 100% 99%
Intressekonflikter och anti-korruption 99% 100% 98%
Hållbarhet och ESG 99% 96% –
Visselblåsarprocessen 97% – –
Totalt antal inkomna visselblåsarärenden 4 131) 7
Av vilka antalet bekräftade incidenter av korruption 0 – –
Totalt antal hanterade visselblåsarärenden 4 (100%) 13 (100%) 7 (100%)
Anställda som uppgett att de vet hur man använder vårt visselblåsarsystem 4.3 2) – –
1) Rapporterades som 14 inkomna ärenden 2022, varav ett ärende var ett test.
2) Genomsnittligt resultat på en skala från 1-5 + Vet ej
Korruption och penningtvätt medför stora utmaningar för samhället. Hoist Finance arbetar fokuserat med att minska
risken för korruption och penningtvätt i hela vår värdekedja. Vi är fast beslutna att förebygga, följa upp, hantera och
åtgärda korruption och intressekonflikter, och vi genomför löpande riskanalyser gällande korruptionsrisker. Som en
del av vår process för att förebygga och hantera intressekonflikter genomför vi regelbundna workshops med styrelsen
och lokala ledningsgrupper. Vi utbildar också regelbundet alla kollegor i antikorruptionsregler och deras tillämpning.
Vår årliga antikorruptionsundersökning syftar till att bedöma korruptionsrisken i koncernens alla verksamheter. Inga
betydande risker identifierades genom denna riskbedömning under 2023. Vårt anti-korruptionsindex mäter kunskap
och beteenden relaterade till intressekonflikter och mutor.
Vi förstärker även kontinuerligt bolagets arbete mot penningtvätt och finansiering av terrorism genom att förbättra nyckel-
processer. Under 2023 inkluderade det förebyggande arbetet kontinuerliga processer kring kundkännedom och transak-
tionsövervakning. I de delar av verksamheten som medför ökad riskexponering finns utökade processer på plats för att sä-
kerställa att potentiellt misstänka aktiviteter och transaktioner rapporteras till relevanta myndigheter. Därutöver kontrolleras
alla kunder dagligen mot gällande sanktionslistor och alla medarbetare får årligen utbildning i bekämpning av penningtvätt.
Vårt visselblåsarsystem tillhandahålls av en oberoende extern leverantör och ger våra medarbetare möjlighet att
rapportera missförhållanden, oetiska eller olagliga beteenden anonymt. Alla ärenden behandlas strikt konfidentiellt.
Läs mer på sida 32.
Under 2023 har Hoist Finance inte varit föremål för varningar eller sanktioner i samband med regelefterlevnadsbrott
från någon tillsynsmyndighet.
===== SIDA 132 =====